Унитарные предприятия как форма страхования

Организационно–правовые формы страховых компаний

В соответствии с действующим Гражданским Кодексом Российской Федерации и Федеральным Законом «Об организации страхового дела в РФ», деятельность страховых организаций на территории РФ разрешена только в статусе юридического лица, причем выбор организационно-правовой формы принадлежит самому страховщику. Помимо ограничений на право заниматься страховой деятельностью физическим лицам, имеется ряд ограничений регламентирующих деятельность самих страховых компаний. Они не имеют право заниматься производственной, банковской и торгово-посреднической деятельностью. Обязательным условием для организаций решивших заниматься страхованием является наличие лицензии на осуществление страховой деятельности.

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, страховые компании в РФ могут создаваться в следующих организационно-правовых формах:

Хозяйственные товарищества и общества;

Государственные или муниципальные унитарные предприятия.

1. Хозяйственные товарищества и общества. Наиболее распространенными в РФ формами организации страховых компаний являются хозяйственные общества 98% (24% -ООО, 20%-ОАО, 54% ЗАО»). Учредителями подобных структур могут быть юридические и физические лица. Как правило, имеются ограничения на участие в уставных капиталах страховых компаний для государственных и местных органов власти и управления. Акционерные страховые компании, помимо головной структуры, могут иметь различные по степени самостоятельности и характеру предоставляемых услуг структурные подразделения.

Представительство страховой компании – выполняет функции по сбору информации, рекламе, занимается поиском клиентов в различных регионах, но само не ведет коммерческой деятельности.

Агентство – выполняет функции представительства и занимается заключением и обслуживанием определенных договоров страхования.

В настоящее время в мировой практике используется четыре основных типа агентских сетей.

Простое агентство – организация продаж страховых продуктов, при которой агент заключает договор со страховой компанией и работает самостоятельно под контролем штатных сотрудников компании, получая комиссионное вознаграждение пропорционально, объему заключенных договоров (собранных страховых премий).

Пирамидальная структура. Принципы ее построения заключаются в следующем:

Страховая компания заключает договор с генеральным агентом – физическим лицом, которое имеет право самостоятельно формировать систему субагентов;

Привлекаемые для работы субагенты, в свою очередь, также могут набирать себе субсубагентов и т.д.

Европейские компании среднего размера имеют 4-6 таких уровней продаж. Комиссия от заключения договора равномерно распределяется между всеми продавцами по принципу: чем выше уровень, тем меньше ставка комиссии. Самые высокие ставки у агентов, непосредственно работающих с клиентами и заключающие договора страхования. Доход генерального агента обеспечивается за счет широкого охвата рынка и размеров сети (количество уровней и субагентов в каждом из них).

Многоуровневая сеть. В страховании этот тип реализуется по образу и подобию сетей по распространению косметических продуктов (Avon, Oriflame, e.c.t). Агентами при этом выступают сами страхователи – физические лица. Приобретая полис страхования, как правило, долгосрочного личного страхования, они одновременно приобретают право продавать полисы другим страхователям. В дальнейшем сеть расширяется за счет привлечения страхователями (фактически агентами страховой компании), новых клиентов.

Метод прямых продаж. Является новым подходом в организации распространения страховых продуктов. Страхователь может заключить договор страхования, обратившись непосредственно в страховую компанию, минуя страхового агента. Каналами заключения договоров выступают современные средства связи: телефоны, факсы, компьютерные сети, электронная почта, сайты страховых компаний, интернет-магазины и др. Метод прямых продаж, как правило, используется, только для продажи относительно простых и унифицированных страховых продуктов.

Филиал — структурно-обособленное отделение страховой компании, как правило, без образования юридического лица. Осуществляет свою деятельность на основании Положения, утвержденного Президентом компании, устава компании и нормативных актов регламентирующих страховую деятельность и решениями общего собрания акционеров и исполнительной дирекции. Предоставляет широкий спектр услуг, а результаты его работы отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

Аффилированные страховые компании — это страховые компании в форме ОАО, которые обладают пакетом собственных акций в размерах менее контрольного. Функционируют часто в виде дочерних компаний.

Кэптив (captive) – акционерная страховая компания, обслуживающая исключительно или преимущественно интересы учредителей, а также финансово-промышленных групп, концернов, ассоциаций и других форм организации крупного бизнеса. Может функционировать как дочерняя страховая компания.

Некоммерческие организации. Основными формами создания страховых компаний в статусе некоммерческих организаций, выступают общества взаимного страхования и разнообразные объединения страховщиков. Общество взаимного страхования – форма организации страхового фонда на основе централизации средств страхователей, посредством паевого участия его членов. Гражданский Кодекс РФ, в ст.968 относит общества взаимного страхования к некоммерческим организациям, в которых участник общества одновременно выступает в роли страхователя и страховщика. Подобные формы организации страховых фондов характерны для объединения собственников (домовладельцев, участников гаражных кооперативов, и др.). Члены общества взаимного страхования являются владельцами всех активов общества и участвуют в распределении прибыли и убытков, по результатам деятельности за год.

В целях координации деятельности страховщиков, защиты собственных профессиональных интересов, и реализации совместных прогарам в области страхования, могут создаваться объединения страховщиков. Эти объединения (союзы ассоциации и др.) не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью и имеют статус некоммерческих организаций. Организации страховщиков действуют на основании уставов и приобретают права юридического лица после процесса государственной регистрации в федеральном органе исполнительной власти – Федеральной службе страхового надзора 1 . Подобных структуры становится необходим элементом инфраструктуры страхового рынка по мере расширения его размеров, поскольку на них возлагается роль саморегулирующихся структур формирующих свод деловых правил и традиций, и осуществляющих наряду с ФССН контроль за профессиональной деятельностью участников рынка. В настоящее время наиболее крупным и влиятельным является Всероссийский союз страховщиков.

Особой формой объединения страховщиков является страховой пул, создаваемый для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников, за исключением исполнения обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников пула 2 . Страховые пулы широко распространены в странах с рыночной экономикой. Их создание преследует, как правило, следующие цели:

решение проблемы недостаточной капитализации отдельных страховщиков и расширение возможностей принятия на страхование крупных и опасных рисков;

обеспечение финансовой устойчивости страховщиков, участников страховых пулов;

повышение финансовых гарантий выплат страхового возмещения для клиентов.

Наиболее широко данная форма кооперации применяется при страховании ответственности за загрязнение окружающей среды предприятиями источниками повышенной опасности (атомная энергетика, химическая промышленность, нефтедобыча и т.д.). Участие в пулах – важнейшее условие допуска компаний к страхованию подобных рисков.

Государственные или муниципальные унитарные предприятия. Российское законодательство предусматривает возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций. Имущество таких структур находится в государственной или муниципальной собственности, является неделимым и принадлежит организации на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. В большинстве своем, в России, такие страховые компании функционируют в форме акционерных обществ, где 100% капитала принадлежит государственным или муниципальным органам власти. Аналогами таких форм организации страховых компаний за рубежом выступают: Правительственные страховые компании и государственные страховые компании.

Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании. Специализируются на страховании от безработицы, профессиональной нетрудоспособности и выплаты компенсаций.

Государственные страховые компании – учрежденная государством, или национализированная акционерная страховая компания¸ создаваемая с целью государственного вмешательства в деятельность страхового рынка.

ТЕМА: страхование имущества

Особенности организации имущественного страхования

Страхование имущества граждан

Процедура определения ущерба и страхового возмещения при страховании имущества

1. Особенности организации имущественного страхования

Гражданский Кодекс РФ трактует имущественное страхование как процесс заключения и исполнения договоров, по которым страховщик за определенную премию обязуется возместить страхователю или другому лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или иным имущественным интересам страхователя наступившим страховым случаем.

ГК РФ определяет следующие страховые интересы по имущественному страхованию:

Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

Риск ответственности по обязательствам;

Риск убытков от предпринимательской деятельности.

Принципы организации имущественного страхования:

Принцип страхового интереса ;

Принцип высшей добросовестности;

Принцип возмещения ущерба;

Принцип реальной оценки страховой суммы по договору;

Исключение двойного страхования;

Принцип непосредственной причины;

Принцип суброгации (регрессивные иски виновным)

Имущество субъектов страхования традиционно принято классифицировать в зависимости от принадлежности физическим или юридическим лицам, а в отношении последних, также по отраслевой принадлежности и сферам деятельности. Имущество юридических лиц, подлежащих страхованию подразделяется на:

Основные средства и оборотные активы (здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства, инвентарь и прочие товарно-материальные ценности);

Урожай сельскохозяйственных культур.

В зависимости от формы собственности на объект страхования, имущество может быть застраховано либо по основному договору, предусматривающему ответственность страховкой компании по имуществу, принадлежащему юридическому лицу на основе права собственности. Имущество, не принадлежащее организации, но используемое им на праве оперативного распоряжения или управления, а также имущество, принятое на комиссию, хранение, переработку, перевозку или ремонт, страхуется по дополнительному договору. Заключение дополнительного договора осуществляется только при наличии основного, причем срок его действия не может превышать срока действия основного.

Договор страхования имущества, находящегося в собственности предприятия, может быть заключен как по его полной стоимости, так и в определенном процентном соотношении или доле (но не менее 50% от балансовой стоимости). При этом объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте от их стоимости.

Оценка объектов принимаемых на страхование, предполагает установление следующих пределов их стоимости для целей страхования:

Основные фонды и прочие внеоборотные активы — балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости, на момент совершения страхового случая;

Оборотные активы – фактическая себестоимость приобретения или производства, среднерыночные цены;

Незавершенное производство или строительство — фактически осуществленные затраты материальных, финансовых и трудовых ресурсов.

Страховым случаем считается гибель или повреждение в результате неблагоприятных природно-климатических условий, аварий, техногенных катастроф или противоправных действий третьих лиц. Возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество и независимо от его местонахождения, если это собственное имущество. В отношении имущества принятого от других юридических или физических лиц, это правило действует, когда имеет место гибель или повреждение, только в местах указанных в заявлении страхователя. Помимо перечисленного, страхователю могут быть возмещены расходы, связанные со спасением имущества, предотвращением или уменьшением ущерба, а также приведением его в порядок.

Договора имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба. Такие формы договоров освобождают страховщиков от обязанности возмещения мелких ущербов, и повышает ответственности страхователя за обеспечение сохранности имущества. Интерес со стороны страхователя обеспечивается предоставлением скидки с совокупного размера страховой премии, при включении в договор страхования пунктов, предусматривающих собственное участие страхователя в ущербе. Традиционно используется 2 формы такого участия:

Страхователь принимает на себя определенный процент страхового ущерба;

Франшиза – определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика.

Франшиза может быть установлена в абсолютных величинах (денежном выражении) или относительных (в процентах от страховой суммы) величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Выделяют условную (интегральную или невычитаемую) и безусловную (эксцедентную или вычитаемую) франшизы.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Условная франшиза означает наличие специальной оговорки в страховом полисе. В международной практике оговорка делается в форме записи «свободно от х процентов» (где х — 1, 2, 3, 4, 5. процентов от страховой суммы). При Ф усл. >У В = 0, а при Ф усл. < У В.

где, Ф усл. — условная франшиза;

У – фактическая сумма ущерба;

В – сумма страхового возмещения.

Безусловная франшиза – освобождение страховщика от ответственности за ущерб за вычетом установленного размера франшизы в безоговорочном порядке. Специальная оговорка содержит запись «свободно от первых х процентов» (где х процентов всегда вычитаются из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба) 3

Фбезусл. < У В = У — Фбезусл.

Государственные и некоммерческие страховые организации

Некоммерческие страховые организации реализуют страхование имущественных интересов своих членов без оформления страхового договора, то есть непосредственно на основе членства и Правил страхования (учредительная документация общества может предусматривать заключение страховых договоров).

Коммерческие организации страхования могут осуществлять страховку интересов лиц, которые не являются членами общества. В таком случае страховщик должен получить лицензию на реализацию страховой деятельности соответственного вида и производить страхование лиц, которые не являются членами общества лишь на основании заключения страхового договора.

Государственные страховые организации

Государственные и муниципальные унитарные предприятия представляют собой форму страхования, при которой страховщиком будет выступать государственная либо муниципальная унитарная страховая компания.

Унитарная коммерческая организация не наделена правом собственности на закрепленное за ней имущество. Имущество этого предприятия признается неделимым, оно не может распределяться по вкладам (паям, долям), в том числе между сотрудниками предприятия. В унитарной форме образуются исключительно муниципальные и государственные предприятия. Руководители этой организации могут назначаться собственником.

В настоящий момент муниципальные и государственные предприятия в Российской Федерации в основном осуществляют деятельность как акционерные общества, сто процентов уставного капитала которых находится в собственности государства либо муниципальных органов власти.

Организация страховых компаний государственного типа реализуется посредством их учреждения с государственной стороны либо национализации частных страховых компаний, а также обращения их имущества в собственность государства. Образование государственных страховых компаний – это форма государственного вмешательства в деятельность рынка страхования. Они могут реализовывать государственную монополию на производство отдельных разновидностей обязательного страхования.

Некоммерческие страховые организации

Некоммерческие организации являются организациями, которые не обладают целью извлечения прибыли. В страховании в виде некоммерческих организаций могут быть созданы:

общества по взаимному страхованию;
фонды страхования;
муниципальные и государственные страховые компании.

Фонд является некоммерческой организацией, учрежденной юридическими лицами и (или) гражданами на основании добровольных имущественных взносов. Цель создания страховых фондов отражена в страховании определенных рисков. Так, выделяется негосударственный пенсионный фонд как особая форма организации личного страхования, которая гарантирует рентные выплаты страхователям при достижении ими определенного (обычно возраста пенсионного типа) возраста.

За последние десятки лет в банковской практике обрел довольно-таки широкое распространение термин «банкоссюранс» (bankassurance), что значит «банковское страхование» или «страхование, которое проводится банковскими организациями». Первоначально коммерческие банки начали производить операции по страхованию во Франции, но позже к этим операциям начали прибегать банковские организации Великобритании и множества других государств. Многие банковские организации стремятся к приобретению уже функционирующих компаний страхования. Подобный союз является выгодным как для банков, получающих стабильную прибыль от страховых компаний, так и для последних, которым предоставлена возможность применения широкой сети банковских филиалов, а также отделений на территории всего государства и за рубежом.

Одна из форм внедрения коммерческих банков в страховое дело — это образование страховых трастов. Страховой траст образуется, если клиент назначает коммерческую банковскую организацию доверенным лицом по страховому полису (личное страхование) и дает поручения ему уплачивать доход овдовевшему супругу в случае своей смерти, передавать сумму полиса детям после смерти супруга. Если же клиент коммерческой банковской организации оплачивает самостоятельно страховые премии по страховому договору, то доверительная операция именуется нефундированным страховым трастом. Если же клиент передает коммерческой банковской организации имущество, чтобы та оплачивала страховые премии по полису из процентов или дивидендов, получаемых с этого имущества, — это будет являться фундированным страховым трастом.

Публично-правовая форма организации страхового фонда, который основан государством

Организация страховых компаний государственного типа реализуется посредством их учреждения со стороны государства либо путем национализации страховых компаний акционерного типа и перевода их имущественной базы в собственность государственного образования.

Государственные страховые компании, капитал которых целиком находится в государственной собственности, действуют во множестве стран. В развитых странах государственные страховые и перестраховочные компании образуются обычно для предотвращения утечки валюты по страховым каналам, в особенности это касается перестрахования. В развитых государствах государственные компании либо компании с капиталом смешанного типа при участии государства формируются для страхования особенно опасных либо специфических рисков, таких как:

Атомные;
Военные;
Кредитные и т.д.

В дореволюционном российском государстве производилось государственное страхование капиталов и доходов посредством сберегательных касс. Страховаться могли отдельные лица и целые группы лиц, занятых в общественных, правительственных и частных учреждениях. Государственное страхование в Российской империи начало свое действие гораздо позже частного, лишь в 1908 год, и не обрело широких масштабов.

Организационно правовые формы страхования

Российское законодательство предусматривает возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций, а так же различных форм некоммерческих организаций. Унитарной является коммерческая организации, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество такого предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладом (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. В форме унитарных создаются только государственные и муниципальные предприятия. Руководитель такого предприятия назначается собственником. Имущество находится в государственной или муниципальной собственности и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Право хозяйственного ведения предоставляет организации широкие права в отношении имущества и значительную хозяйственную самостоятельность. Право оперативного управления имуществом жестко ограничено. Организация, наделенная правом оперативного управления, финансируется по утвержденной смете расходов, работает по плану. В случае недостаточности денежных средств для выполнения обязательств такой организации государство несет субсидиарную ответственность по ее обязательствам. В современной России государственные и муниципальные страховые компании работают в большинстве своем в форме акционерных обществ, 100 % капитала которых принадлежит государственным или муниципальным органам. Это позволяет обеспечить максимальную коммерческую самостоятельность и освободить государство от ответственности по обязательствам страховщика.

В акционерных обществах (АО) уставный капитал представлен пакетом акций, выпускаемых в документарной или бездокументарной формах, которые выкупаются учредителями. Акционер имеет право на участие в управлении обществом и на получение части прибыли АО, идущей на выплату дивидендов, в соответствии со своей долей в уставном капитале. Акционерное общество, как правило, не берет на себя обязательств по выкупу акций у акционеров. Чтобы вернуть вложенные средства, они должны продать свои акции по рыночным ценам, которые могут быть выше или ниже номинала. Акционерным обществам присущ ограниченный характер ответственности учредителей и акционеров. Они не отвечают по обязательствам АО как юридического лица и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций, в том числе в пределах не оплаченной ими части. Акционерное общество, акции которого распределяются только среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц, признается закрытым. Число акционеров не может быть боле 50, при его превышении общество должно быть преобразовано в открытое АО или ликвидировано. Оно не вправе проводить открытую подписку на свои акции или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному числу лиц. Закрытые акционерные общества очень похожи на общества с ограниченной ответственностью. Имеется в виду не только ограничение числа участников, но и отсутствие возможности свободной продажи акций третьим лицам. Продажа акций допустима лишь с согласия всех остальных участников общества, обладающих преимущественным правом на приобретение отчуждаемой доли полностью или частично. Число акционеров открытого АО неограниченно. Открытость АО выражается также в том, что оно обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков. Закрытое АО не имеет такой обязанности, за исключением некоторых предусмотренными законом случаев. Высшим органом управления АО является общее собрание акционеров. Голосование на общем собрании обычно осуществляется по принципу «одна акция — один голос». При этом правом голоса обладают только обыкновенные акции. Особый тип акций — привилегированные, с фиксированным размером выплачиваемого дивиденда — лишен права голоса. Однако число привилегированных акций ограничено, их общая стоимость не может составлять более 25 % уставного капитала. В АО с числом акционеров более 50 создается совет директоров (наблюдательный совет), компетенция которого определяется уставом АО. Особым органом АО, не обладающим управленческими функциями, является ревизионная комиссия. Текущее руководство деятельностью АО осуществляет исполнительный орган, который может быть коллегиальным (правление, дирекция) или единоличным (директор, генеральный директор). Большинство страховых компаний в России работает в статусе закрытых (54 % общего числа) и открытых (20%) акционерных обществ. Это не случайно, так как в страховании должны работать достаточно крупные компании, располагающие значительным капиталом для создания финансовых гарантий своим клиентам. Поэтому, в частности, на европейском страховом рынке, в отличие от России, вообще исключены организационно-правовые формы, предназначенные для мелкого и среднего бизнеса. Здесь работают только акционерные общества. Большинство крупных страховых компаний являются членами финансовых холдингов, что еще более усиливает их финансовую мощь.

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» юридические и физические лица для страховой защиты своих интересов могут создавать общества взаимного страхования (ОВС) в порядке и на условиях, определяемых Положением или законом об обществах взаимного страхования. Однако нормативная база для ОВС до настоящего времени так и не появилась, поэтому немного численные общества взаимного страхования существуют в организационно-правовой форме некоммерческих партнерств. Ряд основополагающих положений по взаимному страхованию содержится в Гражданском кодексе. В соответствии с нормами ГК РФ общества взаимного страхования могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы своих членов. Допускается существование ОВС в двух организационно-правовых формах: некоммерческой и коммерческой организации. Некоммерческие ОВС могут осуществлять страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов без оформления договора страхования, непосредственно на основании членства и Правил страхования. Учредительными документами общества может быть предусмотрено и заключение договоров страхования. Коммерческие ОВС могут страховать интересы лиц, не являющиеся членами общества. Такое ОВС должно получить лицензию на осуществление страховой деятельности соответствующего вида. Страхование интересов лиц, не являющимися членами ОВС , должно осуществляться только на основе договора страхования. Предусматривается возможность осуществления некоторых видов обязательного страхования путем взаимного страхования. Общества взаимного страхования достаточно широко распространены за рубежом, где они называются союзами на взаимности или мутуальными обществами. Это очень старая форма, выросшая из профессиональных ассоциаций фармацевтов, производителей мебели, судовладельцев и т.д., страховавших риски своих членов. ОВС создаются обычно по территориальному принципу. Как правило, их деятельность лицензируется органами страхового надзора. При формировании общества создается учредительный капитал, за счет которого покрываются: издержки, связанные с организацией общества; текущие затраты; возможные начальные убытки. Эти финансовые средства предоставляются учредителями или спонсирующими организациями (гарантами).

Учредительный капитал выплачивается обратно из прибыли общества после того, как им создан определенный гарантийный фонд на случай потерь.

По своим обязательствам ОВС отвечает только капиталом общества, его члены не несут ответственности своим имуществом. По своей сути общества взаимного страхования — это форма организации страхового фонда путем объединения средств на основе паевого участия его членов. Участник общества одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Страхователь является членом ОВС, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы компании. Годовые взносы членов общества вносятся в два приема: предварительный (авансовый) взнос для будущих нужд и доплата, необходимая для страховых выплат. Если предварительных взносов недостаточно. Обязательство о доплате может быть исключено уставом, но в этом случае страховые выплаты сокращаются. Однако такое исключение не характерно для современных ОВС, желающих предоставить полноценную страховую защиту своим челнам. С другой стороны, чтобы устранить финансовую неопределенность, в некоторых обществах устанавливается ограничение ответственности членов по страховым взносам в пределах шестикратной величины обычного взноса. Превышение доходов над расходами идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивидендов между пайщиками или в форме уменьшения страховой премии, подлежащей уплате в следующем году. Членство в ОВС оформляется договором страхования. Если иное не предусмотрено уставом, то членство прекращается, когда договор страхования истекает или разрывается. Высшим органом управления ОВС является общее собрание членов. Общее собрание избирает правление для текущего руководства деятельностью и ревизионную комиссию. Деятельность ОВС обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховых компаний. В некоторых странах изданы специальные законы о деятельности ОВС, где устанавливается размер минимальных резервных фондов, порядок регистрации и т.д. Наиболее развитой формой взаимного страхования являются клубы взаимного страхования, сдаваемые судовладельцами для возмещения убытков, обычно не покрываемых морским страхованием.

Медицинское страхование — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, имеющее своей целью гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (Закон РФ от 28 июня 1991г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»). При платной медицине данный вид страхования является инструментом для покрытия расходов на медицинскую помощь, при бесплатной медицине — это дополнительный источник финансирования медицинских затрат. Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном. Обязательное страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам страны равные возможности в получении медицинской помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соответствующих государственных программ и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Оно может быть коллективным и индивидуальным.

Обязательное медицинское страхование является новым для российской системы видом социального страхования населения. Оно должно гарантировать всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи в пределах Федеральной и территориальных программ и финансировать профилактические мероприятия. Федеральную программу обязательного медицинского страхования разрабатывает Министерство Здравоохранения РФ и утверждает Правительство РФ. На основе федеральной программы высшие органы субъектов РФ утверждают территориальные программы ОМС, которые не могут ухудшать условия оказания медицинской помощи по сравнению с базовой программой. Гарантированный перечень видов медицинской помощи, то есть базовая программа, включает: скорую медицинскую помощь при травмах и острых заболеваниях, угрожающих жизни; лечение в амбулаторных условиях; диагностику и лечение на дому; осуществление профилактических (прививки, диспансеризация и пр.); стоматологическую помощь; лекарственную и стационарную помощь. Все виды скорой медицинской помощи, а также стационарная помощь больным с острыми заболеваниями предоставляется независимо от места проживания и прописки бесплатно за счет средств бюджетов соответствующих территорий. Министерством здравоохранения РФ установлен обязательный для аптек всех форм собственности ассортиментный перечень лекарственных, профилактических, диагностических средств и изделий медицинского назначения. Отношения, складывающиеся в результате осуществления обязательного медицинского страхования, входят в предмет права социального обеспечения.

Субъектами ОМС являются: застрахованный; страхователь; страховая медицинская организация; медицинское учреждение. Застрахованными по системе ОМС могут быть как граждане РФ, так и лица без гражданства. Медицинское страхование иностранцев, временно находящихся на территории РФ осуществляется в порядке, устанавливаемом правительством РФ. Иностранные граждане, постоянно проживающие в РФ, имеют такие же права, как и граждане РФ, если международным договором не предусмотрено иное. Граждане РФ имеют право: на выбор страховой медицинской организации; выбор медицинского учреждения в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования; получение медицинских услуг на всей территории РФ, в том числе и за пределами постоянного места жительства; получение медицинских услуг в соответствии и качеством и объемом, установленным государственной программой, независимо от того, предусмотрено это договором или нет. Страхователями выступают как юридические, так и физические лица, вносящие взносы в фонды ОМС. Плательщиками взносов являются: -для неработающего населения — высшие органы государственного управления субъектов РФ и местная администрация; -для наемных работников — работодатели; лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью и некоторые другие граждане (например, лица творческих профессий, не объединенные в союз) платят взносы самостоятельно. Таким образом, они являются и застрахованными и страхователями. При недостатке средств в местном бюджете для уплаты взносов за неработающих граждан выделяются дотации в порядке, установленном Правительством РФ. За отказ хозяйствующих субъектов от регистрации в качестве плательщиков взносов на ОМС, сокрытие или занижение сумм, с которых должны платиться взносы, нарушение сроков их перечисления применяются финансовые санкции в виде штрафа и (или) пени, уплата которых не освобождает страхователя от выполнения обязательств по ОМС.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских услуг сверх установленных программами ОМС. (например такие программы как «Амбулаторная помощь», «Амбулаторная и стационарная помощь», поликлинические и медицинские комплексные программы, «Стоматологические», «Реабилитационно-восстановительные» программы, программы «Беременность и роды», «Здоровье ребенка», программы помощи при выезде за границу, и др.)

Негосударственное пенсионное обеспечение является дополнительным по отношению к государственному и может осуществляться в форме дополнительных профессиональных пенсионных систем отдельных предприятий, отраслей экономики либо территорий, а также в форме личного пенсионного страхования граждан, осуществляющих накопление средств на дополнительное пенсионное обеспечение.

Дополнительная профессиональная пенсионная система должна отвечать следующим требованиям:

1) обеспечивать выплату пенсий, а не единовременных сумм, и согласовываться с государственной пенсионной системой в отношении видов пенсий и условий их назначения;
2) иметь как установленные выплаты, так и установленные взносы, являться солидарной либо накопительной или использовать одновременно оба эти принципа;
3) финансироваться как за счет взносов работодателя, так с участием работников;
4) иметь финансовое покрытие в форме накопленных активов и будущих поступлений взносов — актуарный баланс.

Самой распространенной в Российской Федерации формой негосударственного пенсионного обеспечения на данный момент является негосударственный пенсионный фонд (НПФ).

НПФ — особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

— деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
— деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;
— деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (в ред. Федерального закона от 10.01.2003 N 14-ФЗ)

Для обеспечения надежности негосударственных пенсионных фондов законодательством определен ряд требований к их деятельности:

Особый статус НПФ

НПФ — некоммерческая организация социального обеспечения. Деятельность фонда подлежит обязательному лицензированию уполномоченным федеральным органом. Фонд несет ответственность по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

41. Организационно-правовые формы страховых компаний

К организационно-правовым формам страхового рынка относятся:

• государственные и смешанные страховые общества;

• общества взаимного страхования;

• совместные предприятия. Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица.

1. Акционерная страховая компания – коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательные права участников компании по отношению к компании. Акционерная страховая компания является юридическим лицом.

2. Государственные и смешанные страховые организации – это самостоятельные, юридически обособленные страховые организации, капитал которых частично или полностью формируется за счет государственных средств. Организация государственных страховых осуществляется путем их учреждения через уполномоченные на то органы государственной власти и управления. В РФ самой крупной государственной страховой компанией является компания «Росгосстрах».

3. Общества взаимного страхования – организационная форма страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества. Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников. Оно принадлежит самим страхователям, его капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Задача общества – предоставить членам объединения качественные услуги по страхованию за приемлемую цену. Деятельность ОВС не чисто коммерческая, и на него распространяется льготное налогообложение.

4. Совместные предприятия . Одна из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций – совместное страхование (сострахование). Цель их – оказывать методическую и организационную помощь своим учредителям, координировать их деятельность по проведению различных видов страхования, участвовать в подготовке законодательных актов, содействовать научным разработкам.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Унитарные предприятия как форма страхования

Организационно–правовые формы страховых компаний

Государственные и некоммерческие страховые организации

Государственные страховые организации

Некоммерческие страховые организации

Публично-правовая форма организации страхового фонда, который основан государством

Организационно правовые формы страхования

41. Организационно-правовые формы страховых компаний

Читайте также

2. Организационно-правовые формы юридических лиц в Российской Федерации

2. Организационно-правовые формы коммерческих организаций

15.1. Механизм работы страховых компаний

ЛЕКЦИЯ № 5. Организационно-правовые формы предприятий (фирм)

51. Организационно—правовые основы бюджетной системы РФ

2.4.1. Организационно-правовые документы

Организационно-правовые формы предприятий

68. Элементы правового статуса страховых компаний: права страховых компаний

69. Основные юридические обязанности страховых компаний

70. Ответственность страховых компаний

71. Порядок создания страховых компаний

76. Способы прекращения деятельности страховых компаний

6. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности (die Rechtsformen)

Тема 4. Организационно-правовые формы юридических лиц

Тема 4. Организационно-правовые формы юридических лиц

Добавить комментарий Отменить ответ