Какие документы нужны для налогового вычета по иис

Какие документы нужны для вычета на ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — хороший способ инвестировать в ценные бумаги. От обычного брокерского счета ИИС отличается особыми налоговыми условиями: можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ или не платить налог с дохода по сделкам на ИИС.

получал вычет по ИИС

Объясняем, как устроены налоговые вычеты, связанные с ИИС, и что нужно, чтобы их получить. Учтите, что правом на вычет обладают только налоговые резиденты России.

Документы для налогового вычета на взнос (тип А)

Этот вычет позволяет возвращать уже уплаченный НДФЛ или снижать размер НДФЛ к уплате. Сумма к возврату либо экономия на налоге составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат или экономия не может превышать 52 000 ₽ в год, то есть 13% от внесенных на ИИС 400 000 ₽, и не может превышать размер НДФЛ за этот расчетный период.

Вычет можно применить к доходам, которые считаются основной налоговой базой и облагаются НДФЛ по ставке 13%. Это, например, заработная плата, доход от продажи имущества. Доход от сделок с ценными бумагами, дивиденды, доход самозанятого или ИП на УСН не подходят.

Например, за 2021 год работодатель удержал с вас НДФЛ в размере 50 000 ₽. В том же 2021 году вы внесли на ИИС 200 000 ₽. В 2022 году вы можете обратиться в налоговую за вычетом в размере 200 000 ₽ и вернуть 13% от этой суммы, то есть 26 000 ₽.

Или в 2021 году вы продали квартиру, купленную в 2019 году, и должны уплатить НДФЛ в размере 100 000 ₽. При этом в 2021 году вы внесли на ИИС 500 000 ₽. С помощью этого вычета вы уменьшите налоговую базу на 400 000 ₽ и тем самым на 52 000 ₽ снизите размер налога к уплате.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ . Это удобнее всего делать через сайт ФНС — у нас есть подробная статья об этом.

К декларации нужно приложить несколько документов:

1. Справку о доходах и суммах налога за год, в котором образовалось право на вычет. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Она подтверждает, что с вас был удержан НДФЛ. Если НДФЛ удержан с зарплаты, справку по вашему запросу выдаст работодатель.
   Если у вас несколько источников дохода, можно приложить одну справку, если дохода в ней хватает для вычета по максимуму. Если дохода от одной работы недостаточно, приложите справки с нескольких работ.
   Справка не понадобится, если вы хотите получить вычет с дохода, с которого должны сами уплатить налог, например с дохода от продажи недвижимости. Также справка может не требоваться, если доходы от вашего работодателя уже отобразились в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС. Это может быть договор на ведение ИИС, или заявление о присоединении к регламенту, или договор доверительного управления, или что-то подобное. Его можно взять у брокера или управляющей компании, где открыт счет: документ могут высылать на электронную почту при открытии счета, возможно, он доступен для скачивания из личного кабинета или приложения брокера или УК.
3. Платежные поручения из банка о переводе денег на ваш ИИС или брокерский отчет об операциях на ИИС за нужный вам год. Эти документы подтверждают, что вы внесли деньги на ИИС.
4. Заявление о возврате. Его можно подать вместе с декларацией 3-НДФЛ или позже. В нем вы указываете реквизиты своего банковского счета, на который налоговая вернет НДФЛ.

У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще месяц на перечисление средств. Если прошло 4 месяца, а деньги не поступили на ваш счет, пора звонить в свою налоговую инспекцию и выяснять, в чем проблема.

Также, не дожидаясь, пока пройдут 4 месяца, стоит периодически заглядывать в личный кабинет на сайте ФНС, где показан статус проверки. Информация может обновляться не сразу, но вы увидите, если налоговая найдет ошибки в декларации и отклонит ее или запросит пояснения.

За вычетом можно обратиться в течение трех лет после года, когда возникло право на вычет. Например, если вы пополнили ИИС в 2021 году, обратиться за вычетом за этот год можно в 2022, 2023 или 2024 году. В 2025 году будет поздно.

Если вы вернули НДФЛ или снизили его размер к уплате, но закрыли ИИС раньше чем через 3 года после открытия, придется вернуть деньги, которые вы вернули из бюджета или на которые снизили налог. Также придется уплатить пени за их использование.

Документы для налогового вычета на доход (тип Б)

Этот вычет освобождает от НДФЛ с доходов от операций на ИИС. Налог с дивидендов все равно будет удержан — и его не вернуть, так как он не считается НДФЛ. Кроме того, вычет не касается дохода от сделок с валютой, зато распространяется на купоны облигаций, по крайней мере если они зачисляются на ИИС.

Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы вы могли воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее трех лет и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос.

Например, вы открыли ИИС 19 июня 2018 года. В 2018 и 2019 годах вы вносили по 400 000 ₽. Вычет на взнос — тип А — по этому счету вы не использовали. Благодаря прибыльным сделкам с ценными бумагами вам удалось превратить эти 800 000 в 2 000 000 ₽. Через три года с даты открытия счета — начиная с 20 июня 2021 года — вы можете закрыть инвестиционный счет, и налог с дохода не будет удержан.

Вычеты на доход можно получить через брокера или управляющую компанию, а также обратившись в налоговую службу. Документов надо меньше, чем в случае с вычетом на взнос.

Через брокера или управляющую компанию

Возьмите в налоговой справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Для этого нужно подать в налоговую заявление примерно такого содержания:

В ИФНС № 10 по г. Москве
oт Фамилия Имя Отчество,
проживающего по адресу:
г. Москва, ул. Ленина, д. 44, кв. 5

Прошу выдать мне справку, подтверждающую, что я не получал инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, по индивидуальному инвестиционному счету № 55555, открытому в ООО «Мой Брокер» согласно договору от 19 июня 2018, и отсутствие у меня в течение срока действия договора на ведение этого индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение ИИС.

Справка необходима для предъявления ООО «Мой Брокер» для предоставления мне инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на упомянутом инвестиционном счете.

К заявлению желательно приложить договор на ведение ИИС или аналогичный документ, подтверждающий, что у вас есть ИИС.

Если вы не получали вычет на взнос по этому ИИС, налоговая выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.

Перед закрытием ИИС отдайте справку своему брокеру или управляющей компании. Тогда при закрытии инвестиционного счета НДФЛ не будет удержан.

Через налоговую

Если вы не предоставили справку, брокер или управляющая компания удержат НДФЛ при закрытии ИИС.

Чтобы вернуть деньги, подайте в налоговую следующие документы:

1. Декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате. На указанные в нем банковские реквизиты налоговая вернет НДФЛ.
2. Справку 2-НДФЛ от брокера или УК. Она подтвердит, что при закрытии счета был удержан НДФЛ.

Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного НДФЛ можно по окончании года, в котором был закрыт инвестиционный счет.

Правом на возврат переплаты можно воспользоваться в течение трех лет с года, в котором вы закрыли ИИС и был удержан НДФЛ. Например, если ИИС был закрыт в 2020 году, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2021, 2022 или 2023 году. В 2024 году будет поздно.

Как получить вычеты в упрощенном порядке

С 21 мая 2021 года оба типа вычетов по ИИС можно получать через налоговую в упрощенном порядке — без декларации 3-НДФЛ. В этом случае срок получения вычета заметно уменьшается: камеральная проверка займет месяц, а не три, а деньги перечислят в течение 15 дней, а не 30.

Чтобы получить вычет, достаточно подписать предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте налоговой. Такое заявление налоговая будет формировать не позднее 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и в течение 20 дней, если сведения поступили после 1 марта.

Однако упрощенный порядок сработает только в том случае, если ваш брокер или УК обменивается с ФНС информацией, нужной для этого. На февраль 2022 года далеко не все брокеры и УК взаимодействуют с ФНС по этому вопросу, так что у многих инвесторов предзаполненное заявление не появится — и придется получать вычет обычным способом.

Как устроена эта система и какие брокеры и УК к ней подключены, можно посмотреть на сайте ФНС.

Ситуация: пополнил счет ИИС в 2018г. и в этом же году купил квартиру. В 2019г. я вернул НДФЛ с квартиры в размере 13% от уплаченного мной налога за весь год. Могу ли я вернуть налог с пополнения в 2018г. например с той суммы налога, который я уплатил не в 2018г., а в 2019 году?

Kirill, нет. Лучше подать корректировку по декларации, и вернуть вычет по ИИС + часть за квартиру. Остаток по квартире перенесется на следующий год

добрый день.
Открыл счет иис в 2016 году и ничего не делал.
Пополнил лишь в конце 2020 года на 400 000.
Имею ли я право в 2021 году на возврат или возврат происходит только при пополнении счета в первые 3 года после его открытия?

Pavel, в целом имеете право, а там уж как налоговая решит. Вообще вычет можно оформлять за каждый год, в который вы пополняли ИИС, неважно как долго он открыт: хоть год, хоть десять

Если вам надо получить справку о том что вы не получали вычет типа А, то делается это так:
Заходим на сайте nalog.ru в раздел:
Жизненные ситуации / Прочие ситуации / Заявление в свободной форме
Пишем заявление в свободной форме и прикрепляем документы

Если ваш договор в Финаме то прикладываем следующие документы:
Заходим в ЛК Финам в раздел Отчётность, Основные документы и скачиваем:
Уведомление для ИФНС
Уведомление о заключении Договора ИИС
Заявление о выборе условий обслуживания
Заявление о присоединении комплексное (ФЛ)

Не могу разобраться, когда можно подавать на вычет: открыла счет летом 2019, подавать могу летом 2020 или только зимой 2021?

Екатерина, даже если открыли счёт в декабре 2019г. подать можете уже в январе 2020г. Главное, чтобы за 2019-й год был уплачен НДФЛ и пополнен счёт ИИС, пусть даже в декабре 2019г., это не важно, лишь бы в прошлом году.

Ответ на Ваш вопрос — можете подать документы прямо сейчас, если в прошлом году:
а) За Вас платился НДФЛ
б) Вы пополняли ИИС на сумму достаточную, чтобы его забрать.

К примеру:
Работодатель оплатил за Вас 52т.р. налога в прошлом году (даже если больше, это максимальная сумма, что позволит вернуть налоговая по ИИС) Вы пополняли в прошлом году ИИС на сумму, 13% от которой составляет сумму возможного вычета, т.е. в идеале на 400т.р. (13% от 400т.р. и есть 52т.р.).
Таким образом, при соблюдении условий "а" и "б", в этом году Вы сможете вернуть 52т.р., уплаченных за Вас в прошлом году.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) — это сумма, которая вычитается из общего дохода, облагаемого НДФЛ, и именно с этой суммы можно вернуть или не платить 13% (15%).

Индивидуальный инвестиционный счет — это обычный брокерский счет , но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Типы налоговых вычетов по ИИС

• Тип А. Налоговая льгота типа А позволяет вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС в течение года. Однако по условиям льготы сумма, от которой будут рассчитаны эти 13%, не может превышать ₽400 тыс. То есть максимально вы можете получить от государства ₽52 тыс. в год.
• Тип Б. Тип вычета Б позволяет не платить подоходный налог в 13% с прибыли от торговли ценными бумагами.

В статье мы рассмотрим, как оформить налоговый вычет типа А — когда вы можете фактически получить деньги себе на счет. Подробную инструкцию о том, как это сделать, составил для «РБК Инвестиций» частный инвестор, автор телеграм-канала « Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич.

Впервые этот текст был опубликован 25 марта 2020 года

Как подготовить документы

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

• Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
• Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
• Взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить ИНН».
• Подать документы в окошко.
• Если была предварительная заявка, то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

• нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
• затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
• взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
• подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
• получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Как получить налоговый вычет

Какие документы нужны

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

• форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
• договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
• справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации 3-НДФЛ вы справились.

Как подать заявление на налоговый вычет

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги.

Порядок получения налогового вычета по ИИС

Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Вычет можно оформить раз в год. Реже — можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который запрашивается вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Документы для налогового вычета по ИИС

Владельцу ИИС предоставляются специальные условия инвестирования. В рамках программы вкладчику предлагается выбрать один из двух вариантов вычета. Предоставляя подобные льготы, государство стимулирует граждан вносить больше денег на подобные счета. Подать заявку на получение одного вида вычета по ним можно только через налоговую инспекцию. Чтобы ведомство рассмотрело и одобрило заявление, вам необходимо собрать определенный перечень документов.

Содержание:

Какие документы вам понадобятся?

Справка 2-НДФЛ.

Ее обычно получают в бухгалтерии по месту работы или у агента. Такая справка является подтверждением того, что в конкретный налоговый период вы получали доход и уплачивали с него налог 13 %.

Документы, подтверждающие право на вычет по ИИС.

К ним относятся копия или оригинал договора об открытии брокерского счета и бумага, свидетельствующая о переводе и сумме средств. Данные документы можно получить у брокера или управляющей компании, где создан счет.

Заявление о возврате.

Пример заполнения можно найти у специалистов ФМС или в интернете, на сайте ведомства. В заявлении указываются реквизиты нужного банковского счета, на который может быть произведен возврат суммы НДФЛ.

Декларация.

Заполнить документ можно самостоятельно, взяв бланк в налоговой или скачав на сайте, а можно поручить оформление специалистам (за определенную сумму). Многие обращаются за помощью, чтобы избежать ошибок и неточностей при внесении данных. Если же вы решили заполнять декларацию самостоятельно, не поленитесь несколько раз перепроверить документ. Также обратите внимание, что дата, которую необходимо указывать в декларации, должна совпадать с днем обращения в налоговый орган.

Список документов, которые нужно подавать, может незначительно отличаться. Все зависит от предоставляемого брокером или управляющей компанией перечня, а также вида налогового вычета . После подачи необходимых документов остается только ждать решения ведомства.Максимальный срок проверки по закону – 3 месяца. И еще 30 дней отводится на перевод средств. На данном этапе от вас ничего не зависит.

Документы для налогового вычета по ИИС

Вывод

Открывать индивидуальный инвестиционный счет и оформлять по нему налоговый вычет стоит после того, как вы внимательно ознакомитесь со всеми нюансами. Оцените, действительно ли вы будете получать должную прибыль и сможете ли вернуть уплаченный налог. Если вы уже открыли счет, то за оформлением вычета вам необходимо обратиться в налоговый орган. Для этого нужно предоставить ряд документов. Среди них справка 2-НДФЛ, бумаги, подтверждающие право на вычет, декларация, заявление и т. д. Вы заинтересованы в открытии ИИС и хотите сделать взнос? Тогда вам нужна профессиональная и компетентная управляющая компания, такая как «Альфа-Капитал». Мы предлагаем услуги достойного качества, удобный сервис и многое другое. Для клиентов наша компания является образцом надежности. Мы также можем помочь с оформлением документов на налоговые вычеты, объяснить принципы работы ИИС на реальных примерах, дать подробную инструкцию к действиям. Чтобы получить больше информации и задать интересующие вас вопросы, обратитесь к нашим специалистам. Связаться с ними можно по контактному номеру, указанному на сайте.

Налоговый вычет за инвестиционный вклад в банке

Действующее законодательство предоставляет возможность получить налоговый вычет за инвестиционный вклад. Такой вариант возврата денежных средств, ранее уплаченных в бюджет в виде НДФЛ, доступен для значительной части инвесторов. Рассмотрим подробнее, что необходимо для получения налогового вычета и основные особенности практической реализации этого мероприятия.

Что такое налоговый вычет за инвестиционный вклад?

Под налоговым вычетом понимается возврат подоходного налога, который осуществляется с инвестиционного вклада в банке. Он представляет собой широко распространенную меру стимулирования государством инвестиций со стороны населения посредством предоставления льготы по налогообложению.

Важно отметить, что инвестиционным вкладом называется комплексная банковская услуга, которая формируется из двух основных элементов: депозитного и инвестиционного. Доход по первому фиксируется, а по второму зависит от выбранных направлений инвестирования и полученной в результате прибыли.

Депозитный элемент практически ничем не отличается от обычного банковского вклада. Инвестиционная составляющая обычно представлена несколькими направлениями вложений – от популярного ИИС (индивидуального инвестиционного счета) или брокерского счета до инвестирования в НСЖ (накопительное страхование жизни) или ПИФы.

Кому предоставляется право на налоговый вычет на инвестиционный вклад?

Чтобы получить налоговый вычет за инвестиционный вклад в банке, необходимо выполнение нескольких обязательных условий. Большая их часть – так или иначе – связана со второй составляющей банковской услуги, предусматривающей необходимость инвестирования. К ним относятся:

• действие ИИС в течение, как минимум, трех лет (для других инвестиционных продуктов возможны другие ограничения по срокам);
• наличие одного ИИС, на инвестиции с которого планируется возврат налога;
• предельная сумма пополнения ИИС – 1 млн. рублей в год;
• статус налогового резидента РФ (то есть речь идет о физлице, проживающем на территории России 183 или больше дней в течение года).

Еще одним обязательным условием для получения вычета выступает уплата НДФЛ. Дело в том, что сумма налоговой льготы не может быть больше размера перечислений в бюджет. Максимально возможная величина возврата составляет 52 тыс. руб. в год.

Допускается 2 типа налоговых вычетов. Первый обозначается как А и предполагает возврат ранее уплаченного НДФЛ. Он доступен в ежегодном режиме и будет рассматриваться далее в качестве основного, так как проще, удобнее и быстрее в плане оформления. Тем более – по описанной ниже схеме с подачей заявки через личный кабинет пользователя на сайте ФНС.

Второй обозначается как Б и предусматривает освобождение инвестора от необходимости платить налог на прибыль, полученную от операций с ценными бумагами. Он доступен после закрытия ИИС, то есть через три года после открытия счета. Такой формат налогового вычета допускает оформление налоговым агентом, в качестве которого выступает банк или брокер. В этом случае от инвестора требуется только обратиться в ИФНС с заявлением о неиспользовании вычета типа А с последующим предоставлением документа налоговому агенту.

Как получить возврат по инвестиционному вкладу?

Правила получения налоговых вычетов постоянно совершенствуются и изменяются. В том числе – из-за регулярного внесения корректировок в действующее фискальное законодательство. В настоящее время действует достаточно простая процедура возврата НДФЛ с инвестиционного вклада, которая предусматривает последовательную реализацию четырех основных этапов.

Этап №1. Регистрация в личном кабинете ФНС

Большая часть операций сегодня доступна в дистанционном режиме. Но для этого требуется предварительно зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика. Всю необходимую информацию можно получить на официальном сайте ведомства.

Доступ в личный кабинет предоставляется одним из трех способов:

• посредством обращения в любую налоговую инспекцию для получения регистрационной карты, в которой указывается персональный логин и пароль;
• при наличии КЭП (квалифицированной электронной подписи) – дистанционно непосредственно на сайте ФНС;
• для авторизованных пользователей портала Госуслуги – через учетную запись ЕСИА.

Наиболее часто используется первый вариант действий. Его реализация предусматривает личное посещение любой налоговой инспекции и предъявление паспорта. Наличие личного кабинета налогоплательщика предоставляет доступ к следующим возможностям:

• получение данных об объектах налогообложения и начисленных налогах;
• информирование о сумме уплаченных налогов и текущих задолженностей перед бюджетом по налогам и сборам;
• подача отчетов и других налоговых документов;
• формирование декларации (по стандартной форме 3-НДФЛ);
• подача документов на получение налогового вычета (что является особенно актуальным для темы статьи).

Этап №2. Получение электронной подписи

Чтобы избежать необходимости личного посещения налоговой инспекции при подаче декларации, требуется наличие ЭП или самой простой и обычной электронной подписи. Она используется исключительно для документооборота с фискальными органами. Процедура ее оформления также детально расписана на сайте ФНС. Чтобы открыть нужную страницу, достаточно перейти по ссылке, указанной на скриншоте.

Дальнейшие действия расписаны не менее детально – начиная с мест выдачи КЭП (если она необходима) в виде аккредитованных удостоверяющих центров и заканчивая подробным порядком получения.

Непосредственный запуск процедуры изготовления ЭП происходит в ЛК налогоплательщика. Для этого достаточно открыть профиль пользователя и актировать опцию «Получить ЭП». Далее требуется указать желательные параметры хранения электронной подписи. Также необходимо указать пароль, который будет использоваться для доступа к сертификату ЭП. При возникновении затруднений имеет смысл запустить раздел помощи, отмеченный соответствующим знаком вопроса.

Этап №3. Сбор документов

Получение налоговой льготы в виде вычета из бюджета предусматривает предоставление декларации. Ее дополняют несколько сопроводительных документов, для описания которых целесообразно воспользоваться таблицей.

Наименование документа

Назначение, особенности оформления и получения

Справка 2-НДФЛ (о доходах)

Показывает величину доходов, полученных в год внесения денежных средств в формате инвестиционного вклада. Подтверждает уплату физическим лицом НДФЛ по традиционной ставке, равной 13%. Для получения справки необходимо обратиться в бухгалтерию по месту официального трудоустройства.

Договор на открытие брокерского счета (ИИС, инвестиционного вклада и т.д.)

Оформляется в зависимости от правил банка/брокера в виде договора, заявления о присоединении к регламенту, генерального соглашения и т.д. Подтверждает ведение законной инвестиционной деятельности.

Платежные документы о внесении денег на инвестиционный вклад (ИИС и другие подобные продукты)

При внесении наличных денег речь идет о приходном кассовом ордере. При переводах с банковского счета – о платежном поручении банку. При перечислении с другого вклада, брокерского счета или банковской карты – соответствующие распоряжения клиента.

Этап №4. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Завершающим этапом получения налогового вычета становится оформление налоговой декларации. Для этого используется традиционная форма — 3-НДФЛ и возможности ЛК налогоплательщика. Порядок совершаемых действий выглядит следующим образом:

1. Запуск официального сайта ФНС.
2. Открытие страницы авторизации в личном кабинете.
3. Выбор способа входа в ЛК и введение соответствующих персональных данных.
4. Запуск раздела «Жизненные ситуации».
5. Активация опции «Подать декларацию 3-НДФЛ».
6. Внесение запрашиваемых сервисом данных – от отчетного года и источников дохода до выбора типа вычета и указания банковских реквизитов для перечисления денежных средств.
7. Подписание налоговой декларации с помощью электронной подписи и отправка заполненной формы в ФНС.

Обычно заполнение налоговой декларации не вызывает проблем. Тем более – при наличии всех необходимых сопроводительных документов, собранных предварительно и описанных на предыдущем этапе процедуры. Тем более – с учетом детальных пояснений, которые приводятся на сайте ФНС.

Как долго приходит ответ?

Законодательством установлен предельный трехмесячный срок рассмотрения документов на налоговый вычет. Еще месяц отводится на перечисление денежных средств по указанным в декларации реквизитам. На практике нередко процедура проверки занимает меньше времени. Все информация оперативно направляется пользователю и может быть получена в личном кабинете налогоплательщика.

Упрощенная процедура получения налоговой льготы

Начиная с 2021 года, между частью участников инвестиционного рынка в лице банков/брокеров и ФНС действует электронная система обмена информацией. Ее возможности предусматривают задействование упрощенной процедуры оформления вычета из бюджета. Чтобы воспользоваться ею на практике, необходимо заполнить соответствующее заявление в ЛК налогоплательщика. Результатом становится получение денег уже через полтора месяца вместо четырех при стандартном порядке.

Возможность доступна клиентам сразу нескольких крупных участников инвестиционного отечественного рынка, к числу которых относятся:

• СберБанк;
• ВТБ;
• Промсвязьбанк;
• Открытие Брокер;
• Альфа-Банк;
• РоссельхозБанк;
• Совкомбанк и ряд других.

Что понимается под налоговым вычетом?

Это или возврат денежных средств, ранее уплаченных в бюджет, или снижение налогооблагаемой базы при расчете новых выплат.

На какие доходы предоставляется налоговый вычет?

Действующее законодательство постоянно корректируется в этом отношении. В данном случае речь идет о льготах, которые предоставляются инвесторам для стимулирования новых вложений на инвестиционном рынке страна.

Что означает инвестиционный вклад?

Под инвестиционным вкладом принято понимать сложный и комплексный продукт банка, в состав которого входят два основных элемента: депозит и инвестиционная составляющая. Именно поэтому разобраться как с налогообложением подобной деятельности, так и получением налогового вычета далеко не просто.

Какие типы налогового вычета предусмотрены отечественным законодательством применительно к инвесторам?

По состоянию на сегодня допускается два вида вычетов. Тип А предполагает возврат денег из бюджета, уплаченных ранее в формате НДФЛ. Он предоставляется на ежегодной основе. Тип Б предусматривает освобождение от налога на прибыль, которая получена от инвестиционной деятельности. Такой вычет доступен для пользователей ИИС раз в три года.

На какую сумму вычета может рассчитывать инвестор?

При использовании вычета А максимальная сумма налоговой льготы составляет 52 тыс. руб. в год. Размер вычета Б определяется на основании расчетов.

Что необходимо для возврата НДФЛ из бюджета?

Чтобы получить деньги из бюджета в виде налогового вычета, необходимо заполнить налоговую декларацию в ЛК на сайте ФНС, после чего приложить к ней сопроводительные документы. Для клиентов нескольких участников инвестиционного рынка доступна упрощенная процедура, когда достаточно заполнить более простое и короткое заявление. В первом случае деньги приходят через четыре месяца, во втором – заметно быстрее – через полтора.