Криптовалютные правила в Германии
В последние годы Германия успешно зарекомендовала себя как «Криптостолица Европы».
В 2013 году, когда весь мир только знакомился с с блокчейном, Германия легализовала биткойн и назвала его «частными деньгами».
Криптовалюты называются «финансовыми инструментами» в соответствии с Законом о банковской деятельности Германии . Любое лицо или организация, которые хотят предлагать криптовалютные услуги, должны получить разрешение от Федерального органа финансового надзора (BaFIN), финансового регулирующего органа Германии
В 2019 году правительство приняло законопроект, который существенно повлиял на криптовалютные сервисы и криптоэнтузиастов. Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) радикально изменила лицензионные требования
Например для запуска ICO вам потребуется местная финансовая лицензия, а также уставный капитал не менее 730 000 евро
Закон 5AMLD, вступивший в силу 1 января 2020 года, позволил немецким банкам продавать (в т.ч. с аукциона) и хранить криптовалюты
Налоги на криптовалюты
В Германии операции с криптовалютой освобождены от НДС и не облагаются налогом на прирост капитала. Покупатели должны хранить свои цифровые активы в течение как минимум 12 месяцев, чтобы освободиться от налогов. Если криптовалюты будут проданы до 12 месяцев, то прибыль от продажи будет облагаться прогрессивным подоходным налогом в размере 45%.
В случае, если биржи, которые покупают или продают криптовалюты под своим именем, выступая в качестве посредника, будут освобождены от налога. Но биржи, работающие на техническом рынке, не получат никаких послаблений
Германия успешно сбалансировала криптовалюты и денежную систему страны, не позволив криптовалютам подавить свои деньги. В то же время поддержка правительством технологии блокчейна может стимулировать экономику в будущем
Sorry, you have been blocked
This website is using a security service to protect itself from online attacks. The action you just performed triggered the security solution. There are several actions that could trigger this block including submitting a certain word or phrase, a SQL command or malformed data.
What can I do to resolve this?
You can email the site owner to let them know you were blocked. Please include what you were doing when this page came up and the Cloudflare Ray ID found at the bottom of this page.
Cloudflare Ray ID: 80ef7b56a88eb33b • Your IP: Click to reveal 45.84.122.37 • Performance & security by Cloudflare
Налоги на криптовалюту в Германии: все особенности в 2022 году
Прибыль от торговли биткоинами облагается налогом. Судебная тяжба по этому вопросу идет. Однако пока в 2022 году ничего не изменилось по налогообложению этих цифровых ресурсов. Они по немецкому законодательству подлежат указанию в декларации. А также налогообложению. Но только в определенном случае.
Если инвесторы торгуют криптовалютой, прибыль от продаж не облагается налогом. Это общее правило действует в Германии ровно до момента, когда время между покупкой и продажей криптовалюты составляет менее одного календарного года. В таком случае налоговые органы потребуют выплаты обязательств перед государством. Однако только если прибыль составит более 600 евро.
Многие держатели «крипты» недовольны такой трактовкой закона. И первый иск уже рассматривается, после решения суда первой инстанции.
Налоги на криптовалюту в Германии: идет суд за правомерность начислений
Федеральный налоговый суд в настоящее время рассматривает спор о законности таких обязательств. Однако, когда будет принято решение и в чью пользу, сказать пока сложно.
Этот судебный кейс заключается в попытке оспорить требования по оплате налогов после получения прибыли инвестором в размере 31 904 евро. Активы приобретены и проданы в течение года. Истец усомнился в том, что криптовалюты вообще являются «экономическим товаром». Только по этой причине нет налогообложения по сделке купли-продажи.
Суд первой инстанции не поддержал иск. И признал криптовалюты нематериальными активами. Их стоимость определяется спросом и предложением. Истец получил налогооблагаемую прибыль от повышения цен. А значит, и законные требования от налоговиков. Однако, пока нет решения федерального суда, решение не набирает законной силы.
Что делать обычному покупателю биткоинов?
Первое — не стоит слишком надеяться на то, что суд примет сторону инвестора. Однако эксперты говорят, что можно попытаться оспорить поступившее требование от налоговой службы. Это оспаривание требований может оставаться в силе без доплаты, до решения суда.
Для этого может использоваться механизм возражений против доначисления налогов со ссылкой на незавершенное разбирательство. Если суд примет решение в пользу истца, то это сыграет на руку. И все начисления налоговой службы превратятся в незаконные требования. Но если суд примет сторону налоговой службы — доначисления придётся заплатить.
Германия признана страной с самыми низкими налогами на криптовалюту
Налоговое законодательство Германии оказалось самым криптодружественным для резидентов. В Италии и Швейцарии налоговая политика по отношению к криптовалютным активам также оказалось лояльной.
Исследование агрегатора криптоданных Coincub выявило страны с самыми низкими налоговыми ставками на криптовалютные активы для граждан.
Германия остается самой криптодружественной страной, в том числе благодаря политике налогообложения криптовалют. Согласно данным аналитиков Coincub, первое место в рейтинге страна занимает благодаря отсутствию налога на прибыль для криптохолдеров. Так, согласно немецкому законодательству, хранение BTC и других криптовалют возможно для граждан страны на традиционных сберегательных счетах и не требует уплаты налогов.
В пятерку лидеров также вошли:
- Италия. Прибыль в криптовалюте не облагается налогом, если не превышает сумму в 51 тыс. евро.
- Швейцария. Физические лица в стране, инвестирующие в криптовалюту, полностью освобождены от налогов на прирост капитала.
- Сингапур. Криптотрейдеры оплачивают в стране НДС в размере 22%, но освобождены от налога на прирост капитала в криптовалюте.
- Словения. Согласно законодательству страны, физические лица не обязаны платить налог на прирост капитала, в случае продажи криптовалюты, поскольку прибыль от криптовалютных сделок не считается доходом.
Стоит отметить, что исследование Coincub основано лишь на налогообложении физических лиц и резидентов. Так что налоговые ставки для юридических лиц или нерезидентов в некоторых странах из топ-5 рейтинга, например, Италии и Словении, остаются довольно высокими.
С другой стороны, исследование Coincub выявило страны с самой жесткой политикой налогообложения криптовалют. Например, Бельгия признана страной с самыми высокими ставками на прирост криптокапитала — от 33% до 50%. Законодатель Исландии взимает от 40% до 46% налога на криптоприбыль в стране, а в Израиле налоговая ставка на прирост капитала в криптовалюте составляет 33% для всех граждан. Также в пятерку государств с самой недружественной налоговой политикой в отношении криптовалютных активов попали Филиппины и Япония.
Правительственные органы различных стран продолжают активно разрабатывать налоговые нормы, направленные на регулирование рынка криптовалют. Благодаря их стараниям криптовалюты становятся менее популярными в стране или заставляют местных инвесторов переводить свой криптокапитал в более лояльные юрисдикции.