Почему не приходит начисленный налог для самозанятых
Самозанятым гражданам, применяющим спецрежим НПД, следует учесть, что в некоторых случаях уведомление для уплаты налога может не прийти. Когда это бывает, разъясняет ФНС в письме № ЗГ-3-20/3553@от 13.04.2022.
Процесс взаимодействия ИФНС и плательщика НПД
Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». Производя расчеты при реализации товаров (работ, услуг), самозанятое лицо формирует чеки, затем отдает их потребителю (заказчику). При этом сведения о выполненных расчетах передаются в ФНС.
ФНС на основе поступающих данных рассчитывает сумму налога и уведомляет о ней через приложение. Так самозанятое лицо узнает о том, сколько нужно платить. Уведомление на уплату отправляется плательщику до 12 числа месяца, который идет вслед за завершившимся налоговым периодом. После его получения заплатить выставленную сумму необходимо до 25 числа месяца, который идет опять же вслед за завершившимся периодом.
Сведения по налоговой сумме и уплате отображаются в мобильном приложении (см. «Мои налоги»), а также его веб-версии (см. «Начисления»). После уплаты картой банка информация появляется на протяжении 10 рабочих дней, а при уплате через кредитную организацию по квитанции – на протяжении 20 календарных дней.
ФНС обращает внимание, что все вопросы, касающиеся работы с приложением, можно решать через службу техподдержки. Для этого достаточно сформировать соответствующую заявку.
Когда ИФНС не отправляет уведомление об уплате НПД
Согласно ч. 1 ст. 8 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 (послед. ред. — 02.07.2021) налоговая база по НПД – это денежный доход, который получен плательщиком от реализации товаров (услуг, работ). Соответственно, подразумевается, что данный доход – объект налогообложения, а самозанятое лицо работает на НПД.
Если плательщик НДП получил такой доход, то налог по нему рассчитывает ФНС с применением положений ФЗ № 422. В ситуации, когда рассчитанный налог по результатам налогового периода маленький и не превышает 100 р., уведомление на его уплату не присылают. ФНС обращает внимание, что эту сумму попросту переносят, приплюсовывая к сумме налога, который рассчитывают за следующий, новый период.
К сведению, в приложении можно установить настройки для отправки уведомлений на уплату напрямую в банк. В нужный срок банк попросту списывает суммы налога, начисленные ФНС (строго с ведома и по поручению плательщика!).
Что будет, если самозанятый не оплатил налог?
Хотя в отношении самозанятых государство не будет проводить никаких проверок до 2028 года, тем не менее, они несут ответственность при просрочке уплаты налогов. Закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года определяет ставки налога на профессиональный доход (НПД). Ст. 10 закона указывает, что если самозанятый работает с физическими лицами, то он платит 4 % от полученного дохода. Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести.
Сроки уплаты налога
Самозанятым обычно не нужно самостоятельно следить за датами уплаты платежей в бюджет. Приложение «Мой налог» не только автоматически считает сумму предстоящих отчислений в зависимости от полученной выручки, но и уведомляет пользователя о необходимости выполнить финансовые обязательства перед ФНС. Граждане также могут привязать банковскую карту к приложению и настроить автоматическое списание налога.
Сроки уплаты налога самозанятыми прописаны в ст. 11 закона № 422-ФЗ:
Платить налог нужно 1 раз в месяц не позднее 25 числа. Например, отчисления в бюджет с выручки за весь май нужно уплатить до 25 июня.
ФНС автоматически рассчитывает сумму налога ежемесячно до 12 числа. Иными словами, сумма налога с дохода за май будет рассчитана до 12 июня.
Если сумма начисленного налога за месяц меньше 100 руб., то она переносится к уплате на следующий месяц.
За май самозанятый выполнил только 1 заказ физическому лицу на 1 500 руб. Сумма налога составит:
1 500 руб. * 4 % = 60 руб.
Поскольку размер отчислений в бюджет не превышает 100 руб., уплатить налог надо будет не до 25 июня, а до 25 июля, где объединятся налоги и за май, и за июнь.
Налоговая просрочка
Что будет, если не заплатить налог самозанятого? ФНС начислит пени за каждый день просрочки. Поскольку НПД нужно перечислить в бюджет до 25 числа, пени начнут «капать» с 26 числа.
Размер пеней, если самозанятый не уплатил налог вовремя, указан в ч. 4 ст. 75 НК РФ. Он равен 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 27 мая 2022 года ставка рефинансирования равна 11 %.
Пример расчёта пеней:
Самозанятый забыл уплатить налог за апрель до 25 мая 2022 года и вспомнил об этом только 30 мая, когда и выплатил долг. За месяц ему начислили налог в размере 2 000 руб. Пени будут начисляться следующим образом:
25-26 мая действовала ставка рефинансирования в 14 %. В этот период ему будет начислено:
2 000 руб. * (1/300 * 14 %) * 2 дня = 1 руб. 84 коп.
27-29 мая действовала ставка рефинансирования в 11 %. За этот период просрочки самозанятому насчитали пени:
2 000 руб. * (1/300 * 11 %) * 3 дня = 2 руб. 16 коп.
Итого общая сумма пени составит:
1 руб. 84 коп. + 2 руб. 16 коп. = 4 руб.
Поскольку плательщик НПД рассчитался с долгами 30 апреля, как правило, день оплаты задолженности в расчёт пеней не включается. Итого самозанятому придётся уплатить 2 004 руб. из-за просрочки.
Отметим, что это условный пример. На практике ФНС направляет самозанятому предупреждение в случае, если период просрочки составил более 10 дней. Уведомление о просрочке и начисленных пени придёт в приложении «Мой налог».
Что делать, если самозанятый не уплатил налог?
При просрочке уплаты налога важно как можно скорее погасить задолженность, чтобы не допустить начисления пеней в крупных размерах. Избежать просрочки можно 2 способами:
Сделать напоминание в календаре 25 числа каждого месяца.
Настроить автоплатёж, привязав банковскую карту к приложению «Мой налог».
Напоминание контрагентам
Если вы ИП или компания, важно ежемесячно требовать с самозанятых, с которыми вы сотрудничаете, справку о подтверждении их статуса. В противном случае контрагентам придётся самостоятельно удерживать и уплачивать НДФЛ как налоговым агентам (13 %). Только при наличии действующего статуса самозанятые полностью сами несут налоговые обязательства.
Помимо этого, фирмам и ИП нужно организовать стабильный документооборот с поставщиками, исполнителями или подрядчиками из числа самозанятых. В этом им поможет сервис «Подписант» от СберКорус. С его помощью можно:
полностью перевести документооборот в электронную форму, который будет иметь то же юридическое значение, что и документы, подписанные от руки;
обмениваться информацией с контрагентами за 30 секунд;
работать с самозанятыми в режиме одного окна, контролировать наличие или отсутствие подписанных договоров, актов.
Сервис «Подписант» также подходит для работы с контрагентами-физическими лицами, не имеющими статуса самозанятых, что будет удобно для оперативного подписания NDA, договоров подряда и оказания услуг.
Как самозанятому воспользоваться налоговым бонусом в 10 000 рублей?
А знаете ли вы, что каждому вновь зарегистрированному самозанятому государство дарит 10 000 рублей? При этом никаких справок и документов собирать не нужно. Деньги сразу поступают на счет в приложении «Мой налог», а использовать их можно на погашение начисленного налога на профессиональный доход. Как это работает, разъяснили эксперты бухгалтерской консалтинговой компании «Простые решения».
О спец режиме
Самозанятые – это люди, которые работают на себя, не имея официальных трудовых отношений с работодателем. Они занимаются предоставлением различных услуг или продают товары, получая за это определенную плату. В отличие от работников с официальным трудовым договором, самозанятые не имеют стандартной заработной платы и не пользуются всеобщими гарантиями и социальными льготами, предоставляемыми работодателем. Они обычно оплачивают свои налоги и социальные взносы самостоятельно.
Этот режим действует с 2019 года, программа рассчитана до 2029 года. Оформить статус самозанятого можно за несколько минут, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог». Регулирует спец. режим Федеральный закон от 27.11.2018 № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4 или 6%. Например, индивидуальный предприниматель должен заплатить: единый налог по ставке 15%, НДФЛ сотрудников (от 13% до 30%), обязательные взносы за себя и сотрудников, а также, а отдельных случаях, транспортный, имущественный и земельный налоги.
Основная цель программы – вывести бизнес из тени, дать людям возможность зарабатывать легально, иметь возможность взять, например, ипотеку и получать доход от подработок без рисков «нарваться» на штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
При этом, выбирая между ИП или самозанятостью, нужно учитывать, что не все виды деятельности доступны для самозанятых (ограничения прописаны в ФЗ-422), а также то, что если ваше дело будет расти и масштабироваться, то открывать ИП все-рано придется. Самозанятые могут зарабатывать до 2 400 000 рублей в год, хотя, депутаты фракции ЛДПР внесли на рассмотрение законопроект, который предполагает удвоение предельного дохода для спец. режима. По мнению законотворцев, оптимальный предельный доход для самозанятых может составлять 4 миллиона 800 тысяч рублей.
По данным ФНС сегодня в России зарегистрированы более 7 миллионов самозанятых. При этом минимум половина из них ранее вообще не декларировала свои доходы. За 4,5 года эксперимента самозанятые заработали около 2 триллионов рублей.
Налоговый бонус
Каждому, кто только начинает работать как самозанятый, автоматически начисляется налоговый бонус в размере 10 тысяч рублей. Эта сумма может быть использована в первое время для оплаты налога на доходы от физических лиц или от индивидуальных предпринимателей и организаций. Благодаря этому приветственному бонусу в первые месяцы работы ставка налога для самозанятых фактически снижается: с доходов от физических лиц – с 4% до 3%, а с доходов от индивидуальных предпринимателей или организаций – с 6% до 4%. Как начисление, так и постепенное списание налогового бонуса происходят автоматически в приложении «Мой налог». Остаток бонусной суммы отображается на главной странице приложения.
Важно! Налоговый бонус предоставляется только один раз.
Если гражданин зарегистрировался как самозанятый, получил бонус, а затем отказался от статуса плательщика налога на профессиональный доход, при повторной регистрации новый бонус ему не будет начислен.
Однако, если в первый период работы в качестве самозанятого была использована только часть бонуса, то после повторной регистрации будет доступна неиспользованная сумма бонуса.
Дополнительный бонус к пониженным налогам может привлечь больше людей к самозанятости, поскольку получение дополнительных 10 000 рублей может быть привлекательным мотивом для тех, кто ранее колебался вступить в этот вид занятости. Кроме того, повышение доходов самозанятых лиц может способствовать экономическому развитию, поскольку они могут стать потребителями большего объема товаров и услуг.
Бонус в 10 000 рублей может сделать самозанятость более привлекательной для людей, которые ищут новые возможности занятости. Это может способствовать увеличению числа самозанятых лиц, что в свою очередь может стимулировать развитие предпринимательства и инноваций в экономике.
Однако необходимо также учитывать, что налоговый бонус может иметь и негативные последствия, поэтому производится и автоматический контроль за этим начислением. И потратить всю сумму разом не получится.
Почему не приходит налог самозанятому в приложении «Мой налог»
Многие самозанятые сталкиваются с тем, что в приложении не приходит налог за прошедший месяц. Проблема может заключаться как в технических неисправностях со стороны налоговых служб, так и в смартфоне пользователя. Чтобы понять, должно ли сегодня прийти уведомление об уплате налогов, необходимо разобраться с датой начисления.
Когда должен начисляться налог самозанятым
Ответом на вопрос пользователя – почему не приходят налоги самозанятым – может быть не та дата. Налоговая служба оповещает своих клиентов об очередной уплате 12 числа каждого месяца. А оплатить самозанятый должен до 25 числа. Чек формируется до 9 числа. Оставшаяся сумма (например, если самозанятому заплатили за труд после формирования и отправки чека в налоговую), которая не легла в этот чек переходит на следующий месяц.
Но, что делать, если уведомления законного 12-го числа добросовестный налогоплательщик так и не дождался.
Почему не приходит налог в приложении «Мой налог»
Чтобы узнать, почему не приходит налог самозанятому, вначале нужно проверить был ли сформирован им чек об уплате налога. Если с этим все в порядке, то почитать информацию о работах, которые проводила служба в приложении. Бывает так, что техническая поддержка заранее оповещает пользователя о том, что в определенные дни или часы приложение не будет работать.
Рекомендуется обновить программу на телефоне, если никаких технических проблем со стороны поддержки приложения и налоговых служб нет. Для уверенности, советуют удалить старю утилиту и установить новую.
Скачать приложение можно:
- на операционную систему Андроид из магазина Google Play;
- на айфон из AppStore.
С подозрительных сайтов не рекомендуется загружать программу на смартфон.
Почему не начисляется налог самозанятому в Сбербанке в сервисе «Свое дело»
Чтобы узнать почему не приходят налоги самозанятому в сервисе «Свое дело», рекомендуется проверить доступ к интернету, регистрацию в личном кабинете. Некоторые граждане, впервые столкнувшиеся с самозанятостью, устанавливают программу, но проходить процедуру регистрации забывают.
Если регистрация пройдена, то перезагрузите телефон . Может быть настройки сервиса сбились на смартфоне. По необходимости обратитесь в службу поддержки с этим вопросом. Операторы колл-центра помогут решить возникшую проблему.
Что делать, если не приходит налог
Если не массовых сбоев, с программой на телефоне все в порядке, а налог не приходит, то возможно сумма налога не превысила еще 100 рублей. Это значит, что самозанятый еще не получил 2500 рублей от юридических лиц или 3333 от физлиц.
Возможно, самозанятый впервые зарегистрировался налогоплательщиком. Поэтому первое уведомление он получит через месяц. Например, если гражданин зарегистрировался в конце января, то первое уведомление получит в начале марта, потому что первым месяц налогообложения будет считаться февраль.