Чем выгоден лизинг для юридических лиц

Чем выгоден лизинг для юридических лиц

Лизинг становится популярным финансовым инструментом для юридических лиц и ИП. Это гибкий способ получения доступа к необходимым активам без значительных капиталовложений. Он становится предпочтительным выбором для предпринимателей по ряду причин:

• Не требуется значительных начальных инвестиций. Вместо приобретения активов, компания может арендовать их на определенный срок, выплачивая лизинговые платежи. Это сохранит средства, которые можно направить его на другие потребности бизнеса;
• Гибкость: договор может быть адаптирован под потребности и возможности бизнеса, включая платежи и сроки;
• Удобство процесса. Оформление относительно простое и быстрое, поскольку требуется меньше документов, чем при традиционном кредитовании;
• Обновляемость активов. В условиях быстро меняющихся технологий и рынков, иметь доступ к самым современным и эффективным активам будет ключевым фактором конкурентоспособности;
• Возможность оптимизировать управление активами. Лизинговая компания, как правило, берет на себя ответственность за обслуживание и техническую поддержку активов.

Лизинг — это удобный способ получения доступа к активам, включая автомобили, оборудование и другие ресурсы, без их покупки. Однако, при оформлении договора, стоит учитывать наличие некоторых проблем и рисков, которые влияют на условия и результаты сделки. В статье мы рассматриваем основные подводные камни лизинга для юр. лица или ИП и дадим советы по предотвращению. Понятие «подводные камни» в лизинге относится к потенциальным проблемам, сложностям или непредвиденным обстоятельствам, которые могут возникнуть при оформлении или исполнении договора. Они могут повлиять на условия сделки, финансовые обязательства или права и обязанности сторон.

Частые » подводные камни» лизинга для ИП и юр. лиц

Один из наиболее распространенных подводных камней — это договор лизинга и неправильное понимание условий. Лизинговые договоры часто содержат специфическую терминологию и юридические аспекты, которые непонятны для непосвященных лиц. Перед подписанием необходимо тщательно изучить условия и, при необходимости, проконсультироваться с юристом или менеджером по лизингу. Это поможет избежать недоразумений и конфликтов в будущем.

Другой подводный камень лизинга для юридических лиц — скрытая стоимость или дополнительные платежи, которые могут быть связаны с лизинговой сделкой. Некоторые лизинговые компании включают в договор такие расходы, как страховка, обслуживание или комиссии, которые могут увеличить стоимость. Перед подписанием договора необходимо внимательно изучить все расходы и уточнить их у лизинговой компании. Ограничения и требования, установленные лизинговой компанией, также могут быть сложностью при оформлении. Например, если договор содержит ограничения по использованию актива, пробегу автомобиля или состоянию оборудования. Необходимо тщательно ознакомиться с этими ограничениями и убедиться, что они соответствуют потребностям и возможностям бизнеса. Еще одной сложностью может быть неправильная оценка рисков и страхование. При лизинге активов, особенно автомобилей или оборудования, необходимо обеспечить страхование от возможных повреждений, кражи или других рисков. Неправильная оценка рисков или недостаточное страхование может привести к финансовым потерям и проблемам в непредвиденных ситуациях.

Переуступка лизинга — подводный камень , с которым следует быть максимально осторожным. Перед передачей лизингового актива третьему лицу необходимо учитывать требования лизинговой компании, санкции и возможные комиссии. Переуступка требует дополнительных согласований и документации, поэтому важно обратиться к лизинговой компании и получить необходимые разрешения. Важным аспектом является выбор надежного и лизингового партнера. При выборе лизинговой компании необходимо учитывать репутацию, опыт работы и наличие положительных отзывов клиентов. Это позволит избежать возможных проблем, связанных с ненадлежащим исполнением договора, скрытыми комиссиями или некорректными условиями.

Отдельно следует обратить внимание на возможные проблемы и риски, связанные с лизингом автомобилей и возможностью переуступки.

Переуступка лизинга: подводные камни

Переуступка может рассматриваться в различных ситуациях, включая:

• Изменение задач бизнеса: Если возникла потребность в другом оборудовании или активе, и нужно передать текущий лизинговый объект другой компании или предпринимателю;
• Финансовая оптимизация: Если нужно избавиться от финансовых обязательств, связанных с лизингом, или перераспределить свои финансовые ресурсы, переуступка может помочь освободиться от текущей лизинговой сделки.
• Смена бизнес-сферы: Если планируется изменить направление бизнеса или заниматься другой деятельностью;
• Сокращение расходов: Если планируется сократить операционные расходы и избавиться от дополнительных затрат на обслуживание, ремонт или страхование лизингового объекта.

Первоначально, важно учесть, что не все лизинговые компании позволяют переуступку. Поэтому перед оформлением сделки следует узнать о такой возможности и соответствующих требованиях. Возможность переуступки и условия для ее осуществления могут различаться в зависимости от лизинговой компании и договора. Перед рассмотрением переуступки рекомендуется ознакомиться с условиями договора лизинга, во избежание подводных камней, обратиться к лизингодателю и получить согласие и необходимые разрешения. Переуступка лизинга для юридических лиц также может стать потенциальным подводным камнем. Перед осуществлением переуступки необходимо узнать о требованиях и процедурах, установленных лизинговой компанией. В некоторых случаях потребуются дополнительные платежи или комиссии. Важно учесть возможные ограничения по переуступке и потенциальные проблемы с передачей прав собственности на актив. Некоторые лизинговые компании имеют жесткую политику относительно переуступки, требуя дополнительные разрешения, проверки или документацию. Поэтому необходимо предварительно получить все необходимые разъяснения и согласования. Подводные камни, связанные с переуступкой лизинга , включают такие аспекты, как изменение финансовых обязательств, возможные штрафы или комиссии, а также потеря контроля над активом. Важно внимательно изучить договор и проконсультироваться с юристом или менеджером по лизингу, чтобы убедиться в соблюдении условий и правил переуступки.

Лизинг автомобиля: подводные камни

Лизинг авто имеет свои подводные камни , с которыми следует быть осторожным. Например, важно учитывать ограничения по пробегу, состоянию автомобиля и возможные штрафы за повреждения или износ. Также необходимо обратить внимание на правила возврата автомобиля в конце срока лизинга и возможные дополнительные платежи. Определенные подводные камни могут возникнуть при оформлении лизинга авто для юридических лиц. Например, налоговые обязательства, связанные с лизинговыми платежами и использованием автомобиля. Также нужно обратить внимание на страхование и регулярное обслуживание автомобиля, чтобы избежать потенциальных проблем и дополнительных расходов.

Переуступка лизинга автомобиля — один из важных аспектов, о которых следует помнить при изучении подводных камней для юридических лиц и ИП. Важно учитывать требования лизинговой компании и возможные санкции при передаче автомобиля другому юридическому лицу. Перед переуступкой нужно тщательно изучить условия договора и получить согласие лизингодателя на такую переуступку, а также учесть возможные дополнительные платежи или комиссии, связанные с этим процессом. Также важно обратить внимание на подводные камни переуступки лизинга автомобиля физическому лицу . В таких случаях требования лизинговой компании могут быть особенно строгими, и за нарушение этих требований могут последовать санкции или даже расторжение договора. Поэтому при переуступке физическому лицу необходимо ознакомиться со всеми правилами и требованиями, а также получить согласие лизинговой компании и проконсультироваться с профессионалами.

Одной из ситуаций, когда переуступка лизинга автомобиля может быть важной, является смена владельца бизнеса или изменение структуры. Например, при продаже компании, перехода к новому владельцу или реструктуризации, может возникнуть необходимость передать лизинговый автомобиль другой компании. Переуступка лизинга сглаживает переходный период и предоставляет новому владельцу доступ к необходимому автомобилю без необходимости расторгать лизинговый договор.Кроме того, переуступка может быть полезной в случае изменения бизнес-направления или потребности в другом типе или модели автомобиля. Передача лизинга другому лицу, которому подходит данный автомобиль, позволяет избежать дополнительных расходов на разрыв договора и оформление нового лизинга. Однако важно помнить, что переуступка автомобиля может подразумевать некоторые ограничения и требования со стороны лизинговой компании. Например, согласие лизингодателя, проведение проверок нового заявителя и дополнительные платежи или комиссии. Перед переуступкой рекомендуется ознакомиться с условиями договора, проконсультироваться с лизинговой компанией и получить необходимые разрешения и согласования.Переуступка лизинга автомобиля будет полезным инструментом в ситуациях, когда требуется передать лизинговый автомобиль другому лицу. Но учитывая все подводные камни, важно внимательно изучать договор лизинга автомобиля, консультироваться с юристом или менеджером по лизингу. Это поможет избежать потенциальных проблем и обеспечить безопасное осуществление лизинговой сделки.

Лизинг и переуступка лизинга — это выгодный и удобный способ получения доступа к необходимым активам и полезным инструментом для адаптации к изменяющимся потребностям бизнеса или финансовым условиям, однако важно быть осведомленным о возможных ограничениях и рисках. “Сравнилизинг” поможет сравнить различные предложения от компаний, специализирующихся на автомобильном и общем бизнес-лизинге, и выбрать наиболее подходящее решение. Обратитесь уже сейчас, чтобы получить профессиональную консультацию и узнать больше о подводных камнях лизинга для юр.лиц и ИП . Готовы помочь избежать проблем и сделать лизинговую сделку максимально выгодной и безопасной.

В чем плюсы и минусы лизинга для юрлиц?

Читатель Юрий спрашивает: «У меня ООО, хочу взять для компании автомобиль. Слышал, что можно взять машину в лизинг, и это удобнее кредита в банке. Подскажите, так ли это на самом деле? Какие плюсы и минусы у лизинга?»

Отличия лизинга от кредита

Основное отличие: при лизинге компания станет собственником имущества только при выплате всей его стоимости, а при кредите — станет собственником сразу, но будет должна деньги банку.

Кредит — это деньги, которые банк выдает заемщику, например на покупку квартиры. За выдачу денег банк ежемесячно берет процент. Если за время выплаты кредита покупка разонравится, за нее все равно придется платить. Например, если человек взял кредит на покупку телефона, нельзя вернуть телефон банку и перестать платить по кредиту.

Лизинг — это как бы покупка имущества в рассрочку. Бизнес приобретает в лизинг оборудование или автомобиль и вносит за него ежемесячные платежи. Когда бизнес выплатит всю сумму по договору, имущество станет его собственностью. Если же имущество станет ненужным — можно расторгнуть договор и вернуть лизингодателю.

Курьерской службе нужны три дополнительные машины. Если брать кредит и покупать их сразу, у компании будут высокие расходы: банк одобрил компании автокредит только по высокой ставке. Тогда она обращается в лизинговую компанию, которая готова оформить лизинг на более выгодных условиях. Компания берет автомобили в лизинг, ежемесячно вносит платежи и использует автомобили в бизнесе, а по окончании срока оформляет автомобили в собственность.

Чаще всего в лизинг приобретают автомобили, коммерческую недвижимость, а также оборудование для работы, например торговую мебель.

Преимущества лизинга

Перечислим основные преимущества лизинга для бизнеса.

Предусмотрены льготные программы. Государство устанавливает льготные лизинговые программы для предпринимателей. Например, некоторые регионы предоставляют малому и среднему бизнесу из ряда отраслей отечественное оборудование в лизинг по ставке 6% годовых, иностранное — по ставке 8%.

Можно взять подержанное имущество. Если бизнес планирует купить подержанное оборудование, в лизинговой компании такую сделку одобрят охотнее, чем в банке.

Не нужно платить за регистрацию имущества. При покупке подержанного имущества в лизинг лизингополучателю не нужно платить за государственную регистрацию недвижимости и автомобиля: эта обязанность ложится на лизингодателя.

Можно пользоваться предметом лизинга, но не платить налог на имущество или транспортный налог. Пока имущество находится в лизинге, его собственником остается компания-лизингодатель. Она же и должна платить налоги, хотя недвижимостью или автомобилем пользуется другой бизнес.

Выплаты по лизингу быстрее учитываются в налоговых расходах. По закону лизинговые платежи относят к расходам на производство. Это значит, что за счет лизинговых платежей компании могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль или налогу при УСН «Доходы минус расходы», а значит, заплатят меньше налогов.

Главное, чтобы расходы можно было отнести к бизнесу, которым занимается компания. Например, обосновать покупку погрузчика для компании по ремонту бытовой техники будет сложнее, чем для строительной.

Можно возместить НДС. Если компания работает на основной системе налогообложения — ОСНО — и платит НДС, она вправе принять к вычету налог, предъявленный лизингодателем в составе лизинговых платежей. Подробнее об этом мы писали в отдельной статье.

Служба доставки еды купила автомобиль в лизинг. Она внесла первоначальный платеж 400 000 ₽ и 300 000 ₽ платежей по лизинговому договору за первый квартал.

Всего платежей за квартал: 300 000 + 400 000 = 700 000 ₽

Из них НДС: 700 000 ₽ × 20 / 120 = 116 666,67 ₽

За квартал служба развезла заказов на 450 000 ₽, из них НДС — 75 000 ₽

НДС к уплате компанией = 75 000 ₽ − 116 666,67 ₽ = −41 666,67 ₽

Получается, что сумма к возмещению за первый квартал — 41 666,67 ₽ НДС. Эту сумму можно вернуть через налоговую. Для этого нужно подать заявление на возмещение НДС и заполненную декларацию.

Есть выгодные предложения. Компании-лизингодатели могут предложить бонусы: например, отдать автомобиль в лизинг без первоначального взноса или предоставить бесплатное техобслуживание на весь срок договора.

Некоторые лизинговые компании могут составить сезонный график платежей. Если у бизнеса заработок зависит от сезона — например, летом у строительной фирмы больше заказов, чем зимой, — можно договориться с ноября по март платить меньше, чем с апреля по октябрь.

Можно расторгнуть договор в любой момент. Бывает, что компания взяла автомобиль в лизинг, выплатила половину суммы по договору, а автомобиль вдруг стал не нужен или финансовая нагрузка оказалась слишком высокой. В таком случае договор лизинга можно расторгнуть и вернуть имущество владельцу.

У всех лизингодателей разные условия досрочного расторжения, о них будет сказано в договоре. Лизингодатель может попросить только внести остаток платежей за текущий месяц, а может и потребовать неустойку.

Минусы лизинга

Кроме явных преимуществ, у лизинга есть и недостатки, из-за которых он подойдет не каждому бизнесу.

Нет досрочного погашения. Если бизнес берет кредит и у него появились дополнительные деньги, он может закрыть кредит досрочно. При лизинге автоматическое сокращение срока не предусмотрено: можно попробовать договориться с лизингодателем, но пойти навстречу — его право, а не обязанность.

Имущество находится в собственности лизингодателя. Пока компания или ИП не выплатят всю сумму по договору лизинга, они не станут владельцами имущества. Потому распоряжаться имуществом в полной мере не получится: например, его нельзя продать или сдать в субаренду без одобрения лизингодателя.

Чаще всего нужен авансовый платеж. Чтобы получить имущество в лизинг, может понадобиться внести авансовый платеж. В среднем это 10–50% от стоимости имущества.

Компанию или ИП могут обязать застраховать имущество. Иногда лизингодатель сам страхует имущество и включает стоимость страховки в лизинговые платежи, но чаще всего компания или ИП должны самостоятельно страховать имущество. Так обычно бывает при лизинге недвижимости или автомобиля.

Имущество могут забрать за неуплату. Если компании или ИП станет сложно платить по договору, можно попробовать договориться о перерасчете срока лизинга и размере ежемесячных платежей. Но постоянно идти навстречу не будут: если компания или ИП продолжит плохо вносить платежи, имущество могут забрать — и никакой компенсации не полагается.

То же касается и лизингодателя: если он обанкротится, у лизингополучателя изымут имущество, даже если до выкупа осталось всего несколько платежей.

Чем выгоден лизинг для юридических лиц

РАБОТА С БАНКОМ

8 МИН

Дата публикации: 6 июля 2023

Лизинг — что это такое и кому подходит

По данным «Коммерсанта», в 2022 году портфель российской лизинговой отрасли вырос на 5% и почти достиг 6,8 трлн рублей. Разбираемся, кто и зачем оформляет имущество в лизинг, чем эта финансовая услуга отличается от кредита и аренды и как сэкономить при оформлении договора.

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая услуга. Лизинговая компания приобретает имущество — например, автомобиль или станок — и предоставляет клиенту право пользоваться им в течение нескольких лет. К стоимости имущества применяется ставка удорожания — по аналогии с процентной ставкой при оформлении кредита.

Чтобы пользоваться имуществом, клиент вносит аванс, затем — ежемесячные платежи. В конце срока договора он платит выкупную сумму, которая может быть символической, например, 1000 рублей. После этого имущество переходит к нему в собственность. Таким образом, лизинг сочетает в себе признаки долгосрочной аренды и кредита.

Кроме обычного, бывает и операционный лизинг. Это когда в конце срока договора имущество остаётся в собственности у лизинговой компании. Такая схема встречается реже.

Какому бизнесу подходит лизинг

Лизинг чаще всего оформляют предприниматели из сферы торговли, перевозок, логистики, сельского хозяйства, лёгкой и химической промышленности. По такой схеме приобретают:

— грузовые и легковые автомобили, коммерческий транспорт,

— оборудование для промышленных производств и медицинских центров,

С помощью лизинга можно расширять автопарк или производство, заменять устаревшую технику и оборудование. В последнее время набирает популярность лизинг б/у транспорта и техники.

Воспользоваться услугой могут ИП, ООО, крестьянско-фермерские хозяйства — бизнес различных организационно-правовых форм, кроме самозанятых.

Лизинг могут оформлять предприниматели из самых разных сфер. Например, генеральный директор школы иностранных языков или мебельной мастерской может приобрести в лизинг легковой автомобиль для бизнес-поездок.

Чем лизинг отличается от кредита и аренды

Налоговые льготы

Основное преимущество лизинга перед кредитом или арендой — возможность сэкономить на налогах. Во-первых, клиент может возместить НДС. Во-вторых, он не платит налог на имущество, пока техника находится в собственности у лизинговой компании (то есть в течение всего срока действия договора). В-третьих, благодаря учёту лизинговых платежей у клиента уменьшается налогооблагаемая база, и налог на прибыль уплачивается с меньшей суммы.

Скидки на автомобили и технику

Ещё один плюс лизинга для бизнеса — это более выгодные цены, которые лизинговая компания получает от поставщиков и автосалонов за большой объём закупок. Одна и та же машина в том же самом автосалоне может стоить, к примеру, 2 млн рублей для непосредственного покупателя и 1,9 млн рублей — для лизинговой компании, которая купит сразу несколько автомобилей.

Отсутствие залога

При оформлении кредита обычно нужно предоставить обеспечение по сделке — залог или поручительство. В случае с лизингом никакого залога не требуется, будь то сделка на 2, 10 или 100 миллионов рублей. Ведь само имущество, которым пользуется клиент, находится в собственности у лизинговой компании.

Имущество — сразу

Оформляя договор лизинга, вы сразу получаете необходимое имущество, а не деньги. Выглядит это так: вы подписываете договор и едете забирать предмет лизинга. Страхование автокаско может быть включено в тело договора.

Госпрограммы субсидирования

У Минпромторга есть программа льготного лизинга, в рамках которой ИП и юрлица со сроком ведения бизнеса от одного года могут уменьшить стоимость приобретаемого имущества. Например, автомобиля — на 10%, но не более чем на 500 тысяч рублей, а электромобиля — на 35% и 925 тысяч рублей соответственно.

Под программу субсидирования подпадает техника отечественного производства: легковые и грузовые авто, лёгкий коммерческий транспорт, автобусы и специализированные транспортные средства на шасси.

Ещё у Минпромторга есть программа субсидирования специализированной техники и оборудования.

Чтобы принять участие в одной из программ госсубсидирования, обратитесь в лизинговую компанию.

Как оформить лизинг

1

Выбрать предмет лизинга

Это можно сделать самостоятельно — в салоне, на сайте дилера — или выбрать из каталога лизинговой компании. В подборе легковых, грузовых автомобилей, коммерческого транспорта и спецтехники клиентам помогает лизинговая компания. Если нужно оборудование, поставщика чаще ищут сами предприниматели.

2

Подать заявку

В СберЛизинге рассматривают заявки в срок до 8 часов, а оформляют имущество на срок от 1 года до 7 лет. Минимальная сумма по сделке с автомобилями — 240 тысяч рублей, с оборудованием — 1 млн рублей. Максимальная сумма финансирования — 400 млн рублей (в договоре может быть несколько единиц техники).

3

Собрать документы и подписать договор

В большинстве случаев оформить лизинг можно дистанционно. Так, клиенты Сбера могут отправить запрос на лизинг в интернет-банке СберБизнес.

Весь процесс сделки тоже будет удалённым: от сбора документов до подписания договора лизинга и договора купли-продажи. Для этого не обязательно иметь электронную цифровую подпись, возможно подписание простой электронной подписью — через СМС. Такая опция доступна не только действующим клиентам, но и тем, кто оформляет лизинг первый раз.

4

Забрать имущество

После того как клиент выбрал предмет лизинга — предположим, автомобиль, лизинговая компания подписывает договоры с ним и с поставщиком, клиент вносит аванс, оформляет полисы ОСАГО и КАСКО, согласовывает удобное время для приезда в автосалон. В назначенное время в салоне встречаются представитель лизинговой компании и клиент либо его представитель с доверенностью. Подписывается акт приёмки-передачи, и клиент уезжает из салона на автомобиле.

Как сэкономить на лизинге

Есть два способа снизить ставку удорожания: увеличить размер аванса и уменьшить срок лизинга. Если у вас нет денег на аванс или их немного — будьте готовы, что ставка удорожания будет выше. Лизинг на более долгий срок также обойдётся дороже, зато ежемесячный платёж при этом будет меньше.

Рассчитаем стоимость лизинга легкового автомобиля за 3,5 млн рублей на три года — средний срок по договорам лизинга.

Пример 1

Аванс — максимальный — 49%, срок — 36 месяцев.

Итого: годовое удорожание составляет 6,72%.

Расчёт ежемесячного платежа для примера 1

Пример 2

Аванс — 10%, срок — 36 месяцев.

Итого: годовое удорожание — 11,79%.

Расчёт ежемесячного платежа для примера 2

Пример 3

Аванс — 0%. Срок — 36 месяцев.

Итого: годовое удорожание — 13,15%.

Расчёт ежемесячного платежа для примера 3

Чтобы снизить переплату, через некоторое время можно досрочно погасить долг. Например, в СберЛизинге это можно сделать спустя полгода после оформления договора.

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Вы узнаете

Что такое лизинг

Лизинг — это финансовая аренда. Имущество покупает лизингодатель и передает его в пользование или аренду лизингополучателю, а тот перечисляет ему арендные платежи и пользуется полученным имуществом с соблюдением условий лизингового договора.

Какое именно имущество покупать и у кого — это обычно решает лизингополучатель. Лизинговая компания финансирует сделку и оформляет предмет лизинга в свою собственность с последующей передачей в аренду и возможностью выкупа в конце срока действия договора.

В чем экономический смысл лизинга. Финансовая аренда приносит выгоду всем сторонам сделки: продавцу, лизингодателю и лизингополучателю.

Покупать дорогостоящую технику или оборудование — это изымать из оборота деньги, которые понадобятся для деятельности компании или ИП: оплаты труда сотрудников, заказов или услуг контрагентов. Оформлять кредит — это долго и не всегда выгодно. Здесь бизнесмена и выручает лизинг.

Продавцу полезно проводить сделки через лизинг, потому что так он увеличивает объемы продаж — работает оптом. Ему не нужно сопровождать сделку — подготовкой документов лизинговая компания обычно занимается самостоятельно.

Лизингодателю тоже выгодно оформлять финансовую аренду: имущество находится в собственности и в случае невыплаты его можно продать или сдать другому клиенту — потраченные на покупку оборудования деньги компания вернет в любом случае.

Кому подходит

Предпринимателю или компании имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки: продать бывшие в употреблении станки за цену их покупки не выйдет. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям или компаниям, которые выходят на новые для себя рынки.

Особенности лизинга для физических лиц

Закон не запрещает обычным людям брать в финансовую аренду автомобиль или иное имущество, но на практике лизинговые компании обычно работают только с организациями или индивидуальными предпринимателями. Сделки с людьми без такого статуса проводят за редким исключением, обычно для покупки автомобиля.

Для частных клиентов лизинг считается менее выгодным, чем, например, автокредит. При лизинге НДС ложится на человека, поскольку этот налог лизинговая компания включает в платеж. В процентах по кредиту НДС не зашит, а значит, они обычно меньше платежа по лизингу.

Если брать в лизинг недвижимость, то из-за короткого срока ежемесячные выплаты выше, чем, например, при оформлении ипотеки в банке. В лизинг обычно берут на 3—10 лет , а ипотечный заем могут выдать на 25 лет и дольше. Поэтому такая лизинговая сделка будет обременительной для бюджета.

Что можно взять в лизинг

Лизингом часто пользуются предприниматели или компании, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость. Вот что берут в лизинг чаще всего.

Автомобили и другой транспорт. Чаще всего лизинговые компании специализируются именно на таких объектах, например на спецтехнике: грузовиках, самосвалах или тягачах.

Оборудование. Еще один популярный тип имущества для лизинга. Это может быть любое оборудование: для швейного или хлебопекарного производства, медицинских учреждений.

Недвижимость. В лизинг можно получить коммерческую недвижимость, например офисное помещение или здание магазина. Можно и жилую: квартиру, таунхаус или загородный дом, но с такими сделками работают не все компании.

Персонал в лизинг взять нельзя — закон не позволяет. Предприятие может передать полномочия вести бизнес-процессы в стороннюю организацию — тогда это называется «аутсорсинг», а может, наоборот, привлекать сторонних сотрудников для работы внутри компании — это тоже не лизинг, а аутстаффинг. Объект лизинга — имущество, а персонал таковым не является.

Что нельзя взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье.

Кроме того, гражданский кодекс запрещает брать в лизинг земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику.

Отличия от кредита

Когда компания или ИП берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге недвижимости можно не платить налог на имущество: лизингополучатель не собственник.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

У любого клиента может снизиться доход, и, чтобы не допустить просрочку, заемщик обращается в банк для отсрочки по выплатам: реструктуризации или кредитных или ипотечных каникул. По кредиту банк может, а иногда и должен предоставить заемщику такую возможность, если он подходит под условия. У лизинговых компаний этих обязательств нет.

В отличие от кредита, информация о лизинговом договоре публичная. Сведения внесут в бюро кредитных историй — БКИ — и на сайт Федресурса. В карточке компании или предпринимателя будут данные о лизинговых договорах.

В отличие от банков, работу лизинговых компаний не регулирует Центробанк. С жалобой на лизинговую компанию придется обращаться в Росфинмониторинг или СРО — саморегулируемую организацию.

Отличие лизинга от кредита

Параметры сравнения	Лизинг	Кредит
Собственность	У лизинговой компании до погашения всех платежей и выкупного платежа	Сразу переходит к заемщику, но с обременением в пользу кредитора
Срок	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет	По бизнес-кредитам — 36—60 месяцев , по автокредиту — до 7 лет, по ипотеке — до 30 лет
Первоначальный взнос	0—40%	Обычный бизнес-кредит — без взноса, на покупку имущества или оборудования — от 10—20%
НДС в сумме платежа	Есть	Нет
Простота получения	Упрощенный анализ клиента и финансового состояния бизнеса	Банки обязаны соблюдать риск-правила, установленные Центробанком, и одобрение проходит сложнее
Дополнительное обеспечение	Не требуется	По бизнес-кредитам — поручительство директора или участников, третьих лиц или дополнительный залог, индивидуально по каждому клиенту
Где размещается информация о договоре	В БКИ и на сайте Федресурса	Только в БКИ
Отсрочка платежей по договору	Законодательной обязанности предоставить отсрочку нет	По закону есть право на ипотечные каникулы. Можно взять их или обратиться за реструктуризацией и отсрочить платеж на 6 месяцев или больше. По бизнес-кредитам банк может предоставить отсрочку до 12 месяцев

Отличие лизинга от кредита

Собственность
Лизинг	У лизинговой компании до погашения всех платежей и выкупного платежа
Кредит	Сразу переходит к заемщику, но с обременением в пользу кредитора
Срок
Лизинг	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет
Кредит	По бизнес-кредитам — 36—60 месяцев , по автокредиту — до 7 лет, по ипотеке — до 30 лет
Первоначальный взнос
Лизинг	0—40%
Кредит	Обычный бизнес-кредит — без взноса, на покупку имущества или оборудования — от 10—20%
НДС в сумме платежа
Лизинг	Есть
Кредит	Нет
Простота получения
Лизинг	Упрощенный анализ клиента и финансового состояния бизнеса
Кредит	Банки обязаны соблюдать риск-правила, установленные Центробанком, и одобрение проходит сложнее
Дополнительное обеспечение
Лизинг	Не требуется
Кредит	По бизнес-кредитам — поручительство директора или участников, третьих лиц или дополнительный залог, индивидуально по каждому клиенту
Где размещается информация о договоре
Лизинг	В БКИ и на сайте Федресурса
Кредит	Только в БКИ
Отсрочка платежей по договору
Лизинг	Законодательной обязанности предоставить отсрочку нет
Кредит	По закону есть право на ипотечные каникулы. Можно взять их или обратиться за реструктуризацией и отсрочить платеж на 6 месяцев или больше. По бизнес-кредитам банк может предоставить отсрочку до 12 месяцев

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Отличие лизинга от аренды

Параметры	Лизинг	Аренда
Чем регулируется	Закон «О финансовой аренде (лизинге)»	Глава 34 ГК РФ
Срок	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет	Чаще на 12 месяцев или меньше, с возможностью продления
Получит ли клиент имущество в собственность	Да	Нет
Документы для оформления сделки	Документы, подтверждающие работу бизнеса и финансовое состояние	Обычно платежеспособность не подтверждают
Участники	Минимум три стороны: продавец, клиент и лизинговая компания	Арендодатель и арендатор
Объект аренды	Есть ограничения: например, в лизинг нельзя оформить земельный участок	Практически любое имущество

Отличие лизинга от аренды

Чем регулируется
Лизинг	Закон «О финансовой аренде (лизинге)»
Кредит	Глава 34 ГК РФ
Срок
Лизинг	Зависит от типа имущества, обычно до 5—10 лет
Кредит	Чаще на 12 месяцев или меньше, с возможностью продления
Получит ли клиент имущество в собственность
Лизинг	Да
Кредит	Нет
Документы для оформления сделки
Лизинг	Документы, подтверждающие работу бизнеса и финансовое состояние
Кредит	Обычно платежеспособность не подтверждают
Участники
Лизинг	Минимум три стороны: продавец, клиент и лизинговая компания
Кредит	Арендодатель и арендатор
Объект аренды
Лизинг	Есть ограничения: например, в лизинг нельзя оформить земельный участок
Кредит	Практически любое имущество

Виды лизинга

Виды лизинга различают по сроку службы арендуемого имущества и целям его сторон.

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель или компания таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Возвратный лизинг. Так называют схему, когда предприниматель продает свое имущество лизинговой компании, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования. В такой сделке он выступает продавцом и лизингополучателем: сразу берет свое бывшее имущество в аренду с возможностью выкупа.

Что такое фиктивный лизинг. Так называют сделки, при которых не выполняется суть лизинга. Например, криминальный вариант, когда в лизинг берут только на бумаге, чтобы перегнать деньги.

• Продавец и лизингополучатель — фирмы родственников. Одна у другой как будто берет оборудование в лизинг. Продавец получает деньги от лизинговой компании, а сам продолжает пользоваться имуществом — или его вообще не существует. Покупатель вносит лизинговой компании платежи, и выглядит так, будто он и пользуется оборудованием. Таким образом по бумагам был лизинг, а по факту — просто перевели крупную сумму.

Преимущества и недостатки лизинга

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество, если предмет сделки — недвижимость, или транспортный налог, если в лизинге автомобиль, не зарегистрированный на лизингополучателя.

Другое важное преимущество — более лояльный подход к проверке клиента. Приобретаемое имущество, в отличие от кредита, оформляется в собственность лизинговой компании, а не клиента. Поэтому компания может его забрать при нарушении условий лизингового соглашения, продать или сдать в аренду другому клиенту.

Еще лизинговые компании не обязаны соблюдать требования Центробанка по формированию резервов под выдаваемые ссуды. Отсюда более лояльное рассмотрение клиентов, например не такие строгие требования к кредитной истории.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес сезонный, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Один из главных недостатков — более короткие сроки в сравнении с кредитом. Ипотеку на покупку недвижимости банки выдают на срок до 30—35 лет , а лизинг — обычно до 10 лет.

Еще по кредитам многие банки сразу предлагают отсрочку по платежам — раз в полгода или чаще клиент может перенести ежемесячный платеж. Можно оформить реструктуризацию — продлить кредитный договор на срок до трех лет. По лизингу стандартных форм отсрочки нет, компания не предложит ее по умолчанию.

Что такое сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество, — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель ( он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании или ИП лизинговое имущество нельзя — надо, чтобы владелец дал письменное разрешение.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество, если предмет лизинга — недвижимость, или транспортный налог, если в лизинге автомобиль, не зарегистрированный на сублизингополучателя. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор лизинга

Договор лизинга заключают только письменно. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

1. Описание имущества, которое передается в лизинг.
2. Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
3. Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли он после окончания срока действия. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

Стороны лизинговой сделки. В процессе оформления лизингового договора участвует несколько сторон:

1. Лизингодатель — компания, которая финансирует покупку.
2. Лизингополучатель — покупатель имущества, клиент, который обратился в лизинговую компанию.
3. Продавец. С ним лизинговая компания заключает договор купли-продажи имущества.

Иногда в сделке может участвовать агент, которого привлекает покупатель для оформления лизинга. Многие лизинговые компании предлагают комиссионное вознаграждение агентам, которые приводят в компанию клиентов. Поэтому у таких компаний основной поток клиентов идет от агента или брокера. Он сопровождает покупателя на всех этапах процесса.

Также в сделке могут быть и другие лица: страховой брокер, который подберет наиболее выгодные условия для страхования имущества среди всех страховых компаний, или юрист, который составит договор лизинга и проконтролирует сделку.

Этапы сделки. В общих чертах процесс оформления сделки происходит так:

1. Клиент выбирает имущество.
2. Клиент выбирает лизингодателя, уточняет в лизинговых компаниях, работают ли они с таким объектом. Например, не все лизинговые компании финансируют покупку недвижимости или любого оборудования, а работают только с автомобилями и спецтехникой.
3. Клиент предоставляет документы, подтверждающие работу и финансовое состояние бизнеса.
4. После их анализа лизингодатель принимает решение.
5. В случае положительного решения клиент уплачивает первоначальный взнос — авансовый платеж, если он предусмотрен, и заключает с компанией договор лизинга.
6. После покупки имущества компания передает его в пользование клиента.
7. Клиент пользуется им и вносит платежи согласно графику.
8. Клиент вносит последний платеж — выкупной. Имущество переходит в собственность клиента при наличии такого условия в договоре лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Одно из главных условий лизингового договора — своевременные платежи согласно графику. Если нарушить правило, договор могут расторгнуть. Для расторжения достаточно, чтобы лизингополучатель два раза подряд не внес платеж.

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей.

Варианты платежей по лизингу. Обычно выделяют три наиболее популярных типа:

1. Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
2. Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
3. Сезонный — график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

1. Размер первоначального платежа.
2. Ставку удорожания.
3. Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
4. Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
5. Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то как.
6. Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — пропуск двух платежей подряд, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. Если лизингополучатель откажется расторгнуть договор, придется идти в суд.

Риски лизинга

Вот самые распространенные риски для лизингополучателя:

1. Лизинговая компания нарушит финансовые обязательства — и предмет лизинга заберут за ее долги.
2. В процессе эксплуатации клиент может испортить оборудование или вовсе утратить его.
3. Если у предпринимателя или предприятия снизятся доходы, как прежде вносить платежи вовремя и в полном объеме станет сложно. Если пропустить два платежа, лизинговая компания имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор и забрать имущество.

Лизинговая компания тоже несет риски, но их не так много, как у клиента:

1. Клиент может выйти на просрочку и перестать выплачивать лизинговые платежи.
2. Лизингополучатель может затягивать с возвратом имущества в случае расторжения или окончания договора, если условиями не предусмотрен выкуп.
3. Сложности с продажей имущества. Если клиент не исполнил обязательства по оплате и имущество перешло лизингодателю, компания может его реализовать. Если это ликвидное имущество, сложностей с продажей не будет, но если, например, лизингополучатель приобретал узкоспециализированное оборудование — например, оборудование для швейного производства или для производства муки, могут быть проблемы

Лизинг и налоги

Лизинг помогает экономить на налогах и одновременно порождает новые налоговые обязательства.

Налог на прибыль. Когда лизингополучатель вносит лизинговые платежи, их можно учитывать в расходах и уменьшать налоговую базу.

НДС. Вычет налога на добавленную стоимость доступен только лизингополучателю на общей системе налогообложения — ОСН. Лизингодатель выставляет счета-фактуры на платежи с выделенным в них НДС, а получатель уменьшает на него налог, исчисленный с цены проданных им товаров.

Налог на имущество. Если клиент оформил в лизинг недвижимость, то может не платить налог на него.

Транспортный налог. Обязанность по уплате такого налога возникает после постановки транспортного средства на учет, и неважно, кто им пользуется.