Онлайн касса для ип кому не нужна

Онлайн касса для ип кому не нужна

ПО ЗАКОНУ

7 МИН

Дата актуализации: 28 сентября 2023

Когда бизнес может работать без онлайн-кассы

Разобрались, кто по закону может обойтись без онлайн-кассы, а в каких случаях ККТ (контрольно-кассовая техника) всё-таки нужна.

Зачем ставить онлайн-кассу

Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.

В июле 2021 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», обязанность перейти на онлайн-кассы появилась у ИП без наёмных работников, продающих товары собственного производства или лично предоставляющих услуги. Ещё раньше, в июле 2019 года, закончились отсрочки для ИП, оказывающих услуги, и отдельных ИП на патенте.

Применение кассы не по месту расчётов

Кассу можно применять не там, где клиент оплачивает покупку, в указанных в п. 5.6 ст. 1.2 54-ФЗ случаях. При этом можно выдать бумажный чек на месте или отправить электронный на email или в СМС по реквизитам, указанным клиентом перед покупкой.

Новые способы выдать чек

Можно не выдавать клиенту бумажный чек. Вместо этого при расчёте можно позволить покупателю считать с дисплея мобильного телефона, планшета и т. п. QR-код для идентификации кассового чека, прислать ему ссылку на чек, бланк строгой отчётности или бланк с данными чека.

О том, в каких случаях это возможно, сказано в пп. 5.7, 5.8 ст. 1.2 54-ФЗ.

Кто может легально работать без онлайн-кассы

Юрлица и ИП при безналичных расчётах с другими юрлицами и ИП, если оплата происходит без предъявления карты, например, через интернет или банковским переводом.

Также кассу могут не применять ТСЖ, товарищества, спортивные и культурно-образовательные организации — при безналичных расчётах с потребителями.

ИП, продающие билеты и абонементы в государственные театры с рук или лотка .

При продаже через интернет касса нужна.

Если работаете только онлайн, можно подключить цифровую кассу — её ещё называют облачной. Такая касса не занимает место: данные о расчётах собираются и хранятся в облаке, для работы с ней нужен интернет.

Если работаете и онлайн, и офлайн, облачная касса не подойдёт — она предназначена только для онлайн-продаж.

Определённые типы организаций:

• реализующие полномочия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления по предоставлению платных парковочных мест, расположенных на автодорогах общего пользования регионального и местного значения;
• аптеки при фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности (если в населённом пункте нет других аптек);
• организующие религиозные обряды или торгующие религиозной продукцией в культовых сооружениях.

Вы обязаны использовать онлайн-кассу, если продаёте маркированные или подакцизные товары либо используете для продажи автоматические устройства. Даже если к вам относятся пункты 4-7.

Владельцы механических торговых автоматов, принимающих только монеты Банка России.

Некоторые ИП на патенте — при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего расчёты.

Какие виды деятельности разрешены для работы без ККТ:

• остекление балконов и лоджий;
• ремонт и гравировка ювелирных изделий;
• распиловка дров;
• ремонт жилых помещений;
• сантехнические и электромонтажные работы;
• уборка в жилых помещениях;
• другие услуги и работы, указанные в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Определённые виды бизнеса.

К этой категории относятся:

• продажа бумажных газет и журналов (не менее 50% товарооборота);
• продажа ценных бумаг;
• общепит в образовательных организациях во время занятий;
• торговля на розничных рынках, ярмарках и выставках, кроме торговли непродовольственными товарами из этого перечня;
• разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов;
• торговля мороженым в киосках;
• продажа безалкогольных напитков, молока и воды в разлив;
• розничная продажа бахил;
• продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн;
• сезонная продажа овощей и фруктов вразвал;
• приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах;
• сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машино-мест в многоквартирных домах.

Самозанятые и предприниматели, работающие в отдалённых или труднодоступных местностях — при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего расчёты.

Является ли локация отдалённой или труднодоступной, проверяйте в постановлении Администрации субъекта РФ. К примеру — вот постановление Администрации Смоленской области.

Может ли ИП принимать деньги на счет без онлайн-кассы?

Онлайн-кассу сокращенно называют ККТ — это означает «контрольно-кассовая техника». По закону № 54-ФЗ применять онлайн-кассы обязаны компании и ИП, которые принимают деньги от физлиц без статуса ИП, а также оплату по картам или наличными от предпринимателей или других компаний. Но из этого закона есть несколько исключений.

Кому не обязательно использовать онлайн-кассы

ККТ могут не использовать такие категории предпринимателей:

1. Платят налог на профессиональный доход — НПД. Тогда ИП формируют чеки в приложении «Мой налог».
2. Работают на патенте, при этом деятельность ИП освобождена от применения онлайн-касс.
3. Ведут деятельность в труднодоступных местностях. Перечень таких местностей утверждают и публикуют на своих сайтах региональные власти. При торговле на этих территориях вместо чеков покупателям нужно выдавать документ об оплате с реквизитами из п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ.
4. Продают газеты и журналы на бумаге, чинят обувь, изготавливают ключи и ведут другие виды деятельности из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если у предпринимателя только безналичные расчеты с другими ИП или компаниями платежными поручениями, он тоже может вести работу без кассового аппарата. Например, так может работать ИП-подрядчик, который занимается строительством. Он оплачивает с расчетного счета материалы, а оплату от компании-застройщика получает на расчетный счет.

Особенности применения касс на разных режимах

Рассказываем, как применять кассовую технику в зависимости от налогового режима.

ИП на УСН и ОСН должны использовать онлайн-кассы, если не попадают в список исключений выше. Специальных льгот для них нет.

ИП на ЕСХН тоже должны применять кассовую технику по общим правилам.

ИП на патенте могут работать без кассы, если ведут деятельность из списка в законе № 54-ФЗ. Например, сюда относится ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу, ремонт, чистка, окраска и пошив обуви, химчистка, изготовление и ремонт ключей, ремонт мебели, услуги в области фотографии.

Вместо чека ИП должен выдавать покупателям документ об оплате с обязательными реквизитами из п. 2.1 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Например, это может быть товарный чек при условии, что в нем есть все необходимые сведения.

В остальных случаях нужен кассовый аппарат. Например, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек.

ИП на НПД не обязаны использовать онлайн-кассы, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту в мессенджере или на электронную почту.

Ответственность за нарушения порядка применения ККТ

За расчеты без онлайн-кассы налоговые инспекторы могут оштрафовать. Еще штраф можно получить, если нарушили порядок применения кассы, например не пробили чек.

Компанию оштрафовали за то, что она применяла ККТ, снятую с учета

Ситуация. Налоговая инспекция сняла онлайн-кассу с учета в одностороннем порядке — из-за того, что истек срок действия фискального накопителя. В адрес компании она направила уведомление об этом.

Ошибка. Компания продолжила применять кассовый аппарат после того, как его сняли с учета.

Что произошло. Налоговая инспекция оштрафовала организацию за неприменение ККТ и назначила максимальный штраф — 75% от суммы выручки, пробитой на снятой с учета кассе. Общая сумма штрафа — 1 881 625 ₽.

Компания подала в суд, чтобы обжаловать штраф.

Решение. Дело дошло до Верховного суда, но он встал на сторону ИФНС и оставил штрафы в силе. Причина: если использовать онлайн-кассу, не зарегистрированную в налоговой инспекции, это считается неприменением ККТ.

Онлайн касса для ип кому не нужна

Налогоплательщик, который обязан применять ККТ, но торгует без нее, может быть привлечен к административной ответственности. Но есть категории предпринимателей, которым до сих пор не требуется касса. О них рассказывает эксперт из Эльбы.

Безналичная оплата

ИП и юрлица, которые получают от других ИП и юрлиц оплату только по безналу, кассу применять не должны. Под оплатой по безналу следует понимать перевод по реквизитам с одного счета ИП или юрлица на другой счет ИП или юрлица.

К безналичной оплате не относится:

• оплата по терминалу;
• оплата по реквизитам с расчетного счета физлица;
• оплата самозанятого на расчетный счет. Но если у самозанятого есть статус ИП и расчетный счет ИП, то касса не нужна (так как это взаимодействие юрлица с юрлицом).

Самозанятые

Самозанятым-исполнителям обычная касса не нужна — они формируют чеки в приложении «Мой налог».

Если у самозанятого есть статус ИП, то ему тоже не нужна касса, потому что в этом случае от кассы освобождает специальный налоговый режим.

ИП на патенте

ИП на патенте может работать без кассы при огромном количестве случаев. Например, если ИП занимается ремонтом мебели, оказывает услуги в области фотографии, выполняет санитарно-технические работы, сварочные работы, предоставляет услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых, сдает в аренду собственные или арендованные жилые помещения (субаренда), предлагает услуги по уборке квартир, частных домов, осуществляет деятельность в области дизайна и разработки ПО.

Есть услуги, которые освобождены от кассы независимо от того, на какой системе налогообложения работает ИП или организация. Например, сдача в аренду собственной квартиры. То есть, если ИП получает оплаты только от юрлиц по безналу, но есть одно физлицо, которое платит за квартиру, то ради одного арендатора касса не потребуется.

То же самое с ремонтом и покраской обуви, изготовлением ключей — предпринимателям, занимающимся таким бизнесом, можно кассу не применять. Касса не требуется и при розничной продаже бахил, в том числе через автоматы. В принципе торговать через торговые автоматы, если они не подключены к электропитанию и принимают монеты, можно без кассы.

Освобождение от ККТ не распространяется на коммерческие образовательные организации (ИП и ООО). Оно действует лишь для некоммерческих образовательных организаций.

Ваш бизнес не относится к описанным категориям? Значит, нужна касса. Подберите онлайн-кассу с кассовой программой Контур.Маркета под свой формат бизнеса.

Торговля без кассы

Есть лишь несколько исключений, когда допускается торговля без кассы. В основном эти случаи касаются торговли на рынках, ярмарках, выставках и в других отведенных для торговли местах.

Под освобождение не попадает торговля в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках и в других аналогичных торговых местах, обеспечивающих показ и сохранность товаров.

Также освобождение от ККТ не распространяется на непродовольственные товары: если предприниматель торгует не продуктами, то кассу от должен применять.

Важно отметить, что без кассы могут работать предприниматели в отдаленных и труднодоступных местностях. Но этот фактор должен быть закреплен в региональном законе.

Есть два смежных понятия, которые следует различать: местность, отдаленная от сетей связи, и труднодоступные местности.

Местности, отдаленные от сетей связи, — это территории с населением больше 10 000 человек. Километраж не имеет никакого значения.

Если в населенном пункте больше 10 000 человек, а предприниматель работает в местности, отдаленной от сетей связи, то он должен применять кассу, но может использовать ее в автономном режиме, то есть без подключения оператора фискальных данных. Это значит, что в онлайн-режиме чеки в налоговую уходить не будут, а будут сохраняться на фискальном накопителе.

Труднодоступные местности — это маленькие населенные пункты, поселки, деревни, села. К ним не относятся города, районные центры и поселки городского типа. В таких местностях тоже можно не использовать ККТ.

Онлайн-касса для ИП без работников

Онлайн-касса нужна почти всем предпринимателям, даже если у вас нет наемных сотрудников. Расскажем, как выбрать недорогую модель и начать работу.

Что вы узнаете

Вебинар «Онлайн-кассы для ИП без сотрудников»

Налоговый эксперт расскажет, кто с 1 июля 2021 может работать без кассы и какие могут быть штрафы. А эксперт Тензора объяснит, как выбрать кассу для разных задач.

Как выбрать онлайн-кассу, если нет сотрудников

Онлайн-кассы бывают трех видов: смарт-терминалы, фискальные регистраторы, автономные кассы.

Собрали популярные модели смарт-терминалов и фискальных регистраторов, которые подойдут для ситуаций, когда:

• На прилавке мало места под кассу;
• Есть выездные сотрудники;
• Нужно подключить дополнительное оборудование. Например, сканер штрихкодов или банковский терминал.

Все модели соответствуют 54-ФЗ.

Смарт-терминалы

Это кассовое устройство, которое помещается в руке. Смарт-терминалы компактные и легкие, имеют емкий аккумулятор — до 48 часов без подзарядки. Их удобно применять при мобильной работе.

Если мало места под кассу

Рассмотрите модель ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф МИНИ.

• Удобна для работы на открытом воздухе: в солнечную погоду изображение на экране видно четко, без бликов. Касса работает при 0° C.
• Может использоваться до 14 часов без подзарядки.

ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф
МИНИ

Компактный смарт терминал на Android.

Для работы на выездах

Рекомендуем смарт-терминал MSPOS-K.

• Имеет небольшой вес и экран 5,5 дюйма.
• Выносливый аккумулятор: работает без питания до 48 часов.

MSPOS-K

Держит заряд до 48 часов,
подойдет для работы на выездах.

Для подключения сканера и другого оборудования

Подойдут более функциональные модели: НЕВА-01-Ф и ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф.

НЕВА-01-Ф имеет сенсорный экран 7 дюймов, 3 USB-порта для подключения оборудования. Например, сканера штрихкодов. Это удобная функция для владельцев бизнеса со средней загрузкой.

НЕВА-01-Ф

Смарт-терминал с 3 USB-портами для
>подключения оборудования.

ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф

Смарт-терминал с 2 USB-портами для
>подключения оборудования.

Фискальные регистраторы

Используются для печати чеков. У устройств нет дисплея и клавиатуры — кассы работают в связке с планшетом, смартфоном или ноутбуком, на которых установлена учетная программа.

Для стационарной работы

Скорость печати до 100 мм/сек, гребенка ручного отрыва чека, узкая лента, компактный размер — основные характеристики для подходящих фискальных регистраторов.

Главный недостаток таких ФР — устанавливаются только стационарно, подключаются к другой технике с помощью USB.

Вики Принт 57Ф

Подключается к помпьютеру по проводу.

АТОЛ 30Ф

Может подключаться к компьютеру
по 3G, Wi-Fi, Bluetooth.

Для мобильной работы

• Модель ШТРИХ‑НАНО‑Ф весит всего 250 г.
• Подключается к телефону или компьютеру при помощи беспроводного интерфейса: Bluetooth и Wi‑Fi.
• При стационарной работе подключается с помощью USB.
• Работает до 17 часов без подзарядки, автоматически отключается, пока не произойдет продажа. Печатает примерно 1 чек за секунду.
• Отличный вариант для курьеров.

ШТРИХ-НАНО-Ф

Компактная модель,
подключается к компьютеру
или смартфону по Wi-Fi, Bluetooth.

Поможем подобрать кассу

Как начать работать с кассой

• Купите онлайн-кассу с фискальным накопителем. Он нужен, чтобы отправлять данные о продажах в налоговую. Проверьте, чтобы касса и фискальный накопитель были в реестре ФНС.
• Подключитесь к сервису ОФД.
• Зарегистрируйте кассу в налоговой — если вы пользуетесь СБИС, это можно сделать в личном кабинете. В другом случае пройдите регистрацию на сайте nalog.ru или посетите налоговую лично.
• Получите электронную подпись (КЭП), если регистрируете кассу онлайн. КЭП можно приобрести в Удостоверяющем центре «Тензор».
• Установите и настройте кассовую программу.

Кому не нужна онлайн-касса

• Сдают квартиры;
• Продают газеты и журналы в киосках. При условии, что их продажи составляют минимум 50% от товарооборота точки;
• Торгуют на ярмарках, рынках, выставках. Исключение: продажа непродовольственных товаров. Например, ковров, бытовой химии, джинсов;
• Торгуют в киосках мороженым, продают молоко, питьевую воду, безалкогольные напитки на розлив;
• Торгуют из автоцистерн, продают овощи вразвал;
• Ремонтируют обувь, изготавливают ключи, продают бахилы в розницу;
• Работают как самозанятые;
• Работают на патенте и занимаются конкретной деятельностью.

В случае если торгуете в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-кассу покупать не надо. Список для каждого субъекта РФ можно найти на сайте правительства области или налоговой. Например, вот список отдаленных местностей Ярославской области.

Как законно избежать использования онлайн-кассы

Быть плательщиком налога на профессиональный доход (НПД)

Предприниматель может перейти на специальный налоговый режим и стать самозанятым. В этом случае онлайн-кассу приобретать не нужно — это указано в ст. 2.2. 54-ФЗ.

Такой переход подойдет не всем предпринимателям. Для их деятельности есть требования:

• Не иметь наемных работников;
• Продавать товары только собственного производства;
• Иметь ежегодный доход менее 2,4 млн рублей.

Есть ряд ограничений и по роду деятельности — они прописаны в ст. 4 и ст. 6 422-ФЗ. Например, ИП не может применять НПД, если продает подакцизный или маркированный товар (алкоголь, табак, шины), работает по агентским договорам.

Продавать товар через маркетплейсы

Например, через Ozon или Wilberries. Вы размещаете свой товар на площадке, а оплату от клиента и формирование чека берет на себя маркетплейс. Приобретать онлайн-кассу не нужно, потому что оплата происходит через онлайн-кассу маркетплейса.

Но такая схема не подойдет, если продаете товары через сайт своей компании. Для этого нужно будет приобрести онлайн-кассу и подключить интернет-эквайринг.

Заключить договор со службой доставки

Если все-таки продаете товары через сайт, можно воспользоваться услугами платежного агента и не нанимать своих курьеров. Таким агентом выступает служба доставки.

Оплату заказа курьер принимает в момент передачи товара покупателю. Он проводит оплату через онлайн-кассу и выдает покупателю чек. Деньги от продажи поступают на ваш расчетный счет.

Но учитывайте, что службы берут деньги за каждую доставку. Если у вас около 10 заказов в месяц, выгоднее заплатить службе доставки, чем «содержать» онлайн-кассу.