Выручка и прибыль в чем разница

Выручка и прибыль: в чем разница?

Читатель Павел спрашивает: «Планирую начать бизнес, читаю про налоги и понимаю, что не могу уловить разницу между прибылью и выручкой. Чем отличается выручка от прибыли? Что такое выручка простыми словами?»

Выручка — это на какую сумму продали товара, а прибыль — это сколько остается после расходов

Для начала разберемся, что больше — выручка или прибыль.

Что такое выручка. Выручка — сумма, на которую компания отгрузила клиенту товар или оказала услуг.

Вот как рассчитать выручку:

Если магазин за день продал только смартфон за 10 000 ₽, то дневная выручка и будет 10 000 ₽. Если компания продает 1000 кг сахара за 50 ₽ за кг, выручка равна:

50 ₽ × 1000 кг = 50 000 ₽.

Что такое прибыль. Прибыль от продаж — это доход минус расход. В зависимости от того, какие именно расходы вычитают, выделяют несколько видов прибыли: маржинальная, валовая, операционная, чистая.

Валовая прибыль — это разница между выручкой от продаж и себестоимостью товаров, работ или услуг. Она показывает прибыль бизнеса без административных и коммерческих расходов.

Маржинальная прибыль — это разница между выручкой и переменными расходами, которые зависят от объема продаж. Это может быть:

• себестоимость продукции;
• сдельная часть зарплаты работников;
• бонус менеджера по продажам;
• транспортные расходы на доставку товара до клиента.

Операционная прибыль — это доход бизнеса до уплаты налога на прибыль, процентов по кредитам и амортизации. Этот показатель в финансовом анализе называют EBITDA.

Конечный результат деятельности компании оценивается по чистой прибыли — доходу бизнеса после вычета всех расходов. Это административные затраты, себестоимость товара, зарплата, реклама, налоги, амортизация, проценты по кредитам.

Чистая прибыль бывает как положительной, так и отрицательной. Если расходов больше, чем выручки, прибыль отрицательная. Если выручки больше, чем расходов, — положительная.

Магазин смартфонов продал в месяц 10 смартфонов по 10 000 Р, то есть выручка составила 100 000 Р. А вот расходы на зарплату, аренду, налоги, рекламу за этот же месяц — 100 001 Р. Получается, что он не заработал ничего и прибыль составила −1 Р.

В чем разница между выручкой и прибылью. Когда бизнес продает товары или оказывает услуги, у него всегда есть выручка. Но не всегда есть прибыль.

Отличие выручки и прибыли в том, что в выручку включены расходы. При расчёте прибыли расходы вычитаются. Выручка и прибыль взаимосвязаны и важны, через их соотношение можно оценить, насколько хорошо работает бизнес — это показывает рентабельность по чистой прибыли. Рентабельность продаж — это отношение прибыли к выручке. Она показывает, сколько прибыли получает компания с каждого рубля выручки. Если рентабельность за месяц равна 30%, то в одном рубле выручки 30 копеек прибыли.

Рентабельность по чистой прибыли помогает понять, сколько денег собственник может вывести себе в качестве дивидендов или вложить в развитие бизнеса.

Больше не спутаете: чем отличается выручка от прибыли

Понятия «выручка» и «прибыль» фигурируют в статьях, подкастах и видеороликах про финансы. Их смысл похож – это что-то, связанное с доходом, но в чем тогда разница? Рассмотрим различия на гипотетических примерах, чтобы разобраться раз и навсегда.

Что такое выручка

Кофейня «Брауни» в воскресенье продала напитки и десерты на 100 тысяч рублей, а в понедельник – на 80 тысяч. 180 тысяч рублей и есть выручка компании – то есть все, что она заработала благодаря основной деятельности.

Кроме выручки есть еще и доход – этот термин более широкий и включает в себя деньги не только за продажу основных товаров и услуг, но и суммы, полученные из других источников.

Например, «Брауни» может получать деньги не только с реализации напитков и десертов, но и с аренды помещения, оборудования или мебели; с благотворительности или даже с выигранного дела в суде.

Значит, когда вы получаете деньги от целевых товаров и услуг – это выручка. А когда суммируете их со всем дополнительным заработком – это доход. Доход может быть равен выручке, а может оказаться и больше нее.

Выручка у компании может быть всегда – главное, чтобы были продажи. А вот ситуация со вторым обстоит иначе.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Что такое прибыль

Сентябрь выдался для кофейни «Брауни» успешным, доход компании составил 2 млн рублей.

Из этих денег управляющий отдал 1 млн рублей на:

• налоги;
• кредит;
• работу персонала;
• аренду помещений;
• коммунальные услуги;
• расходные материалы.

После чего у кофейни осталось:

2 000 000 – 1 000 000 = 1 000 000 рублей.

Этот миллион и есть прибыль компании – то есть то, что осталось после расходов. И это самый важный показатель для любого бизнеса.

Виды прибыли

В бухучете используются разные виды прибыли. Четыре из них показывают результаты деятельности компании на разных этапах. Предлагаем рассмотреть их подробнее.

• Валовая – из выручки вычитается себестоимость производства.

Например, для кофейни это может быть:

1. аренда помещения;
2. зарплата бариста, менеджеров и управляющего;
3. стоимость сырья и реклама.

Если в октябре доход «Брауни» составил 1,5 миллиона рублей, а себестоимость – 600 тысяч рублей, то валовая прибыль для кофейни в этом месяце: 1 500 000 – 600 000 = 900 000 рублей.

• Операционная – следующий этап, для расчета которого из валовой прибыли вычитают дополнительные затраты на ведение бизнеса или, иными словами, операционные расходы.

Для кофейни это могут быть:

1. аренда склада с зерном;
2. оплата транспортных перевозок;
3. зарплата сотрудникам, напрямую не связанным с деятельностью кофейни, – например, зарплата флористу за составление цветочных композиций в кофейне.

Если в октябре операционные расходы были только на зарплату флористу – 50 тысяч рублей, – значит, операционная прибыль кофейни составит: 900 000 – 50 000 = 850 000 рублей.

• Балансовая – это весь доход, полученный до уплаты налогов.

То есть из доходов, помимо себестоимости и операционных расходов, вычитают еще и расходы на неосновную деятельность – штрафы, долги по кредитам и так далее. Допустим, для кофейни это составляет 300 тысяч рублей.

Не хватает денег, чтобы пополнить оборотные средства или исполнить контракты? «Легкий кредит» от Совкомбанка поможет решить эти проблемы. Оформите всего за несколько кликов и получите до 5 млн рублей.

Вычтем из операционной прибыли прочие расходы и получим балансовую: 850 000 – 300 000 = 550 000 рублей.

• Чистая – это деньги, которые остаются после уплаты всех видов расходов: себестоимости, дополнительных трат и налогов. Именно она и показывает результативность компании.

Чистая прибыль кофейни «Брауни» после уплаты 20% налогов: 550 000 – 0,2 х 550 000 = 440 000 рублей.

Если компания потратит больше, чем заработала, ее прибыль будет отрицательной. Это говорит о том, что организация работает в убыток.

Допустим, в октябре кофейня «Брауни» заработала 1,2 млн рублей, а потратила 1,3 млн, потому что активно запускала рекламу к сезону холодов. Это значит, что в октябре компания уйдет в минус на 100 тысяч рублей.

Разница между выручкой и прибылью

Итак, чем же отличается выручка от прибыли?

Выручка – это то, что компания получает от реализации основных товаров и услуг. Кофейня зарабатывает на напитках; ведущий – на проведении мероприятий; стоматология – на лечении зубов.

Если продажи идут – выручка есть. А если товары или услуги не продаются – выручка будет нулевая.

Особенность прибыли в том, что она, в отличие от выручки, показывает, сколько денег осталось на руках у компании после покрытия расходов. Если потратили больше, чем заработали, – уйдете в минус. А если меньше – останетесь в плюсе. Именно по этому значению можно увидеть успех работы компании.

Еще один показатель для мониторинга эффективности – рентабельность. Она основана на отношении двух величин и выражается в процентах.

Рентабельность = прибыль / выручка х 100

Например, рентабельность кофейни «Брауни» в октябре составила:

440 000 / 1 500 000 х 100 = 29%

Рентабельность показывает, сколько прибыли получил бизнес с каждого рубля выручки.

Для кофейни это 29%. То есть один рубль выручки равен 29 копейкам прибыли.

Надеемся, наглядные примеры помогли вам разобраться, в чем разница похожих терминов. И теперь ответить на вопрос «Что такое доход компании?» вы легко сможете сами.

А калькулятор ниже поможет снять вопрос с кредитом. Подберите комфортные условия и отправляйте заявку в банк.

Чем отличается выручка от прибыли и как их посчитать

Большая выручка может сбить с толку. Когда продаж много, кажется, что дела идут хорошо — можно сразу вложиться в развитие или потратить деньги на отпуск. А через пару месяцев оказывается, что бизнес убыточен и компании нечем расплатиться с поставщиками или заплатить налоги. В итоге приходится брать кредиты или платить неустойку за задержку оплаты по договорам.

В статье объясняю, в чём разница между выручкой и прибылью и почему компания с большим оборотом может обанкротиться, если не знать, сколько денег бизнес приносит на самом деле.

Содержание

Что такое выручка и как её посчитать

Выручка — это деньги, которые компания получила от продажи товаров и услуг.

В выручку нельзя включать аванс, полученный за товары, которые вы ещё не отгрузили, и услуги, которые ещё не оказали. Деньги станут вашими только после того, как вы выполните свои обязательства. Но этого может так и не случиться. Например, клиент внёс половину стоимости за банкет, который будет через месяц, а власти ввели ограничения на работу общепита — предоплату придётся вернуть. В таком случае задаток не считается выручкой.

Выручка = Цена × Количество реализованных товаров или услуг

Предприниматели часто не видят различия в терминах «выручка» и «доход». В выручку включают деньги только от деятельности компании по ОКВЭД, например в кофейне — от продажи кофе и десертов. Если владелец заведения сдаст в субаренду часть площади или продаст старую кофемашину, это будут доходы, которые не относятся к выручке. Доход — это все деньги, которые получила фирма, то есть выручка и другие доходы.

Например, кофейня продаёт за день 200 чашек кофе по 200 ₽ и 100 десертов по 150 ₽.

Выручка за день = 200 × 200 + 100 × 150 = 55 000 ₽.

Выручка за месяц = 55 000 ₽ × 31 день = 1 705 000 ₽.

Что такое прибыль и как её посчитать

Прибыль — это деньги, которые остаются у компании после всех расходов. В финансовых отчётах её называют чистой прибылью. Её можно распределить по-разному, например купить новое оборудование или выплатить премию сотрудникам и себе.

Если расходы бизнеса больше доходов, то прибыль может быть отрицательной — тогда она называется убытком. Объём прибыли показывает, насколько успешен бизнес.

Прибыль = Выручка — Прямые расходы — Косвенные расходы + Внереализационные доходы — Внереализационные расходы — Налоги

Рассчитаем прибыль кофейни из примера выше по шагам.

Шаг 1. Считаем прямые расходы. Прямые расходы — это деньги, которые компания потратила на производство. Такие расходы входят в себестоимость товаров и услуг.

К ним относятся:

✔ Расходы на материалы, полуфабрикаты, упаковку, закупку товаров у поставщика. В прямые расходы также можно включить часть коммунальных платежей. Например, на электричество для станка или воду для охлаждения оборудования.

✔ Зарплата, отпускные и премии сотрудников. В расходы на зарплату входят: зарплата, налоги и страховые взносы. Чтобы сотрудник получил 50 000 ₽ на руки, компания должна потратить примерно 71 500 ₽.

✔ Амортизация. Оборудование изнашивается, поэтому в себестоимость нужно заложить отчисления на амортизацию. Например, кофемашина стоит 250 000 ₽, она прослужит около 10 лет, тогда амортизация в месяц составит 250 000 / 120 месяцев = 2 100 ₽.

Каждый месяц кофейня тратит на:

• зарплату сотрудникам с учётом налогов и взносов — 200 000 ₽;
• амортизацию кофемашин, печей и другого оборудования — 20 000 ₽;
• оплату электричества для работы оборудования — 10 000 ₽;
• кофе, молоко, сиропы, бутилированную воду, заготовки десертов — 500 000 ₽;

стаканы и пакеты — 100 000 ₽.

Прямые расходы кофейни = 200 000 ₽ + 20 000 ₽ + 10 000 + 500 000 ₽ + 100 000 ₽ = 830 000 ₽

Шаг 2. Считаем косвенные расходы. Косвенные расходы — деньги, которые уходят на организацию бизнес-процессов, но их нельзя включить в себестоимость конкретного изделия. Эти затраты относятся не к конкретному офису или торговой точке, а к бизнесу в целом.

Например, в косвенные расходы входят траты на:

• транспорт — доставка сырья на склад и готовой продукции со склада в магазины, зарплата водителей;
• хранение — аренда склада и зарплата кладовщиков;
• маркетинг и рекламу — создание сайта, изготовление рекламных листовок, продвижение в соцсетях;
• охрану помещения, страховку;
• обучение и консалтинг;
• уборку и ремонт помещения;
• оплату труда административных сотрудников: директора, бухгалтера, юриста.

У владельца кофейни такие косвенные платежи в месяц:

• аренда помещения с учётом коммунальных платежей — 150 000 ₽;
• оплата страховых взносов за себя — 43 211 ₽;
• оплата услуг бухгалтера на аутсорсе — 10 000 ₽;
• оплата услуг специалиста по SMM, который занимается продвижением кофейни во ВКонтакте, — 15 000 ₽;
• курсы баристы — 30 000 ₽;
• эквайринг, то есть плата банку за возможность принимать карты, — 40 000 ₽;
• оплата услуг уборщицы — 15 000 ₽;
• оплата услуг охранной фирмы — 10 000 ₽.

Все косвенные платежи = 150 000 + 43 211 + 10 000 + 15 000 + 30 000 + 40 000 + 15 000 + 10 000 = 313 211 ₽

Шаг 3. Считаем внереализационные доходы и расходы. Внереализационные доходы — дополнительный заработок компании, который не относится к её основной деятельности. Им может считаться, например:

• доход от сдачи недвижимости, транспорта или другого имущества в аренду;
• дивиденды от участия в других компаниях;
• неустойка, выплаченная контрагентом;
• доход от продажи части бизнеса;
• безвозмездно полученное имущество.

Внереализационные расходы — это затраты, которые не относятся к производству и реализации продукции:

• штрафы и пени, если компания нарушила обязательства по договору;
• судебные издержки;
• расходы на проведение собраний участников ООО;
• проценты по кредитам.

На открытие кофейни предприниматель взял кредит 1 млн ₽. Каждый месяц он платит 10 000 ₽ от процентов — это внереализационный расход.

Внереализационных доходов у него нет.

Шаг 4. Считаем налоги. Налог зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель: патент (ПСН), упрощённую (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО).

Патент. Налогом облагается потенциальный доход, который может получить предприниматель, ставка — 6%. Размер потенциального дохода регионы устанавливают самостоятельно — он зависит от вида бизнеса, количества сотрудников, площади магазина и других факторов.

УСН. Если налогом облагаются доходы, стандартная ставка — 6%. Местные власти могут снизить её до 1%.

Если налогом облагается разница между доходами и расходами, ставка — 15%. Регионы имеют право уменьшить её до 5%.

ОСНО. ИП на ОСНО платит от 13% до 15% НДФЛ в зависимости от дохода, до 2% налога на имущество и до 20% НДС.

Организация платит 20% налога на прибыль, до 2,2% налога на имущество организации и до 20% НДС.

Владелец кофейни при регистрации бизнеса выбрал УСН «Доходы минус расходы». Ставка 15%.

Доходы у него равны выручке — 1 705 000 ₽.

Расходы = Прямые расходы + Косвенные расходы + Внереализационные расходы = 830 000 + 313 211 + 10 000 = 1 153 211 ₽

Тогда налог = (1 705 000 — 1 153 211) х 15% = 82 769 ₽

Шаг 5. Считаем прибыль. Теперь можно узнать, сколько денег на самом деле заработал бизнес, и распределить их.

Прибыль = Выручка — Прямые расходы — Косвенные расходы + Внереализационные доходы — Внереализационные расходы — Налоги

Выручка — 1 705 000 ₽

Прямые расходы — 830 000 ₽

Косвенные расходы — 313 211 ₽

Внереализационные доходы — 0 ₽

Внереализационные расходы — 10 000 ₽

Тогда прибыль = 1 705 000 — 830 000 — 313 211 + 0 — 10 000 — 82 679 = 469 110 ₽

Если расходы больше доходов, прибыль получится отрицательной. Это означает, что бизнес получил убыток.

Как понимание разницы между выручкой и прибылью помогает развивать бизнес

Когда предприниматель регулярно видит разницу между выручкой и прибылью, он может:

1. Не уйти в минус. Если «вынимать» деньги из выручки без учёта расходов, можно остаться без денег в самый неподходящий момент.

Случай Егора — один из таких. У него барбершоп с месячной выручкой 350 000 ₽. Из них он тратил 200 000 ₽ на текущие нужды бизнеса: зарплату сотрудникам, аренду, материалы. А оставшиеся 150 000 ₽ считал прибылью и тратил на себя. Когда пришло время платить налоги, у Егора на счетах не оказалось нужной суммы. Чтобы заплатить вовремя и не получить штраф, предпринимателю пришлось взять кредит в банке.

2. Отказаться от невыгодных направлений. Если знать объём прибыли и выручки, можно посчитать рентабельность. Она помогает отследить эффективность направлений или сравнить свою компанию с другими.

Рентабельность = Прибыль / Выручка × 100%

Например, компания устанавливает окна и натяжные потолки. Общая выручка — 5 млн ₽ в месяц, прибыль — 1,45 млн ₽ в месяц. Общая рентабельность — 29%. Это хорошая цифра для такого бизнеса. Но когда владелец посчитал рентабельность по направлениям, у него получилось, что:

• По окнам выручка — 3 млн ₽ в месяц, прибыль — 450 000 ₽. Тогда рентабельность = 3 млн / 450 тыс. × 100% = 15%. Это меньше, чем средняя рентабельность по рынку — 20–30%.
• По потолкам выручка — 2 млн ₽ в месяц, прибыль — 1 млн ₽. Тогда рентабельность = 1 / 2 × 100% = 50%. Это, наоборот, больше на 40%, чем в среднем по рынку.

Хотя выручка от установки окон выше, компании выгоднее развиваться в направлении натяжных потолков. На них она будет получать больше прибыли.

3. Рассчитать срок окупаемости. Бизнес окупится только тогда, когда прибыль от проекта покроет все вложения.

Анастасия вложила в бизнес 2 млн ₽: арендовала помещение, закупила оборудование, наняла специалистов и открыла по патенту салон красоты. В первый месяц выручка составила 500 000 ₽, и Анастасия подумала, что бизнес окупится через 4 месяца. Но это не так.

Каждый месяц она тратит 300 000 ₽: 290 000 ₽ на аренду, зарплату и расходники, 10 000 ₽ за патент на парикмахерские и косметические услуги.

Тогда прибыль за месяц = 500 000 — 300 000 = 200 000 ₽. Анастасия вернёт первоначальные вложения только через 10 месяцев, после чего бизнес начнёт зарабатывать.

Выводы

Выручка — это деньги, которые компания получила от продажи товаров и услуг. Она помогает определить спрос на продукты и услуги.

Прибыль — это деньги, которые остаются у компании после всех расходов. Она показывает, насколько успешен бизнес.

Предпринимателю важно знать, чем отличается выручка от прибыли, и считать оба показателя. Тогда он сможет:

Чем выручка отличается от прибыли

Эта статья для начинающих предпринимателей — поможем разобраться, в чем различие прибыли и выручки, как от них зависит рентабельность бизнеса и как все это влияет на налоги.

Выручка, прибыль, а еще доход — в чем разница

Выручка — это сумма, на которую бизнес продал товаров или оказал услуг. Ее можно рассчитать по формуле: Выручка = Цена одного товара × Количество проданных товаров.

Возьмем для примера кофейню. Продали за месяц 1000 чашек кофе по 300 ₽ каждая — заработали 300 000 ₽. Это выручка.

Прибыль — это доход минус расход, то есть сумма, которая осталась после всех затрат на производство и продвижение товара или сервиса. К расходам относятся:

Сумма всех расходов называется себестоимостью.

Прибыль может быть разных видов — в зависимости от того, какие расходы вычитают. Например, валовая прибыль — это выручка минус стоимость производства товара, а чистая — это выручка минус все расходы. Обычно, когда говорят о прибыли, подразумевают именно чистую прибыль.

От выручки и прибыли следует отделить еще одно понятие — доход.

Доход, как и выручка, — это деньги, которые бизнес получает от деятельности. Но понятие дохода шире и делится на два вида:

В нашей кофейне количество проданных чашек кофе — доход от реализации. А неустойка, которую заплатил поставщик десертов за то, что не привез их вовремя — внереализационный доход.

Онлайн-бухгалтерия Тинькофф помогает считать доходы

Сервис формирует книгу учета доходов и расходов — КУДиР — для УСН и книгу учета доходов по патенту.

Как выручку и прибыль считают на практике

Разберемся в расчетах на примере той же кофейни.

В январе кофейня продавала по 100 чашек кофе в день, каждая по 300 ₽. Выручка за месяц:

300 ₽ × 100 чашек × 31 день = 930 000 ₽. Сумма расходов — себестоимость — выглядит так:

	Стоимость
Аренда помещения	150 000 ₽
Закупка зерен, молока и других продуктов	350 000 ₽
Зарплата сотрудникам и уплата страховых взносов	300 000 ₽
Ремонт кофемашины	100 000 ₽

Итоговая себестоимость бизнеса в январе — 900 000 р.

Чистая прибыль кофейни составила: 930 000 − 900 000 = 30 000 ₽. Если бы сумма оказалась меньше 0, кофейня бы не получила прибыль и оказалась в убытке. То есть выручка есть всегда, когда есть продажи, а прибыли может не быть.

Зачем бизнесу эти показатели

Разберем три случая, когда предприниматели сталкиваются с понятиями выручки и прибыли и когда их важно различать.

Получить кредит для бизнеса. По выручке и прибыли банки оценивают платежеспособность компании, риски, а также объем кредита, который можно ей дать.

Рассчитать рентабельность. Рентабельность показывает, окупается бизнес или нет. Формула расчета рентабельности: Чистая прибыль / Себестоимость × 100. Чем дешевле ресурсы и дороже продукт, тем выше рентабельность.

К примеру, себестоимость — 900 000 ₽ и прибыль — 30 000, то рентабельность — 30 000 / 900 000 × 100 = 3,33%. Это значит, что с одного вложенного рубля бизнес получил 3,33 копейки прибыли.

Проверить рентабельность продаж также можно с помощью интернет-сервиса «Прозрачный бизнес».

Если рентабельность бизнеса ниже средней по отрасли, то налоговая служба может включить его в план выездных проверок. Ежегодно до 5 мая показатели актуализируют и размещают на официальном сайте налоговой службы.

Выбрать систему налогообложения и корректно посчитать налоги. Важно разделять эти понятия при уплате налогов на разных системах налогообложения. Так, на УСН «Доходы» платят единый налог с доходов, а на всех остальных — с прибыли.