Как найти рентабельность по маржинальной прибыли
Перейти к содержимому

Как найти рентабельность по маржинальной прибыли

  • автор:

Рентабельность продаж: как и зачем считать

В бизнесе есть много нюансов, которые нужно учитывать, чтобы не работать в минус. Например, важно правильно посчитать рентабельность продаж. Рассказываем, что это такое и как не ошибиться в расчетах.

Что такое рентабельность

Рентабельность, или маржа от продаж — это показатель финансового успеха компании, отражение ее реальной прибыли. Например, если рентабельность предприятия за отчетный период составила 30%, значит, с одного рубля его владелец получит 30 копеек прибыли.

Коэффициент рентабельности продаж — это соотношение чистой прибыли к обороту предприятия. Часто этот параметр называют ROS-рентабельность (Return on Sales).

Чтобы делать расчеты, нужно понимать, что такое прибыль, доход и выручка. Если говорить простыми словами:

  • выручка — это заработанные деньги;
  • доход — выручка плюс деньги, которые компания получила от прочей деятельности (например, от инвестиций);
  • прибыль — сумма, которая осталась у хозяина бизнеса после вычета расходов из дохода.

Петя — владелец цветочного магазина. Свежие цветы он любит с детства, а вот собственный бизнес появился недавно. Петя много работал и накопил 500 000 рублей, чтобы снять помещение и открыть небольшой павильон с растениями.

Наш герой любит собирать букеты и ухаживать за цветами, но он совершенно не разбирается в бизнесе. Поэтому, чтобы не уйти в минус, ему нужно видеть реальную картину дел, в том числе считать рентабельность.

Самый простой способ узнать рентабельность бизнеса — разделить прибыть на выручку. Однако эти данные дадут вам только общее понимание дел. Существуют более подробные формулы для расчета эффективности работы, по которым можно определить наиболее выгодное направление в бизнесе.

Формула расчета рентабельности

Посчитать рентабельность предприятия можно по нескольким видам прибыли:

  • валовой,
  • маржинальной,
  • операционной,
  • чистой.

Рентабельность по валовой прибыли покажет, правильное ли направление вы выбрали. Она отражает разницу между выручкой и расходами на товар.

Например, Петя любит леукоспермум — это тропический яркий цветок с лепестками-крючками, и считает, что розы — слишком банально. В начале своего пути герой истории опрометчиво закупил много необычных цветов, вместо привычных всем роз. Петя решил, что клиенты оценят его креатив.

Но покупатели в основном брали розы, а леукоспермумы завяли. В итоге Петя потерял деньги из-за неверно выбранного направления.

Рентабельность по валовой прибыли = (валовая прибыль : выручка) х 100%

Петя понял свою ошибку, изменил стратегию и стал продавать ассортимент по запросу покупателей.

В мае он продал розы на 190 000 рублей, а на расходные материалы (цветы, упаковку, канцелярию), зарплату помощнику и аренду потратил еще 80 000 ₽.

Валовая эффективность павильона за месяц составила 110 000 рублей. Получается, что его рентабельность — (80 000 : 190 000) х 100% = 42%.

Петя решил увеличить доход и добавил к списку услуг свадебный декор: создание цветочных арок, украшение подиума, сервировка столов и многое другое.

Летом начался сезон праздников, и в июне Петя продал услуг на 700 000 рублей (плюс выручка с букетов 450 000 ₽). Расходы составили 400 000 рублей, поскольку предпринимателю пришлось взять помощника и закупить больше цветов.

С картой «Халва» легко планировать расходы и переживать ситуации, когда деньги понадобились срочно. Оформите рассрочку и разбейте платеж на несколько частей. А в конце месяца банк начислит кешбэк и процент на остаток по счету.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку до 24 месяцев. Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Чтобы понять, в каком направлении выстраивать бизнес дальше, герою необходимо узнать выгоду каждой услуги.

Букеты

Свадебный декор

Выручка

Валовый показатель

Рентабельность

Петя понял, что выгодно развивать направление свадебного декора, но в несезон его доход сильно упадет. Ему придется изучить другие направления и спрос потребителя, чтобы найти выход из ситуации.

Рентабельность по маржинальной прибыли помогает понять эффективность переменных издержек, то есть сколько вы тратите на закупку сырья и можно ли на этом сэкономить.

Посчитать ее просто: нужно вычесть из выручки от продажи товара затраты на его производство (в случае Пети это стоимость цветов у поставщиков, бумаги и коробок для упаковки, канцелярии и т. д.)

Рентабельность по маржинальной прибыли = (маржинальная прибыль : выручка) х 100%

В июне эффективность цветочного магазина Пети по маржинальной прибыли составила 30%, а в сентябре 20%. Значит, осенью увеличились переменные расходы. Сезон закончился, на улице стало прохладнее, и поставщики больше не могут выращивать цветы на улице. Обслуживание питомника подорожало, поэтому цены на растения выросли.

Как вариант, герой истории может поискать других поставщиков, чтобы сэкономить на закупках, или найти новое выгодное направление в холодное время года.

Улучшить финансовое положение компании можно, проанализировав, насколько эффективно вы тратите ресурсы. Может быть нужно оптимизировать работу сотрудников или найти сырье дешевле? Оценить все это поможет рентабельность продаж по операционной прибыли .

Это выручка компании после вычета всех расходов, связанных с ее деятельностью (в том числе административных и коммерческих).

Рентабельность по операционной прибыли = (операционная прибыль : выручка) х 100%

Выручка Пети в цветочном магазине за месяц составила 300 000 рублей, себестоимость товара — 90 000 ₽ (наценка на букет в среднем 75%), коммерческие расходы (раздача флаеров на улице, рекламные баннеры и т. д.) — 10 000 ₽, административные (зарплата сотрудникам и аренда) — 60 000 ₽. Итого операционная прибыль составила 140 000 ₽.

Выгода от продаж по этому параметру: (140 000 : 300 000) х 100% = 46%. В таком темпе Петя окупит свой бизнес за четыре месяца.

Понять эффективность бизнеса также поможет формула расчета рентабельности по чистой прибыли . Это те деньги, которые заработал предприниматель и оставил себе после вычета всех обязательных расходов.

Рентабельность по чистой прибыли = (чистая прибыль : выручка) х 100%

Представим, что цветочный магазин Пети заработал за месяц 670 000 рублей, из них 100 000 — «чистыми». Тогда эффективность компании составит: (100 000 : 670 000) х 100% = 15%.

Что считать хорошим показателем

Для понимания реальной прибыли бизнеса нужно знать, что считается хорошим показателем успеха. Например, 5% и менее — плохие цифры. Они говорят о том, что вы тратите слишком много денег на переменные издержки.

В таком случае нужно оценить работу своего предприятия и понять, что продается лучше всего, а на чем реально сэкономить. Можно сделать это самому или нанять специалиста, который все посчитает, изучит и предложит решение проблемы.

Оформите кредит для бизнеса в Совкомбанке на любые цели. Деньги можно потратить не только на аренду помещения, закупку сырья, но и оплату специалиста, который поможет вашему бизнесу выйти на новый уровень дохода. Мы предлагаем комфортные программы кредитования и ставку по процентам. Подайте заявку онлайн.

Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 5 млн рублей на срок до 5 лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать на нашем кредитном калькуляторе.

Показатель от 5 до 20% считается средним. Если ваша рентабельность в этих пределах, значит, компания работает эффективно и приносит стабильный доход.

Значения от 20 до 30% и выше говорят о том, что вы успешный бизнесмен с хорошим ростом прибыли. И у вас есть чему поучиться.

Зная порог можно понять, как и куда двигаться дальше. Например, если дела у Пети пойдут очень хорошо, он сможет открыть еще один магазин или даже сеть. И, напротив, если бизнес будет приносить убытки, формула порога подскажет, как не работать в минус.

Порог рентабельности = (постоянные расходы : маржинальность) х 100%

Постоянный расходы — это затраты компании независимо от продаж. Например, Пете нужно каждый месяц платить за аренду павильона, свет, воду, электричество, зарплату сотрудникам. Эти расходы есть всегда.

Маржинальность — эти цифры показывают, сколько процентов от выручки остается после переменных расходов (оплаты сырья, транспорта и т. д.). Чтобы узнать маржу, нужно вычесть из выручки переменные расходы.

Маржинальность = ((Выручка — Переменные расходы) : Выручка) х 100%

Итак, Петя посчитал все доходы и расходы за месяц, чтобы узнать порог успешности бизнеса. Его выручка составила 550 000 рублей, переменные расходы — 300 000 ₽. Маржинальность компании получилась: ((550 000 — 300 000) : 550 000) х 100% = 45%

Что такое маржа и как ее рассчитать

Аренда павильона в месяц обходится в 10 000 рублей, на зарплату сотруднику уходит 20 000 ₽, оплату воды, света и электричества — еще 5000 ₽. Итого ежемесячные обязательные траты составили 35 000 рублей.

Порог Пети: (35 000 : 45%) х 100% = 77 777 рублей. Получается, чтобы бизнес героя приносил ему выгоду и покрывал расходы, нужно ежемесячно зарабатывать «чистыми» минимум 77 777 рублей.

Нужно выделить еще одно важное понятие для бизнеса — точка безубыточности. Она отражает уровень продаж, при котором прибыль равна нулю. Хороший показатель — когда бизнес преодолевает точку безубыточности к 10 дню месяца.

Анализ результатов расчетов

Быть предпринимателем сложно, особенно начинающим. До открытия первого павильона у Пети не было опыта и денег на оплату специалистов. Поэтому первое время он был 5 в 1: предпринимателем, продавцом, бухгалтером, уборщиком и доставщиком.

Чтобы отслеживать успехи магазина и понимать, куда двигаться дальше, необходимо внимательно следить за финансовыми показателями.

Петя записывал все доходы и расходы, а в конце месяца сел за сложные подсчеты. Когда он понял, что какие-то показатели его не устраивают (например, чистая прибыль), он обратился к более детальным формулам. И так понял, какие сферы проседают.

Это помогло увидеть реальную картину дел и понять, где он терял деньги, а какие направления, напротив, приносили наибольшую прибыль.

Поэтому важно не только сохранять все чеки, записывать расходы и доходы, вести бухгалтерский учет, но и разбираться в формулах.

Надеемся, пример Пети и его цветочного магазина поможет вам на сложном пути предпринимателя. Доходы и расходы его бизнеса были придуманы для наглядного примера.

Что такое рентабельность продаж: формулы и примеры расчета

Когда расходы растут быстрее, чем прибыль от продаж, бизнес может прогореть. Чтобы этого не допустить, необходимо следить за показателем рентабельности.

Рентабельность продаж (ROS) — это доля чистой прибыли от всей выручки. Если ROS растет, значит компания все делает правильно и ничего менять не надо. Если падает, надо менять бизнес-процессы и следить за расходами, иначе не избежать финансовых проблем.

Зачем следить за показателем рентабельности продаж

Иногда неочевидно, работает ли компания в плюс. Рентабельность помогает контролировать развитие бизнеса. Например, выручка, чистая прибыль и рентабельность компании за три месяца выглядит так:

Июнь Июль Август
Выручка 75 000 187 500 600 000
Чистая прибыль 22 500 30 000 72 000
Рентабельность 30% 16% 12%

Если смотреть только на выручку и чистую прибыль, складывается впечатление, что бизнес доходный. Но падающая рентабельность показывает, что компания каждый месяц зарабатывает все меньше. Чтобы это изменить, надо пересмотреть издержки, расходы, складские запасы и ценовую политику.

Еще расчет рентабельности полезен, когда нужно:

  • Взять кредит на развитие бизнеса. Если бизнес нерентабельный, кредитная нагрузка может привести к банкротству.
  • Привлечь инвесторов. Рентабельный бизнес притягивает высокие вложения.
  • Принять решения о покупке нового оборудования. Если рентабельность упала, покупка может усугубить финансовые проблемы. Возможно, стоит отложить ее на другой период.
  • Реструктуризировать кредиты. Показатель рентабельности может потребовать банк.

Какая бывает и как рассчитать рентабельность продаж

По валовой прибыли

Такая рентабельность показывает разницу между выручкой и себестоимостью товара с учетом прямых расходов — закупку, доставку, зарплаты сотрудникам.

(Валовая прибыль / Выручка х 100% = Маржинальность

Помогает оценить эффективность направления бизнеса, отдельного филиала или сетевого магазина.

По маржинальной прибыли

Показывает, как бизнес справляется с переменными затратами.

Маржинальная прибыль / Выручка х 100% = Рентабельность продаж

Если рентабельность с каждым месяцем все ниже, значит компания не справляется с переменными затратами. Возможно, поставщик товара поднял оптовые цены и нужно искать нового. Или уменьшить премии. Либо заключить договор с более дешевой курьерской службой доставки готовой продукции.

По операционной прибыли

Показатель нужен, чтобы понять, эффективно ли бизнес управляет ресурсами.

Такая рентабельность продаж считается по формуле:

Операционная прибыль / Выручка х 100% = Рентабельность продаж

Чтобы узнать операционную прибыль, из выручки нужно вычесть все переменные и постоянные затраты.

Когда показатель падает, бизнесу нужно больше ресурсов, чтобы зарабатывать. Если растет — в компании принимаются правильные управленческие решения, а ее доходы будут увеличиваться.

По чистой прибыли

Показывает, сколько зарабатывает компания после уплаты налогов, кредитов, аренды и прочего.

Чистая прибыль / Выручка х 100% = Рентабельность продаж

Если показатель падает, можно попробовать оптимизировать расходы на маркетинг, найти налоговые льготы или сократить расходы на производство.

Рассмотрим на примере, как рассчитать рентабельность бизнеса за два года.

Предположим, бизнесу необходимо понять, улучшилась ли деятельность компании или нет. Вот данные:

2020 год 2021 год
Выручка 4 500 000 5 500 000
Чистая прибыль 750 000 900 000

Считаем рентабельность за каждый год:

ROS (2020) = 750000 / 4500000 х 100% = 16,7%

ROS (2021) = 900000 / 5500000 х 100% = 16,4%

А дальше — разницу за период:

ROS = ROS (2021) — ROS (2020) = 16,4% — 16,7% = -0,3%

Считаем рентабельность за каждый год:

ROS (2020) = 750000 / 4500000 х 100% = 16,7%

ROS (2021) = 900000 / 5500000 х 100% = 16,4%

А дальше — разницу за период:

ROS = ROS (2021) — ROS (2020) = 16,4% — 16,7% = -0,3%

Для расчета рентабельности можно организовать учет расходов по сделкам в Битрикс24. Система сохраняет всю историю расходов, где скрыть, удалить или потерять какие-либо действия невозможно. С помощью отчетов в Битриксе вы сможете получать полную информацию о реальной прибыли и расходах по всем сделкам компании, контролировать рентабельность каждого проекта и своевременно принимать решения. Помимо этого, Битрикс24 возьмет на себя рутинную работу — заполнит договоры, счета, товарные накладные, акты. Экономьте время и уделяйте больше внимания стратегическим задачам.

Зачем и как рассчитывать порог рентабельности

Порог рентабельности — это минимальный размер выручки, при которой компания покрывает все расходы и не уходит в минус, но еще не зарабатывает прибыль. Порог рентабельности иногда называют точкой безубыточности. Вся выручка сверху будет формировать прибыль.

Формула расчета для порога рентабельности продаж:

Постоянные расходы / маржинальность х 100%

Маржинальность показывает, сколько выручки остается после вычета из нее переменных расходов. Считается так:

( Выручка — Переменные расходы) / Выручка х 100% = Маржинальность

Порог рентабельности помогает формировать цены, ассортимент товаров. Он помогает понять, сколько надо продавать, чтобы компания была финансово стабильна.

Как правильно анализировать рентабельность продаж

Когда рентабельность посчитана, нужно изучить, как она меняется в периоде. Можно анализировать динамику показателя ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Если показатели низкие

    Если рентабельность падает

Необходимо пересмотреть стратегию и тактику продаж: убрать из ассортимента неприбыльные позиции, делать меньше скидок, изучить, какие затраты есть на производстве.

Иногда низкая рентабельность — следствие осознанной стратегии. Компания снижает цены, чтобы потеснить конкурентов и привлечь клиентов, и некоторое время работает в минус.

Вероятно, у компании слишком большие непроизводственные расходы. Нужно изучить, сколько средств уходит на командировки руководителей, содержания офиса, сколько теряется при неправильной транспортировке и хранении товара.

Если показатели высокие

    Рентабельность растет, увеличивается выручка, а затраты на производство увеличиваются незначительно

Менять ничего не надо, все хорошо. Компания наращивает объемы производств, ассортимент товара расширяется. Увеличить темп роста можно, подняв цены.

Может быть из-за резкого поднятия цен. Покупатели не готовы брать по такой цене и уходят к конкурентам. Надо заняться ценовой политикой и ассортиментом: снизить цену на какие-то позиции, добавить новые, отказаться от слишком дорогих.

Ничего менять не надо. Это устойчивое состояние бизнеса: цены выбраны правильно, производство налажено.

Какая рентабельность продаж считается нормальной

Средние показатели выглядят так:

  • 1-5% — низкая рентабельность;
  • 5-20% — средняя рентабельность, компания работает стабильно;
  • 20-30% — высокая рентабельность, бизнес сверхприбыльный.

На эти цифры не стоит ориентироваться каждой компании. Рентабельность зависит от ниши бизнеса, ассортимента, сезонности и региона, в котором продается товар.

Лучше сравнивать рентабельность внутри компании за определенные промежутки времени, либо с конкурентами. При этом стоит помнить, что компании с более широкой линейкой товара имеют рентабельность ниже, чем компании с узкой.

Как повысить рентабельность продаж

Следить за скидками

Скидки должны быть не стихийными, а результатом стратегии. Например, если запускается акция для привлечения новых клиентов. После завершения акции рассчитывают, получилось ли привлечь столько клиентов, сколько планировалось.

Улучшать воронку продаж

Воронка продаж помогает понять, как приходит клиент. Если на каком-то этапе воронка недоработана, компания теряет заявки и меньше продает.

Повышать средний чек

Легче продать тому, кто уже покупает, чем тратить деньги на привлечение нового клиента. Но чтобы это работало, менеджеры должны понимать потребности клиентов и предлагать сопутствующий товар.
Чтобы добавить в чек дополнительные позиции, при продаже ноутбука менеджер может предложить, к примеру, салфетки для экрана и сумку-чехол. Также стараться переключать клиентов на товары подороже, например, клиенту-геймеру предложить игровой ноутбук.

Контролировать расходы

Чтобы их снизить, можно отказаться от того, что поможет сэкономить, но без потери качества товара. Допустим, отказаться от рекламы, снять офис подешевле, найти новых поставщиков с ценами ниже.

Мотивировать персонал

Чтобы менеджеры продавали больше, нужно выстроить систему бонусов и премий. Например, бонусы могут зависеть от выполнения плана прибыльности продаж. А за продажу дорогих категорий товара бонусы можно увеличивать.

Улучшить сервис

Сервис помогает усилить ценность товара без изменения цены. Вот некоторые приемы, которые помогут улучшить сервис:

  • бесплатная доставка;
  • сайт для оформления заказа с личным кабинетом или мобильное приложение;
  • круглосуточная техническая поддержка;
  • быстрая обработка заказов.

Анализировать конкурентов и тенденции рынка

Это нужно, чтобы вовремя реагировать на изменение спроса. А также применять у себя успешные инструменты, которые уже опробовали конкуренты.

Финансовая аналитика для бухгалтера: рентабельность и точка безубыточности

Финансовая аналитика для бухгалтера: рентабельность и точка безубыточности

В этой статье вы узнаете, как рассчитать рентабельность и точку безубыточности. И что это дает бизнесу.

Сначала разберемся, зачем вообще нужны два этих показатели. Они вам помогут:

  1. Определить справедливую цену для продажи новых и существующих товаров или услуг.
  2. Рассчитать объем продаж, который не позволит работать в убыток.
  3. Найти резервы для оптимизации затрат.
  4. Грамотно перераспределить ресурсы компании на более перспективные направления и убрать убыточные позиции.
  5. Рассчитать, когда новый товар окупится и принесет прибыль.
  6. Проанализировать, какое изменение цены на товары или услуги повлияет на итоговую выручку.
  7. Увидеть, какой уровень финансовой надежности имеет предприятие.
  8. Определить, какой минимальный объем производства необходим, чтобы расходы не превышали доходы.

Это далеко не все вопросы, которые закрывают нужные нам показатели.

Точка безубыточности есть, а прибыли нет

Всё верно, ведь безубыточность компании достигается при определенном объеме продаж. В какой момент доходы от деятельности перекрывают все расходы, покажет точка безубыточности.

Для расчетов потребуется:

  1. Сложить постоянные затраты , к которым относится зарплата работников офиса и администрации, арендная плата за офис и производственные помещения, услуги охраны и ресурсоснабжающих компаний, ежемесячные расходы на оргтехнику и канцтовары, сайт и реклама.
  2. Определить и рассчитать переменные расходы , которые непосредственно связаны с объемом производства и полученной выручкой. Это затраты на материалы, сырье, закупку товаров для перепродажи, зарплату рабочих или менеджеров.
  3. Маржинальная прибыль . Она состоит из полученной выручки без учета переменных расходов (выручка минус переменные расходы).
  4. Рентабельность означает долю маржинальной прибыли от выручки (маржинальную прибыль делим на выручку, умножаем на 100%).

Собрав все ингредиенты, получаем формулу:

Точка безубыточности = постоянные затраты / рентабельность по маржинальной прибыли

Для более предметного исследования «главных героев» статьи мы используем реальные цифры действующей компании ООО «МАКДОНАЛДС» ИНН 7710044140.

Анализ точки безубыточности для Макдоналдса показывает, что продав бургеры и хэппимилы на 26 511 480 рублей, он точно не будет в убытке. Таким способом мы рассчитали безубыточность в «деньгах», а ещё можно посчитать в «продуктах». Она покажет, сколько бигмаков нужно продать, чтобы отработать в ноль. Допустим, в среднем бигмак стоит 139 рублей, поэтому их нужно продать за один год 190 730 шт.

Несколько советов перед тем как приступить к расчетам:

1. При расчете себестоимости единицы продукции важен каждый рубль . Потому погрешность в расчете за один день в годовом значении будет более чем существенна.

С расчетом себестоимости для торговли или производства справится сервис МойСклад и, кроме того, вовремя покажет потребность в материалах и запасах, чтобы вы пополняли склады до того, как возникнет дефицит.

2. Когда считаете точку безубыточности для стартапа, не учитывайте свои первоначальные инвестиции . Сначала объемы продаж покрывают убытки, а потом из получившейся прибыли вы покрываете изначальные вложения.

3. Расчет рентабельности маржинальной прибыли можно производить для одного «флагманского» продукта или для всего ассортимента на основании среднего чека.

Точка безубыточности действует отрезвляюще на собственников бизнеса, которые мучаются вопросами: почему на расчетном счете есть остаток денежных средств, среднемесячный оборот огромный, но при этом чистой прибыли нет.

В денежном выражении или в количестве продуктов бухгалтер может показать им истинное положение. Если работаете в ноль и ниже, пора что-то менять. Для этого нужно проанализировать текущую ситуацию и составить список всех постоянных и переменных расходов. А после попытаться изменить модель, увеличивая цены или сокращая расходы.

Одной точки безубыточности мало, чтобы оценить финансовое положение бизнеса. Коэффициент рентабельности покажет, насколько эффективно используются существующие ресурсы, в том числе человеческие.

Подключитесь к сервису МойСклад до 20 декабря со скидкой 50%.

Рентабельность считают все, но не у всех она есть

Рентабельность можно определить для любого ресурса или актива, которым владеет компания. Составляющих для формулы может быть великое множество, исходя из различных целей анализа и планирования. Одинаковым остается только показатель прибыли, относительно которого происходит сравнение стоимости ресурса.

Основные виды рентабельности:

1. Рентабельность активов — показывает, насколько хорошо используется недвижимость, техника, оборудование, деньги и другие активы, способность активов компании генерировать прибыль.

2. Для организаций, обладающих обширной базой основных средств , имеет смысл пересчитать рентабельность их использования. Так вы сможете узнать, какую эффективность имеют ресурсы, обладающие способностью изнашиваться. Сюда входят помещения и различные станки, а не сырье. Поэтому в формулу включают только стоимость основных средств.

3. Если компания зависит от оборота материалов и запасов, то нужно знать рентабельность оборотных активов . После этого будет известно, как используются денежные средства, сырье и материалы.

4. В высокой рентабельности вложений естественно заинтересованы инвесторы. Она нужна для понимания, насколько выгодно компания использует привлеченные деньги и есть ли доходность у инвестиций.

5. Вне зависимости от размеров ресурсов, сырья или инвестиций, все предприниматели должны уметь рассчитывать рентабельность продаж . Она показывает соотношение прибыли и выручки.

Низкая рентабельность свидетельствует о том, что всю прибыль съедают расходы, даже несмотря на большие обороты денежных средств по счету.

Чтобы оперативно получать информацию о финансовом состоянии, подключитесь к сервису МойСклад . Аналитика в нем не только отлично работает, но еще и представлена в понятных таблицах, графиках и диаграммах. Смотрите обороты, остатки, продажи и рентабельность по товарам и клиентам, следите за денежными потоками, даже выручка по онлайн-кассам будет вам доступна в режиме реального времени.

Рентабельность продаж обычно рассчитывают в двух вариантах:

  • рентабельность по валовой прибыли, то есть прибыли до уплаты налогов и кредитов;
  • операционная рентабельность — доля чистой прибыли в общей выручке.

Стоит отметить, что показатели Макдональдса в 2020 году были не самые идеальные.

Чтобы повысить рентабельность продаж, потребуется провести некоторые мероприятия:

  • Сократить расходы и оставить ту же самую выручку. Значит, прибыль увеличится.
  • Увеличить выручку без пропорционального увеличения расходов. Например, сделать так, чтобы менеджер по продажам закрывал в месяц не 10 сделок, а 20.
  • Сократить расходы после валовой прибыли — то есть выплатить кредит или взять займ под меньший процент, оптимизировать налоги.
  • Повысить цену товара. Достаточно прибавить 1–2 % к конечной стоимости, чтобы исправить финансовое состояние компании. При этом не стоит использовать повышение цен, если конкурентное преимущество у компании основано на удержании низкой стоимости.
  • Найти сырье дешевле или сэкономить на доставке.
  • Пересмотреть расходы на персонал.
  • Автоматизировать процессы. Экономия времени у менеджеров на анализе приведет к увеличению времени на непосредственные продажи.
  • Увеличить средний чек. Классический способ повысить чек — внедрить так называемые кросс-продажи , когда клиенту предлагают сопутствующие товары.
  • Переложить часть расходов на покупателя. Например, в интернет-магазине привычная схема доставки — курьером до двери квартиры. Можно предложить клиенту небольшую скидку за самовывоз, это немного сократит расходы на каждую сделку. Если бизнес ориентирован на массовые продажи, самовывоз поможет хорошо сэкономить.

Расшифровка показателей

Когда данные для формул собраны и расчеты выполнены, вам остается сделать правильные выводы.

  1. Однозначно можно сказать, если объем продаж ниже критической точки, значит, бизнес терпит убытки и вскоре может обанкротиться.
  2. Если бизнесу удается достичь точки безубыточности в середине месяца, это хороший показатель.
  3. Показатель безубыточности балансирует на соотношении переменных и постоянных затрат. Эксперты рекомендуют в периоды неопределенности сокращать постоянные затраты или переводить их в переменные. Иначе большой размер постоянных затрат делает компанию финансово неустойчивой.
  4. В структуре бизнеса без больших постоянных затрат не обойтись, надо наращивать продажи и автоматизировать процессы.
  5. В случае с премиальным сегментом, где тоже большие постоянные затраты, можно работать над узнаваемостью бренда, повышать уникальность товаров или услуг.
  6. Когда компания новая и стабильный спрос на продукт предсказать сложно, лучше не наращивать долю постоянных затрат.
  7. Окупаемость может не наступать из-за слишком высоких или, наоборот, низких расценок. Тогда следует пересмотреть установленные цены.

МойСклад — мультисервис для бизнеса

Объединяйте все бизнес-процессы: производство, складской учет, продажи. Попробуйте, это бесплатно!

Как найти рентабельность по маржинальной прибыли

Эффективность — это соотношение результата и потраченных на него ресурсов, то есть денег и времени. Например, один студент получил диплом, отучившись пять лет, а другой — три года, значит второй студент сработал эффективнее первого. Чтобы оценить эффективность своей парикмахерской, автосервиса или ветклиники, нужно понимать, какие ресурсы на нее потрачены и сколько прибыли осталось после того, как клиент оплатил услугу. Эксперты Маркета рассказали, как и что можно посчитать.

В этой статье:
  • Считаем маржинальную прибыль и рентабельность
  • Вычисляем рентабельность на основе PNL-отчета
  • Находим прибыль с каждой услуги
  • Считаем прибыль с привлеченного клиента

market

Считаем маржинальную прибыль и рентабельность

Маржинальная прибыль — это разница между выручкой и переменными расходами. Например, на материалы, инструменты, средства по уходу.

Маржа = Выручка — Переменные расходы

Маржа может меняться от месяца к месяцу, поэтому сравнивать периоды лучше по рентабельности, то есть по соотношению маржи и выручки за один и тот же период.

Рентабельность = (Маржинальная прибыль / Выручка) х 100

Если маржа не меняется, это не значит, что дела идут одинаково хорошо. Важно сравнивать рентабельность и вот почему.

Допустим, салон красоты выручил в мае 155 000 ₽, а в июне 200 000 ₽. Маржа при этом была одинаковой — 105 000 ₽, потому что в мае переменные расходы салона составили 50 000 ₽, а в июне 95 000 ₽. Сравнив майскую рентабельность в 67 % с июньской в 52 % владелец салона может понять, что в мае его бизнес работал более эффективно.

Май Июнь
Выручка 155 000 ₽ 200 000 ₽
Расходы Переменные 50 000 ₽ Переменные 95 000 ₽
Маржа 105 000 ₽ (155 000 — 50 000) 105 000 ₽ (200 000 — 95 000)
Рентабельность 67 % = (105 000 / 155 000) х 100 52 % = (20 000 / 150 000) х 100

Вычисляем рентабельность на основе PNL-отчета

PNL (profit and loss statement) — это анализ всех расходов и всех доходов компании за определенный период.

В предыдущем разделе в переменных расходах мы учли материалы, инструменты, средства по уходу и сдельную зарплату мастеров. Получилось 50 000 ₽ в мае и 95 000 ₽ в июне.

Для PNL-отчета нужно учесть еще и постоянные расходы в пересчете на месяц. Например, аренда и коммунальные платежи 11 000 ₽, зарплата директору 50 000 ₽, итого 61 000 ₽. Добавляем в таблицу постоянные расходы и снова вычисляем рентабельность по уже знакомой формуле, получилось 28 % в мае и 22 % в июне.

Переменные 50 000 ₽

Постоянные 61 000 ₽

Переменные 95 000 ₽

Постоянные 61 000 ₽

Вы можете вести отчет более детально. Например, посчитать, какой процент среди всех расходов составляют постоянные и переменные затраты. Или посчитать процент каждой статьи расходов. Это поможет увидеть, как менялись расходы вашего бизнеса, чтобы принимать решения по каждой статье расходов.

Находим прибыль с каждой услуги

Выше мы анализировали бизнес, опираясь на общие показатели. Ту же аналитику можно провести в отношении каждой услуги, чтобы оценить, насколько она рентабельна. Такой анализ поможет найти менее выгодные услуги и решить, что с ними делать: перестать оказывать, поднять цену для клиента или снизить себестоимость услуги.

Чтобы вычислить маржинальность конкретной услуги, нужно посчитать ее себестоимость. Например, в одной парикмахерской стрижка 500 ₽, а в другой — 850 ₽. В ту и другую цену заложены расходы на материалы, аренду, зарплату и остальное, а они у салонов разные, поэтому и конечная цена отличается. Читайте статью Из чего складывается цена на услугу.

Для примера возьмем процедуру массажа лица. ИП-косметолог посчитал ее себестоимость 500 ₽ и решил оказывать услугу за 1 000 ₽, потому что это средняя цена по рынку. Таким образом, маржинальность составит 500 ₽, а рентабельность — 50 %, мы ее вычислили по той же формуле (500 / 1 000) х 100).

Желательно сравнивать рентабельность за несколько периодов, потому что на нее может повлиять сезон. Например, спрос на массаж лица примерно одинаков в течение года, а популярность антицеллюлитного массажа летом растет, значит, имеет смысл поднять цену на популярную услугу (если цена при этом остается конкурентоспособной).

Вот пример для массажа лица: себестоимость и конечная цена не меняются, спрос примерно схож. Выходит, что процент рентабельности тоже не изменится даже если в мае косметолог сделал 3 процедуры, в июне 2, а в июле 5.

Массаж лица Май Июнь Июль
Кол-во оказанных услуг 3 2 5
Выручка 3 000 ₽ (1 000 х 3) 2 000 ₽ (1 000 х 2) 5 000 ₽ (1 000 х 5)
Себестоимость 1 500 ₽ (500 х 3) 1 000 ₽ (500 х 2) 2 500 ₽ (500 х 5)
Маржа в месяц 1 500 ₽ 1 000 ₽ 2 500 ₽
Рентабельность 50 % 50 % 50 %

А вот пример для антицеллюлитного массажа: себестоимость 700 ₽ не меняется, а спрос растет. В мае и июне ИП не стал поднимать цены и оставил стоимость услуги 1 700 ₽. Рентабельность в мае и июне осталась на уровне 58 % несмотря на то, что в мае оказали 3 услуги, а в июне 10. Предприниматель решил поднять цену в июле с 1 700 ₽ до 2 000 ₽, чтобы больше заработать на повышенном спросе. В результате рентабельность в июле составила 65 %, хотя количество услуг оказалось тем же, что и в июне.

Антицеллюлитный массаж Май Июнь Июль
Кол-во оказанных услуг 3 10 10
Выручка 5 100 ₽ (1 700 х 3) 17 000 ₽ (1 700 х 10) 20 000 ₽ (2 000 х 10)
Себестоимость 2 100 ₽ (700 х 3) 7 000 ₽ (700 х 10) 7 000 ₽ (700 х 10)
Маржа в месяц 3 000 ₽ 10 000 ₽ 13 000 ₽
Рентабельность 58 % 58 % 65 %

Считаем прибыль с привлеченного клиента

Прибыль с клиента имеет смысл считать, если используете рекламные каналы привлечения и можете отследить, какой именно канал принес то или иное количество клиентов.

Что нужно для такого анализа:

  • вести базу клиентов;
  • вычислить стоимость привлечения каждого клиента в зависимости от канала;
  • отследить, какой рекламный канал привел клиента к вам;
  • знать прибыльность каждой оказанной услуги.

Например, владелец сети автосервисов заплатил за рекламу в Яндексе 10 000 ₽, а в Google 20 000 ₽. Клиенты с Яндекса получили один промокод, а клиенты Google — другой, по промокоду бизнесмен планировал отследить, какой канал привлек больше клиентов в автосалоны. В результате предприниматель получил 15 клиентов из первого канала и 5 из другого.

По этим данным уже можно оценить эффективность привлечения. Внесем в таблицу затраты на рекламу и поделим на число привлеченных клиентов. Выходит, что большинство клиентов обошлось автосервису в 666 ₽ и еще часть — в 4 000 ₽, в среднем получается 2 333 ₽.

Яндекс Google
Затраты на рекламу 10 000 ₽ 20 000 ₽
Пришло клиентов 15 5
Стоимость привлечения 666 ₽ (10 000 / 15) 4 000 ₽ (20 000 / 5)
Средняя стоимость клиента 2 333 ₽
(4 000 + 666) / 2

Такие расчеты помогают сравнить, какой канал сработал лучше, но не только это. Теперь владелец салона понимает, что привлеченным с рекламы клиентам нужно предлагать услуги дороже 2 333 ₽, чтобы как минимум отбить расходы на рекламу.

Чтобы рассчитывать стоимость клиента, нужны знания юнит-экономики (от слова unit, единица). Она позволяет оценить прибыльность одной единицы клиента, услуги или товара. Инструменты юнит-экономики применимы далеко не ко всем предприятиям сферы услуг, поэтому малый и средний бизнес оценивают свою эффективность более простыми методами, которые мы описали.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *