Как перевести с иис на брокерский счет

Закрываем ИИС без распродажи портфеля! Выводим акции на обычный брокерский счет. Пошаговая инструкция!

Сегодня хочу рассказать о том, как я закрывал ИИС. Причем я не распродавал свой портфель и целиком вывел его на обычный брокерский счет.

СПОСОБЫ ЗАКРЫТИЯ ИИС

Существует 2 способа закрытия ИИС. Расскажу о них ниже.

Способ №1. Закрытие ИИС с продажей всех активов и выводом денежных средств

У данного способа есть пара минусов:

• Комиссии. Продав все акции, вы естественно заплатите брокеру комиссию за совершение сделок. Если брать среднерыночную комиссию в 0,06% за сделку, то с каждых 100 тысяч рублей вы заплатите 60 рублей.
• Налоги. Если вы в хорошей бумажной прибыли, то продав всё — вы попадаете на нехилый налог (13% от прибыли), который брокер удержит при закрытии ИИС.

Способ №2. Закрытие ИИС переводом все ценных бумаг на обычный брокерский счет

Этот способ сложнее предыдущего, потому что здесь брокер уже работает через депозитарий. Как правило, он платный и у каждого брокера свои тарифы на эту услугу.

У этого способа отсутствуют те минусы, которые есть в первом варианте. Более того, есть один жирный плюс, о котором стоит рассказать отдельно. Речь идет о льготе долгосрочного владения.

ЛДВ — налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата.

По-русски: освобождение от налога на прибыль при продаже бумаг, которые вы держали 3 и более лет.
Даже если вы держали на ИИС бумаги более 3 лет, при продаже вам все равно придется заплатить налог с прибыли, т.к. ЛДВ распространяется только на обычный брокерский счет.

Однако, при переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет, у вас сохраняется отметка о том, в какой день вы приобрели те или иные акции. Таким образом можно держать на ИИС акции 3 и более лет, перевести их на обычный брокерский счет, продать и не платить налог с прибыли, воспользовавшись льготой долгосрочного владения.

ЗАЧЕМ Я ВООБЩЕ РЕШИЛ ЗАКРЫТЬ ИИС

В июле 2020 года моему первому ИИС исполнилось 3 года. И вот тут я начал задумываться о его дальнейшей судьбе. Честно говоря, долго думал на эту тему и где-то к февралю 2021 созрел — буду закрывать, причем с переводом портфеля на обычный брокерский счет.

Одной из причин закрытия ИИС было его основное ограничение — невозможность вывода денежных средств со счета. Некоторые брокеры (к примеру, ВТБ и Сбербанк) позволяют выводить хотя бы дивиденды или купоны на банковский счет, но мой брокер Открытие не радовал своих клиентов и такой возможностью. И здесь не то, чтобы я прям хотел вывести деньги с ИИС и потратить их на что-то материальное. Нет, не хотел, но мне было важно иметь саму такую возможность.

Кроме того, я понимал, что получение льготы ЛДВ через такое закрытие ИИС является «читерской» опцией и рано или поздно ЦБ своим решением может поставить крест на такой практике.

ЗАКРЫВАЕМ ИИС ПЕРЕВОДОМ ЦЕННЫХ БУМАГ НА БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ

Шаг 1. Узнаем о наличии возможности закрыть ИИС переводом ЦБ и стоимость данной услуги

Я написал обращение своему брокеру и получил от него по электронной почте следующий ответ:

Необходимо лично в офисе подать заявление на закрытие ИИС. При закрытии удержат комиссию за услуги депозитария согласно тарифу в 2-х кратном размере (одна за ИИС, одна брокерский счет). Если же у вас тариф без платы за депозитарное обслуживание, то закрытие будет для вас бесплатным. У меня был такой тариф и я на заплатил ни копейки.

Для инфо. Мой друг узнавал в марте 2021 года о возможности аналогичного закрытия ИИС в Сбербанке. Возможность есть, но стоить это будет 450 рублей за каждую позицию.

Шаг 2 (необязательный). Снижаем налог, который удержит брокер при закрытии ИИС

Речь идет о так называемой налоговой оптимизации.

Перед тем, как я принял решение закрыть ИИС, на моем счету за 3 года владения накопилась приличная налоговая база, с которой при закрытии брокер должен был бы удержать налог.

Так как на фондовом рынке на март 2021 еще не все акции из моего портфеля успели восстановиться, я решил зафиксировать по ним убытки чтобы снизить налоговую базу.

Для тех, кто не понимает о чем я, поясню на условном примере:

За 3 года на счету от купли/продажи акций вы имеете прибыль в 1 миллион рублей — это не бумажная прибыль, а реальная. Вот этот самый 1 миллион рублей — это налоговая база и когда вы решите закрывать ИИС, брокер удержит с нее 13% налога или 130 тысяч рублей.

Сейчас в вашем портфеле 10 000 акций Сбербанка, купленных по 250 рублей за акцию. Но на дворе кризис и за Сбер дают 150 рублей. Ваш бумажный убыток с каждой акции 250-150=100 рублей или 10 000*100 = 1 000 000 рублей на весь портфель.

И вот здесь появляется поле для налоговой оптимизации. Вы продаете акции Сбербанка за 150 рублей и тут же откупаете их обратно. В вашем портфеле меняется средняя цена покупки (с 250 на 150 рублей) и дата приобретения. В итоге в абсолютных цифрах для вашего портфеля ничего не меняется. Вы как имели на счету 10 000 акций Сбербанка, так и имеете. Но вы конвертировали бумажный убыток в реальный.

При расчете налоговой базы прибыль и убытки от продажи акций сальдируются (взаимоучитываются). Поэтому в нашем случае полученный от перепродажи акций Сбербанка 1 миллион рублей убытка полностью перекрывает предыдущую прибыль и ваша налоговая база схлопывается в ноль.

Такими операциями я снизил себе налоговую базу примерно в 4 раза.

Шаг 3. Заготавливаем на счету сумму под списание налогов

В личном кабинете практически каждого брокера можно посмотреть сумму накопленного налога. При закрытии ИИС она будет удержана брокером и соответственно необходимо обеспечить ее наличие на счету.

Возможно, есть вариант не заготавливать необходимую сумму на счету заранее. И возможно, при закрытии брокер не сможет ее удержать (денег то нет) и соответственно отправит в налоговую необходимую информацию и уже затем налоговая направит вам запрос на необходимость уплатить налог. Но все это «возможно». Я не хотел проверять это на своей шкуре, ведь в моих планах было закрыть ИИС, а не проверять взаимоотношения брокера и налоговой 🙂

Шаг 4. Получаем от брокера все необходимые документы о жизни счета

Когда ИИС закроется, все следы о его существовании исчезнут из личного кабинета брокера и вы уже не сможете оперативно заказать документы по счету. Скорее всего придется обращаться лично в офис.

Поэтому формируем и сохраняем себе все документы, которые могут нам пригодиться в будущем (брокерские отчеты, всевозможные справки и т.п.).

Шаг 5. Пишем заявление в офисе брокера

В офисе я обратился к первому попавшемуся менеджеру и он, не задавая лишних вопросов, пригласил меня к столу. Для него процедура была знакомой и понятной.

Он подготовил мне заявление на закрытие ИИС, где в специальной графе о способе закрытия стояла галочка напротив перевода ценных бумаг на брокерский счет. Это не заняло много времени. Я его подписал.

Затем он начал готовить комплект документов в депозитарий о том, что я перевожу бумаги с ИИС на брокерский счет. Комплект состоял из отдельного заявления на каждую акцию отдельной компании из моего портфеля.

У меня было 28 бумаг в портфеле и менеджер соответственно подготовил 28 заявлений. Здесь уже времени ушло прилично, где-то полчаса. Я также все подписал.

На этом бюрократическая часть закрытия ИИС закончилась. Дальше оставалось только ждать. Согласно регламенту — 30 календарных дней.

Шаг 6. Акции зачисляются на брокерский счет

24.02.2021 я подписал все бумаги на закрытие ИИС, а уже через 6 дней 02.03.2021 получил смс от брокера:

Зашел в личный кабинет — действительно, акции уже на счету. Также проверил правильность перевода бумаг, а именно сохранились ли даты покупки акций. Все было в норме:

Ради интереса, попробовал продать минимальный лот акций — продалось. То есть не смотря на то, что ИИС формально еще не был закрыт, переведенными на брокерский счет акциями я уже мог свободно пользоваться. Это приятный бонус.

Шаг 7. Получаем письмо о закрытии счета от брокера

27.03.2021 по электронной почте мне пришло письмо от брокера:

Зашел в личный кабинет — счет исчез, будто его и не было. Никаких следов. Закрылся.

РЕЗЮМЕ

Таким образом вся процедура закрытия ИИС у меня заняла 30 календарных дней, а сами акции фактически были переведены вообще за 6 дней. В самой же процедуре закрытия ИИС переводом ценных бумаг на обычный брокерский счет нет ничего фантастически сложного и непонятного. По крайней мере в Открытие брокере.

И если вы долгосрочный инвестор, которому важно максимальное снижение налогов, и у вас истек трехлетний срок владения ИИС, вам однозначно стоит рассмотреть вариант закрытия индивидуального инвестиционного счета с выводом акций на обычный брокерский счет. Ведь если сегодня фишка с ИИС и ЛДВ проскакивает, то вот завтра ЦБ уже может прикрыть эту лавочку.

Надеюсь данный пост был кому-то полезным. По крайней мере, когда я интересовался данной темой, не нашел ни одного гайденса о том, как это сделать. Всю информацию приходилось собирать по крупицам.

Закрываем ИИС без распродажи портфеля. Выводим акции на обычный брокерский счет. Пошаговая инструкция

Сегодня хочу рассказать о том, как я закрывал ИИС. Причем я не распродавал свой портфель и целиком вывел его на обычный брокерский счет.

Существует 2 способа закрытия ИИС. Расскажу о них ниже.

Это самый простой и попсовый способ, который предлагает каждый брокер — ведь он просто производит перевод денежных средств на банковский счет. Кроме того он условно бесплатный, брокер не берет за него плату.

У данного способа есть пара минусов:

• Комиссии. Продав все акции, вы естественно заплатите брокеру комиссию за совершение сделок. Если брать среднерыночную комиссию в 0,06% за сделку, то с каждых 100 тысяч рублей вы заплатите 60 рублей.
• Налоги. Если вы в хорошей бумажной прибыли, то продав всё — вы попадаете на нехилый налог (13% от прибыли), который брокер удержит при закрытии ИИС.

Этот способ сложнее предыдущего, потому что здесь брокер уже работает через депозитарий. Как правило, он платный и у каждого брокера свои тарифы на эту услугу свои.

У этого способа отсутствуют те минусы, которые есть в первом варианте. Более того, есть один жирный плюс, о котором стоит рассказать отдельно. Речь идет о льготе долгосрочного владения.

ЛДВ — налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата.

По-русски: освобождение от налога на прибыль при продаже бумаг, которые вы держали 3 и более лет.

Даже если вы держали на ИИС бумаги более 3 лет, при продаже вам все равно придется заплатить налог с прибыли, т.к. ЛДВ распространяется только на обычный брокерский счет.

Однако, при переводе ценных бумаг с ИИС на брокерский счет у вас сохраняется отметка о том, в какой день вы приобрели те или иные акции. Таким образом можно держать на ИИС акции 3 и более лет, перевести их на обычный брокерский счет, продать и не платить налог с прибыли.

В июле 2020 года моему первому ИИС исполнилось 3 года. И вот тут я начал задумываться о его дальнейшей судьбе. Честно говоря, долго думал на эту тему и где-то к февралю 2021 созрел — буду закрывать, причем с переводом портфеля на обычный брокерский счет.

Одной из причин закрытия ИИС было его основное ограничение — невозможность вывода денежных средств со счета. Некоторые брокеры (к примеру, ВТБ и Сбербанк) позволяют выводить хотя бы дивиденды или купоны на банковский счет, но мой брокер Открытие не радовал своих клиентов и такой возможностью. И здесь не то, чтобы я прям хотел вывести деньги с ИИС и потратить их на что-то материальное. Нет, не хотел, но мне было важно иметь саму такую возможность.

Кроме того, я понимал, что получение льготы ЛДВ через такое закрытие ИИС является «читерской» опцией и рано или поздно ЦБ своим решением может поставить крест на такой практике.

Далее буду рассказывать о собственном опыте в Открытие брокере.

Я написал обращение своему брокеру и получил от него по электронной почте следующий ответ:

Необходимо лично в офисе подать заявление на закрытие ИИС. При закрытии удержат комиссию за услуги депозитария согласно тарифу в 2-х кратном размере (одна за ИИС, одна брокерский счет). Если же у вас тариф без платы за депозитарное обслуживание, то закрытие будет для вас бесплатным. У меня был такой тариф и я на заплатил ни копейки.

Для инфо. Мой друг узнавал в марте 2021 года о возможности такого закрытия ИИС в Сбербанке. Возможность есть, но стоить это будет 450 рублей за каждую позицию.

По-русски. Если в вашем портфеле акции 50-ти компаний, то за вывод такого портфеля с ИИС на брокерский счет вам придется отдать 50*450 = 22 500 рублей. Как розничный клиент — негодую, как акционер Сбербанка — одобряю 🙂

Речь идет о так называемой налоговой оптимизации.

Перед тем, как я принял решение закрыть ИИС, на моем счету за 3 года владения накопилась приличная налоговая база, с которой при закрытии брокер должен был бы удержать налог.

Так как на фондовом рынке на март 2021 еще не все акции из моего портфеля успели восстановиться, я решил зафиксировать по ним убытки чтобы снизить налоговую базу.

Для тех, кто не понимает о чем я, поясню на условном примере:

• За 3 года на счету от купли/продажи акций вы имеете прибыль в 1 миллион рублей — это не бумажная прибыль, а реальная. Вот этот самый 1 миллион рублей — это налоговая база и когда вы решитесь закрывать ИИС, брокер удержит с нее 13% налога или 130 тысяч рублей.
• Сейчас в вашем портфеле 10 000 акций Сбербанка, купленных по 250 рублей за акцию. Но на дворе кризис и за Сбер дают 150 рублей. Ваш бумажный убыток с каждой акции 250-150=100 рублей или 10 000*100 = 1 000 000 рублей на весь портфель.
• И вот здесь появляется поле для налоговой оптимизации. Вы продаете акции Сбербанка за 150 рублей и тут же откупаете их обратно. В вашем портфеле меняется средняя цена покупки (с 250 на 150 рублей) и дата приобретения.
• В итоге в абсолютных цифрах для вашего портфеля ничего не меняется. Вы как имели на счету 10 000 акций Сбербанка, так и имеете. Но вы конвертировали бумажный убыток в реальный.
• При учете налоговой базы прибыль и убытки от продажи акций сальдируются (взаимоучитываются). Поэтому в нашем случае полученный от перепродажи акций Сбербанка 1 миллион рублей убытка полностью перекрывает предыдущую прибыль и ваша налоговая база схлопывается в ноль.

Такими операциями я снизил себе налоговую базу примерно в 4 раза.

В личном кабинете практически каждого брокера можно посмотреть сумму накопленного налога. При закрытии ИИС она будет удержана брокером и соответственно необходимо обеспечить ее наличие на счету.Возможно, есть вариант не заготавливать необходимую сумму на счету заранее. И возможно, при закрытии брокер не сможет ее удержать (денег то нет) и соответственно отправит в ФНС необходимую информацию и уже затем налоговая направит вам запрос о необходимости уплатить налог. Но все это «возможно». Я не хотел проверять это на своей шкуре, ведь в моих планах было закрыть ИИС, а не проверять взаимоотношения брокера и налоговой 🙂

Когда ИИС закроется, все следы о его существовании исчезнут из личного кабинета брокера и вы уже не сможете оперативно заказать документы по счету. Скорее всего придется обращаться лично в офис.

Поэтому формируем и сохраняем себе все документы, которые могут нам пригодиться в будущем (брокерские отчеты, всевозможные справки и т.п.).

В офисе я обратился к первому попавшемуся менеджеру и он, не задавая лишних вопросов, пригласил меня к столу. Для него процедура была знакомой и понятной.

Он подготовил мне заявление на закрытие ИИС, где в специальной графе о способе закрытия стояла галочка напротив перевода ценных бумаг на брокерский счет. Это не заняло много времени. Я его подписал.

Затем он начал готовить комплект документов в депозитарий о том, что я перевожу бумаги с ИИС на брокерский счет. Комплект состоял из отдельного заявления на каждую акцию отдельной компании из моего портфеля.

У меня было 28 бумаг в портфеле и менеджер соответственно подготовил 28 заявлений. Здесь уже времени ушло прилично, где-то полчаса. Я также все подписал.

На этом бюрократическая часть закрытия ИИС закончилась. Дальше оставалось только ждать. Согласно регламенту — 30 календарных дней.

24.02.2021 я подписал все бумаги на закрытие ИИС, а уже через 6 дней 02.03.2021 получил смс от брокера

Зашел в личный кабинет — действительно, акции уже на счету. Также проверил правильность перевода бумаг, а именно сохранились ли даты покупки акций. Все было в норме:

Ради интереса, попробовал продать минимальный лот акций — продалось. То есть не смотря на то, что ИИС формально еще не был закрыт, переведенными на брокерский счет акциями я уже мог свободно пользоваться. Это приятный бонус.

27.03.2021 по электронной почте мне пришло письмо от брокера:

Зашел в личный кабинет — счет исчез, будто его и не было. Никаких следов. Закрылся.

Таким образом вся процедура закрытия ИИС у меня заняла 30 календарных дней, а сами акции фактически были переведены вообще за 6 дней. В самой же процедуре закрытия ИИС переводом ценных бумаг на обычный брокерский счет нет ничего фантастически сложного и непонятного. По крайней мере в Открытие брокере.

И если вы долгосрочный инвестор, которому важно максимальное снижение налогов, и у вас истек трехлетний срок владения ИИС, вам однозначно стоит рассмотреть вариант закрытия индивидуального инвестиционного счета с выводом акций на обычный брокерский счет. Ведь если сегодня фишка с ИИС и ЛДВ проскакивает, то вот завтра ЦБ уже может прикрыть эту лавочку.

Надеюсь данный пост был полезным. По крайней мере, когда я интересовался данной темой, не нашел ни одного гайденса о том, как это сделать. Всю информацию приходилось собирать по крупицам.

P.S. Где-то через месяц после закрытия ИИС я открыл себе новый. Мне нравится данный инструмент и особенно те плюшки, которые он предоставляет в сравнении с обычным брокерским счетом. И пока государство дает нам такие возможности — не вижу смысла отказываться.

О своих личных финансах и том, как я пытаюсь их сохранить и приумножить, рассказываю в своем авторском блоге. Вдруг кому интересно 🙂

Как вывести деньги с ИИС

Рассказываем, как вывести деньги с ИИС: в каких случаях это можно сделать и каковы условия вывода.

Индивидуальный инвестиционный счет ― разновидность брокерского счета, по которому можно получить налоговый вычет. Мы на «Р-Медиа» уже рассказывали, как выбрать ИИС и получить налоговый вычет. Рекомендуем прочесть статью, если вы только планируете открывать счет.

Чтобы получить налоговый вычет, ИИС должен быть открыт минимум 3 года. Но бывает, что деньги со счета человеку нужны раньше. Расскажем, можно ли выводить деньги с ИИС частично, как не потерять доход и налоговые льготы и как быть при переводе активов к другому брокеру или управляющей компании (УК).

Одновременно можно иметь только один ИИС. Главная особенность счета в том, что после того, как вы вывели активы, он закрывается. При этом срок владения активами не играет роли.

Есть четыре варианта вывода активов с ИИС:

1. вывод доходов от инвестиций;
2. перевод всех инвестиций на ИИС другого брокера или УК;
3. вывод всех средств со счета через 3 года после открытия;
4. вывод всех средств с ИИС ранее чем через 3 года после открытия.

Рассмотрю каждый из этих случаев.

Доходы от операций на ИИС, например дивиденды или доход от продажи ценных бумаг, большинство брокеров зачисляют на тот же счет. В этом случае инвестор не может использовать деньги, которые заработал в результате инвестирования, пока не закроет счет.

Есть способ получать доход от инвестиций сразу. Некоторые брокеры позволяют выводить дивиденды с акций и купонный доход по облигациям на брокерский или обычный банковский счет. Для этого перед заключением договора на ИИС уточните у брокера, есть ли такая возможность. Если она есть, укажите реквизиты нужного счета в заявлении на открытие ИИС — тогда доход от инвестиций будет сразу зачисляться на указанный счет. Учитывайте, что если не реинвестировать доход от инвестиций, а выводить его, то портфель будет расти медленнее.

Если ИИС открыт в управляющей компании, вывод купонов и дивидендов по ценным бумагам из доверительного управления невозможен.

Как перевести активы другому брокеру или УК

Иногда инвестору нужно сменить брокера. Причиной решения может быть, например, снижение качества обслуживания или повышение тарифов. В этом случае можно перевести все ценные бумаги на инвестиционный счет, открытый у другого брокера. При этом прежний счет будет закрыт, так как по закону инвестор может иметь только один ИИС. Такая возможность есть не у всех — уточняйте это при открытии счета.

Вот что нужно сделать, чтобы перевести активы другому брокеру или УК:

1. Открыть ИИС у нового брокера. Сделать это можно в офисе брокера или онлайн через мобильное приложение — понадобятся паспорт и ИНН.
2. Подать прежнему брокеру:

• поручение на вывод ценных бумаг со счета. Единой формы поручения законом не установлено, поэтому каждый брокер применяет свою. Обычно это можно сделать через мобильное приложение. Продавать бумаги в этом случае не нужно — они просто переводятся на другой ИИС;
• документы об открытии нового ИИС и реквизиты для перевода активов — это нужно, чтобы при переводе активов к новому брокеру прежний не удерживал налоги.

Так выглядит поручение брокеру на вывод ценных бумаг

1. Подать новому брокеру поручение на зачисление активов на счет. Это можно сделать в офисе брокера или онлайн. Единой формы поручения нет.

1. После этого прежний брокер закроет счет и самостоятельно передаст всю информацию о нем новому брокеру. После этого клиенту нужно самостоятельно собрать документы, чтобы подтвердить расходы по стоимости покупки, комиссии брокера и депозитария.
   Обычно за перевод бывает комиссия: прежний брокер спишет ее за вывод активов, а новый — за их зачисление на новый ИИС.

По закону на закрытие старого ИИС с момента открытия нового отводится не больше месяца. Если инвестор не уложится в этот срок, то ему придется вернуть государству все деньги, которые он получил в качестве инвестиционного налогового вычета за предыдущие годы.

Если счет открыт в управляющей компании, то нужно подать уведомление о прекращении договора с реквизитами для перевода активов и предоставить УК документы об открытии ИИС.

За перевод активов УК тоже взимает комиссию. А по факту перевода клиент получает справку «Сведения о физическом лице и о его ИИС».

При переводе активов срок владения ИИС не обнуляется, что важно при получении инвестиционного налогового вычета.

Если ИИС открыт больше 3 лет, то можно закрыть его и зарегистрировать новый. Такая схема выгодна тем, кто уже получил налоговый вычет типа А, ― вы сможете получить вычет типа А еще раз.

Порядок действий при закрытии счета будет зависеть от типа вычета, который планирует получать инвестор.

Если инвестор не получал вычет типа А, то нужно подать в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. После этого в течение 4 месяцев налоговая перечислит сумму вычета. Как это сделать, мы подробно рассказывали в статье «Как вернуть подоходный налог». Получить вычет на взнос можно и после закрытия ИИС.

С 21 мая 2021 года ФНС запустила программу получения вычета по упрощенной процедуре. В этом случае налоговая сама запрашивает данные у брокера. Если право на вычет подтверждается, то она направляет инвестору предзаполненное заявление. Он получает его через личный кабинет на сайте ФНС. Все, что нужно, это подтвердить заявление и в течение 1,5 месяца сумма вычета вернется на указанные реквизиты. Участие в программе взаимодействия с ФНС для брокеров добровольное, и пока по ней работает только ВТБ.

Если инвестор уже получил вычет типа А, то процедура следующая:

1. Он должен продать все активы. Для этого нужно выставить поручения на продажу по каждому активу.
2. Подать брокеру уведомление о закрытии счета и выводе денег. В нем указать реквизиты банковского счета, куда брокер переведет деньги. Подать заявление можно в офисе брокера или через мобильное приложение. Например, в УК «Райффайзен Капитал» закрыть ИИС можно онлайн.
   Единой формы заявления законом не предусмотрено, поэтому у каждого брокера она своя. Если счет открыт в том же банке, где и ИИС, комиссия обычно не взимается.
   Иногда брокер разрешает выводить деньги не только на простой банковский счет, но и на брокерский, чтобы продолжить инвестировать. В последнем случае банк может взять комиссию — уточните этот момент перед подачей заявления.
3. Сразу после подачи заявления на закрытие счета все операции по счету будут заблокированы. Брокер самостоятельно исчислит и удержит сумму налога с прибыли по операциям — разницы между ценой продажи и покупки ценных бумаг. А НДФЛ с дивидендов и купонного дохода брокер удерживает с каждой выплаты дохода на брокерский или банковский счет.
4. Никаких документов, заявлений для этого подавать не нужно. Брокер просто переведет сумму после удержания налогов по указанным реквизитам, закроет ИИС и сам сообщит об этом в налоговую. С момента подачи заявления до перечисления денег на счет проходит от нескольких дней до месяца — закон не регулирует этот срок, он зависит от конкретного брокера.

Пример уведомления о закрытии ИИС

Для ИИС, открытых в УК, процедура следующая: клиент подает уведомление о прекращении договора и указывает реквизиты. Подать уведомление можно и в офисе, и дистанционно.

Если клиент воспользовался налоговым вычетом типа А, в отношении его дохода по итогам всего срока существования ИИС управляющая компания рассчитает и удержит НДФЛ. Налогооблагаемая база определяется по итогам каждого календарного года. Рассчитывается она как разница между доходами, полученными от операций с ценными бумагами, и расходами на их приобретение и ведение договора доверительного управления ценными бумагами на ведение ИИС.

Если у инвестора счет типа Б, то процедура будет немного отличаться, поскольку вычет типа Б можно получить только при закрытии счета. Вот что нужно сделать:

1. Получить справку из налоговой инспекции об отсутствии других ИИС и о том, что налогоплательщик не получал вычет на взносы в течение всего срока действия договора. Для этого нужно подать заявление на получение справки в налоговую по месту жительства и указать в нем реквизиты ИИС. Единой формы заявления нет. Подать его можно лично, через почту или в личном кабинете налогоплательщика.
   Справку выдают в течение месяца в электронном виде через личный кабинет, если заявление подавали через него. Если подавали лично или почтой, то получить можно в своей налоговой в бумажном виде.
2. Продать все активы.
3. Подать уведомление о закрытии счета и выводе активов на банковский либо брокерский счет.
   Брокер перечислит всю сумму по операциям на ИИС за весь срок владения счетом без удержания налога. Инвестор получит деньги на указанные в заявлении реквизиты. Платить налог с этой суммы не придется.

В случае если инвестор не воспользовался правом получения вычета в управляющей компании, он может обратиться за вычетом в налоговую инспекцию.

Так выглядит справка об отсутствии других ИИС и неполучении вычета по взносам

Как вывести деньги с ИИС раньше чем через 3 года

Бывает, что деньги понадобились срочно, и приходится выводить их с ИИС. В этом случае нужно иметь в виду: если с момента открытия счета не прошло 3 лет, то право на вычет будет утрачено.

Если вычет типа А уже получен. В самом невыгодном положении окажутся владельцы счета, которые уже успели получить вычет типа А. По закону им придется вернуть государству всю сумму и заплатить пеню в размере 1/300 от ключевой ставки Центробанка за весь срок просрочки.

Например, Иван открыл ИИС год назад и решил закрыть его досрочно. Он уже успел получить вычет типа А — 52 000 ₽. Теперь он должен вернуть всю сумму вычета и заплатить пени с даты получения суммы вычета по день его возврата в бюджет.

Если вычет поступил на счет Ивана 12 мая 2020 года, ИИС был закрыт в июне, а сумму вычета он вернул 30 ноября, то просрочка платежа составила 202 дня. В 2020 году ключевая ставка менялась 3 раза: с 27 апреля она была на уровне 5,5 %, с 22 июня — 4,5 %, с 27 июля до конца года — 4,25 %. Получается, что 40 дней к задолженности применялась ставка 5,5 %, еще 35 дней — 4,5 % и 127 дней — 4,25 %.

Расчет суммы пени:

(52 000 ₽ × 40 × 5,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 35 × 4,5 % / 300) + (52 000 ₽ × 127 × 4,25 % / 300) = 1590 ₽.

Всего Иван вернул в бюджет:

52 000 ₽ + 1590 ₽ = 53 590 ₽.

А налог с доходов от операций удерживается брокером либо УК.

Процедура закрытия счета такая же, как если бы ИИС был открыт более 3 лет: продать активы, подать уведомление о закрытии счета и выводе активов.

Если вычет типа А не получали, то при выводе денег и закрытии счета инвестору придется заплатить НДФЛ с доходов от операций, то есть с разницы между ценой продажи и покупки. Налог с дивидендов и купонов по облигациям удерживается брокером при выплате дохода. Сама процедура вывода денег такая же, как если бы счет закрывался по истечении 3 лет. Нужно:

Как вывести деньги с ИИС

Рассказываем, как вывести деньги с ИИС: в каких случаях это можно сделать и каковы условия вывода.

Индивидуальный инвестиционный счет ― разновидность брокерского счета, по которому можно получить налоговый вычет. Мы на «Р-Медиа» уже рассказывали, как выбрать ИИС и получить налоговый вычет . Рекомендуем прочесть статью, если вы только планируете открывать счет.

Чтобы получить налоговый вычет, ИИС должен быть открыт минимум 3 года. Но бывает, что деньги со счета человеку нужны раньше. Расскажу, можно ли выводить деньги с ИИС частично, как не потерять доход и налоговые льготы и как быть при переводе активов к другому брокеру или управляющей компании (УК).

В каких случаях возможен вывод с ИИС

Одновременно можно иметь только один ИИС. Главная особенность счета в том, что после того, как вы вывели активы, он закрывается. При этом срок владения активами не играет роли.

Есть четыре варианта вывода активов с ИИС:

1. вывод доходов от инвестиций;
2. перевод всех инвестиций на ИИС другого брокера или УК;
3. вывод всех средств со счета через 3 года после открытия;
4. вывод всех средств с ИИС ранее чем через 3 года после открытия.

Рассмотрю каждый из этих случаев.

Как вывести доходы от инвестиций с ИИС

Доходы от операций на ИИС, например дивиденды или доход от продажи ценных бумаг, большинство брокеров зачисляют на тот же счет. В этом случае инвестор не может использовать деньги, которые заработал в результате инвестирования, пока не закроет счет.

Есть способ получать доход от инвестиций сразу. Некоторые брокеры позволяют выводить дивиденды с акций и купонный доход по облигациям на брокерский или обычный банковский счет. Для этого перед заключением договора на ИИС уточните у брокера, есть ли такая возможность. Если она есть, укажите реквизиты нужного счета в заявлении на открытие ИИС — тогда доход от инвестиций будет сразу зачисляться на указанный счет. Учитывайте, что если не реинвестировать доход от инвестиций, а выводить его, то портфель будет расти медленнее.

Если ИИС открыт в управляющей компании, вывод купонов и дивидендов по ценным бумагам из доверительного управления невозможен.

Как перевести активы другому брокеру или УК

Иногда инвестору нужно сменить брокера. Причиной решения может быть, например, снижение качества обслуживания или повышение тарифов. В этом случае можно перевести все ценные бумаги на инвестиционный счет, открытый у другого брокера. При этом прежний счет будет закрыт, так как по закону инвестор может иметь только один ИИС. Такая возможность есть не у всех — уточняйте это при открытии счета.