Как оформить самозанятость в 2023

Как оформить самозанятость в 2023

5 МИН

Дата актуализации: 14 сентября 2023

Как стать самозанятым онлайн и официально работать на себя

Рассказываем, кто такой самозанятый и как за несколько минут превратиться в него, не выходя из приложения СберБанк Онлайн, и получить бесплатные бонусы, чтобы вести дела законно и удобно: консультацию юриста, сервис онлайн-записи и многое другое.

Кто такой самозанятый

Мастера маникюра, репетиторы, таксисты и другие специалисты, работающие на себя, а также те, кто сдают квартиры, могут зарегистрироваться как самозанятые граждане и получить все преимущества работы «в белую» — бояться штрафов больше не придётся.

Максимальный доход от личной профессиональной деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год , при этом можно быть официально трудоустроенным: зарплата налогом для самозанятых не облагается.

Стать самозанятыми лицами могут граждане РФ, Украины и стран, входящих в ЕАЭС. Работать можно в любой точке мира.

Сколько платить

По закону самозанятые платят 4 % с поступлений от своих клиентов-физлиц и 6 % — с платежей от юридических лиц и ИП.

Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации.

Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет.

Самозанятые — это люди, у которых нет наёмных рабочих. Они получают свой доход от личной трудовой деятельности (её формы ищите в разделе для самозанятых граждан).

Как вести дела законно

Нужно зарегистрироваться в специальном приложении для самозанятых. Это даст возможность работать легально и при этом не утруждать себя дополнительной отчётностью. Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, самозанятым лицам достаточно:

• Формировать чеки за оплату товаров и услуг, которые станут подтверждением деятельности и базой для расчёта налога.

• Оплачивать налог до 28-го числа месяца, следующего за отчётным.

В этой статье мы расскажем, как зарегистрироваться в качестве самозанятого и формировать чеки через приложение СберБанк Онлайн.

Как получить статус самозанятого

Зайдите в приложение СберБанк Онлайн. В поле поиска по приложению введите слова «Своё дело» или «Самозанятый». Выберите из предложенных вариантов сервис для самозанятых граждан «Своё дело» и нажмите «Подключить сервис».

Далее выберите номер телефона, регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

Затем определитесь с видом деятельности. Спектр большой — от кузнеца до бухгалтера. Вы можете пролистать все варианты или набрать свой в поисковике. Выбрать разрешается от 1 до 5 направлений деятельности.

В течение нескольких минут придёт уведомление из банка, максимальный срок регистрации самозанятого — 6 дней. После подключения сервиса вы получите СМС от банка с номера 900 или пуш-уведомление в приложении СберБанк Онлайн.

Как формировать онлайн-чеки

После регистрации самозанятого гражданина в приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» можно формировать онлайн-чеки.

Чеки — единственная отчётность самозанятого. Они используются как подтверждение доходов для уплаты налога. Чеки обязательно нужно передавать покупателям после получения денег, это важно. Всё так же, как у юридических лиц или ИП, только без покупки кассового аппарата.

На основании чеков высчитывается сумма налога, которая подлежит уплате: 4 или 6 % от каждого поступления, в зависимости от источника дохода.

В сервисе «Своё дело» есть услуга «Автоматическая регистрация дохода» (авточеки). Можно выбрать и привязать банковскую карту к сервису «Своё дело», и при поступлении именно на эту карту переводов от клиентов — физических лиц онлайн-чеки будут формироваться автоматически.

Подробнее о работе с чеками рассказали в разделе «Самозанятым» .

Чек можно распечатать и отдать клиенту, а можно отправить в СМС, мессенджере или по электронной почте. Если случился форс-мажор, например вам вернули товар или ошибочно перечислили деньги, а чек уже сформирован, просто отзовите его в приложении. Деньги клиенту вы как самозанятый должны вернуть самостоятельно, например с помощью перевода в СберБанк Онлайн.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция со скриншотами

За четыре года эксперимента по установлению специального налогового режима 7,4 млн человек на личном опыте узнали, как стать самозанятым в России. Каждый день к ним присоединяются 7 500 пользователей. ФНС отчиталась, что к 2023 году поступления в казну увеличились почти на 2 трлн рублей. Фрилансеры, арендодатели, экскурсоводы, рукодельницы и представители сотен других профессий и видов деятельности легализуют доходы с минимальными усилиями.

Рассказываем, где и как стать плательщиком НПД, какие существуют преимущества и ограничения, как отказаться от статуса самозанятого.

Бизнес

Что такое государственная экологическая экспертиза

Что такое государственная экологическая экспертиза

Кто такой самозанятый и в чем преимущества статуса

Самозанятые — граждане и индивидуальные предприниматели, которые работают на себя без использования наемного труда, получают до 2,4 млн рублей в год и зарегистрированы как плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

• невысокий налог — от 4% до 6%;
• предоставление налогового вычета 10 000 рублей;
• единственная отчетность — чеки;
• отсутствуют отношения в формате «работодатель и сотрудник»;
• нет привязки к региону прописки;
• простая регистрация со смартфона без визита в ФНС;
• право отказа от статуса в любой момент.

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику, не заполняют налоговые декларации и отчеты, не перечисляют обязательные платежи и взносы в фонды. Экспериментальный проект регламентируется ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года и действует до 2028 года включительно.

Разрешенные виды деятельности

Самозанятые осуществляют все виды работ и предоставляют все виды услуг, прямо не запрещенные нормативной базой.

Что нужно, чтобы стать самозанятым? В первую очередь — определиться с профилем на момент регистрации. Доступен выбор из 21 категории и нескольких десятков подкатегорий. Например, есть разделы:

• обучение — для репетиторов, тренеров, учителей;
• здоровье — для логопедов, массажистов, психологов, инструкторов, консультантов;
• авто — для водителей, перевозчиков людей и грузов, мойщиков авто, буксировщиков, эвакуаторов;
• прочее — для грузчиков, копирайтеров, носильщиков, писателей;
• аренда — для арендаторов квартир и машин, для людей, которые предоставляют услуги хранения.

Самозанятые вправе участвовать в государственных закупках товаров, работ, услуг в качестве поставщика, в специальных торгах по ФЗ № 223 и ФЗ № 44. Условия: закупка не предполагает лицензию, у плательщика НПД есть электронная цифровая подпись, аккредитация ЭТП и регистрация в ЕИС.

Налогообложение

Фиксированная ставка НПД зависит от источника дохода: 4% при сотрудничестве с частными лицами и 6%, если платеж поступает от ИП или компаний.

Налог дифференцирован на две части: 63% средств поступают в региональный бюджет субъекта РФ, в котором зарегистрирован плательщик, и 37% — в Фонд обязательного медицинского страхования. Другие взносы, в том числе в Фонд социального страхования, отсутствуют.

Налогоплательщики по НПД автоматически получают на счет 10 000 рублей в качестве налогового вычета. До исчерпания этой суммы действует ставка 3% при сотрудничестве с физлицами и 4% при сделках с другими субъектами хозяйствования.

Налог рассчитывается автоматически после формирования чека в приложении «Мой налог» или «Свое дело» и подлежит оплате включительно до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Доступна опция автоматического платежа с привязкой банковской карты.

Особенности ИП на НПД

Индивидуальные предприниматели могут перейти на режим НПД, если они ведут деятельность без наемных работников, а доход не выходит за пределы 2,4 млн рублей в год. Они освобождены от уплаты страховых взносов.

ИП-самозанятым проще и выгоднее работать, если основа клиентской базы — физические лица. Учитывая, что ставка УСН в зависимости от региона варьируется от 1% до 15%, целесообразность перехода ИП на режим самозанятости зависит от размера официального подтвержденного дохода.

Преимущества перед УСН «Доход» и ОСНО:

• налоговая ставка — 4–6% (3–4% до исчерпания налогового вычета);
• без онлайн-кассы;
• один налог;
• без отчетностей и деклараций.

Перед тем, как стать самозанятым, предприниматель, работавший ранее по УСН или ЕСН, обязан уведомить налоговую службу об отказе от прошлой системы налогообложения не позднее месяца с момента перехода на новый режим. У ИП на патентной системе есть аналогичное право только после прекращения работы по патенту или окончания его действия.

Индивидуальные предприниматели погашают задолженность по страховым взносам согласно количеству календарных месяцев и дней до момента перехода на НПД и подают отчетность. Дальнейшее решение платить в Пенсионный фонд ИП-самозанятый принимает добровольно.

Кто может получить статус

Экспериментальный режим НПД доступен всем резидентам РФ, в том числе жителям ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей, города Байконура. Статус самозанятых в РФ вправе зарегистрировать граждане Белоруссии, Армении, Киргизии, Казахстана, если есть ИНН.

Требования к возрасту снижены — с 16 лет, а при наличии полной дееспособности или с разрешения родителей/законных представителей — с 14 лет. Закон позволяет совмещать деятельность с работой в качестве официально трудоустроенного наемного сотрудника. При этом заработная плата не облагается налогом для самозанятых.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

ФНС разработала бесплатное приложение с понятным интерфейсом — «Мой налог». Регистрация статуса самозанятого занимает минимум времени. Для этого:

1. Установите мобильную версию приложения (только для резидентов РФ).
2. Пройдите регистрацию:
   • отсканируйте паспорт;
   • сделайте селфи.

В приложении есть рубрика с ответами на популярные вопросы и пошаговой инструкцией, как стать самозанятым.

Альтернативные способы регистрации: личный кабинет ФНС с помощью ИНН, портал «Госуслуги», уполномоченные банки. Перечень финансово-кредитных организаций, через которые можно легализовать статус, размещен на сайте ФНС РФ.

Алгоритм действий на примере сервиса «Сбербанк Онлайн»:

1. Установите приложение.
2. Введите в поиск словосочетание «Свое дело».
3. Активируйте сервис с помощью кнопки «Подключить».
4. Укажите номер телефона.
5. Выберите регион (по месту прописки или работы).
6. Укажите виды деятельности из доступного перечня.
7. Подтвердите регистрацию после сообщения от банка или пуш-уведомления.

Практика показывает, что ответ по учетной записи приходит в течение нескольких минут или часов. По закону легализация статуса занимает не более шести дней. Лично посещать ФНС не требуется, кроме случаев, если ИП переходит в режим самозанятости с УСН или ЕСН.

Формирование чека в приложении «Мой налог»:

Как формировать чеки

Каждая оплата товаров и услуг самозанятого сопровождается формированием чека. Это единственная отчетность, база для расчета налога и подтверждение финансовой чистоты деятельности.

Сформируйте онлайн-чек через «Мой налог»:

1. Откройте профиль в приложении.
2. Нажмите на «Новая продажа».
3. Заполните бланк чека. Укажите вид услуги (номер счета или фраза о продаже), сумму, выберите статус получателя (если это юридическое лицо, введите его ИНН и наименование).
4. Нажмите на «Выдать чек» (или «Выдать счет»).
5. Нажмите на «Сформировать чек».
6. Сохраните ссылку на чек или его изображение, нажав «Отправить».

Если чек сформирован ошибочно или заказчик вернул товар, аннулируйте документ с помощью одноименной функции в электронном чеке. Налог будет рассчитан автоматически.

Чтобы избавить себя от рутинного сбора информации из разных источников и проводить объективный анализ на основе готовых наглядных отчетов, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис автоматически собирает данные с рекламных площадок и из CRM и объединяет все нужные вам метрики в один отчет, который доступен в личном кабинете. На его основании вы скорректируете маркетинговую стратегию и работу отдела продаж, вовремя откажетесь от неэффективных площадок и грамотно перераспределите маркетинговый бюджет.

• Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
• Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Принцип создания чека в банковском приложении через «Свое дело» — аналогичный. Самозанятый обязан передать чек заказчику или покупателю в электронном виде и отправить ему бумажный экземпляр курьерской службой или «Почтой России» (по желанию сторон).

Регистрация чека в приложении «Свое дело»:

Действия при потере статуса

Потеря статуса самозанятого наступает по двум причинам:

• Умышленно или внепланово был превышен лимит годового дохода. Например, плательщик заработал 2,3 млн рублей в течение года, но за несколько дней до окончания отчетного периода получил еще 200 000 рублей за крупный заказ.
• Самозанятый сменил вид деятельности, и на него распространяются ограничения. Например, он начал торговать подакцизными товарами, стал государственным служащим, выполняет агентские функции для своего работодателя.

Налогоплательщик уведомляет ФНС о смене режима налогообложения или решении зарегистрировать ИП с выбором другого специального режима уплаты налогов.

Одновременно с этим самозанятые информируют об изменении статуса те компании, которым оказывают услуги. Если этого не сделать, юридическое лицо становится налоговым агентом физического и будет платить 13% налога и 27% страховых взносов или прекратит сотрудничество.

Как отказаться от самозанятости

У налогоплательщиков НПД есть право в любой момент, не объясняя причины и мотивы, отказаться от статуса самозанятого. Чтобы это решение вступило в законную силу, войдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» и сделайте следующее:

1. Зайдите на главную страницу.
2. В «Профиль» выберите вкладку «Сняться с учета».
3. Укажите причину (на свое усмотрение) и активируйте кнопку.
4. Подтвердите действие.

Уведомление о снятии с учета приходит на телефон в течение нескольких минут или часов. Личное присутствие в ФНС не требуется, кроме случаев, когда ИП-самозанятый переходит на другой налоговый режим.

Коротко о главном

• Самозанятые — лица, которые получили статус плательщиков налога на профессиональный доход. Регистрация доступна в приложении «Мой налог» или через банки.
• Специальный режим действует до окончания 2028 года, актуален для физических лиц и ИП, которые получают по результатам личной деятельности до 2,4 млн рублей в год и не нанимают для этого работников.
• Фиксированная ставка НПД: 6% при сделках с компаниями и 4% при получении денег от физических лиц. Предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Других финансовых обязательств нет.
• Самозанятые обязаны формировать онлайн-чеки. Это единственная отчетность, на основе которой автоматически происходит расчет налога.
• Плательщик НПД вправе в любой момент отказаться от статуса независимо от причины.

У самозанятых нет ограничений по минимальному доходу. Они не платят налог при перерыве в работе или временном простое с нулевыми доходами. Закон гарантирует, что фиксированная ставка не вырастет до завершения экспериментального проекта.

Плательщикам НПД можно работать в любых сферах деятельности, кроме тех, на которые наложены ограничения — например добычи полезных ископаемых и агентской работы. Под запретом находятся перепродажа товаров, реализация подакцизной и маркируемой продукции.

Закон запрещает самозанятым предоставлять услуги своему работодателю или компании, в которой он работал предшествующие два года. Схема перевода сотрудников на такой формат — нарушение. Самозанятыми не могут быть государственные и муниципальные служащие (за исключением использования самозанятости для сдачи жилья в аренду).

Как стать самозанятым в 2022 — 2023 годах — пошаговая инструкция

Процедура регистрации самозанятых граждан без ИП в 2022 — 2023 годах прописана Налоговым кодексом РФ, в частности п. 7.3 ст. 83.

ВАЖНО! Законодательно понятие «самозанятый» не установлено, хотя и повсеместно, в том числе и должностными лицами официальных органов, употребляется. Закон же (в частности, п. 7.3 ст. 83 НК РФ) данную категорию описывает как физических лиц, осуществляющих деятельность по оказанию услуг при отсутствии наемных работников.

Итак, как стать самозанятым лицом в России в 2022 — 2023 годах. Для этого необходимо направить в налоговый орган заполненное уведомление установленной формы об осуществлении такой деятельности. Аналогичный документ требуется представить в налоговую инспекцию и в том случае, если указанная деятельность физическим лицом более не осуществляется.

Форма данного документа утверждена приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@.

Бланк уведомления можно бесплатно скачать по ссылке ниже:

Этим же приказом установлен порядок заполнения формы.

Чтобы зарегистрироваться как самозанятый, гражданину необходимо указать в уведомлении:

• ИНН (при наличии);
• код налогового органа, в который направляется уведомление;
• вид деятельности (в соответствии с НК или региональным законом);
• Ф.И.О. заявителя;
• его пол и дату рождения;
• реквизиты удостоверяющего личность документа (для граждан РФ — общегражданский паспорт);
• адрес места жительства или пребывания в стране;
• реквизиты регионального закона и виды деятельности в соответствии с ним, если осуществляемая деятельность не установлена НК;
• дату составления документа и подпись.

ВАЖНО. Не надо путать два разных понятия «самозанятый». Тот самозанятый, о котором говорит п. 7.3 ст. 83 НК РФ, и тот самозанятый, который подчиняется федеральному закону № 422-ФЗ, — два совершенно разных самозанятых, подчиняющихся разным правилам.

РАЗЪЯСНЕНИЯ от КонсультантПлюс:
Кто вправе применять НПД: применять спецрежим могут физлица, в том числе ИП. Для применения спецрежима регистрация в качестве ИП не нужна, если этого не требует законодательство по виду осуществляемой деятельности.
Кто не вправе быть самозанятым: не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход лица, если они. Переходите в К+, и узнайте кто может, а кому запрещено применять режим для самозанятых. Для этого бесплатно получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе.

Уведомить налоговый орган о том, что человек будет работать как самозанятый, можно различными способами. Подробнее о них расскажем ниже.

С помощью приложения «Мой налог»

Приложение «Мой налог», в силу ст. 3 закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, предназначено для плательщиков этого налога. Это означает, что использовать его могут лишь те самозанятые лица, которые проживают в указанных в ст.1 закона субъектах РФ. В 2022 — 2023 годах самозанятым можно стать в любом регионе России.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2022 — 2023 годах через это приложение:

• скачать приложение «Мой налог» на планшет или телефон через AppStore или Google Play (в зависимости от операционной системы);
• указать номер мобильного телефона;
• выбрать регион осуществления деятельности;
• добавить фото паспорта гражданина;
• сфотографировать лицо;
• подтвердить свои данные.

Уведомление при этом будет сформировано автоматически, дополнительных действий от заявителя не потребуется.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Непосредственно через личный кабинет налогоплательщика — физического лица регистрация самозанятых граждан в настоящее время не реализована. Однако наличие доступа в кабинет облегчает доступ к приложению «Мой налог» и регистрации в нем. Итак, как оформиться самозанятым гражданином в 2022 — 2023 годах через «Мой налог» при наличии личного кабинета:

1. Установите программу на любое доступное устройство.
2. Введите действующий номер телефона.
3. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
4. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
5. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение.

В этом случае паспорт не требуется, как и фотография заявителя.

Прибегнув к помощи в банке

На основании ч. 3 ст. 3 закона 422-ФЗ физическое лицо имеет право уполномочить на информационный обмен с налоговыми органами специальные площадки и кредитные организации. Иными словами, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через банк.

Рассмотрим, как зарегистрироваться самозанятым в 2022 — 2023 годах через банк на примере мобильного приложения «Сбербанк Онлайн»:

1. Скачайте приложение на мобильное устройство и войдите в него (для клиентов Сбербанка).
2. Перейдите на вкладку «Платежи».
3. В категории «Госуслуги» выберите сервис «Свое дело».
4. Пройдите регистрацию, следуя подсказкам приложения.

Как стать самозанятым в 2022 — 2023 годах с помощью «Сбербанк Онлайн», а также о работе сервиса по регистрации подробно рассказано в личном кабинете пользователя приложения (в категории «Госуслуги» сервис «Свое дело»). Услуга предоставляется и в некоторых других банках.

Работа самозанятого с чеками. Уплата налогов

Возможность выписывать чеки предоставлена самозанятым лицам, зарегистрированным в качестве таковых. Приложение «Мой налог» позволяет формировать и направлять клиентам чеки установленной формы без приобретения дополнительного оборудования.

Указанное приложение также упрощает процедуру уплаты налога на профессиональный доход (4%), поскольку самостоятельно исчисляет сумму, подлежащую уплате на основании полученных доходов. Гражданину остается лишь выбрать способ оплаты: с банковской карты или же по квитанции в кредитной организации. В последнем случае приложение поможет сформировать квитанцию и сохранить ее на устройстве.

Для того, чтобы узнать, с каких доходов вам нужно заплатить налог, с каких — нет, а также, что будет, если ошибиться в расчетах, получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс.

Итоги

В заключение отметим, что регистрация самозанятым гражданином носит уведомительный характер. Сделать это можно посредством направления уведомления в ФНС. Также реализована возможность регистрации через приложение «Мой налог» или кредитные организации. Приложение упрощает процедуры выдачи чеков клиентам, ведения учета и уплаты налога на профессиональный доход.

Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно

В России набирает популярность режим налогообложения для самозанятых. На 31 марта 2023 года самозанятость оформили 7 145 684 человек. Рассказываем все про этот налоговый режим: как и зачем на него переходить, кто может это сделать и как работать с личным кабинетом.

Кто такие самозанятые и зачем ими становиться

Самозанятый – человек, который работает сам на себя и продает товары собственного производства, не имея наемных работников по трудовому договору. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес или обелить доход и не волноваться насчет возможных претензий налоговой. Оформление самозанятости позволяет подтвердить заработок, например для оформления визы или получения кредита.

Как все начиналось

НПД начал действовать в России в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Тогда вступил в силу Федеральный закон № 422. Государство ввело особую категорию налогоплательщиков, чтобы вывести из тени нанобизнес, который не признан де-юре, но существует де-факто, не имеет никаких прав и не платит налогов.

Сначала перейти на НПД могли жители четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстана. Эксперимент оказался удачным: в течение первого полугодия легализовались 110 000 человек. К концу 2019 года – уже 330 000 человек.

С января 2020 года на НПД стало можно перейти еще в 19 регионах, а с июля 2020 года – по всей территории России.

Что происходит сейчас

По статистике Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, на 31 марта 2023 года самозанятость в РФ оформили 7 145 684 человек. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Центральном федеральном округе (2,4 млн) за счет жителей Москвы и Московской области (1,8 млн), меньше всего – в регионах Дальневосточного федерального округа (всего 247,8 тыс. человек).

Наиболее популярные сферы деятельности у самозанятых на конец марта 2023 года – ремонт, авто и IT.

Эксперимент оказался выгодным для государства, так как только за март 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 102 млрд рублей. За счет налоговых отчислений казна пополнилась на 4,65 млн рублей.

Кто может перейти на спецрежим

Самозанятость могут оформить те, кто только начинает бизнес – молодые предприниматели, небольшие стартапы, еще не набравшие финансовые обороты.

Это идеальный вариант для фрилансеров различных специализаций – маркетологов, таргетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, психологов, коучей, художников. Режим самозанятости хорошо подходит для таксистов и грумеров, гидов и веб-разработчиков, репетиторов и скульпторов. Также новый налоговый режим актуален для тех, кто сдает в аренду жилую недвижимость, если плата не превышает 200 000 рублей в месяц.

На сайте ФНС представлен примерный список видов деятельности, которой может заниматься плательщик НПД. Он далеко не полный – все, что не запрещено, то разрешено.

Оформить самозанятость могут люди, которые отвечают ряду требований к возрасту и гражданству.

Возраст

Стать самозанятым можно с 14 лет при одном из двух условий:

• у подростка есть письменное согласие на совершение сделок от родителей, усыновителей или попечителя;
• подросток стал полностью дееспособным из-за вступления в брак или по решению суда или органа опеки.

Гражданство

Стать самозанятыми могут граждане России, Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана – стран, которые входят в Евразийский экономический союз. С 1 августа 2022 года самозанятыми могут стать также граждане Украины.

Для этого необходимы ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика – физлица.

Если ИНН нет, то иностранец должен:

1. Получить номер в любой налоговой, которая работает с физлицами, в течение пяти рабочих дней. Для этого требуются заявление и паспорт;
2. После получения ИНН в этой же налоговой взять логин и пароль от личного кабинета;
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Действующие ограничения

В Федеральном законе № 422-ФЗ указан ряд ограничений, при которых нельзя применять режим самозанятости.

Наличие наемных сотрудников

Перейти на налоговый режим могут только физлица, которые работают в одиночку, либо индивидуальные предприниматели без сотрудников. При этом закон позволяет самозанятому работать по найму. В этом случае НДФЛ платит работодатель, а налог с подработок – самозанятый.

Доход выше 2,4 млн в год

Лимитов для ежемесячного дохода нет: самозанятый может заработать в январе 30 тыс. руб., в феврале – 0, а в марте – 1 млн.

После того как доход за календарный год будет выше 2,4 млн рублей, самозанятый потеряет свой статус. Если он физлицо, то будет должен отдавать с последующих доходов 13% НДФЛ. ИП автоматически перейдет на общую систему налогообложения (ОСН). Чтобы этого не допустить, ИП нужно в течение 20 календарных дней после потери статуса самозанятого подать в ИФНС по месту жительства уведомление о переходе на упрощенную систему (УСН). В следующем году можно снова стать самозанятым.

Перепродажа товаров

Как правило, это интернет-магазины. Самозанятым разрешается создавать маленькие магазинчики и продавать ту продукцию, которую создали своими руками – испекли, сшили, связали, нарисовали. 28 июня 2022 года был принят Федеральный закон № 193-ФЗ, официально разрешающий самозанятым регистрировать товарные знаки. Так повысится конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в будущем товарный знак может превратиться в свой собственный бренд. Нововведение будет действовать в РФ с 29 июня 2023 года.

Продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке

Например, нельзя продавать алкогольные домашние настойки. Также запрещается продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный знак». Например, туалетной воды, постельного белья, некоторых видов одежды и обуви.

Виды деятельности, не связанные с торговлей

Например, в этот список попадают:

• работа по добыче полезных ископаемых;
• работа, которая связана со служением культу: христианству, вуду, индуизму, буддизму;
• деятельность, для которой требуется статус ИП или юрлица, например самозанятый не может быть частным охранником или детективом.

Также сюда попадают другие деятельности.

Некоторые виды доходов

Под НПД не попадают доходы:

• от продажи или аренды нежилой недвижимости, например апартаментов или гаража;
• работодателей – нынешних и бывших, если после увольнения не прошло 2 года;
• уступки прав требований – цессии;
• продажи имущества для личных нужд. Например, самозанятый продает свою б/у мебель или одежду на «Авито»;
• работы по договорам доверительного управления имуществом или простого товарищества. Например, если две подруги договорились печь и продавать торты вместе, а прибыль делить – это не самозанятость;
• продажи акций, облигаций, паев, долей в уставном капитале организаций. Например, если самозанятый является учредителем фирмы и продает свою долю в этой фирме, то не сможет провести полученные деньги как доход самозанятого.

Плюсы и минусы самозанятости

Разберем на примере маркетолога-фрилансера плюсы и минусы статуса самозанятого.

Плюсы

• Рост количества заказчиков: бизнес становится более прозрачным, и многие работодатели заинтересованы в том, чтобы оплата всех услуг была официальной.
• Официальное оформление отношений с государством. Не нужно бояться блокировки карты банком или претензий налоговой.
• Отсутствие необходимости самостоятельно рассчитывать сумму отчислений в казну и заполнять налоговые декларации.
• Низкие ставки по налогу – 4-6% с реального дохода. Ставка зависит от категории заказчиков, с которыми работает самозанятый: если доход от физлица – 4%; если от ИП или юрлица – 6%.
• Бонус при первой регистрации как самозанятого. Сумма составляет 10 000 рублей, она идет на уплату налогов. До момента, пока бонус не исчерпан, самозанятый платит 3% или 4% – остальное покрывается бонусными выплатами. Бонус начисляется автоматом, заявления не нужны.
• Возможность нахождения в правовом поле с минимумом усилий. Не требуются расчетный счет, печать, касса.
• Возможность указывать в официальных документах статус «самозанятый», а не «временно не работаю».
• Возможность подтвердить официальный доход для получения кредитов, виз и пр.
• Ознакомиться с предложениями от кредитных организаций можно в специальном разделе сайта Банки.ру.

Минусы

• Отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. При этом можно самостоятельно перечислять в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Для этого нужно подать заявление в пенсионный фонд и внести нужную сумму до 31 декабря. Платеж фиксированный в год. В 2020 году сумма составляла 32 448 руб., а к 2023 году – 36 723 руб.
• Высокие процентные ставки по кредитам, ипотеке. Несмотря на то, что самозанятые получили возможность кредитования, процентная ставка по ипотеке или кредиту, первоначальный взнос и период предоставления заемных средств бывают не такие привлекательные, как для заемщика с официальным трудоустройством и справкой 2-НДФЛ.
• Отсутствие социальных гарантий. Если самозанятый захочет пойти в отпуск или заболеет, расходы он несет сам. Минтруд предложил и подготовил модель, по которой с 1 июля 2023 года самозанятые смогут рассчитывать на выплаты по больничному листу. Но для расчета таких выплат самозанятый должен платить ежемесячный взнос. Он вычисляется на основании суммы базового страхуемого дохода (32 484 рублей) и составляет 1 247 рублей. за каждый отчетный месяц.
• Отказы в получении налогового вычета за оплату образования, лечения, покупку недвижимости. Право есть у тех, кто платит 13% НДФЛ с официальной зарплаты по трудовому договору.

Что выбрать: самозанятость или индивидуальное предпринимательство

ИП – привычный многим облегченный налоговый режим. По закону индивидуальный предприниматель может применять режим самозанятости. Рассказываем, когда и зачем это необходимо.

Причины для перехода

Индивидуальный предприниматель может перейти в статус самозанятого, если у него нет команды, а клиенты – в основном физические лица. В таком случае самозанятость будет более выгодна, так как при работе как ИП нужно платить 6% от прибыли, а при самозанятости – 4%. Но если предприниматель работает в секторе B2B с использованием УСН, при переходе на самозанятость налог не меняется и будет по-прежнему 6%.

Совмещение режимов

Согласно п. 7 ч.2 статьи 4 ФЗ-422, самозанятость нельзя совмещать с другими режимами – ЕНВД (единым налогом на вмененный доход), УСН, ПСН (патентной системой налогообложения) или ОСН. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим. Также на момент перехода у ИП не должно быть налоговых задолженностей за прошлые периоды.

Если ИП использовал системы ОСН, УСН или ЕНВД, он может перейти на самозанятость по одному из вариантов:

• первый. Упредпринимателя есть право сняться с налогового учета, закрыть ИП и пройти регистрацию как плательщик НПД с нуля. В таком случае, чтобы снова стать индивидуальным предпринимателем, ему потребуется заново пройти процедуру регистрации ИП;
• второй. Согласно части 1 статьи 2 ФЗ-422, можно оформить самозанятость, не закрывая ИП. Для этого требуется пройти регистрацию в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или сайт Федеральной налоговой службы. Затем в течение месяца после регистрации необходимо уведомить налоговую инспекцию о новом статусе. Это можно сделать в любой момент.

Чтобы перейти с патента на НПД, ИП должен сначала сняться с учета на ПСН, а затем оформлять самозанятость. Сняться с учета можно при утрате права на патент, по окончании срока патента или после завершения «патентной» деятельности. То есть можно переходить на НПД после завершения срока патента или уведомить налоговую инспекцию с помощью заявления о прекращении деятельности, по которой применялась ПСН.

Как оформить самозанятость

Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Это бесплатно. Есть 4 способа отправить заявление.

Через госуслуги

Что нужно

Кому подойдет

Таким способом могут зарегистрироваться как россияне, так и граждане стран ЕАЭС, Украины.

• Для регистрации не требуется фотография человека.
• Портал сам притягивает нужные данные.
• Можно пройти регистрацию со стационарного компьютера.

Как зарегистрироваться

1. В поисковой строке на госуслугах набрать «самозанятость регистрация».
2. Следовать пошаговым инструкциям сервиса.

Через мобильное приложение «Мой налог»

Что нужно

Паспорт гражданина РФ либо ИНН и пароль для доступа в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица на сайте ФНС.

Кому подойдет

Гражданам России, гражданам из стран ЕАЭС, Украины с ИНН и доступом в онлайн-кабинет налогоплательщика-физлица.

• Требуется установка приложения.
• Нужно отсканировать паспорт или завести личный кабинет на сайте налоговой, а затем сфотографироваться самому.
• Не нужно вводить данные. Приложение само заполнит заявление.

Как зарегистрироваться

Оформить самозанятость можно через приложение «Мой налог», которое создано специально для плательщиков НПД. Для этого нужно выполнить такие действия:

1. Скачать приложение на мобильный гаджет;
2. Выбрать способ подтверждения личности: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика;
3. Указать номер телефона, получить и ввести код подтверждения;
4. Придумать и ввести ПИН-код для доступа в приложение.

При регистрации по паспорту:

1. Открыть разворот с фотографией, чтобы приложение просканировало данные;
2. Распознать свое лицо камерой;
3. Сфотографироваться;
4. Ввести ИНН;
5. Подтвердить регистрацию.

При регистрации через личный кабинет налогоплательщика:

1. Ввести ИНН и пароль;
2. Подтвердить регистрацию.

В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС

Что нужно

Кому подойдет

Всем, кто не хочет скачивать приложение или не имеет смартфона. Гражданам РФ и стран ЕАЭС, Украины, у которых имеется ИНН и учетная запись в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Личный кабинет доступен со стационарного компьютера.
• Можно регистрироваться по паролю от госуслуг.
• Можно пройти регистрацию через приложение, а отправлять чеки через сайт и наоборот.
• Через веб-кабинет невозможно зарегистрироваться по паспорту.

Как зарегистрироваться

2. Ввести ИНН и пароль для доступа в ЛК физического лица. Если его нет, то пароль от портала госуслуг РФ. Если выбрана регистрация по паролю от госуслуг, нужно быть очень внимательным: при первой авторизации этим способом вы автоматически станете на учет как плательщик НПД.

3. Ввести номер телефона.

4. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться».

5. Подтвердить согласие на обработку персональных данных.

6. Получить на указанный номер телефона код и ввести его.

В банке

ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД.

Что нужно

• Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн.
• Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн.

Кому подойдет

Всем, в том числе гражданам стран ЕАЭС, Украины с ИНН и учетной записью в ЛК налогоплательщика-физлица.

• Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт.
• Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога.

Как зарегистрироваться

1. Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится;
2. При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД.

1. Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых;
2. В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса.

Налоговая может проверять информацию до шести дней – отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно.

При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.

В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу.

Как работать с личным кабинетом самозанятого

Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику (заработанную сумму, уплаченные налоги), а также получить справки о доходах и постановке на учет.

Как принимать платежи

Плательщики НПД не пользуются контрольно-кассовой техникой, на них не действует закон № 54 «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ».

Процесс выглядит так:

1. Получить деньги от заказчика наличными или безналом;

2. Зайти в личный кабинет на сайте ФНС или приложение «Мой налог» в раздел «Выручка» и добавить продажу;

3. В свободной форме обозначить, за что получена оплата – «Запуск рекламной кампании», «Экскурсия в Коломенское», «Написание текстов в блог» – и указать полученную сумму. Для работы с физлицами этого достаточно. При работе с юрлицами или ИП нужны ИНН заказчика и название. Система запоминает их, каждый раз вводить данные не нужно;

4. Нажать «Выдать чек».

Как отправлять чеки

Передать чек можно разными способами:

1. Отправить по смс или через мессенджеры;
2. Выслать на электронную почту;
3. Дать считать QR-код на чеке;
4. Распечатать и отдать на бумаге.

При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате – до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный.

Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты.

Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому.

Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается.

Как платить налоги

Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги».

Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля.

Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период.

Как получить справку

Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».

Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде.

Где смотреть статистику

Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам.

Как перестать быть самозанятым

Процедура различается для физических лиц и бывших ИП.

Для физических лиц

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК;
2. Нажать на кнопку «Снять с учета».

Для ИП

Если индивидуальный предприниматель стал самозанятым с сохранением ИП и хочет вернуться к прежнему налоговому режиму, он должен:

1. Зайти в раздел «Настройки» ЛК и сняться с учета;
2. В течение 20 дней после этого сообщить налоговой о возвращении к УСН либо подать заявление для постановки на учет как плательщик единого налога на вмененный доход.

Если ограничиться только снятием с учета, то через 20 дней индивидуальный предприниматель переходит на общий режим налогообложения. Он будет должен платить 13% НДФЛ и 20% налога на добавленную стоимость. Перейти на более выгодную форму налогообложения он сможет только в начале следующего календарного года.

При необходимости регистрироваться и сниматься с учета можно неограниченное количество раз, но налоговый вычет в виде бонуса 10 000 рублей начисляется только первый раз.