Что такое рентабельность и как ее рассчитывать
Рентабельность — это показатель эффективности использования ресурсов компании и перспективности инвестиций в бизнес. Термин произошел от немецкого слова «rente» — «возвращать», и если говорить простыми словами, то рентабельность показывает окупились ли вложения в проект. Высокая выручка не дает полного представления об успешности бизнеса, ведь даже при ее высоком уровне она может не покрывать расходы компании, а значит — коэффициент рентабельности является более объективной метрикой. О том, зачем и как рассчитывать рентабельность, рассказываем в нашем материале.
Зачем рассчитывать рентабельность
Владельцы бизнеса рассчитывают рентабельность, когда нужно спрогнозировать прибыль, распределить бюджет, определить цену выпускаемого продукта, составить бизнес-план, оценить конкурентоспособность компании или определить ее цену перед продажей.
Инвесторы обращают внимание на этот показатель, чтобы предсказать доход от капиталовложений и не потратить деньги на убыточное производство. Это касается как вложений партнеров, так и собственных средств, например, перед запуском стартапа. Расчет потенциальной окупаемости позволяет определить, стоит ли вкладывать деньги в бизнес-идею и реализовывать проект.
Оценить можно рентабельность не только всей компании в целом, но и ее отдельных активов: капитала, рекламы, производства, продаж и т. д. Это позволит найти ту отрасль, которая нуждается в оптимизации. Уровень окупаемости свидетельствует о том, насколько успешен бизнес, а также помогает принимать эффективные управленческие решения:
- влияющие на увеличение прибыльности компании;
- ведущие к снижению расходов;
- обеспечивающие стабильность работы бизнеса;
- увеличивающие количество продаж;
- повышающие инвестиционный потенциал.
Формула расчета рентабельности
Коэффициент рентабельности является отношением прибыли к тем ресурсам, которые были вложены в проект, чтобы ее получить. По общей формуле рентабельность рассчитывается путем вычисления отношения прибыли к тому показателю, окупаемость от которого необходимо узнать:
Р = П / х * 100%,
где Р — показатель рентабельности, П — сумма прибыли, х — показатель, для которого необходимо рассчитать рентабельность. Коэффициент принято выражать в процентах, для этого результат от частного умножается на 100%
Так, например, если аптека продает лекарство за 44 рубля, а затраты на его производство составляют 40 рублей, то ее прибыль составит 4 рубля с каждой упаковки таблеток. Рентабельность производства лекарства при этом составит (4/40) * 100% = 10%.
Виды рентабельности
Вид рентабельности определяется по тому, в какое направление бизнесом было вложено больше всего ресурсов для своего развития, какие задачи ставит перед собой компания и каково ее положение на рынке. Приведем несколько примеров:
- Квалифицированные кадры являются одной из основных сфер финансирования при трудоемком производстве. С помощью рентабельности персонала оценивается эффективность работников, управления персоналом, правильность распределения трудовых ресурсов.
- Когда необходимо выяснить платежеспособность предприятия, эффективность его функционирования и оценить работу финансовых менеджеров, находят рентабельность активов (эффективность использования имущества компании).
- Если нужно оценить успех выхода нового товара на рынок и принять решение о его дальнейшей продаже, можно использовать рентабельность продукта.
При расчете определенного вида рентабельности необходимо правильно подбирать другие коэффициенты, подходящие к ситуации и влияющие на прибыль. Из-за дополнительных данных формулы для каждого вида отличаются.
Рентабельность активов (ROA)
Активы предприятия — это его имущество и финансы. От правильного управления активами компании зависит ее прибыльность, надежность и конкурентоспособность: те качества, которые необходимы фирме для получения кредита, привлечения инвесторов и покупателей. Return on Assets — коэффициент рентабельности активов, который показывает уровень дохода от единицы активов, имеющихся у предприятия, и измеряется в процентах:
ROA = (чистая прибыль/средняя стоимость активов) * 100%
Рентабельность продаж (ROS)
Основной деятельностью бизнеса являются продажи, которые помогают компаниям достичь главной цели — заработка на выпускаемых ими продуктах. Однако кроме того, что фирма получает от покупателей деньги, она также несет определенные расходы, поэтому, чтобы вычислить рентабельность продаж, необходимо найти отношение чистой прибыли (доходы после уплаты налогов, сборов и т. д.) за определенный период к сумме заработанных за то же время средств. Формула рентабельности:
ROS = (чистая прибыль / выручка) * 100%
Рентабельность продаж позволяет анализировать работу бизнеса в динамике и выявлять условия, при которых сбыт товаров был наиболее прибыльным; предсказывать успешность выпуска нового продукта; устанавливать взаимовыгодную для компании и покупателя ценовую политику.
Рентабельность основных производственных фондов (ROFA)
Основные производственные фонды — активы, которые задействуются компанией при производстве товаров или услуг. Например, помещения, станки, инструменты и т. д. — оборудование, которое может использоваться многократно, но с течением времени изнашивается. ROFA — показатель доходности от применения основных средств, участвующих в создании продукта. Коэффициент представляет собой отношение чистой прибыли к стоимости активов:
ROFA = (чистая прибыль за определенный период / стоимость основных средств компании) * 100%
Благодаря данному показателю можно определить влияние каждого средства, используемого в производстве, на уровень прибыли компании.
Рентабельность оборотных активов (RCA)
Оборотные активы предприятия — средства фирмы, которые используются в течение одного производственного цикла или списываются по окончании года: денежные средства, НДС, материалы для изделий, заемные средства, остатки товаров.
RCA = (чистая прибыль / оборотный капитал) * 100%
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность капитала — эффективность работы активов, вложенных владельцами компании в бизнес. Другими словами, сумма дохода, которую приносит предприятию каждый рубль его собственного капитала.
ROE = (чистая прибыль / собственный капитал) * 100%
Рентабельность инвестиций (ROI)
Рентабельность инвестиций — один из самых распространенных коэффициентов рентабельности, с помощью которого можно оценить, например, выгодность сделки или отдачу от рекламной кампании.
ROI = ((доход от вложений — размер затрат) / размер инвестиций) * 100%
Коэффициент отражает целесообразность вложения денег в проект.
Как повысить рентабельность
Расчет любого вида рентабельности позволяет оценить текущую обстановку, выбрать удачное направление для инвестиций и избежать провала. Успешный предприниматель должен знать целевую аудиторию проекта и ценность своих товаров и услуг для каждого покупателя. Это позволит установить комфортную цену как для клиентов, так и для владельцев бизнеса, стремящихся получить высокую прибыль. Приведем несколько советов по повышению окупаемости проекта:
- Сократите расходы. Посмотрите, на что уходит значительная часть средств при производстве и предоставлении товаров и услуг. Оцените целесообразность трат и подумайте над способами их снижения.
- Найдите партнеров. Примерно половина компаний готова предложить скидку на оказание услуг при долгосрочном сотрудничестве.
- Откажитесь от маловостребованных услуг, выберете наиболее перспективные.
- Увеличьте продажи за счет внутренней мотивации сотрудников с высокими показателями заключения сделок и реферальной программы. Это позволит снизить маркетинговые расходы и повысить лояльность клиентов.
- Соблюдайте график кредитных платежей, от этого зависит доверие к вашей компании и возможность в будущем получить заем на выгодных условиях.
Выводы
Проводя время от времени проверку рентабельности собственного бизнеса, вы всегда будете находить новые точки роста и не потеряете деньги на неудачном вложении
Что такое рентабельность и как ее посчитать
Выручка компании Apple в 2021 году составила $365,817 млрд, а «идейный предприниматель» Андрей Остапчук на одной поставке рогов сайгака из Киргизии заработал $2 млн. Но у кого дела идут лучше: у мирового гиганта или обычного предпринимателя? Это станет понятно, если знать, какая у них рентабельность.
Детям из Мариуполя нужно 120 ноутбуков для обучения — подари старое «железо», пусть оно работает на будущее Украины
Редакция MС.today разобралась, как посчитать рентабельность и какой она бывает.
Что такое рентабельность
Рентабельность показывает, приносит ли прибыль бизнес и правильно ли используют ресурсы: людей, сырье, деньги и другое. Можно рассчитать показатель по всей компании или только для одного выбранного актива. Так вы поймете, как можно увеличить доход компании.
С помощью рентабельности можно сравнить компанию с конкурентами. Например, понять, чей бизнес дает больше прибыли и почему. Еще этот экономический показатель всегда рассчитывают перед продажей бизнеса. Если рентабельность показала, что бизнес приносит регулярную прибыль и тратит мало ресурсов, то его цена повышается.
Рентабельность – относительный показатель доходности и обычно выражается в процентах.
Не пропустите ни одной важной новости от MC.today
Виды показателей рентабельности
Чтобы посчитать рентабельность, используют формулы. При этом у нее есть несколько разных видов, которые еще называют коэффициентами. Каждый из показателей рассчитывают как отношение прибыли к той или иной величине:
Как рассчитать рентабельность по видам
| Величина | Название определения | Название величины в формуле |
| Актив – ценные ресурсы компании, которые находятся на балансе этой компании | Рентабельность активов | ROA  return on assets. – Прим. ред. |
| Выручка – объем продаж | Рентабельность продаж | ROS Return On Sales, Net Profit Margin. – Прим. ред. |
| Основные средства, например, автомобили, станки, здания и так далее | Рентабельность основных средств | ROFA Return on Fixed Assets. – Прим. ред. |
| Вложенные деньги – деньги, которые поступили в бизнес от инвесторов | Рентабельность инвестиций | ROI Return On Invested Capital. – Прим. ред. |
| Собственный капитал – это все собственные средства компании | Рентабельность собственного капитала | ROE Return On Equity. – прим. ред. |
То есть прибыль делят именно на тот показатель рентабельности, который нужно рассчитать.
Рентабельность активов (ROA): формула и определение
ROA показывает, какую прибыль приносят активы компании : оборудование, территории, сырье и даже деньги. Если рентабельность активов ниже нуля, то компания работает в минус. И чем выше показатель ROA, тем лучше компания использует собственные ресурсы.
Рентабельность: зачем она нужна и как рассчитать
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Что такое рентабельность
Рентабельность – это показатель, который отражает, насколько эффективно используются различные ресурсы предприятия (сырье, капитал, кадры и т. п.). Рентабельность обычно рассчитывают, чтобы оценить инвестиционную привлекательность компании, спрогнозировать прибыль, сравнить бизнес с конкурентами.
Простыми словами, рентабельность показывает сколько копеек дохода приносит каждый вложенный рубль.
Например, если мы говорим, что рентабельность проекта или бизнеса – 50%, это означает, что на каждый вложенный рубль вы получите 50 копеек дохода.
Рентабельность можно рассчитывать для разных категорий ресурсов. Например:
производства и т. д.
Какие именно показатели рентабельности рассчитывать зависит от специфики деятельности предприятия и определяется руководством. Рентабельность рассчитывается за определенный период времени. А чтобы оценить тенденцию показателей, их принято изучать в динамике и составлять графики, аналогичные этому.
Используйте модуль «Табула» от ФинОфис, чтобы перевести все показатели из 1С в табличный вид и строить наглядные графики для анализа показателей рентабельности.
Общая формула рентабельности
В общем виде формулу рентабельности можно записать так:
Рентабельность = (Прибыль / Показатель)*100%
где Прибыль – это прибыль организации;
Показатель – это параметр, эффективность которого мы оцениваем. Если мы оцениваем рентабельность продаж, то показателем будет выручка, если продукцию, то – себестоимость и т.д.
Так как рентабельность обычно выражается в процентах, то полученный результат необходимо умножить на 100%.
Формулы для расчета рентабельности
Чаще всего рассчитывают и используют для оценки – рентабельность продаж. Она рассчитывается по формуле:
Рентабельность продаж = (Чистая прибыль / Выручка от продаж) * 100%
и демонстрирует какова доля прибыли в каждом рубле, полученном от продаж товара.
Для оценки эффективности рентабельности продаж обычно используют следующую шкалу:
до 5% – низкий уровень рентабельности;
от 5% до 20% – средние показатели;
от 20% до 30% – высокие показатели;
выше 30% – высокая рентабельность продаж.
Еще один важный для анализа эффективности деятельности компании показатель – рентабельность продукции. Его формула:
Рентабельность продукции = (Прибыль от продаж / Себестоимость) * 100%.
Такой коэффициент показывает, какая доля прибыли заложена в каждом рубле, потраченном на производство товара или услуги.
Еще один вид рентабельности – рентабельность активов:
Рентабельность активов = (Чистая прибыль / Стоимость активов) * 100%.
Этот показатель демонстрирует насколько эффективно компания распоряжается своими активами. Под активами здесь понимается собственный и заемный капитал организации.
Обратите внимание: налоговая служба при планировании выездных проверок также рассчитывает показатели эффективности организации, в том числе уровень рентабельности. Если отклонение от нормативных значений больше 10%, то у инспекции есть основания приехать к вам с проверкой.
Налоговая служба очень внимательно следит за показателями рентабельности. Ежегодно ФНС публикует информацию о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности и т. д. Обязательно обращайте внимание на отклонения и изменения в показателях.
Обычно инспекторы смотрят на 2 показателя:
рентабельность проданных товаров;
Используйте модуль «Консолидатор» для задач управленческого учета. Модуль помогает автоматизировать сбор и конвертацию данных из внутренних и внешних источников. Легко встраивается в любую конфигурацию 1С, не требуется синхронизация справочников и доработка внешних источников.
Можно отдельно оценить рентабельность собственного капитала, чтобы посмотреть, сколько копеек приносит каждый собственный вложенный предпринимателем рубль, для этого нужно взять формулу:
Рентабельность собственных активов = (Чистая прибыль / Собственный капитал) * 100%.
Предлагаем на небольшом примере оценить показатели рентабельности компании ООО «ААА».
Как рассчитать рентабельность продаж
Компания, которая зарабатывает больше, чем расходует, называется рентабельной. А финансовый показатель, который позволяет определить её прибыльность — рентабельность. Его можно рассчитать как отношение суммы прибыли к величине затраченных ресурсов.
Что даёт анализ рентабельности
Позволяет отслеживать экономическую эффективность. Когда небольшое предприятие превращается в компанию из нескольких отделов, следить за финансовым балансом становится сложнее. Руководитель может получать отчеты о проделанных задачах с растущими цифрами. Но если прибыльность компании стоит на месте и не растет, то затраченные ресурсы ничего не стоят. Показатель рентабельности поможет вовремя заметить такое положение дел.
Выбирать для инвестиций прибыльное предприятие. Мало кто хочет вкладываться в убыточный бизнес. Ведь даже если у компании есть большая выручка, то это не значит, что она приносит прибыль. Чтобы убедиться в том, что компания показывает финансовую эффективность, инвесторы проводят анализ рентабельности.
Зачем считать рентабельность продаж
Рентабельность продаж — это отношение прибыли к выручке. Этот показатель позволяет рассчитать прибыль бизнеса на каждый рубль выручки. Например, если рентабельность кофейни за месяц составила 10%, то на один рубль выручки получим 10 копеек прибыли.
Как рассчитать рентабельность продаж
Рассчитать рентабельность продаж можно несколькими способами. Выбор формулы зависит от того, что именно нужно оценить. Например, общую прибыльность от продаж или отдельные направления. Разберём способы и их формулы по порядку.
1) По чистой прибыли
Этот показатель характеризует эффективность продаж в общем. Так, если рентабельность почистой прибыли увеличивается, то в общем можно сказать, что эффективность продаж растёт. И наоборот.
2) По операционной прибыли
Такой показатель поможет измерить эффективность затрат на получение прибыли. Например, когда значение этого показателя снижается — затрат на получение каждого рубля прибыли становится больше.
3) По валовой прибыли
Рентабельность по валовой прибыли пригодится, когда нужно провести анализ продаж чего-то конкретного. Например, рентабельность продаж определенной продукции в линейке или филиала сетевой пиццерии.
4) По маржинальной прибыли
Позволяет оценить эффективность переменных расходов. Например, когда часто меняются поставщики или контрагенты.
Нормы рентабельности: какие значения считаются хорошими, а какие требуют внимания
Когда формула выбрана и показатель рассчитан, важно грамотно его интерпретировать. Можно ориентироваться на такую табличку:
Пример: считаем рентабельность продаж магазина
Представим, что нам нужно определить общую рентабельность продаж для небольшого магазина канцтоваров.
1. Проанализируем статьи расходов и доходов
Затраты на помещение — 100 т. р. Закупка товаров напродажу — 300 т. р. Заработная плата: 50 т. р.
Налоги — 50 т. р.
Выручка — 600 т. р.
2. Посчитаем чистую прибыль Вычтем сумму затрат из выручки: 600 т. р. — 500 т.р. = 100 т.р.
3. Рассчитаем рентабельность продаж
Возьмём формулу по чистой прибыли: чистая прибыль/выручка*100%: 100/600*100% =17%.