Как сдать баланс если нет электронной подписи

Как сдать баланс если нет электронной подписи

31 марта 2021 года — последний срок сдачи годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год. Отчет должен быть сдан только в электронном виде и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП, или ЭЦП) по ТКС.

В 2020 году для субъектов МСП действовал переходный период и они могли сдавать бухгалтерскую отчетность в бумажном варианте. Но с 1 января 2021 года ФНС у всех видов бизнес-налогоплательщиков принимает этот вид отчетности только в электронном виде (ст. 18 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г.).

С 1 января 2021 года отправить декларацию в бумажном виде – все равно, что вообще ее не сдать. Налоговая ее не примет. Получается, для того, чтобы предпринимателю отчитаться по новым правилам, нужно иметь специальное ПО. Но есть и другой вариант.

Как сдать бухгалтерскую отчетность в 2021 году без ЭЦП?

Если у вас нет электронной подписи и программы для сдачи бухгалтерской отчетности в электронном виде, то воспользуйтесь сервисом БУХОТЧЁТ.ру , с помощью которого Вы можете сдать этот отчет и любые другие отчеты в электронном виде, не выходя из офиса. Квитанцию вы получите на электронную почту

Не откладывайте отправку годовой бухгалтерской отчётности на последний день, так как любая внештатная ситуация 31 марта может привести к тому, что отчет просто не будет отправлен вовремя.

Можно ли сдать отчёт онлайн без электронной подписи

Катя Дегтяренко

• Как можно сдать отчётность
• Что за электронное заказное письмо
• Что говорит Почта России
• Что говорит закон (и налоговая)
• Что показывает практика

Как можно сдать отчётность

Декларацию вналоговую можно подать тремя способами:

—лично или через представителя подоверенности,

—заказным письмом сописью вложения попочте,

—вэлектронной форме потелекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика.

Последний вариант сэлектронной отправкой— самый простой иудобный, ноунего есть одно важное ограничение: ничего неполучится без действующей электронной подписи (КЭП). Ачто делать, если забыли вовремя продлить КЭП исроки поджимают?

Вэтом случае остаётся либо отнести отчёт вналоговую— самомуИП или его представителю снотариальной доверенностью, либо отправить декларацию заказным письмом. Если ИПнаходится заграницей, оформить доверенность можно вконсульстве иотправить еёвРоссию. Это всё неочень быстро итребует дополнительных затрат, поэтому предприниматели нераз спрашивали нас: «Аможет всё-таки есть вариант сдать отчёт онлайн, нобез электронной подписи? Например, электронным заказным письмом?».

Что заэлектронное заказное письмо

В2019 году насайте Почты России появилась возможность отправлять электронные заказные письма (ЭЗП). Напервый взгляд кажется, что это хорошая альтернатива стандартной отправке отчёта почтой— процесс несложный, адля регистрации нужна только подтверждённая учётная запись наГосуслугах. Вот, как всё происходит:

—отправитель регистрируется всервисе Почты России через Госуслуги;

—навкладке Исходящие создаёт новое заказное письмо, указывает адрес получателя иприкрепляет скан подписанного документа или отчёта;

—оплачивает иотправляет письмо.

Почта проверяет, подключилли получатель услугу электронной доставки. Если онесть вбазе сервиса ЭЗП, электронное письмо сразуже уходит вличный кабинет. Если получатель непользуется сервисом, электронное письмо материализуют— распечатывают идоставляют как обычное бумажное почтовое отправление, это предусмотрено 59пунктом Правил оказания услуг почтовой связи.

Казалосьбы, идеальный вариант отправки отчёта, даже еслиИП остался заграницей без электронной подписи. Остаётся понять, приметли налоговая такой отчёт.

Что говорит Почта России

Насайте Почты есть информация оюридической значимости заказных писем— иэлектронных, ираспечатанных.

Кправовому статусу ЭЗП вопросов невозникает:

1. Документ изэлектронного письма подписывают либо усиленной КЭП, либо простой электронной подписью ЕСИА (через Госуслуги).

2. Почта обеспечивает тайну переписки при пересылке писем.

3. Информация передается позащищенным каналам.

ЭЗП, которое распечатали, тоже сохраняет все исходные правовые статусы. Помнению специалистов Почты России, даже если нараспечатанном письме нет живой подписи, юридическую значимость оно нетеряет. Верховный суд сэтим мнением согласен. ВПостановлении 2015 года сказано, что «адресат юридически значимого сообщения, своевременно получивший его иустановивший содержание этого сообщения, невправе ссылаться нато, что сообщение было направлено вненадлежащей форме».

Поэтой логике, еслиИП вовремя отправит отчёт электронным заказным письмом, которое Почта распечатает, налоговая должна принять декларацию даже без живой подписи.

Что говорит закон (иналоговая)

Согласно п.1ст.80Налогового кодекса, декларация— это письменное заявление или электронное заявление, которое передают поТКС сприменением усиленной КЭП или через личный кабинет налогоплательщика. Если отчёт подают вписьменном виде, налогоплательщик обязательно ставит свою подпись. Если живой подписи наотчёте нет— его непримут.

Как правило, налоговая неполучает электронные письма через Госуслуги, азначит вариант полноценного ЭЗП отпадает— письмо придётся распечатывать. Всписок официальных операторов ЭДО сналоговой Почта России тоже невходит.

Вот так материализованное ЭЗП для налоговой выглядит как копия отчёта без подписи налогоплательщика. Вэтом случае порядок направления декларации, который закреплён вНК, несоблюдается.

Ктомуже, некоторые инспекторы считают, что печать ЭЗП нарушит налоговую тайну— конфиденциальность данных вотчёте. Всвою очередь вПочте России утверждают, что технологии печати ивнутренние правила исключают доступ сотрудника ксодержанию письма— печать иупаковка вконверт автоматизированы.

Что показывает практика

Вреальности ситуация неоднозначая. Вчатах предпринимателей мынашли ислучаи успешной сдачи отчёта спомощью ЭЗП, ислучаи отказов налоговой.

Например, одинИП неуспел вовремя сдать декларацию поУСН иналоговая заблокировала его расчётный счёт. Предприниматель вэто время был вТаиланде, без действующей КЭП, поэтому решил рискнуть иотправить отчёт электронным заказным письмом. Ему повезло— хоть письмо идолго шло, налоговая отчёт приняла, арасчётный счёт разблокировала.

Другой ИПтоже отправил отчёт поУСН через сервис Почты России, ноничего невышло. Налоговая прислала отказ из-за отсутствия живой подписи. Асамо письмо шло 18дней.

Выходит, что способ сдачи налоговых отчётов через электронные заказные письма неочень-то надёжен, хоть исрабатывает снекоторыми инспекциями. Наше мнение: сдавайте отчёт спомощью ЭЗП только вкрайнем случае, когда иных вариантов попросту нет. Вдобавок хорошобы перед отправкой уточнить этот момент всвоей налоговой. Или отправлять письмо сильно заранее— чтобы оставалось время пересдать отчёт другим способом.

Помните, что внекоторых случаях вообще нельзя сдать отчётность набумаге— только через оператора ЭДО или личный кабинет. Это касается:

Как сдать отчетность за 2020 год: все способы

Началась очередная отчетная кампания, кто-то поторопился сдать первые декларации, другие подбивают итоги, вытягивают из контрагентов недостающие документы или с опытным прищуром повторяют «а мы подождем». Не самый плохой подход — некоторые бухгалтерские программы еще не обновились полностью: некорректно заполняются формы, возникают ошибки. Мы решили напомнить, какие существуют способы сдачи отчетности, в том числе бесплатные, кто и как может ими воспользоваться, плюсы и минусы разных вариантов.

Подать отчетность лично

Самый малопопулярный вариант. Как правило, самостоятельно относить декларации в инспекцию предпочитают физлица или ИП. Руководители организаций пользуются возможностью сдать отчеты лично только в случае, если речь идет о нулевке (в стадии ликвидации или простоя). Нулевые декларации практически не требуют заполнения и на них, вроде бы жалко тратить финансы угасающего бизнеса.

Плюсы:

1. Бесплатно;
2. Личный контроль;
3. Можно и полезные знакомства в очереди заполучить.

Минусы:

1. Придется все-таки посетить ФНС и другие учреждения — ПФР, ФСС — по необходимости;
2. Хорошо, если отчеты подготовлены в специальной программе или сервисе и были предварительно проверены, иначе — одна ошибка и придется все переделывать. Есть вариант и похуже — ошибка обнаружится при камеральной проверке , скорее всего, после срока подачи декларации. Если ошибка критичная, то отчет может посчитаться непредставленным. Несданный отчет = штраф. Минимальный — 1000 рублей.
3. Не все отчеты по закону можно сдать на бумаге, например, декларация по НДС сдается исключительно в электронном виде, а с 2021 года все организации без исключения обязаны электронно сдавать бухгалтерскую отчетность. Отчитываться в статистику теперь тоже нужно через ТКС (здесь есть исключение для представителей малого бизнеса, они до конца года вправе сдавать бумажные отчеты).
4. Перед тем как сдать, отчеты еще нужно подготовить — найти актуальные формы, заполнить, разобраться в кодах (они есть во всех формах).

Кому подойдет: ИП без работников, на таком режиме как УСН «доходы». Подается декларация только раз в год и она относительно проста в заполнении.

Риски: самый главный — неактуальный бланк отчета. Декларация, составленная по устаревшей форме не будет принята, а если инспектор у вас ее все же примет, то впоследствии такой отчет все равно признают несданным. Бывают и другие ошибки — например, неверное отражение показателей (не в той строке, с копейками, а не в целых рублях, незаполнение обязательных полей и т.д.). При наличии существенных ошибок придется подать корректирующий отчет, а значит потратить дополнительное время и силы.

Через посредника

Здесь не имеет значения, как именно будет сдаваться отчетность, ведь этой проблемой займется другой человек или организация. Зачастую представитель еще и составляет для вас сами отчеты, но вы можете и просто передать готовые документы посреднику в бумажном или электронном виде, в зависимости от взаимодействия.

В любом случае необходимо выдать доверенность на представление ваших интересов. Если доверенность выдает организация, достаточно простой формы с подписью директора и печатью. ИП обязан выдать нотариально заверенную доверенность (п. 3 статьи 29 НК РФ).

Представитель может не только передать отчетность, но и самостоятельно ее подписать. Это актуально, если составлением отчетности занимается, например, аутсорсинговая компания. На титульном листе деклараций вы могли видеть два кода — 1 для ИП или руководителя организации-налогоплательщика и 2 — если отчетность подписывает представитель по доверенности.

Плюсы:

1. Отчеты может подготовить кто-то другой;
2. Вам не надо никуда ездить или ходить.

Минусы:

1. Нет прямого контроля за ситуацией, нужно получить подтверждение, что представитель свою задачу выполнил;
2. Неважно, кто по факту виноват, если отчет сдан невовремя или с ошибками. Отвечать все равно придется налогоплательщику, а не посреднику.

Кому подойдет: всем организациям и ИП.

Риски: если пользоваться услугами, например, частного бухгалтера или обслуживающей организации, то нужно ввести четкий регламент взаимодействия и обмена документами, в т.ч. подтверждениями своевременной и полной отправки отчетности. Некоторые руководители или ИП передают свою электронную подпись посреднику, что делать категорически нельзя. ЭЦП может быть использована в корыстных, мошеннических и иных незаконных целях. Мы рассказывали , как контроль за ЭЦП усиливается ради защиты от несанкционированного использования.

Почтой

Да, не только бабушки стоят на почте в очереди за пенсией. В отчетные периоды немало бухгалтеров спешат отправить заветные письма.

Обычно это не причуда бухгалтера, а нежелание директора или предпринимателя подключиться к электронной отчетности. Но право на почтовую отправку действительно у ИП и организаций есть.

Чтобы обеспечить подтверждение, что вы отправили действительно декларацию, а не пачку бумаги, вам необходимо заполнить опись (2 экземпляра). Примерно так:

На конверте также необходимо сделать надпись «Объявленная ценность 1 рубль (один рубль)» . На руках останется опись со штампом почты и квитанция об отправке. Это доказательства сдачи отчета, вы должны хранить их.

Плюсы:

1. Личный контроль и подтверждение на руках;
2. Ценное письмо можно отследить через сайт Почты России.

Минусы:

1. По почте ваш отчет будет добираться долго, еще дольше его будут обрабатывать в инспекции;
2. Остаются риски ошибок;
3. Поиском актуальных форм и заполнением вы опять занимаетесь сами.

Кому подойдет: всем организациям и ИП, при условии, что есть право отправлять отчеты на бумаге.

Риски: все те же, что при личной сдаче отчета. Даже больше, ведь инспектор может заметить какие-то недочеты и сразу на них указать, а при отправке почтой вы о них узнаете только при камералке или даже из требования.

Есть риск, что вы не проследите за судьбой письма, а почта его благополучно потеряет, например, на каком-нибудь распределительном пункте. Пока разбираетесь, ФНС уже забьет тревогу — нет отчета, начнет слать требования и пугать блокировками счетов. Некотрые о том, что отчет не дошел, как раз по неработающему счету узнают.

Если вы вдруг превысили лимиты по количеству сотрудников, например, для 6-НДФЛ это 10 человек, включительно, то обязаны сдать отчет электронно. Прекрасно, если вы об этом знаете, а если нет? Или просто забыли, а отправили документы на бумаге. Возвращаемся в начало — отчет будет считаться непредставленным. Несданный отчет = штраф. Минимальный — 1000 рублей.

Через сайт ФНС

Действительно, вы можете отправить отчетность, правда не всю, через сайт налоговой службы .

Что для этого нужно:

• Доступ к интернету и браузер Internet Explorer; ;
• Настроенное рабочее место (необходимо установить сертификаты, настроить использование ключа и т.п.);
• Регистрация в сервисе сдачи отчетности (производится налогоплательщиком самостоятельно).

Отчетность нужно заполнить или подгрузить в специальной бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ» . Затем сформировать электронный файл и запаковать его. Получится зашифрованный файл транспортного контейнера, который надо загрузить на сайт, подписать и передать в ИФНС.

Плюсы:

1. В Налогоплательщике можно проверить заполнение отчета;
2. Отправка бесплатная;
3. Никуда ходить не нужно, не придется общаться ни с инспекторами, ни с работниками почты.

Минусы:

1. Не всю отчетность можно сдать через сайт. К примеру, нельзя так отправить декларацию по НДС;
2. Сайт ФНС — не самый надежный сервис. То профилактические работы, то ошибки, то перегрузки;
3. Налогоплательщик ЮЛ — не лучшее ПО для формирования отчетов, напоминает Excel на минималках, обновлять его нужно вручную;
4. Через сайт ФНС можно соответственно отправить только отчеты в налоговую, отчитаться в ПФР или ФСС придется другим способом;
5. Вы привязаны к конкретному компьютеру, чтобы отправлять отчеты с другого, нужно будет и его тоже настроить под требования системы.

Кому подойдет: всем организациям и ИП, при условии, что не ограничений в НК (как с НДС).

Риски: этот способ, конечно, надежнее почты, но, как видите, имеет ограничения и довольно хлопотный. Из рисков — ручное обновление, придется следить за актуальностью отчетности в Налогоплательщике самостоятельно.

Электронная отчетность

Это оптимальный вариант для всех налогоплательщиков, независимо от масштаба и формы бизнеса. Особенность использования сервисов электронной отправки отчетности в том, что она не является единственной услугой. При подключении вы также получаете возможность электронного обмена письмами с ФНС и другими контролирующими органами.

Есть возможность выбрать тариф обслуживания. Например, ИП может выбрать минимальный пакет, если отчитывается раз в год, а организация оптимальный — для ежеквартальных отчетов. Есть также тарифы для нулевок.

По ТКС можно передавать отчетность сразу везде — в ИФНС, ПФР, ФСС, статистику. Кроме отчетности и писем, можно отправлять и получать другие документы:

• Реестры по больничным листам;
• Заявления на сверку расчетов, зачет и возврат налогов и взносов;
• Справки о состоянии расчетов с бюджетом;
• Выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
• Сведения по электронным трудовым книжкам и др.

Т.е. вся ваша работа с контролерами будет происходить в едином сервисе.

Еще одно из преимуществ — оперативное извещение о требованиях . По почте они могут к вам не дойти или поступить с опозданием. По ТКС вы сразу узнаете, что ФНС от вас хочет получить подтверждающие документы или просит дать пояснения к декларации и можете тут же дать ответ. Отправляйте письмо с просьбой об отсрочке, если объем документов слишком большой.

Налаженное взаимодействие с налоговыми органами снижает риск выездных проверок — если вы вовремя сдаете отчеты, отвечаете на требования, предоставляете документы, значит готовы к диалогу и ведете честный бизнес. А вот тактика страуса у некоторых предпринимателей — «головой в песок» или «ничего не вижу, ничего не слышу» ни к чему хорошему не приводит.

Для того, чтоб сдавать электронную отчетность с Астрал Отчет 5.0 , вам нужны интернет и электронная подпись . Сервис работает с любого ПК и из любой точки мира.

Астрал Отчет 5.0 напомнит о ближайших важных событиях — подаче отчетов, уплате налогов. Вы можете настроить автоматическое подтверждение о получении требования в последний день, чтобы не пропустить срок. Есть и дополнительные возможности — проверка контрагентов, сверка по НДС, ЭДО и т.д., их можно подключить отдельно.

Как сдавать отчетность в ФНС юридическим лицам, если генеральный директор не может получить электронную подпись

Инструкция актуальна для компаний, пользующихся системами сдачи отчетности (Контур Экстерн, СБИС и тд). Инструкция не подходит для сдачи отчетности напрямую на сайте налоговой или в сервисе ФНС налогоплательщик ЮЛ.

Нужно оформить бумажную доверенность, подписанную генеральным директором с проставленной печатью организации. Доверенность заполняется в свободной форме, но должны указываться следующие атрибуты, такие как номер и дата доверенности, паспортные данные генерального директора и данные организации, паспортные данные того лица, на кого эта доверенность делается. В доверенности должны быть прописаны действия, которые может совершать от лица компании доверенное лицо.

Также некоторые отделения ФНС требуют прикладывать к доверенности сопроводительное письмо на имя руководителя отделения ФНС, куда сдается отчетность, в котором указывается просьба добавить данную доверенность на сотрудника в базу данных ФНС. Сопроводительное письмо также должно быть подписано генеральным директором и проставлена печать организации.

Отнести бумажную доверенность и сопроводительное письмо в то отделение ФНС, куда сдается отчетность (в выписке из ЕГРЮЛ она указана в сведениях об учете в налоговом органе). Там эти документы должны у вас принять и дать вам контактный номер телефона, по которому вы можете позвонить и узнать о результатах проверки доверенности. В среднем проверка занимает около 2-3 дней. Не забудьте перед тем, как сдать эту доверенность, сделать ее скан.

Подать доверенность в налоговую может генеральный директор или доверенное лицо. Есть вариант с подачей этих документов третьим лицом, тогда на него тоже нужно делать доверенность на право подачи документов в ФНС.

Если доверенность ФНС принята и зарегистрирована, то следующим этапом нужно будет попасть в личный кабинет вашей системы сдачи отчетности. (Если никаких действующих подписей для входа в личный кабинет нет, у вас должен быть логин и пароль для входа. Если вы его не помните, попытайтесь его восстановить через техническую поддержку системы)

В личном кабинете системы сдачи отчетности вам нужно проверить, добавлено ли доверенное лицо в организацию. Если не добавлено, то соответственно его надо добавить, указав паспортные данные сотрудника. (Как это сделать, можно уточнить у технической поддержки системы)

В разделе доверенности добавить вашу бумажную доверенность (в некоторых системах достаточно будет указать номер и дату доверенности, зарегистрированной в ФНС, в некоторых – подгрузить сам скан).

Выпустить ЭЦП на ЮЛ.сотрудника или на ФЛ. (В переходный период возможны оба варианта, после переходного периода останутся только ЭЦП на физ.лицо). Также советуем уточнить у своей системы сдачи отчетности, какой вариант ЭЦП на сотрудника лучше выпустить, если доверенность на него бумажная. В той или иной системе в переходный период возможны свои нюансы.

Выпущенную ЭЦП настроить на свой ПК и добавить ее в личном кабинете системы сдачи отчетности. Если Вы получаете ЭЦП в нашей компании, мы настроим ПК для вас «Под ключ».

Теперь вы можете сдавать отчетность в ФНС от лица компании по ЭЦП сотрудника.