Как рассчитать кассовый разрыв формула

Что такое кассовый разрыв и как его устранить

Если не контролировать доходы и расходы, существует опасность кассового разрыва. Это ситуация, при которой по документам бизнес находится в стабильном плюсе, но в действительности денег не хватает. Начисление штрафов, расторжение договоров с клиентами и поставщиками, подрыв репутации — лишь часть последствий кассового разрыва.

Рассказываем, как бизнесу прогнозировать кассовый разрыв и быстро найти решение проблемы, защитив репутацию.

Бизнес

Ваш отзыв много значит для нас: как собирать фидбэк от клиентов

Ваш отзыв много значит для нас: как собирать фидбэк от клиентов

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв — это краткосрочное отсутствие средств на уплату налогов и страховые взносов, аренду офиса, расчеты с контрагентами, начисление заработной платы.

Кассовые разрывы возникают, если:

• траты компании спланированы неверно;
• руководство неправильно прогнозирует выручку;
• прибыль «спрятана» в дебиторскую задолженность;
• доходы направляются на неприоритетные платежи.

Можно ли спрогнозировать кассовый разрыв

Да, если следить за срочными и отложенными платежами, вести внутреннюю финансовую отчетность и пользоваться дополнительными инструментами. Например, вести платежный календарь в Excel или «Google Таблицах» либо установить расширения для CRM-системы, чтобы контролировать все поступления и расходы.

Платежный календарь заполняет директор или главный бухгалтер. Табличный формат позволяет вовремя увидеть, в какой момент организации с наибольшей вероятностью не хватит денег, чтобы расплатиться с кредиторами. Тогда предприниматель успеет либо найти средства для оплаты, взяв кредит, либо договориться об отсрочке.

Как посчитать кассовый разрыв

Кассовые разрывы возникают, когда приходит время расплачиваться с кредиторами, но касса и банковский счет пусты. Средства появятся, но позже: например, когда придет оплата от клиентов. Однако платить контрагентам или начислять зарплату нужно уже сейчас.

Формула расчета кассового разрыва:

ДС + П – Р = ОДС

• ДС — количество денег в начале месяца.
• П — сколько средств поступило в течение месяца.
• Р — расходы.
• ОДС — остаток.

Для прогноза кассового разрыва добавьте формулу в таблицу Excel и обновляйте данные хотя бы раз в месяц. Заранее определите значение ОДС, которое будет критическим для бизнеса, и разработайте план действий при кризисе.

Чтобы избавиться от неэффективных рекламных площадок и каналов, повысить качество работы отдела продаж и рационально использовать рекламный бюджет, подключите Сквозную аналитику Calltouch. Сервис собирает данные со всех площадок, каналов, CRM и аккумулирует их в одном окне. Благодаря отчету вы сможете проанализировать каждый этап воронки продаж и расходы на маркетинг.

• Анализируйте воронку продаж от показов до денег в кассе
• Автоматический сбор данных, удобные отчеты и бесплатные интеграции

Как решить проблему

Отсрочка

Попробуйте договориться с теми, кому вы должны. Попросите банк и арендодателя об отсрочке, поставщика — о рассрочке платежей. Важное правило — договариваться можно только с внешними контрагентами. Налоговая служба и сотрудники компании к ним не относятся, поэтому платить налоги и начислять заработную плату нужно всегда вовремя.

Отлично, если отсрочка поможет разобраться с 20–30% задолженности. Чтобы контрагенты согласились сдвинуть даты платежей, предложите взамен бонус: например скидку на следующую партию товаров. Если контрагенты согласились, зафиксируйте отсрочку документально. Подготовьте соглашение о переносе сроков или добавьте дополнительный пункт в договор.

Сокращение расходов

Все платежи, которые совершает бизнес, делятся на обязательные и дополнительные. К первым относятся налоги, заработная плата, расчеты с поставщиками и другие важны для работы платежи, ко вторым — те, которые можно на время отложить. К дополнительным платежам относятся оплата обучения сотрудников, корпоративные подписки на серверы, совместные выезды, проведение конференций.

Откажитесь от необязательных расходов на время. Составьте полный перечень трат, которые можно урезать, и посчитайте сэкономленные средства. Если их хватает хотя бы на заработную плату или арендный платеж, то метод сработал. В противном случае пересмотрите расходы на маркетинг — подумайте, может ли бизнес временно отказаться от рекламы.

Бывает, что бизнес работает в убыток или дебиторская задолженность стремительно растет, а руководство компании не обращает на это внимания. Так образуется кассовый разрыв. Одна из причин ситуации — устаревший документооборот. Решение — переход на ЭДО, то есть электронный документооборот.

Автоматизация позволит бухгалтерам и владельцам контролировать поступление оплат и отслеживать эффективность бизнес-процессов.

Факторинг

С помощью инструмента бизнес получает деньги до срока, на который намечены платежи. Средства предоставляет третья сторона — финансовый агент. Его роль обычно играет банк или факторинговая компания, которая получает право денежного требования и выгоду в виде фиксированного вознаграждения. Для факторинга не требуется дополнительное обеспечение — и это всегда преимущество.

Пример использования факторинга для преодоления кассового разрыва:

ООО «Ромашка» оптом продает бытовую технику. 5 февраля компания отправила товар для ООО «Василек» с отсроченным платежом на сумму 500 000 рублей до 5 апреля. Чтобы не спровоцировать кассовый разрыв, ООО «Ромашка» передала право денежного требования банку по договору факторинга. В итоге все стороны — в выигрыше. ООО «Ромашке» пришли деньги. ООО «Василек» заплатит в срок, предусмотренный договором. А банк получит сверху 1–2% от суммы платежа.

Овердрафт

Формально это краткосрочный заем, который выдается банком гораздо быстрее обычного кредита. Овердрафт подключается за день. Заявка оформляется онлайн. Для овердрафта не нужен залог, но ставка может достигать 25%.

По овердрафту юрлица вправе получить до 1 млн рублей на срок до 45 дней. Условия меняются в зависимости от банка.

Как рассчитать кассовый разрыв формула

Формула расчёта кассового разрыва выглядит так:
ДС + П − Р = ОДС

ДС — остаток денежных средств на начало периода (дня, недели или месяца);
П — поступления в течение периода;
Р — расходы;
ОДС — остаток денежных средств.

Чтобы вовремя увидеть кассовый разрыв, внесите формулу в Excel и обновляйте все три значения хотя бы раз в месяц.

Причины кассового разрыва

Ошибки при планировании бюджета

Кассовый разрыв возникает, когда предприниматель не только неверно посчитал сумму расходов и доходов, но и не составил график платежей. По итогам периода компания может быть в плюсе, но фактические даты платежей и зачисления денег на счёт приведут к кассовому разрыву.

Ошибки в закупках

Из-за ошибок в закупках компания может «заморозить» часть денег. Когда спрос изменится, может настигнуть кассовый разрыв.

Например, такое бывает, если заказать большую партию нового товара, не изучив на него спрос среди вашей аудитории. О том, как правильно пополнять запасы, читайте в нашей инструкции.

Сезонность бизнеса

Кассовый разрыв случается, если товары или услуги компании востребованы только в конкретный сезон, а расходы на зарплаты и аренду постоянны. Например, школа плавания работает в плюс осенью, зимой и весной. Летом большая часть клиентов уезжает в отпуск и выручка снижается на 80—90%. Но поскольку часть учеников продолжает заниматься, владельцу нужно платить зарплату тренерам и арендовать бассейн. Если предприниматель заранее не подготовился к падению доходов, его ждёт кассовый разрыв.

Дебиторская задолженность

Это сумма, которую вам задолжали другие компании или физлица за уже проданные товары или оказанные услуги. Вы рискуете столкнуться с дебиторкой, если постоянно даёте клиентам рассрочки и отсрочки платежей.

Как избежать кассового разрыва

1

Создайте финансовую подушку — регулярно откладывайте процент от прибыли. В идеале накопите сумму, которая позволит компании работать полгода без выручки.

2

Составляйте с заказчиками и подрядчиками графики платежей и подписывайте их вместе с договором.

3

Фиксируйте даты поступлений и расходов. Этот процесс можно автоматизировать, например, с помощью сервиса «Бизнес-аналитика» от СберБизнеса . В нём можно анализировать финансовые операции предприятия и прогнозировать вероятность кассового разрыва.

4

Установите в договоре с клиентами размер неустойки — суммы, которую контрагенту придётся выплатить за каждый день просрочки.

Что делать в преддверии кассового разрыва

• Откажитесь от необязательных трат, например, расходов на корпоратив или курсы повышения квалификации.

• Заблаговременно возьмите кредит. Особенно это касается сезонного бизнеса, когда падения выручки предсказуемы. Если кассовый разрыв случается регулярно, оформите кредитную бизнес-карту , чтобы не задерживать обязательные платежи и зарплаты.

• Попробуйте договориться с клиентами о скорейшей оплате, если со своей стороны вы выполнили все обязательства.

• Предупредите сотрудников, арендодателей и других контрагентов о возможных задержках оплаты и предложите им пересмотреть график платежей. Подготовьте гарантийные письма, которые помогут избежать неустоек.

Что не надо делать

—

Повышать цены

Так вы можете отпугнуть покупателей и остаться вообще без продаж. Лучше взять краткосрочный кредит или оформить рассрочку платежа.

—

Продавать имущество компании: оборудование, технику, транспорт

Это поможет устранить кассовый разрыв, но есть риск продать имущество по заниженной цене и ослабить производство. Например, избавившись от временно незагруженного оборудования в швейном цеху, вы можете не справиться с потоком заказов.

Финансирование кассового разрыва: как постоянно быть при деньгах?

Довольно часто в розничном магазине случается ситуация, когда торговый представитель требует оплату за поставленный товар, а в кассе попросту нет денег. Такое явление называется кассовым разрывом, и оно характерно даже для прибыльных, стабильно работающих торговых точек.

Впоследствии невозможность оплачивать текущие платежи приводит к возникновению нисходящей спирали негативных событий:

• не хватает денег для закупки и оплаты товаров;
• потеря доверия поставщиков;
• поставщики сокращают период отсрочки или отказываются продавать товар;
• покупатели уходят в другой магазин;
• сокращаются расходы на рекламу;
• падает выручка.

Причиной подобных проблем, в большинстве случаев, является отсутствие планирования расходов и доходов. Такая ситуация часто встречается в магазинах, где учет ведется вручную, и где не проведена автоматизация торговли.

В сегодняшней статье предприниматели узнают способы обеспечения постоянного наличия средств для оплаты платежей, позволяющие избежать кассовых разрывов. Ниже будут рассмотрены следующие вопросы:

• причины возникновения кассового разрыва;
• планирование и расчет временного кассового разрыва;
• способы предупреждения кассового разрыва;
• ошибочные действия при возникновении кассового разрыва;
• способы ликвидации кассового разрыва.

Сначала следует разобраться в причинах возникновения недостатка денег для проведения текущих платежей.

Причины кассового разрыва

Кассовый разрыв всегда имеет конкретную причину. Денежные средства в стабильно работающем магазине постоянно находятся в движении, поэтому не могут исчезнуть просто так.

Ниже перечислены основные причины возникновения кассового разрыва.

1. Отсутствие финансового планирования и нежелание автоматизировать учет. Ведь удержать в голове оплаты десяткам поставщиков невозможно, особенно продавцу небольшого магазина. Проблему может решить только автоматизация учета при помощи программы складского учета ЕКАМ.
2. Задержки платежей покупателями. Эта причина касается магазинов, которые продают свои товары не только людям, но и местным предприятиям или организациям.
3. Крупная трата, произведенная из оборотных средств. Например, при поломке холодильника или повреждении витрины предприниматели вынуждены делать ремонт незамедлительно. От таких одноразовых неожиданных расходов никто не застрахован.
4. Отсутствие денежной «подушки», за счет которой можно обеспечить финансирование кассового разрыва.
5. Банальная убыточность бизнеса, о которой предприниматель не догадывается из-за отсутствия должного контроля над расходами и доходами. Постепенно убытки нарастают, приводя к невозможности расплатиться по текущим платежам.
6. Крупная закупка ходового товара по льготной цене. Многим предпринимателям трудно отказаться от эксклюзивных предложений поставщиков, особенно если последующий доход от продаж гарантирован. Но в такой ситуации нужно заранее предусматривать варианты финансирования возможного кассового разрыва.

Большинство причин кассового разрыва можно предотвратить, если использовать программу складского учета ЕКАМ. Она автоматизирует учет, позволяет планировать движение финансовых средств и избежать проблем, связанных с недостатком денег.

Планирование и формула расчета временного кассового разрыва

Кратковременное превышение расходов над доходами встречается в торговле часто и называется временным кассовым разрывом. Такая ситуация не составляет проблемы, если она прогнозируема, и разработаны действия по финансированию денежного «провала».

Планировать бизнес удобно с программой складского учета ЕКАМ

Рассмотрим возникновение кассового разрыва на примере розничного магазина. Допустим, средняя дневная выручка составляет 10 тыс. рублей, и через два дня предпринимателю нужно отдать 9 тыс. поставщику. Пока проблемы не видно. Но плохая погода на улице вносит коррективы, и люди практически не выходят из дома, сводя выручку магазина к нулю. В результате за два торговых дня в кассе всего 6 тыс. рублей, которых недостаточно для покрытия задолженности.

Для предотвращения подобных непредсказуемых случаев у предпринимателей должен существовать финансовый резерв.

В большинстве же ситуаций, потенциальный кассовый разрыв можно спланировать и рассчитать, используя следующую формулу:

Формула расчета остатка денежных средств для планирования кассового разрыва

Если значение ОДС является отрицательным, значит вскоре возникнет кассовый разрыв, который нужно предотвратить. Для выявления подобных ситуаций следует составлять платежный календарь, позволяющий видеть ежедневный остаток денежных средств. Это можно делать в Excel или в программах для автоматизации торговли.

Планирование временного кассового разрыва является для предпринимателей обязательным, особенно при сокращении спроса или при открытии дополнительной торговой точки. При этом параллельно нужно разрабатывать алгоритм действий по предотвращению нехватки средств или минимизации последствий от такой ситуации, если она неизбежна.

Способы предупредить возникновение кассового разрыва

Возникновение кассового разрыва можно предупредить, если правильно организовать финансовый учет.

Программа складского учета ЕКАМ – ваш помощник в финансовом анализе продаж

Ниже приведены основные способы, как предотвратить недостаток оборотных средств в деятельности розничного магазина.

1. Использовать программу складского учета для финансового планирования и создания календаря платежей. Это позволит предупредить кассовые разрывы, связанные с недостатком контроля над финансами в магазине.
2. Изменение платежной политики. Нужно более агрессивно требовать отсрочки оплаты у поставщиков, особенно, если эти просьбы носят несистемный характер. . Например, если в летние месяцы планируется спад торговли, то для финансирования возможного кассового разрыва можно организовывать акции со скидками. Это уменьшит прибыль, но снизит негативные последствия от недостатка ликвидности.
3. Оптимизация и снижение запасов за счет построения ассортиментной матрицы. Эта методика позволяет выделить товары, которые приносят магазину минимум прибыли и которые можно временно исключить из ассортимента.
4. Создание финансового резерва или подписание с банком договора овердрафта, что позволит пользоваться кредитными средствами без большой переплаты.
5. Составление приоритетности платежей и их разделение на постоянные (оплата аренды, налога), переменные (связанные с себестоимостью, доходом) и дискреционные (необязательные). Именно дискреционными платежами можно жертвовать при опасности возникновения кассового разрыва.
6. Формирование списка резервных маркетинговых мероприятий, которые снижают прибыль, но способствуют получению дополнительных средств для финансирования кассового разрыва.

Для покрытия недостатка средств важно вовремя спрогнозировать его возникновение при помощи программы складского учета. Тогда удастся своевременно изыскать источники дополнительного финансирования и предотвратить проблемы.

Ошибочные убеждения при возникновении кассового разрыва

Многие предприниматели недооценивают негативный эффект от возникновения кассового разрыва.

Не разрекламированные скидки могут только сократить выручку и прибыль

Происходит это за счет формирования ложных убеждений о последствиях такой ситуации. Ниже приведены наиболее распространенные из таких заблуждений:

1. «Постоянные покупатели никуда не денутся, они продолжат покупать у меня». В реальности люди теряют лояльность к магазину уже через 2-3 неудачных посещения при наличии более привлекательного конкурента.
2. «Чтобы заработать больше, можно поднять цены на ходовые товары». Часть людей очень чувствительна к ценам, поэтому такой ход только простимулирует переход клиентов к конкурентам.
3. «Буду продавать залежавшийся товар со скидкой». Проблема заключается в том, что банальная скидка только снизит денежный поток за счет покупки более дешевого товара. При этом обычно востребованный товар останется лежать на полках.
4. «Нужно урезать расходы на рекламу». Такая позиция снизит посещаемость торговой точки, что только усугубит ситуацию и приблизит кассовый разрыв.

Нужно помнить, что любое действие, которое осуществляется ради предотвращения кассового разрыва, должно стимулировать денежный поток, а не сокращать его.

Способы ликвидации кассового разрыва

Если из-за недостаточности контроля кассовый разрыв все же произошел, то важно знать способы его быстрой ликвидации. Для этого используется ряд эффективных приемов:

1. Использование кредитных средств. При этом нежелательно брать потребительские кредиты под высокие проценты. Лучше заранее договориться с банком об овердрафте или коммерческом кредитовании.
2. Ведение переговоров с поставщиками о предоставлении дополнительной кратковременной отсрочки.
3. Реструктуризация кредитов при их наличии.
4. Дополнительные инвестиции собственников. Этот метод актуален для финансирования кассовых разрывов, возникающих при расширении бизнеса.
5. Приостановление обязательных выплат, задержка которых приведет к минимальным негативным последствиям.

Анализ ситуации показывает, что предотвратит возникновение кассового разрыва значительно проще, чем ликвидировать его. Ведь легче установить программу складского учета ЕКАМ, чем изыскать в короткие сроки финансовые средства за счет банковского кредитования.

Некоторые банки предлагают беспроцентные краткосрочные овердрафты

Поэтому предприниматели должны уделять больше внимания автоматизации торговли, которая не только систематизирует учет, но и предоставляет массу других выгод. Ведь применяемая для автоматизации программа складского учета позволяет одновременно контролировать финансы, вести клиентскую базу, создавать программы лояльности, оптимизировать ассортимент и т.п. В современных условиях развивать успешный бизнес можно только при условии использования подобных программных средств.

Читайте также

• Контакты
• Конфиденциальность данных
• Лицензионный договор

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее — «Инсейлс»), с одной стороны, и

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс — contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Кассовый разрыв: что это такое и как его избежать

Иногда из-за неграмотного обращения с финансами у бизнеса не хватает денег на ежемесячные расходы — например, на выплату зарплат сотрудникам. Это значит, что в компании возник кассовый разрыв. В статье расскажем, что это такое, как его предотвратить и что делать, если денег не хватает уже сейчас.

Что такое кассовый разрыв в бизнесе

Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на покрытие регулярных трат. Например, владелец бизнеса не может внести сумму за аренду или платеж по кредиту, перевести оплату поставщику. Кассовый разрыв не означает, что компания работает в минус: просто полученные деньги уже закончились, а новые еще не поступили на счет. Объясним на примере.

Владелец маркетингового агентства получил предоплату от клиента и сразу потратил: купил новую кофемашину в офис. Он надеялся, что в ближайшее время получит новый перевод. Но клиент не перевёл оставшиеся деньги вовремя, и владельцу не хватило денег на зарплату команде. Такая ситуация и считается кассовым разрывом.

Причины кассового разрыва

Ошибка в планировании бюджета. Это основная причина возникновения кассовых разрывов. Например, собственник мог неверно составить график регулярных платежей, не составить его вообще или закупить больше товара, чем планировал.

Например, владелец бизнеса заключил договор с подрядчиком и получил предоплату. Деньги предприниматель потратил на премию сотрудникам, забыв, что скоро нужно платить поставщикам. В итоге денег на ежемесячные расходы не хватило.

Потеря крупного клиента. Допустим, у консалтинговой компании есть заказчик, который приносит 200 000 рублей выручки в месяц. Оставшиеся четыре клиента приносят меньше — по 50 000 рублей. Ежемесячные траты бизнеса — 300 000 рублей. Кассовый разрыв наступит, если крупный клиент разорвёт контракт, а нового компания найти не успеет.

Дебиторская задолженность. Дебиторка — это не выплаченные клиентами деньги за уже выполненные услуги или отгруженные товары. Она появляется, когда покупатели просят отсрочку по платежам или не платят вовремя. В итоге по документам деньги у бизнеса есть, но еще не поступили на счёт.

Сезонность бизнеса. Например, владелец ресторана на горнолыжном курорте бо́льшую часть прибыли получает зимой. Летом собственник теряет 80–90% выручки, а платить за аренду помещения и коммунальные услуги нужно по-прежнему.

Появление непредвиденных расходов. Например, если на предприятии по производству хлеба сломается печь — остановится вся деятельность. Такие ситуации сложно предсказать — придется брать деньги на ремонт из кассы.

Как рассчитать размер кассового разрыва

Чтобы сделать расчёт кассового разрыва , понадобится формула:

Где ДС — остаток денежных средств на начало дня, недели или месяца; П — поступления в течение выбранного периода; Р — регулярные расходы; ОДС — остаток денежных средств в конце выбранного периода

Если в результате расчёта получилась отрицательная сумма — значит, в компании кассовый разрыв. Формулу можно использовать для того, чтобы просчитывать риски каждый месяц.

Допустим, в IT-компанию обратился клиент с просьбой сделать мобильное приложение для сервиса по доставке еды. Стоимость проекта — 6,2 млн рублей. Компания решила делать работу в три стадии, на выполнение есть четыре месяца. Оплату заказчик будет вносить в конце каждого этапа.

Посчитаем, сколько денег компания получит на каждом этапе:

Этап

Платежи

1 400 000 рублей

1 этап — разработка плана проекта

1 600 000 рублей

2 этап — релиз первой версии и тестирование

1 600 000 рублей

3 этап — сдача готового проекта

1 600 000 рублей

Итого

6 200 000 рублей

Регулярные траты компании за месяц выглядят так:

1 200 000 рублей

Итого

1 300 000 рублей

За четыре месяца расходы составят: 1 300 000 × 4 = 5 200 000 рублей.

Рассмотрим, как будет меняться остаток средств на счете в конце каждого месяца.

Месяц 1

Допустим, на счёте было 1 500 000 рублей. Заказчик внёс предоплату — 1 400 000 рублей. В течение месяца компания потратила 1 300 000 рублей. К концу месяца останется:

1 500 000 + 1 400 000 − 1 300 000 = 1 600 000 рублей.

Месяц 2

За месяц компания успела разработать план проекта и сдать заказчику. Клиент одобрил работу и внес обещанные 1 600 000 рублей.

1 600 000 + 1 600 000 − 1 300 000 = 1 900 000 рублей.

Месяц 3

Компания не уложилась в сроки и не сдала первую версию приложения — из-за этого заказчик не заплатил нужную сумму.

1 900 000 + 0 − 1 300 000 = 600 000 рублей.

Месяц 4

Первая версия приложения готова: осталось провести тесты и исправить ошибки. Заказчик остался доволен и внёс 1 600 000 рублей. Но из-за проблем в прошлом месяце работу завершат позже.

600 000 + 1 600 000 − 1 300 000 рублей = 900 000 рублей.

Месяц 5

В приложении оказалось много ошибок. В этом месяце работу не успели завершить, но платить за аренду и переводить зарплаты все равно нужно.

900 000 + 0 − 1 300 000 = −400 000 рублей — возник кассовый разрыв.

Месяц 6

Компания исправила ошибки, приложение готово. Клиент внес оставшуюся сумму. В начале месяца из компании уволился один разработчик, поэтому ежемесячные расходы уменьшились на 200 000 рублей.

−400 000 + 1 600 000 − 1 100 000 = 100 000 рублей.

Итого

Проект нужно было закончить за четыре месяца. Но собственник не учёл, что во время работы могут возникнуть нештатные ситуации. Из-за них работу сдали позже, что и привело к кассовому разрыву.

Как избежать кассовых разрывов

Вести учёт расходов и доходов. Это основная рекомендация, которая поможет предотвратить проблему. Для этого владелец предприятия или бухгалтерия записывает все денежные поступления. После этого — планирует расходы. Если доходов оказывается меньше, чем запланированных трат, то можно заранее напомнить заказчикам о необходимости сделать перевод или попросить отсрочку по кредиту.

Например, можно сделать платежный календарь в Excel. Так будет удобно записывать все траты и доходы — это поможет не допустить кассовых разрывов

Создать подушку безопасности. Каждый месяц владелец компании может откладывать одинаковую сумму. Её размер каждая компания определяет самостоятельно, но лучше не менее 10% от всех доходов. В итоге на счёте должно быть столько денег, сколько хватило бы компании для работы в течение трех — шести месяцев даже без выручки.

Для создания подушки безопасности можно завести копилку в банке и подключить для неё автоматическое пополнение с расчётного счета. Так у компании всегда будут деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв.

Составить график платежей для клиентов. Для этого можно заранее договориться с заказчиком и прописать даты внесения оплаты в договоре. Также лучше установить неустойку — процент, который заказчик заплатит, если не переведёт платеж вовремя.

Как устранить кассовый разрыв

Договориться об отсрочке платежей. Предупредите поставщиков и арендодателей о задержке выплат или договоритесь о новом графике платежей. С сотрудниками тоже стоит обсудить ситуацию. Например, предложить выплатить зарплату с задержкой, но добавить к обычной сумме премию.

Снизить постоянные расходы. Например, переехать в офис дешевле, перевести сотрудников на удалёнку или отказаться от расходов на корпоратив.

Взять кредит. Если договориться об отсрочке платежей не удалось, то можно пойти на крайние меры. Например, взять кредит — это поможет закрыть кассовый разрыв . Но учитывайте, что на получение денег юридическому лицу нужно время. Если вопрос с финансированием не решится быстро, то накопятся другие платежи, на покрытие которых тоже придётся искать средства.

Если денег не хватает регулярно, то можно оформить кредитную карту для бизнеса. Она поможет не задерживать обязательные платежи.

Подключить овердрафт. Эта услуга разрешает уходить в минус по расчётному счету компании. Воспользоваться этим способом проще, чем взять кредит. Но закрыть задолженность лучше как можно быстрее: срок овердрафта короткий, а проценты высокие. Условия могут быть разными — все зависит от выбранного банка.

Чего не стоит делать во время кассового разрыва

Повышать цены или устраивать срочные распродажи. Если резко снизить стоимость товаров, то клиентов действительно станет больше, но только временно. Когда компания преодолеет кассовый разрыв и вернёт старые цены, многие из них уйдут. Повышение стоимости может отпугнуть покупателей и оставить компанию без выручки.

Продавать оборудование, технику или автомобиль компании. Если деньги нужны срочно, то имущество, скорее всего, будет продано по заниженной цене. Но после преодоления трудностей придется покупать новую технику — и уже за полную стоимость. Лучше воспользоваться возвратным лизингом — продать автомобиль лизинговой компании, взять его же в аренду и вносить регулярные платежи. Когда договор возвратного лизинга закончится, то владелец выкупит автомобиль обратно.

Коротко о главном

Кассовый разрыв — временное явление, при котором у бизнеса не хватает денег, чтобы закрыть регулярные платежи.

Основные причины кассового разрыва — неправильное управление бюджетом, внезапные расходы, сезонность бизнеса, дебиторская задолженность и потеря крупного клиента.

Чтобы посчитать кассовый разрыв, можно использовать формулу:
ДС + П − Р = ОДС.

Чтобы избежать кассового разрыва в будущем, стоит вести учёт доходов и расходов, создать финансовую подушку и составить график платежей для заказчиков.

Если денег не хватает, можно снизить расходы, оформить кредит или подключить овердрафт и попросить отсрочку по обязательным платежам.

Не стоит менять цены на товары и услуги, так как это привлечёт только любителей акций и не поможет увеличить прибыль в долгосрочной перспективе.