Инвестиции
Можно. Если второй счет был открыт после 24 февраля 2022 года для перевода бумаг от подсанкционного брокера. Причем нужно успеть перевести свои активы на новый счет и закрыть старый до 28 января 2023 года.
У клиента есть право подать брокеру поручение на перевод активов с ИИС в любой момент, и брокер должен его исполнить.
Тем инвесторам, у которых иностранные ценные бумаги были переведены в другие депозитарии без открытия второго ИИС, предпринимать никаких действий не требуется. Если иностранные ценные бумаги были переданы другому депозитарию с 24 февраля по 28 декабря 2022 года, право на налоговый вычет сохраняется.
Как закрыть ИИС, если на нем есть иностранные ценные бумаги?
В Законе о рынке ценных бумаг нет требования продавать учитываемые на ИИС ценные бумаги при закрытии счета и нет ограничения на перевод таких ценных бумаг на брокерский счет (счет по договору доверительного управления) клиента.
Таким образом, если необходимо закрыть ИИС, где учитываются ценные бумаги, торговля которыми приостановлена, клиент вправе дать профессиональному участнику рынка ценных бумаг поручение на перевод указанных ценных бумаг на брокерский счет (счет по договору доверительного управления) клиента. Однако надо уточнить у своего брокера (доверительного управляющего), предусмотрена ли договором на ведение ИИС такая возможность.
Также инвестору следует проверить, не находится ли его профучастник под санкциями, введенными иностранными государствами. Так, если в отношении него введены блокирующие санкции, то перевод иностранных ценных бумаг с ИИС на брокерский счет (счет по договору доверительного управления), открытый у того же брокера (доверительного управляющего), не позволит в дальнейшем продать указанные ценные бумаги. Поэтому целесообразно перевести такие ценные бумаги другому профучастнику, в отношении которого не применяются блокирующие санкции.
В таком случае для перевода ценных бумаг другому брокеру (доверительному управляющему) инвестор должен будет сделать следующие шаги:
- Открыть новый брокерский счет (заключить договор доверительного управления) у иного профучастника (при его отсутствии).
- Подать своему брокеру (доверительному управляющему) поручение на закрытие ИИС с переводом учитываемых на таком ИИС активов на брокерский счет (счет по договору доверительного управления), открытый у другого профучастника.
- Подать новому брокеру (доверительному управляющему) поручение на прием активов.
При этом необходимо выяснить у своего прежнего участника рынка ценных бумаг порядок направления поручений и предоставить ему депозитарные реквизиты нового брокера (доверительного управляющего). Также необходимо запросить информацию о стоимости приобретения переведенных ценных бумаг и предоставить ее новому профучастнику для последующего расчета налога на доходы физических лиц при продаже таких ценных бумаг.
Обращаем внимание, что некоторые профучастники, попавшие под санкции, предлагают своим клиентам упрощенный порядок перевода активов, учитываемых на ИИС или брокерском счете (счете по договору доверительного управления), иным участникам рынка ценных бумаг.
Если в отношении организации, с которой заключен договор на ведение ИИС, не введены блокирующие санкции, инвестор может закрыть ИИС с переводом активов (включая иностранные ценные бумаги) с ИИС на брокерский счет (счет по договору доверительного управления), открытый у данного профучастника.
В таком случае инвестору необходимо:
- Открыть брокерский счет (заключить договор доверительного управления) у своего участника рынка ценных бумаг (при его отсутствии).
- Дать поручение профучастнику на перевод ценных бумаг на брокерский счет (счет по договору доверительного управления).
Процедура перевода ценных бумаг с ИИС аналогична порядку перевода ценных бумаг с брокерского счета (счета по договору доверительного управления).
Однако следует помнить, что при досрочном закрытии ИИС (ранее трех лет) и переводе активов на брокерский счет (на счет договора доверительного управления) клиент теряет право на получение налогового вычета.
Как перевести счёт ИИС к другому брокеру и сохранить 52 тысячи рублей от государства
Из-за введённых санкций многие россияне вынуждены менять брокера. Но что делать тем, кто завёл индивидуальный инвестиционный счёт? Как сохранить льготу от государства, разбирался Лайф.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Такой способ инвестирования появился в России в 2015 году. Это вполне обычный брокерский счёт, внесённые на него деньги можно тратить по своему желанию — можно купить на бирже валюту, акции и облигации как частных компаний, так и государственные. Но есть и ограничения — такой счёт у гражданина может быть только один, а внести на него можно не более одного миллиона рублей в год. Есть два типа таких счетов. В ИИС типа «А» можно либо вернуть НДФЛ в размере 13% от внесённой на ИИС суммы (но не более 52 тысяч рублей). А в ИИС типа «Б» можно не платить подоходный налог с того дохода, который получен на ИИС. По статистике, уже открыто 5,5 млн таких счетов, в основном люди (более 90%) отдают предпочтение типу «А».
— Первый тип значительно выгоднее, так как вы можете сразу от государства вернуть 52 тысячи рублей в год и снова их инвестировать, — отметил Николай Щеглов, эксперт компании «Финанс глобал групп». — Кроме того, до последнего времени почти все государственные облигации не облагались подоходным налогом, поэтому, вкладывая деньги в них, инвестор мог рассчитывать и на вычет, и на отсутствие налогообложения.
Есть и ещё одно ограничение: однажды открытый счёт типа «А» нельзя закрывать в течение трёх лет. Иначе ФНС потребует вернуть все полученные вычеты, причём сразу за три года — более 150 тысяч рублей.
Что делать, если из-за санкций приходится менять брокера?
Меняем брокера для ИИС
Впрочем, необходимость сменить брокера может возникнуть не только из-за санкций. Некоторые брокеры могут в один день повысить или изменить тарифы — и держать у них бумаги становится просто невыгодно.
— Обычно этим грешат онлайн-брокеры, — пояснил Щеглов. — Они обещают минимальные комиссии или даже отсутствие их вообще, привлекают людей, а потом полностью меняют тарифы. При этом уйти от них становится сложно — ведь и за вывод денег приходится платить дополнительные деньги. Поэтому мы, например, рекомендуем пользоваться брокерскими приложениями крупных банков. Во-первых, как правило, и ввод, и вывод на «свою» карту у них бесплатный (а далее можно снять в банкомате или кассе) и для консервативного инвестора тарифы более низкие, чем у «небанковских» брокеров.
Впрочем, ИИС можно просто перевести другому брокеру. Тут возможны два варианта.
- Перевести все бумаги как есть.
- Продать бумаги, а на новом ИИС купить их снова.
Тут в обоих случаях возможны потери. В первом случае — комиссии депозитария (специальной организации, которая хранит данные о всех ценных бумагах и сделках с ними) при переводе ценных бумаг, во-втором — комиссии брокера при вводе и выводе денег со счёта.
А чтобы сохранить налоговый вычет, ИИС ни в коем случае не должен быть закрыт (то есть для этого подходит только первый вариант).
— Согласно позиции Минфина России, в случае если ИИС официально закрывается владельцем, он должен вернуть в бюджет все полученные льготы, — рассказал Лайфу сотрудник одной из столичных инспекций. — Вычеты можно сохранить только в том случае, если осуществляется перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.
Сложность тут в том, что за списание ваших бумаг при их переводе будет сразу две комиссии: депозитария «старого» брокера и депозитария «нового» брокера. А иногда (если речь идёт о зарубежных акциях) свою комиссию возьмёт ещё и вышестоящий депозитарий.
Как перевести ИИС от одного брокера к другому
Если открываете ИИС у одного брокера, то это не означает, что нельзя со временем перейти к другому. Иногда возникают ситуации, при которых приходится менять брокера.
Изменились условия обслуживания: выросли тарифы, брокер начал удерживать лишние комиссии. Стали происходить частые технические проблемы и сбои. Или сервис обслуживания стал хуже, чем у конкурентов.
Брокер лишился лицензии или обанкротился. Чтобы не попасть в такую ситуацию, важно сразу выбрать надежного брокера, с положительной деловой репутацией.
Появились новые брокеры с более выгодными условиями обслуживания. Но не забывайте учитывать риски, с которыми можете столкнуться. Внимательнее изучите брокерскую компанию, к которой хотите перейти. Посмотрите отзывы о новом брокере и последние новости о нем. Уточните условия обслуживания и тарифы.
Если на вашем ИИС имеются ценные бумаги — есть два варианта, как ими распорядиться:
- перевести ценные бумаги к новому брокеру;
- продать активы и перевести деньги.
Переведите ценные бумаги к новому брокеру . Если выбрали этот вариант, учтите, что придется заплатить двойную комиссию за депозитарий. За списание ценных бумаг комиссию возьмет депозитарий прежнего брокера, за зачисление бумаг на новый ИИС — депозитарий нового брокера. Обычно комиссия фиксированная и колеблется в диапазоне от 100 до 2000 ₽ за каждое поручение.
Депозитарии брокеров обязаны предоставлять информацию о сделках с ценными бумагами в вышестоящие депозитарии. Поэтому придется заплатить дополнительную комиссию от вышестоящего депозитария: Национальному расчетному депозитарию или Санкт-Петербургскому расчетно-депозитарному центру — зависит от биржи, на которой покупали акции. Каждый из вышестоящих депозитариев устанавливает свои тарифы на комиссии. Посмотреть их можно на официальном сайте вышестоящего депозитария.
Продайте активы и переведите деньги . Этот способ несет определенные риски: фондовый рынок не стоит на месте, и цены на ваши активы могут значительно упасть или вырасти, пока вы продаете ценные бумаги у одного брокера и покупаете у другого. Многие брокеры не взимают комиссию за перевод денег, но некоторые — могут взять за вывод и за ввод денег.
Когда откроете инвестиционный счет у нового брокера, в течение 30 дней переведите активы на него.
-
Возьмите у старого брокера отчет о состоянии вашего депозитарного счета на дату обращения, чтобы правильно заполнить документы для перевода ценных бумаг.
Списание активов. Когда подпишите уведомление о расторжении договора, депозитарий прежнего брокера закроет ваш счет депо, и торговать на бирже вы не сможете. А также брокер расторгнет счет, когда все активы будут перенесены на новый счет — заявление может быть подписано в одну дату, а перенос активов — растянуться на пару дней.
Зачисление активов. Если приняли решение перенести ценные бумаги, вам необходимо по каждому эмитенту оформить поручение на списание и зачисление акций. При этом необходимо указать точное количество ценных бумаг, имеющихся на счете. Перевод бумаг осуществляет вышестоящий депозитарий. Вместе с поручением нужно предоставить новому брокеру копию договора на брокерское обслуживание ИИС с прежним брокером и актуальный отчет о состоянии депозитарного счета, который вы получите у старого брокера, на дату подачи поручения.
Как перевести ИИС к другому брокеру и не потерять льготу
Брокерских счетов у российских инвесторов может быть сколько угодно, хоть у каждого брокера по десять штук. А вот действующий индивидуальный инвестиционный счет может быть только один. Но, есть исключение из правил — перенос ИИС на обслуживание к новому брокеру. При этой процедуре очень важны нюансы. Если их не учесть, можно потерять много нервов и денег. Как перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на налоговый вычет, разобрался специалист сервиса Бробанк Клавдия Трескова.
По каким причинам инвесторы меняют брокера для ИИС
Инвесторы принимают решение сменить брокера для ведения ИИС по разным причинам.
- По каким причинам инвесторы меняют брокера для ИИС
- Законодательные нюансы перевода действующего ИИС
- Какие комиссии возьмут за перевод активов между старым и новым ИИС
- Пошаговая инструкция перевода ИИС к новому брокеру
- 1. Ищем нового брокера
- 2. Считаем что выгоднее: продать ценные бумаги или переводить
- 3. Открываем новый ИИС
- 4. Переводим активы
- 5. Закрываем старый ИИС
- Как сохранить право на налоговый вычет
- Коротко
Перемены в действующих условиях обслуживания. К примеру, брокер повысил тарифы или прекратил доступ к некоторым инструментам или торговым площадкам. Так в условиях санкций некоторые популярные российские брокеры не могут работать ни с активами в долларах и евро, ни с этими валютами. То есть через подсанкционных брокеров инвесторы не смогут купить на свой ИИС акции CocaCola или доллары и евро, хотя такие операции не запрещены законодательством.
У конкурентов более выгодные тарифы и условия обслуживания. Например, новый брокер работает с иностранными активами. У него шире перечень доступных инструментов. А также комиссия на сделки в десять раз ниже, чем у действующего брокера, что в долгосрочной перспективе позволяет существенно увеличить доходность вложений.
Действующий брокер попал или может попасть под санкции. Весной 2022 года миллионы россиян столкнулись с тем, что их ИИС переводили на обслуживание к другим брокерам даже без желания со стороны клиентов. Единственный плюс — при централизованном переносе ИИС действующий брокер не снимал комиссию за перевод активов. Возникшая ситуация заставила российских инвесторов серьезнее относиться к новостной повестке и текущим условиям у своих брокеров.
Потеря доверия к действующему брокеру. Если в СМИ появилась информация, которая прямо или косвенно указывает на возможное банкротство брокера или отзыв у него лицензии, это весомый повод сменить посредника. Особенно серьезны ситуации, когда брокер нарушал закон и проводил махинации с деньгами и активами своих клиентов.
Прочие причины. Это может быть ухудшение сервиса, снижение качества техподдержки, проблемы в работе программного обеспечения или другие значимые для инвестора перемены.
Законодательные нюансы перевода действующего ИИС
- У одного человека может быть только один действующий ИИС. Одновременно два действующих ИИС допускаются только при переходе от одного брокера к другому. На перевод отведен месяц.
- Открывать новый ИИС нужно когда вы точно знаете, что оба брокера готовы к переводу портфеля.
Если не соблюсти эти правила, можно потерять право на будущие налоговые льготы по ИИС. А в некоторых ситуациях придется возвращать даже ранее полученные вычеты. Но так будет не всегда и не у всех.
Если условие по сроку нарушено, ФНС узнает об этом. Даже если вы не успели ничего перевести и новый счет был пустым, вы потеряете право на налоговый вычет и по первому, и по второму ИИС. Если переводимому ИИС меньше трех лет, придется вернуть все деньги, которые уже были получены из бюджета. Кроме того, ФНС насчитает пени за незаконное пользование бюджетными деньгами в размере 1/300 от ключевой ставки за каждый день.
Как поступить в вашей конкретной ситуации решаете только вы. Чтобы было проще сделать выбор, воспользуйтесь таблицей:
| Условие | Возможные действия | Риски |
| ИИС меньше трех лет | Перевод ИИС к новому брокеру с сохранением срока жизни | Можно не уложиться в срок, тогда придется возвращать ранее полученные вычеты |
| ИИС больше трех лет | Перевод ИИС к другому брокеру с сохранением срока жизни | Можно не уложиться в срок, но возвращать предыдущие вычеты не придется |
| Закрытие старого ИИС и открытие нового ИИС у другого брокера | Нет риска по нарушению срока перевода. Но по второму ИИС начнется новый трехлетний отсчет для получения налоговой льготы |
Взвешенно принимайте решение и учитывайте все возможные риски. В большинстве случаев проще дождаться завершения трехлетнего срока ИИС у первого брокера, закрыть его, а уже новый ИИС открывать у другого брокера. Но такие действия возможны, только если нет никаких серьезных угроз вашему портфелю, и вы готовы ждать.
Какие комиссии возьмут за перевод активов между старым и новым ИИС
- обслуживающему депозитарию — за снятие бумаг с депозитарного учета;
- нынешнему брокеру — за подготовку документов, выписок и другие действия, например, за отправку денег со счета на счет;
- новому депозитарию — за прием и постановку ценных бумаг на депозитарное хранение и учет;
- новому брокеру — за зачисление на счет активов.
Также комиссии списывают вышестоящие депозитарии. Например, все бумаги, которые куплены на Мосбирже, учитываются на счета Национального расчетного депозитария. А активы, приобретенные на Санкт-Петербургской бирже, хранятся в Бэст Эффортс Банке. То есть за перевод бумаг инвестора с субсчета брокера А на субсчет брокера Б внутри НРД и БЭБ оба депозитария удержат плату. Этот платеж владельцу бумаг брокеры выставляют отдельно, либо сумму могут включить свою комиссию, а уже из нее рассчитаться с высшим депозитарием.
Некоторые брокеры заинтересованы в притоке новых клиентов, поэтому они отменяют комиссию за прием ИИС на обслуживание. Если заранее этим поинтересоваться, можно сэкономить на комиссии принимающей стороны. При этом обязательно уточните размер комиссии высшему депозитарию. Даже если новый брокер бесплатно принимает бумаги на обслуживание, это не отменит плату другим участникам процесса.
Обратите внимание, бесплатно забрать бумаги у действующего брокера, скорее всего, не получится.
Пошаговая инструкция перевода ИИС к новому брокеру
Чтобы грамотно организовать перевод ИИС между брокерами, минимизировать затраты, уложиться в срок и сохранить право на налоговый вычет, воспользуйтесь пошаговой инструкцией.
1. Ищем нового брокера
При поиске нового брокера уделите внимание не только рекламе или информации на сайте, а напрямую пообщайтесь с представителем компании. Может оказаться так, что брокер открывает индивидуальные инвестиционные счета только новым клиентам, но не готов принять на обслуживание уже действующий ИИС. Такие условия, к примеру, у Тинькофф брокера.
Если новый брокер принимает действующие ИИС на обслуживание, запросите у него и у своего нынешнего брокера инструкции по переносу ценных бумаг и денежных активов. Обычно у брокеров такие процессы описаны в специальных памятках или регламентам. В них содержатся типовые документы и последовательность действия для клиента.
2. Считаем что выгоднее: продать ценные бумаги или переводить
Этот этап только условно стоит вторым. Фактически его проводят одновременно с первым, чтобы перевести ИИС с наименьшими финансовыми потерями.
Что влияет на расходы инвестора
- Какие комиссии спишут все участники процесса за перевод каждой бумаги. Обычно за перевод и постановку на депозитарный учет списывают от 100 до 2000 рублей за одно поручение. Чем больше в портфеле разных бумаг, тем больше заплатит инвестор. То есть за снятие с учета и постановку на учет 10 акций и 5 облигаций разных компаний придется заплатить комиссию 15 раз дважды.
- Какие комиссии спишет действующий брокер за продажу активов на бирже. К примеру, выгоднее заплатить разовую комиссию 300 рублей за перевод 10 000 акций на сумму 500 000 рублей, чем 0,3% или 1500 рублей при их продаже. Тут еще важно не забыть про комиссии вышестоящего депозитария и платежи, которые спишут стороны за вывод и зачисление сумм.
- Какие цены на каждый актив на рынке в текущий момент. Есть ли смысл продавать бумаги сейчас, а потом повторно их купить уже на ИИС у нового брокера. Или лучше заплатить комиссии за перевод, чтобы не прогадать по цене.
- Как скоро планируется выплата дивидендов по тем акциям, которые хранятся на ИИС. Если дивидендная отсечка близко, возможно выгоднее дождаться получения выплат и только после этого начинать перевод ИИС.
- Сколько времени бумаги уже находятся во владении. С одной стороны этот пункт вроде не относится к ИИС напрямую, так как по ИИС нельзя получить льготу долгосрочного владения активом. Но если при закрытии ИИС ценные бумаги перевести на свой брокерский счет, эту льготу удастся получить.
Рассмотрим на примере ситуацию, когда выгоднее продать бумаги и снова их купить, а когда дешевле их переводить. Сразу оговоримся, что в этом примере не учтены моменты про дивиденды, рыночные цены и срок хранения.
Условный портфель ИИС
Допустим, на ИИС у инвестора хранится 2 вида акций разных компаний и 2 выпуска облигаций. Представить такую картину в жизни довольно сложно, потому что это плохо диверсифицированный и несбалансированный портфель. Поэтому данные приведены только для наглядности подсчета:
| Актив | Количество бумаг одного выпуска | Стоимость актива в портфеле |
| Акции компании А | 5 | 20 000 |
| Акции компании Б | 50 000 | 100 000 |
| Облигации компании Х | 10 | 10 000 |
| Облигации компании Y | 100 | 100 000 |
Платежи брокерам при переводе портфеля:
| Тип комиссии | Брокер №1 | Брокер №2 |
| Зачисление денежных средств | — | 300 рублей — фиксированная плата, а не процент от суммы |
| Вывод денег с ИИС | 0,01% от суммы | — |
| Сделки с бумагами | 0,3% от суммы | 0,06% от суммы |
| Плата депозитария брокера за перенос/прием бумаг одного выпуска | 200 рублей | 600 рублей |
| Плата высшего депозитария за перенос/прием бумаг одного выпуска | 50 рублей | 75 рублей |
Для упрощения подсчета, примем, что рыночная цена акций не поменяется на момент продажи и повторной покупки. На самом деле, это практически невероятное условие. Перенос ИИС к новому брокеру — это сложный процесс. Между моментом продажи бумаг и получением доступа к счету у нового брокера может пройти несколько недель, поэтому рыночная цена активов наверняка изменится.
Как понять, что выгоднее
Чтобы понять какой из вариантов будет выгоднее, проведем расчеты.
Перевод бумаг. Расходы инвестора = комиссии брокера №1 за перенос бумаг + комиссия брокера №2 за прием бумаг + комиссия высшего депозитария брокера №1 + комиссия высшего депозитария брокера №2.
Комиссии по четырем бумагам составят по каждому активу: 200 + 600 + 50 + 75 = 925 рублей.
Итого инвестор заплатит за перевод портфеля 3 700 рублей.
Продажа и повторная покупка бумаг. Расходы инвестора = комиссия у брокера №1 за продажу бумаги + комиссия у брокера №1 за вывод сумму от проданных бумаг + комиссия у брокера №2 за покупку такой же бумаги + комиссия за зачисление суммы на счет.
В примере деньги на ИИС будут переведены брокеру №2 единой суммой. Поэтому комиссия за зачисление будет взята только один раз.
- акции компании А: 20 000 * 0,3% + 20 000 * 0,01% + 20 000 * 0,06% = 74 рубля
- акции компании Б: 300 000 * 0,3% + 300 000 * 0,01% + 300 000 * 0,06% = 1 110 рубль
- облигации компании Х: 10 000 * 0,3% + 10 000 * 0,01% + 10 000 * 0,06% = 37 рублей
- облигации компании Y: 100 000 * 0,3% + 100 000 * 0,01% + 100 000 * 0,06% = 370 рублей.
При зачислении брокер №2 спишет разово 300 рублей. Итого инвестор потеряет на комиссиях 1 891 рубль. Такой вариант получается более выгодным, чем платить за перевод бумаг.
Однако, если смотреть в разрезе каждой бумаги, станет ясно, что акции компании Б, все же выгоднее перевести, а вот все остальные продать. К такому выводу придем при простом сравнении 1 110 рублей при продаже и повторной покупке — это больше, чем 925 рублей при переводе активов.
3. Открываем новый ИИС
Когда определено, куда переводить действующий ИИС, поинтересуйтесь у обоих брокеров, как проходит документооборот. У некоторых брокеров все этапы можно пройти только лично в офисах. У других часть операций проходит дистанционно, но подписывать документы все равно придется лично. Выясните все эти нюансы, чтобы не возникало задержек.
Дата заключения договора на брокерское обслуживание нового ИИС не тоже самое, что дата фактического открытия счета. Это же относится и к закрытию первого ИИС. Отсчет месячного периода начинается с даты заключения договора. А срок, отведенный на перевод ИИС, истекает ровно в то же число через месяц. Если дата в следующем месяце выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то срок завершится в очередной рабочий день.
На примере это выглядит так. Если договор на ИИС с новым брокером заключен 21 сентября 2022 года, то последняя дата расторжения договора с первым брокером 21 октября 2021 года. Если закрыть первый ИИС 22 октября 2022 или позже — это будет нарушением. Поэтому всегда ориентируйтесь на дату из договора с новым брокером, чтобы уложиться в срок.
Если вы квалифицированный инвестор, для корректного переноса ИИС к новому брокеру, вам придется пройти повторную квалификацию. Некоторые брокеры готовы присвоить статус без дополнительных подтверждений, но у других и эта процедура может растянуться на несколько дней или даже недель. Поэтому лучше этот вопрос решить заранее. Открыть вначале брокерский счет, пройти квалификацию, а потом уже подавать заявление на прием действующего ИИС.
4. Переводим активы
- Запросите все сведения у действующего брокера. Обычно для этого подходит брокерский отчет.
- Запросите реквизиты у обоих брокеров.
- Уведомить первого брокера о переводе ИИС на обслуживание к другому брокеру.
- Подайте обслуживающему депозитарию распоряжение на перевод ценных бумаг на новый ИИС по каждому эмитенту.
- Подайте новому депозитарию распоряжение на постановку на депозитарный учет ценных бумаг по каждому эмитенту.
Если в портфеле есть валюта и производные финансовые инструменты, такие как опционы или фьючерсы, их придется продать. Может случиться так, что новый брокер не работает с некоторыми ценными бумагами или фондами, которые есть в портфеле на ИИС, тогда их тоже придется продать.
При подаче распоряжений будьте внимательны, какие реквизиты вы предоставляете для перевода. Некоторые брокеры одновременно с ИИС открывают обычнее брокерские счета. Если ошибочно указать реквизиты такого счета, это будет нарушением. Срок ИИС прервется и право на налоговый вычет будет утрачено, со всеми вытекающими последствиями и пенями.
Уточните, как проходит документооборот не только у вас, как клиента, с брокерами, но и между самими брокерами. Некоторые брокеры передают документы принимающей стороне в электронном виде и на бумажном носителе без участия клиента. Но есть компании, которые выдают документы инвестору на руки, и он сам относит их к своему новому брокеру. Если у вас второй вариант, но вы об этом не знаете, можно не успеть к сроку.
На весь период пока брокеры не обменяются информацией в полном объеме ценные бумаги и денежные средства на новом ИИС будут заблокированы. Бывает так, что процедура переноса уже давно завершена, а доступа к активам так и нет. Учитывайте это, так как любые задержки для тех кто активно торгует на бирже могут обернуться упущенными выгодами.
5. Закрываем старый ИИС
После перевода активов и денежных средств к новому брокеру первый брокер обязан выдать справку «Сведения о физическом лице и его ИИС». Этот документ подтверждают, что ИИС у прежнего брокера закрыт.
В Справке брокер указывает все сведения, которые прописаны в Приложении к приказу ФНС № ММВ-7-11/646@. Брокер выдает документ на бумажном носителе. Справка понадобится при подаче декларации на налоговый вычет. Внимательно изучите документ, чтобы все отраженные сведения были верными.
Как сохранить право на налоговый вычет
- договора на обслуживание;
- справку «Сведения о физлице», которую первый брокер пересылал второму;
- документы, подтверждающие зачисление средств на оба ИИС в отчетном периоде.
ФНС знает о том, что вы сменили брокера. Ее об этом уведомили оба брокера еще во время перевода ИИС. Данные о переходе налоговая получает в течение трех дней с даты открытия и закрытия индивидуальных инвестиционных счетов. Именно поэтому у ФНС есть данные о том, сумели вы соблюсти срок по переводу счета или нет.
Как перевести ИИС от одного брокера к другому
Если открываете ИИС у одного брокера, то это не означает, что нельзя со временем перейти к другому. Иногда возникают ситуации, при которых приходится менять брокера.
Изменились условия обслуживания: выросли тарифы, брокер начал удерживать лишние комиссии. Стали происходить частые технические проблемы и сбои. Или сервис обслуживания стал хуже, чем у конкурентов.
Брокер лишился лицензии или обанкротился. Чтобы не попасть в такую ситуацию, важно сразу выбрать надежного брокера, с положительной деловой репутацией.
Появились новые брокеры с более выгодными условиями обслуживания. Но не забывайте учитывать риски, с которыми можете столкнуться. Внимательнее изучите брокерскую компанию, к которой хотите перейти. Посмотрите отзывы о новом брокере и последние новости о нем. Уточните условия обслуживания и тарифы.
Если на вашем ИИС имеются ценные бумаги — есть два варианта, как ими распорядиться:
- перевести ценные бумаги к новому брокеру;
- продать активы и перевести деньги.
Переведите ценные бумаги к новому брокеру . Если выбрали этот вариант, учтите, что придется заплатить двойную комиссию за депозитарий. За списание ценных бумаг комиссию возьмет депозитарий прежнего брокера, за зачисление бумаг на новый ИИС — депозитарий нового брокера. Обычно комиссия фиксированная и колеблется в диапазоне от 100 до 2000 ₽ за каждое поручение.
Депозитарии брокеров обязаны предоставлять информацию о сделках с ценными бумагами в вышестоящие депозитарии. Поэтому придется заплатить дополнительную комиссию от вышестоящего депозитария: Национальному расчетному депозитарию или Санкт-Петербургскому расчетно-депозитарному центру — зависит от биржи, на которой покупали акции. Каждый из вышестоящих депозитариев устанавливает свои тарифы на комиссии. Посмотреть их можно на официальном сайте вышестоящего депозитария.
Продайте активы и переведите деньги . Этот способ несет определенные риски: фондовый рынок не стоит на месте, и цены на ваши активы могут значительно упасть или вырасти, пока вы продаете ценные бумаги у одного брокера и покупаете у другого. Многие брокеры не взимают комиссию за перевод денег, но некоторые — могут взять за вывод и за ввод денег.
Когда откроете инвестиционный счет у нового брокера, в течение 30 дней переведите активы на него.
-
Возьмите у старого брокера отчет о состоянии вашего депозитарного счета на дату обращения, чтобы правильно заполнить документы для перевода ценных бумаг.
Списание активов. Когда подпишите уведомление о расторжении договора, депозитарий прежнего брокера закроет ваш счет депо, и торговать на бирже вы не сможете. А также брокер расторгнет счет, когда все активы будут перенесены на новый счет — заявление может быть подписано в одну дату, а перенос активов — растянуться на пару дней.
Зачисление активов. Если приняли решение перенести ценные бумаги, вам необходимо по каждому эмитенту оформить поручение на списание и зачисление акций. При этом необходимо указать точное количество ценных бумаг, имеющихся на счете. Перевод бумаг осуществляет вышестоящий депозитарий. Вместе с поручением нужно предоставить новому брокеру копию договора на брокерское обслуживание ИИС с прежним брокером и актуальный отчет о состоянии депозитарного счета, который вы получите у старого брокера, на дату подачи поручения.
Как перевести счёт ИИС к другому брокеру и сохранить 52 тысячи рублей от государства
Из-за введённых санкций многие россияне вынуждены менять брокера. Но что делать тем, кто завёл индивидуальный инвестиционный счёт? Как сохранить льготу от государства, разбирался Лайф.
Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)
Такой способ инвестирования появился в России в 2015 году. Это вполне обычный брокерский счёт, внесённые на него деньги можно тратить по своему желанию — можно купить на бирже валюту, акции и облигации как частных компаний, так и государственные. Но есть и ограничения — такой счёт у гражданина может быть только один, а внести на него можно не более одного миллиона рублей в год. Есть два типа таких счетов. В ИИС типа «А» можно либо вернуть НДФЛ в размере 13% от внесённой на ИИС суммы (но не более 52 тысяч рублей). А в ИИС типа «Б» можно не платить подоходный налог с того дохода, который получен на ИИС. По статистике, уже открыто 5,5 млн таких счетов, в основном люди (более 90%) отдают предпочтение типу «А».
— Первый тип значительно выгоднее, так как вы можете сразу от государства вернуть 52 тысячи рублей в год и снова их инвестировать, — отметил Николай Щеглов, эксперт компании «Финанс глобал групп». — Кроме того, до последнего времени почти все государственные облигации не облагались подоходным налогом, поэтому, вкладывая деньги в них, инвестор мог рассчитывать и на вычет, и на отсутствие налогообложения.
Есть и ещё одно ограничение: однажды открытый счёт типа «А» нельзя закрывать в течение трёх лет. Иначе ФНС потребует вернуть все полученные вычеты, причём сразу за три года — более 150 тысяч рублей.
Что делать, если из-за санкций приходится менять брокера?
Меняем брокера для ИИС
Впрочем, необходимость сменить брокера может возникнуть не только из-за санкций. Некоторые брокеры могут в один день повысить или изменить тарифы — и держать у них бумаги становится просто невыгодно.
— Обычно этим грешат онлайн-брокеры, — пояснил Щеглов. — Они обещают минимальные комиссии или даже отсутствие их вообще, привлекают людей, а потом полностью меняют тарифы. При этом уйти от них становится сложно — ведь и за вывод денег приходится платить дополнительные деньги. Поэтому мы, например, рекомендуем пользоваться брокерскими приложениями крупных банков. Во-первых, как правило, и ввод, и вывод на «свою» карту у них бесплатный (а далее можно снять в банкомате или кассе) и для консервативного инвестора тарифы более низкие, чем у «небанковских» брокеров.
Впрочем, ИИС можно просто перевести другому брокеру. Тут возможны два варианта.
- Перевести все бумаги как есть.
- Продать бумаги, а на новом ИИС купить их снова.
Тут в обоих случаях возможны потери. В первом случае — комиссии депозитария (специальной организации, которая хранит данные о всех ценных бумагах и сделках с ними) при переводе ценных бумаг, во-втором — комиссии брокера при вводе и выводе денег со счёта.
А чтобы сохранить налоговый вычет, ИИС ни в коем случае не должен быть закрыт (то есть для этого подходит только первый вариант).
— Согласно позиции Минфина России, в случае если ИИС официально закрывается владельцем, он должен вернуть в бюджет все полученные льготы, — рассказал Лайфу сотрудник одной из столичных инспекций. — Вычеты можно сохранить только в том случае, если осуществляется перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.
Сложность тут в том, что за списание ваших бумаг при их переводе будет сразу две комиссии: депозитария «старого» брокера и депозитария «нового» брокера. А иногда (если речь идёт о зарубежных акциях) свою комиссию возьмёт ещё и вышестоящий депозитарий.
Как сменить брокера?
Один из главных пунктов в инвестировании – доверие брокеру. В нем должно быть все прекрасно: и тариф, и комиссии, и удобство в работе. Любые негативные моменты – повод задуматься и, возможно, сменить брокера. Подходящий брокер — половина успеха в торговле ценными бумагами. А как сменить его, если у вас уже есть и портфель, и Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), – читайте и сохраняйте.
Можно ли поменять брокера?
Брокерские компании — это компании, которые помогают вам торговать на бирже. Их контролирует Банк России. Ваши ценные бумаги будут храниться в Центральном депозитарии, а через брокеров вы сможете покупать и продавать их. За обработку заявок на сделки с бумагами брокеры берут комиссию.
Представим ситуацию: вы выбрали нового подходящего брокера и оценили экономическую целесообразность этой операции. Как перенести ценные бумаги с ИИС в другую брокерскую компанию? У вас есть два пути:
1. Продать все ценные бумаги на ИИС и перевести счет вместе с деньгами на нем.
При этом прежний брокер может взять комиссию за вывод, новый брокер — за ввод. Некоторые компании делают это бесплатно.
2. Перевести ИИС с ценными бумагами.
Для этого нужно:
— зарегистрироваться в новой брокерской компании;
— открыть там новый ИИС, уведомляя, что хотите перевести к ним уже существующий счет;
— получить реквизиты и договор нового ИИС;
— с этими документами нужно вернуться к прежнему брокеру и попросить перевести ценные бумаги к новому по реквизитам и на основании нового договора ИИС: поручения на снятие бумаг с учета;
— у нового брокера написать поручение на прием бумаг;
— закрыть ИИС строго в течение 30 календарных дней. До завершения этого периода вы в обязательном порядке должны уведомить ФНС о смене брокерской компании. Иначе вы не сможете получить налоговый вычет ни по новому, ни по старому счету;
— у прежнего брокера необходимо взять справку о закрытии ИИС (выдается после перевода активов) и передать ее в новую брокерскую компанию;
— понадобятся отчеты по первоначальным ценам покупки ценных бумаг от прежнего брокера для правильного расчета налогов по ним. Иначе при реализации бумаг с нового ИИС инвестору придется уплатить подоходный налог со всей суммы сделки, а не с разницы по купле-продаже;
— также возьмите протокол депозитария (компании, которая ведет учет бумаг клиентов).
Как перенести инвестиционный портфель с брокерского счета?
Для этого нужно проделать те же шаги, что и для ИИС. Но не нужна справка о закрытии ИИС.
Реквизиты клиентского счета можно посмотреть в брокерском договоре; реквизиты счета депо — в депозитарном. Полное название эмитента и номер госрегистрации ценных бумаг — в брокерском отчете. Основание для проведения операции — депозитарные договоры с обоими брокерами.
Что делать если брокерская компания закрывается?
Если закрывается брокер, можно также перевести ценные бумаги на хранение любому другому брокеру. Также нужно открыть счет в новой брокерской компании и перевести туда свой портфель.
Советы, как сменить брокера с выгодой для себя
1. Внимательно изучите брокерские тарифы на срочный вывод денежных средств и ценных бумаг, а также размеры комиссий депозитария!
2. Также в тарифах надо найти, во сколько обойдется получение выписок со счета депо, чтобы новый брокер смог отразить корректную балансовую стоимость портфеля.
3. Учтите и плату за прием ценных бумаг у выбранного брокера, она может быть указана в тарифах на депозитарное обслуживание. За списание ваших бумаг возьмет комиссию депозитарий прежнего брокера, а за зачисление на новый счет — депозитарий нового.
4. Кроме комиссии депозитария брокеров может быть еще комиссия вышестоящего депозитария. Бумаги, купленные на Московской бирже, учитывает Национальный расчетный депозитарий. Иностранные бумаги, купленные на Санкт-Петербургской бирже, учитывает Санкт-Петербургский расчетно-депозитарный центр.
5. Если вы зафиксировали убыток при торговле ценными бумагами, возьмите у брокера также справку об убытках, она потребуется для получения налогового вычета.
6. Процедура получения вычетов одинакова. В случае с новым ИИС разница заключается в необходимости отправки копий как новых, так и прежних документов. Чаще всего нужно приложить к декларации два договора; данные о физлице и его ИИС; платежные поручения на движение средств к обеим брокерским компаниям.
7. Продав ценные бумаги при выводе активов в деньгах, вы рискуете потерять некоторую долю своего капитала и не сможете получить потенциальную прибыль. Но, учитывая различные комиссии, иногда дешевле все продать, перевести деньги и купить заново у нового брокера. А иногда комиссии за перевод вообще нет.
Остальные уроки по инвестициям вы можете найти в нашем разделе Обучение.
Как перевести ИИС к другому брокеру и не потерять льготу
Брокерских счетов у российских инвесторов может быть сколько угодно, хоть у каждого брокера по десять штук. А вот действующий индивидуальный инвестиционный счет может быть только один. Но, есть исключение из правил — перенос ИИС на обслуживание к новому брокеру. При этой процедуре очень важны нюансы. Если их не учесть, можно потерять много нервов и денег. Как перевести ИИС к другому брокеру и сохранить право на налоговый вычет, разобрался специалист сервиса Бробанк Клавдия Трескова.
По каким причинам инвесторы меняют брокера для ИИС
Инвесторы принимают решение сменить брокера для ведения ИИС по разным причинам.
- По каким причинам инвесторы меняют брокера для ИИС
- Законодательные нюансы перевода действующего ИИС
- Какие комиссии возьмут за перевод активов между старым и новым ИИС
- Пошаговая инструкция перевода ИИС к новому брокеру
- 1. Ищем нового брокера
- 2. Считаем что выгоднее: продать ценные бумаги или переводить
- 3. Открываем новый ИИС
- 4. Переводим активы
- 5. Закрываем старый ИИС
- Как сохранить право на налоговый вычет
- Коротко
Перемены в действующих условиях обслуживания. К примеру, брокер повысил тарифы или прекратил доступ к некоторым инструментам или торговым площадкам. Так в условиях санкций некоторые популярные российские брокеры не могут работать ни с активами в долларах и евро, ни с этими валютами. То есть через подсанкционных брокеров инвесторы не смогут купить на свой ИИС акции CocaCola или доллары и евро, хотя такие операции не запрещены законодательством.
У конкурентов более выгодные тарифы и условия обслуживания. Например, новый брокер работает с иностранными активами. У него шире перечень доступных инструментов. А также комиссия на сделки в десять раз ниже, чем у действующего брокера, что в долгосрочной перспективе позволяет существенно увеличить доходность вложений.
Действующий брокер попал или может попасть под санкции. Весной 2022 года миллионы россиян столкнулись с тем, что их ИИС переводили на обслуживание к другим брокерам даже без желания со стороны клиентов. Единственный плюс — при централизованном переносе ИИС действующий брокер не снимал комиссию за перевод активов. Возникшая ситуация заставила российских инвесторов серьезнее относиться к новостной повестке и текущим условиям у своих брокеров.
Потеря доверия к действующему брокеру. Если в СМИ появилась информация, которая прямо или косвенно указывает на возможное банкротство брокера или отзыв у него лицензии, это весомый повод сменить посредника. Особенно серьезны ситуации, когда брокер нарушал закон и проводил махинации с деньгами и активами своих клиентов.
Прочие причины. Это может быть ухудшение сервиса, снижение качества техподдержки, проблемы в работе программного обеспечения или другие значимые для инвестора перемены.
Законодательные нюансы перевода действующего ИИС
- У одного человека может быть только один действующий ИИС. Одновременно два действующих ИИС допускаются только при переходе от одного брокера к другому. На перевод отведен месяц.
- Открывать новый ИИС нужно когда вы точно знаете, что оба брокера готовы к переводу портфеля.
Если не соблюсти эти правила, можно потерять право на будущие налоговые льготы по ИИС. А в некоторых ситуациях придется возвращать даже ранее полученные вычеты. Но так будет не всегда и не у всех.
Если условие по сроку нарушено, ФНС узнает об этом. Даже если вы не успели ничего перевести и новый счет был пустым, вы потеряете право на налоговый вычет и по первому, и по второму ИИС. Если переводимому ИИС меньше трех лет, придется вернуть все деньги, которые уже были получены из бюджета. Кроме того, ФНС насчитает пени за незаконное пользование бюджетными деньгами в размере 1/300 от ключевой ставки за каждый день.
Как поступить в вашей конкретной ситуации решаете только вы. Чтобы было проще сделать выбор, воспользуйтесь таблицей:
| Условие | Возможные действия | Риски |
| ИИС меньше трех лет | Перевод ИИС к новому брокеру с сохранением срока жизни | Можно не уложиться в срок, тогда придется возвращать ранее полученные вычеты |
| ИИС больше трех лет | Перевод ИИС к другому брокеру с сохранением срока жизни | Можно не уложиться в срок, но возвращать предыдущие вычеты не придется |
| Закрытие старого ИИС и открытие нового ИИС у другого брокера | Нет риска по нарушению срока перевода. Но по второму ИИС начнется новый трехлетний отсчет для получения налоговой льготы |
Взвешенно принимайте решение и учитывайте все возможные риски. В большинстве случаев проще дождаться завершения трехлетнего срока ИИС у первого брокера, закрыть его, а уже новый ИИС открывать у другого брокера. Но такие действия возможны, только если нет никаких серьезных угроз вашему портфелю, и вы готовы ждать.
Какие комиссии возьмут за перевод активов между старым и новым ИИС
- обслуживающему депозитарию — за снятие бумаг с депозитарного учета;
- нынешнему брокеру — за подготовку документов, выписок и другие действия, например, за отправку денег со счета на счет;
- новому депозитарию — за прием и постановку ценных бумаг на депозитарное хранение и учет;
- новому брокеру — за зачисление на счет активов.
Также комиссии списывают вышестоящие депозитарии. Например, все бумаги, которые куплены на Мосбирже, учитываются на счета Национального расчетного депозитария. А активы, приобретенные на Санкт-Петербургской бирже, хранятся в Бэст Эффортс Банке. То есть за перевод бумаг инвестора с субсчета брокера А на субсчет брокера Б внутри НРД и БЭБ оба депозитария удержат плату. Этот платеж владельцу бумаг брокеры выставляют отдельно, либо сумму могут включить свою комиссию, а уже из нее рассчитаться с высшим депозитарием.
Некоторые брокеры заинтересованы в притоке новых клиентов, поэтому они отменяют комиссию за прием ИИС на обслуживание. Если заранее этим поинтересоваться, можно сэкономить на комиссии принимающей стороны. При этом обязательно уточните размер комиссии высшему депозитарию. Даже если новый брокер бесплатно принимает бумаги на обслуживание, это не отменит плату другим участникам процесса.
Обратите внимание, бесплатно забрать бумаги у действующего брокера, скорее всего, не получится.
Пошаговая инструкция перевода ИИС к новому брокеру
Чтобы грамотно организовать перевод ИИС между брокерами, минимизировать затраты, уложиться в срок и сохранить право на налоговый вычет, воспользуйтесь пошаговой инструкцией.
1. Ищем нового брокера
При поиске нового брокера уделите внимание не только рекламе или информации на сайте, а напрямую пообщайтесь с представителем компании. Может оказаться так, что брокер открывает индивидуальные инвестиционные счета только новым клиентам, но не готов принять на обслуживание уже действующий ИИС. Такие условия, к примеру, у Тинькофф брокера.
Если новый брокер принимает действующие ИИС на обслуживание, запросите у него и у своего нынешнего брокера инструкции по переносу ценных бумаг и денежных активов. Обычно у брокеров такие процессы описаны в специальных памятках или регламентам. В них содержатся типовые документы и последовательность действия для клиента.
2. Считаем что выгоднее: продать ценные бумаги или переводить
Этот этап только условно стоит вторым. Фактически его проводят одновременно с первым, чтобы перевести ИИС с наименьшими финансовыми потерями.
Что влияет на расходы инвестора
- Какие комиссии спишут все участники процесса за перевод каждой бумаги. Обычно за перевод и постановку на депозитарный учет списывают от 100 до 2000 рублей за одно поручение. Чем больше в портфеле разных бумаг, тем больше заплатит инвестор. То есть за снятие с учета и постановку на учет 10 акций и 5 облигаций разных компаний придется заплатить комиссию 15 раз дважды.
- Какие комиссии спишет действующий брокер за продажу активов на бирже. К примеру, выгоднее заплатить разовую комиссию 300 рублей за перевод 10 000 акций на сумму 500 000 рублей, чем 0,3% или 1500 рублей при их продаже. Тут еще важно не забыть про комиссии вышестоящего депозитария и платежи, которые спишут стороны за вывод и зачисление сумм.
- Какие цены на каждый актив на рынке в текущий момент. Есть ли смысл продавать бумаги сейчас, а потом повторно их купить уже на ИИС у нового брокера. Или лучше заплатить комиссии за перевод, чтобы не прогадать по цене.
- Как скоро планируется выплата дивидендов по тем акциям, которые хранятся на ИИС. Если дивидендная отсечка близко, возможно выгоднее дождаться получения выплат и только после этого начинать перевод ИИС.
- Сколько времени бумаги уже находятся во владении. С одной стороны этот пункт вроде не относится к ИИС напрямую, так как по ИИС нельзя получить льготу долгосрочного владения активом. Но если при закрытии ИИС ценные бумаги перевести на свой брокерский счет, эту льготу удастся получить.
Рассмотрим на примере ситуацию, когда выгоднее продать бумаги и снова их купить, а когда дешевле их переводить. Сразу оговоримся, что в этом примере не учтены моменты про дивиденды, рыночные цены и срок хранения.
Условный портфель ИИС
Допустим, на ИИС у инвестора хранится 2 вида акций разных компаний и 2 выпуска облигаций. Представить такую картину в жизни довольно сложно, потому что это плохо диверсифицированный и несбалансированный портфель. Поэтому данные приведены только для наглядности подсчета:
| Актив | Количество бумаг одного выпуска | Стоимость актива в портфеле |
| Акции компании А | 5 | 20 000 |
| Акции компании Б | 50 000 | 100 000 |
| Облигации компании Х | 10 | 10 000 |
| Облигации компании Y | 100 | 100 000 |
Платежи брокерам при переводе портфеля:
| Тип комиссии | Брокер №1 | Брокер №2 |
| Зачисление денежных средств | — | 300 рублей — фиксированная плата, а не процент от суммы |
| Вывод денег с ИИС | 0,01% от суммы | — |
| Сделки с бумагами | 0,3% от суммы | 0,06% от суммы |
| Плата депозитария брокера за перенос/прием бумаг одного выпуска | 200 рублей | 600 рублей |
| Плата высшего депозитария за перенос/прием бумаг одного выпуска | 50 рублей | 75 рублей |
Для упрощения подсчета, примем, что рыночная цена акций не поменяется на момент продажи и повторной покупки. На самом деле, это практически невероятное условие. Перенос ИИС к новому брокеру — это сложный процесс. Между моментом продажи бумаг и получением доступа к счету у нового брокера может пройти несколько недель, поэтому рыночная цена активов наверняка изменится.
Как понять, что выгоднее
Чтобы понять какой из вариантов будет выгоднее, проведем расчеты.
Перевод бумаг. Расходы инвестора = комиссии брокера №1 за перенос бумаг + комиссия брокера №2 за прием бумаг + комиссия высшего депозитария брокера №1 + комиссия высшего депозитария брокера №2.
Комиссии по четырем бумагам составят по каждому активу: 200 + 600 + 50 + 75 = 925 рублей.
Итого инвестор заплатит за перевод портфеля 3 700 рублей.
Продажа и повторная покупка бумаг. Расходы инвестора = комиссия у брокера №1 за продажу бумаги + комиссия у брокера №1 за вывод сумму от проданных бумаг + комиссия у брокера №2 за покупку такой же бумаги + комиссия за зачисление суммы на счет.
В примере деньги на ИИС будут переведены брокеру №2 единой суммой. Поэтому комиссия за зачисление будет взята только один раз.
- акции компании А: 20 000 * 0,3% + 20 000 * 0,01% + 20 000 * 0,06% = 74 рубля
- акции компании Б: 300 000 * 0,3% + 300 000 * 0,01% + 300 000 * 0,06% = 1 110 рубль
- облигации компании Х: 10 000 * 0,3% + 10 000 * 0,01% + 10 000 * 0,06% = 37 рублей
- облигации компании Y: 100 000 * 0,3% + 100 000 * 0,01% + 100 000 * 0,06% = 370 рублей.
При зачислении брокер №2 спишет разово 300 рублей. Итого инвестор потеряет на комиссиях 1 891 рубль. Такой вариант получается более выгодным, чем платить за перевод бумаг.
Однако, если смотреть в разрезе каждой бумаги, станет ясно, что акции компании Б, все же выгоднее перевести, а вот все остальные продать. К такому выводу придем при простом сравнении 1 110 рублей при продаже и повторной покупке — это больше, чем 925 рублей при переводе активов.
3. Открываем новый ИИС
Когда определено, куда переводить действующий ИИС, поинтересуйтесь у обоих брокеров, как проходит документооборот. У некоторых брокеров все этапы можно пройти только лично в офисах. У других часть операций проходит дистанционно, но подписывать документы все равно придется лично. Выясните все эти нюансы, чтобы не возникало задержек.
Дата заключения договора на брокерское обслуживание нового ИИС не тоже самое, что дата фактического открытия счета. Это же относится и к закрытию первого ИИС. Отсчет месячного периода начинается с даты заключения договора. А срок, отведенный на перевод ИИС, истекает ровно в то же число через месяц. Если дата в следующем месяце выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, то срок завершится в очередной рабочий день.
На примере это выглядит так. Если договор на ИИС с новым брокером заключен 21 сентября 2022 года, то последняя дата расторжения договора с первым брокером 21 октября 2021 года. Если закрыть первый ИИС 22 октября 2022 или позже — это будет нарушением. Поэтому всегда ориентируйтесь на дату из договора с новым брокером, чтобы уложиться в срок.
Если вы квалифицированный инвестор, для корректного переноса ИИС к новому брокеру, вам придется пройти повторную квалификацию. Некоторые брокеры готовы присвоить статус без дополнительных подтверждений, но у других и эта процедура может растянуться на несколько дней или даже недель. Поэтому лучше этот вопрос решить заранее. Открыть вначале брокерский счет, пройти квалификацию, а потом уже подавать заявление на прием действующего ИИС.
4. Переводим активы
- Запросите все сведения у действующего брокера. Обычно для этого подходит брокерский отчет.
- Запросите реквизиты у обоих брокеров.
- Уведомить первого брокера о переводе ИИС на обслуживание к другому брокеру.
- Подайте обслуживающему депозитарию распоряжение на перевод ценных бумаг на новый ИИС по каждому эмитенту.
- Подайте новому депозитарию распоряжение на постановку на депозитарный учет ценных бумаг по каждому эмитенту.
Если в портфеле есть валюта и производные финансовые инструменты, такие как опционы или фьючерсы, их придется продать. Может случиться так, что новый брокер не работает с некоторыми ценными бумагами или фондами, которые есть в портфеле на ИИС, тогда их тоже придется продать.
При подаче распоряжений будьте внимательны, какие реквизиты вы предоставляете для перевода. Некоторые брокеры одновременно с ИИС открывают обычнее брокерские счета. Если ошибочно указать реквизиты такого счета, это будет нарушением. Срок ИИС прервется и право на налоговый вычет будет утрачено, со всеми вытекающими последствиями и пенями.
Уточните, как проходит документооборот не только у вас, как клиента, с брокерами, но и между самими брокерами. Некоторые брокеры передают документы принимающей стороне в электронном виде и на бумажном носителе без участия клиента. Но есть компании, которые выдают документы инвестору на руки, и он сам относит их к своему новому брокеру. Если у вас второй вариант, но вы об этом не знаете, можно не успеть к сроку.
На весь период пока брокеры не обменяются информацией в полном объеме ценные бумаги и денежные средства на новом ИИС будут заблокированы. Бывает так, что процедура переноса уже давно завершена, а доступа к активам так и нет. Учитывайте это, так как любые задержки для тех кто активно торгует на бирже могут обернуться упущенными выгодами.
5. Закрываем старый ИИС
После перевода активов и денежных средств к новому брокеру первый брокер обязан выдать справку «Сведения о физическом лице и его ИИС». Этот документ подтверждают, что ИИС у прежнего брокера закрыт.
В Справке брокер указывает все сведения, которые прописаны в Приложении к приказу ФНС № ММВ-7-11/646@. Брокер выдает документ на бумажном носителе. Справка понадобится при подаче декларации на налоговый вычет. Внимательно изучите документ, чтобы все отраженные сведения были верными.
Как сохранить право на налоговый вычет
- договора на обслуживание;
- справку «Сведения о физлице», которую первый брокер пересылал второму;
- документы, подтверждающие зачисление средств на оба ИИС в отчетном периоде.
ФНС знает о том, что вы сменили брокера. Ее об этом уведомили оба брокера еще во время перевода ИИС. Данные о переходе налоговая получает в течение трех дней с даты открытия и закрытия индивидуальных инвестиционных счетов. Именно поэтому у ФНС есть данные о том, сумели вы соблюсти срок по переводу счета или нет.