Что такое вид платежа в платежном поручении

Указываем вид платежа в платежном поручении — 2022-2023

Какие НПА регулируют указание вида платежа в платежном поручении

Отправка в банк платежного поручения — юридическое действие, регулируемое отдельными источниками права. Прежде чем осуществлять его на систематической основе, предпринимателю или бухгалтеру полезно будет знать, какими НПА устанавливаются правила оформления. Не считая большого количества ведомственных актов, а также различных подзаконных НПА, основными документами, регулирующими заполнение платежек и правила указания вида платежа, являются:

• Положение Банка России от 29.06.2021 № 762-П (ред. от 25.03.2022);
• приказ Минфина от 12.11.2013 №107н (ред. от 30.12.2022).

Первый источник устанавливает нормы, в соответствии с которыми российские кредитно-финансовые организации должны осуществлять перевод денежных средств, в том числе и при задействовании платежных поручений. Второй НПА регулирует правила осуществления перевода денежных средств.

Основные реквизиты платежного поручения мы описывали в статье.

Для чего необходимо указывать вид платежа

Так в чем же заключается предназначение такого реквизита, как «Вид платежа», в платежках? Данный реквизит обозначает то, каким образом кредитно-финансовая организация должна осуществить транзакцию.

Ранее выделяли традиционные способы проведения платежей — по почте, телеграфом, а также инновационные, прежде всего предполагающие задействование инфраструктуры системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП). Во втором случае платежи всегда классифицировались как срочные (п. 1.3 гл. 1 указания ЦБ РФ от 25.04.2007 № 1822-У — ныне утратило силу).

В п. 3.12 гл. 3 уже утратившего силу положения № 384-П было указано, что срочный перевод может осуществляться, во-первых, при задействовании электронных каналов и при составлении электронных платежных поручений, а во-вторых — в соответствующем документе реквизит «Вид платежа» должен быть зафиксирован в значении «срочно».

В свою очередь, если банк реализовал несрочный перевод, в частности, при задействовании телеграфа, почтовых отправлений, то в распоряжениях в реквизите «Вид платежа» ничего не указывалось (п. 3.14 гл. 3 положения № 384-П). При этом документ при несрочной транзакции мог составляться как в бумажном, так и в электронном виде.

Рассматриваемый реквизит имел значение также и при осуществлении процедуры контроля достаточности финансовых средств, предусмотренного указаниями ЦБ РФ № 1822-У и регулируемого положением № 384-П. Так, в соответствии с п. 4.5.1 гл. 4 положения № 384-П, данная процедура в режиме поступления осуществлялась по каждому документу, для которого в электронном сообщении зафиксированы признак проведения соответствующего контроля либо значение «срочно» в рассматриваемом реквизите.

В соответствии с п. 4.5.2 гл. 4 положения № 384-П такие контрольные мероприятия проводились в дискретном режиме в отдельные периоды в течение дня по всем распоряжениям, для которых в электронных сообщениях был зафиксирован признак проведения соответствующего контроля либо, как и в первом случае, было установлено значение «срочно» в реквизите «Вид платежа».

С введением в действие Положения № 762 правила изменились. Теперь зачастую банк проставляет в этом поле отметку «электронно».

Важно не путать рассматриваемый реквизит с тем, который соответствует номеру 18 в структуре платежного поручения — «Вид операции» — и может быть представлен в значениях:

• 01 — для платежных поручений;
• 06 — для инкассовых поручений;
• 02 — для платежных требований.

Реквизит «Вид операции» должен соответствовать ПБУ Банка России либо правилам бухучета в конкретных банках, осуществляющих деятельность в Российской Федерации.

О том, какова форма платежного поручения и его основные реквизиты, читайте в статье «Основные поля платежного поручения в 2022-2023 годах (образец)».

В каких финансовых документах указывается вид платежа

Вид платежа — реквизит, который указывается, в соответствии с п. 1.10 гл. 1 положения № 762-П, в таких документах, как:

• платежное поручение;
• платежный ордер;
• инкассовое поручение;
• платежное требование.

Проверьте, правильно ли вы заполнили платежное поручение, изучив рекомендации экспертов КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к правовой системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Данные источники могут формироваться как в бумажном, так и в электронном виде. Документы из указанного перечня могут задействоваться как при расчетах с бюджетом, так и при частных денежных транзакциях.

Указание корректного вида платежа — критерий, исключительно важный для налогоплательщика, то есть субъекта, который на регулярной основе направляет в банк распоряжения на перечисление налогов, взносов, сборов, штрафов, пеней, пошлин в силу имеющихся обязательств перед бюджетом. Если налогоплательщик укажет реквизит, не соответствующий требованиям законодательства, платеж не будет принят государством.

С 2023 года налоговые платежи следует осуществлять путем перечисления единого налогового платежа. Порядок заполнения платежных поручения кардинально изменился в связи с нововведениями. При этом поля «Вид платежа» коррективы не затронули.

Как заполнить платежное поручение

Платежное поручение — это документ, которым вы как бы говорите банку: «Переведи с моего расчетного счета столько-то денег такому-то контрагенту вот на этот счет». В разговорной речи платежные поручения часто называют платежками.

Чаще всего платежные поручения используются, чтобы:

• расплатиться с контрагентом за поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг;
• отправить деньги в бюджет и фонды, то есть уплатить налоги или взносы;
• выплатить сотрудникам деньги;
• вернуть заем, кредит и выплатить проценты по ним, положить деньги на депозит.

Для чего нужно платежное поручение

Это распоряжение для банка о том, кому, сколько и куда мы хотим перечислить денег. То есть ИП или компания доверяет банку перевести кому-то свои деньги.

С помощью платежки мы даем банку поручение списать с расчетного счета компании или ИП деньги в пользу получателя. Так можно рассчитываться с поставщиками, подрядчиками и клиентами. А еще — с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам, сборам и другим платежам.

Отличие платежного поручения от ордера и требования

Бывают ситуации, когда деньги списываются без вашего разрешения — по распоряжению получателей денег. Это называется «безакцептный платеж». Списать деньги может:

• налоговая, если вы задолжаете по налогам или взносам;
• судебные приставы;
• банк, если вы должны ему денег;
• в некоторых случаях — таможня.

Чтобы списать деньги в пользу приставов, банк использует инкассовое поручение: в банк приходит исполнительный лист, а он списывает по нему деньги без вашего акцепта — разрешения. Если нужно списать задолженность по налогам, в банк придет решение о списании и банк спишет задолженность инкассовым поручением.

Для списания процентов по кредиту или, наоборот, начисления процентов на остаток по счету банк использует банковский ордер.

А бывают ситуации, когда вы сами предоставляете право списывать с вашего расчетного счета деньги, например поставщику. Это редкая ситуация, и для нее обычно используют платежное требование с акцептом плательщика.

Что такое электронное платежное поручение

Раньше платежные поручения были бумажными: их распечатывали на принтере, подписывали, ставили печать и везли в отделение банка.

Сейчас бумажные платежки используются в исключительных случаях. Большая часть денег уходит по электронным платежам. Компании и ИП в личном кабинете банка или через мобильное приложение заполняют реквизиты, сумму и назначение платежа. Платежное поручение формируется автоматически, предпринимателю остается только подписать его электронной подписью и отправить.

Обязательства банка и плательщика

Банк исполняет платежное поручение в срок, который указан в договоре банковского обслуживания, или в срок, который предусматривает закон.

Если платежка заполнена некорректно или по счету есть блокировка, может возникать сообщение об ошибке: «Невозможно отправить платежное поручение». Вот что в этом случае нужно проверить:

1. Все ли обязательные поля заполнены.
2. Хватает ли денег на счете.
3. Нет ли блокировки, например от налоговой.
4. БИК банка получателя — может быть недействующим.
5. Дату документа — платежка должна быть создана не ранее, чем за 10 дней до текущей даты.
6. Не содержит ли какое-нибудь поле слишком много символов. В назначении платежа — это поле 24 — может быть не больше 210 символов, включая пробелы. В наименовании контрагента — не больше 160.

Когда исправите ошибки, попробуйте отправить платежку снова.

Срок действия платежного поручения

Срок действия платежки — 10 календарных дней после дня ее составления. Если отправить платежное поручение в банк через 11 дней, банк его не исполнит.

Принятые платежки обычно исполняются до пяти банковских дней. Банковский день — это то же самое, что платежный и операционный день, то есть время, когда банк отправляет и принимает деньги.

По закону банк должен исполнить платежное поручение в течение двух банковских дней, если деньги отправляются в пределах субъекта РФ. Например, когда банки обоих контрагентов находятся в Москве. Если платеж идет по России, например из Владивостока в Москву, то процесс может затянуться до пяти банковских дней.

На деле все происходит быстрее, конечно, если это предусмотрено в условиях обслуживания. Например, в Тинькофф все платежи срочные, внутри банка деньги ходят круглосуточно, в любые регионы РФ отправляют с 01:00 до 21:00.

На расчетный счет деньги должны зачисляться не позднее, чем на следующий рабочий день после поступления в банк. Например, если деньги пришли в среду, то в четверг будут на счете. А если в пятницу, то компания увидит их на счете в понедельник.

Если платежка создана, а денег на счете не хватает, то платеж встает в очередь. Когда появятся деньги, все платежи уйдут по очереди.

Виды платежных поручений

Нет какой-то специальной классификации платежных поручений, но вот самые популярные назначения платежей:

• оплата поставщикам, аренда офиса, оплата хозяйственных расходов;
• перечисление дохода физическим лицам, например выплата зарплаты сотрудникам;
• платежи в бюджет и внебюджетный фонд, например уплата налогов или взносов.

Могут быть и другие платежи.

Форма платежного поручения

Наименования и номера реквизитов, форма для платежного поручения на бумаге установлены приложениями 1—3 к положению Банка России № 762-П.

Бумажная форма платежки встречается очень редко, но бывают ситуации, когда она нужна. В этом случае можно подготовить бумажную платежку или попросить подготовить ее в банке. На таком документе должны быть подпись и печать — при наличии.

Можно ли разработать свой бланк платежного поручения

Чтобы принести в банк в бумажной форме — нет. Для этого есть установленная форма. А в электронной форме достаточно заполнить поля в личном кабинете или мобильном приложении банка.

Где взять бланк. Платежное поручение можно заполнить в любой бухгалтерской программе и выгрузить в личный кабинет банка. Если по каким-то причинам нужно отнести бумажное поручение в банк, то распечатайте столько экземпляров, сколько просит банк.

Платежку можно заполнить прямо в личном кабинете или мобильном приложении банка, если у банка есть такой функционал. Это удобно, если платежных поручений немного.

Формирование платежных поручений в «1С: Бухгалтерия». Документ «Платежное поручение» можно найти в главном меню слева: «Банк и касса» → «Банк» → «Платежные поручения».

Расшифровка и правила заполнения полей

В платежном поручении много полей, которые надо заполнить. Неважно, бумажный это документ или форма в онлайн-банке. Правила заполнения платежек установлены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П.

Номер и дата — поля 3 и 4. Дату нужно писать цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. Номер платежного документа не может быть больше 6 знаков.

Вид платежа — поле 5. В этом поле ставят код из одного символа. Перечень кодов и их значение устанавливает банк. Обычно в этом поле ставят только отметку «срочно», если это срочный платеж. Во всех остальных случаях ничего не указывают или это решает банк. За срочность банк может брать дополнительную комиссию.

Сумма платежа — поля 6 и 7. В бумажной платежке в поле 6 пишут сумму прописью. С начала строки с заглавной буквы указывается сумма платежного поручения — прописью в рублях, в именительном падеже, а копейки — цифрами. Слова «рубль» и «копейка» пишут в соответствующем падеже — «рублей», «рубля» и т. д. — без сокращений. Например, три тысячи четыреста рублей 00 копеек.

В поле 7 пишут сумму цифрами без пробелов. Рубли отделяются от копеек символом «-», например 5000-55. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в конце нужно поставить знак равенства. Например, 5000=.

В электронном поручении сумма ставится в формате банка. В Тинькофф просто пишете свою сумму, а банк приводит ее в нужную форму.

Информация о плательщике — поля 8, 60 и 102. Сначала указывают название в поле 8:

1. для юрлиц — полное или сокращенное наименование. Например, ООО «Бизнесонлайн»;
2. для физических лиц — полностью фамилию, имя, отчество;
3. для ИП — ФИО и правовой статус. Например, ИП Иванов Иван Иванович;
4. для физических лиц с частной практикой — ФИО и указание вида деятельности. Например, адвокат Иванов Иван Иванович.

ИНН плательщика — поле 60. Его берете из своих реквизитов.

КПП плательщика — поле 102. Его тоже берете из своих реквизитов. КПП есть только у компаний, у ИП его нет.

Потом — банковские реквизиты плательщика:

1. Номер счета плательщика — поле 9.
2. Банк плательщика — поле 10.
3. Банковский идентификационный код — БИК — банка плательщика — поле 11. Проверить БИК банка можно в справочнике Банка России.
4. Корреспондентский счет банка плательщика — поле 12. Образно говоря, это счет конкретного банка в Банке России. В онлайн-банках он сам подтягивается при вводе БИК или названия банка. Последние 3 цифры БИК совпадают с последними цифрами в корреспондентском счете банка — это помогает избежать ошибок.

Информация о получателе платежа — это тот, кому вы отправляете деньги. Здесь указываем:

1. Банк получателя — поле 13.
2. БИК банка получателя — поле 14.
3. Номер корреспондентского счета банка получателя средств — поле 15.
4. Номер счета получателя средств — поле 17.
5. Получатель — поле 16. Для юрлиц указывается полное или сокращенное наименование, для физических лиц — ФИО, для индивидуальных предпринимателей — ФИО и правовой статус, для физлиц с частной практикой — ФИО и вид деятельности.
6. ИНН получателя денег — поле 61.
7. КПП получателя денег — поле 103. КПП есть только у организаций, если платите ИП или самозанятому, поле заполнять не нужно.

Вид операции — поле 18. Указывается шифр: для платежного поручения — 01.

Срок платежа — поле 19. Это поле не заполняем.

Код назначения платежа — поле 20. Заполняется, только если получатель денег — физическое лицо. В иных случаях не заполняется. Если деньги перечисляются физлицу, то указывается код платежа:

• Код 1 — для заработной платы, премий, отпускных, выплат самозанятым.
• Код 2 — для периодических выплат, с которых нельзя делать взыскания. Это алименты, стоимость молока для лиц на вредных работах.
• Код 3 — для периодических выплат, с которых можно взыскать только алименты или возмещение вреда в связи со смертью кормильца. Например, это компенсационные выплаты пострадавшим от радиационных или техногенных катастроф.
• Код 4 — для единовременных выплат, с которых нельзя делать взыскания. Например, с материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи.
• Код 5 — для единовременных выплат, с которых можно взыскать только алименты. Например, с разового возмещения вреда, причиненного здоровью.

Если перечисляете сотруднику суммы с разными кодами, например отпускные и возмещение вреда здоровью, нужно заполнить два платежных поручения: с кодом 1 и с кодом 5.

Очередность платежа — поле 21. Когда на расчетном счете плательщика недостаточно денег, то заводится картотека. Грубо говоря, это порядок, в котором платежи будут списываться при поступлении денег.

Вот в какой очередности происходит списание:

1. Исполнительные листы, по которым взыскивают возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью, и алименты.
2. Зарплата, выходное пособие или авторское вознаграждение, если вы перечисляете их по исполнительному документу.
3. Зарплата, а также долги по налогам и взносам по требованиям ИФНС и СФР.
4. Долги по исполнительным документам, кроме тех, которые исполняются в первую — третью очередь.
5. Остальные платежи в календарном порядке, например оплата поставщику или самостоятельная уплата налогов и взносов в бюджет.

Код платежного поручения — поле 22. Это поле нужно только в некоторых случаях, например при уплате госпошлины.

В этом поле указывается код УИП — уникальный идентификатор платежа — или код УИН — уникальный идентификатор начисления, если это предусмотрено договором с получателем этого платежа. Например, госорган-получатель выдал вам квитанцию на оплату с указанием УИП. Если этого кода у вас нет, ставьте 0.

Назначение платежа — поле 24. В платежном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов. А еще — с НДС платеж или нет. Для платежей в бюджет указывают вид налога или взноса и период, за который их платят.

Например, «Оплата по Договору № 52 от 01.07.20 за аренду офисного помещения за июль 2020. Сумма 30 000-00. Без НДС». Или «Оплата по Счету № 5685 от 24.07.20 за канцелярские товары. Сумма 2000-00. В т. ч. НДС (20%) 333-33».

Если платили доход человеку и удержали из этого дохода долги, в поле 24 нужно указать информацию о ВЗС — взысканной сумме — в такой форме: //ВЗС// сумма цифрами//.

Если сумма указывается рублями, нужно отделять копейки символом «-». Если сумма выражена в целых рублях, то после символа «-» указывают два нуля. Например, сумма будет выглядеть так: //ВЗС// 1000-00//.

Поля 101, 104-109 заполняют только при уплате налогов, сборов и других платежей в бюджет.

В 2023 году большинство платежей в бюджет входит в единый налоговый платеж — ЕНП.

Не входят в ЕНП:

1. НДФЛ с доходов иностранцев, работающих в России по патенту.
2. Госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ.
3. Страховые взносы на травматизм.

Есть платежи, которые можно перечислять в составе ЕНП, а можно отдельными платежками по разным КБК:

1. Налог на профессиональный доход.
2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Остальные налоги, сборы, госпошлины входят в ЕНП. Это значит, что человек (или компания) платит все, что должен бюджету, одной суммой, а налоговая инспекция сама распределяет ее по конкретным налогам, сборам и пошлинам.

Если платеж авансовый, то есть перечисляемый до подачи отчетности, в момент уплаты налоговая инспекция еще не знает, куда его распределить. Для налогов и сборов с авансовой системой компании и предприниматели должны подавать уведомление. Это касается, например, налога на имущество организаций, НДФЛ и страховых взносов с зарплаты работников.

В 2023 году действует переходный период по ЕНП. Можно платить налоги и сборы не на ЕНП, а сразу по конкретным кодам бюджетной классификации — КБК. Тогда платежка выступает в роли уведомления.

Важно! Если вы подали хотя бы одно уведомление с начала года, то уже не сможете перейти обратно на уплату налогов и взносов путем заполнения отдельных платежек со своими КБК. Впоследствии нужно подавать уведомления.

От того, какой способ выбран, зависит заполнение платежки.

Если платят налог или сбор в составе ЕНП, поля заполняют так:

1. Статус плательщика — поле 101. Для ЕНП надо ставить значение «01».
2. Поле 104 КБК — для ЕНП это код 18201061201010000510.
3. В полях 105—109 ставят нули.

Для платежек-уведомлений поля заполняют так:

1. Статус плательщика — поле 101 — значение «02».
2. Поле 104 КБК — зависит от вида налога, сбора и платежа. Если ИП или ООО — налоговый агент, например перечислили заработную плату сотруднику по трудовому договору, то при перечислении удержанного НДФЛ по ставке 13% в бюджет и ИП, и ООО укажут один и тот же КБК — 18210102010011000110. Проверить нужный код можно на сайте налоговой.
3. ОКТМО — поле 105. Код ОКТМО — это код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Проверить ОКТМО можно по ИНН на сайте Росстата.
4. Основание платежа — поле 106. Ставится 0.
5. Налоговый период — поле 107. В этом поле указывают периодичность уплаты налога: МС — месячный платеж, КВ — квартальный платеж, ГД — годовой платеж. Например, МС.04.2023 — платеж за апрель 2023 года.

Для платежей, не входящих в ЕНП:

1. Статус плательщика — поле 101 — значение «01» для организаций, для предпринимателей «08» при уплате взносов на травматизм и «13» для остальных платежей.
2. КБК — поле 104 — заполняется значение КБК налога или сбора, не входящего в ЕНП.
3. ОКТМО — поле 105 — заполняется ОКТМО территории, куда зачисляется платеж.
4. Основание платежа — поле 106. Ставится 0.
5. Налоговый период — поле 107. Ставится 0.

Образцы заполнения платежных поручений

Платежи контрагентам. Если заполняете платежное поручение для поставщика, главное — не ошибиться в номере счета получателя. Иначе деньги могут уйти не туда. Вот пример заполненной платежки.

Платежи физлицам. Если переводите деньги физлицам — зарплату, премии, отпускные, выплаты подрядчикам или самозанятым, в поле 20 нужно указывать код вида дохода.

Чаще всего у вас будет код 1 — зарплата, премии, отпускные, выплаты самозанятым. Если перечисляете деньги под отчет или даете человеку взаймы, код не заполняете, поскольку такие выплаты доходом человека не считаются.

Платежи в бюджет. Реквизиты для уплаты зависят от того, перечисляют ли платеж в составе ЕНП или используют платежки-уведомления. С 2023 года все компании и предприниматели России платят налоги и сборы в одно место — Казначейство России.

Что делать, если одно из полей было заполнено неверно и деньги ушли не туда

Обратитесь в банк — в определенные сроки можно вернуть платеж. Если период, когда деньги можно отозвать, закончится, попросите вашего контрагента вернуть их. Если не получится в мирном порядке, можно обратиться в суд.

В платежках на ЕНП деньги в любом случае правильно попадут на ЕНС, главное — корректно указать номер счета. Ошибки в наименовании получателя, банка получателя и КБК на зачисление платежа не влияют.

Если ошибка в платежке-уведомлении, например период или ОКТМО, то исправить ее можно, только подав уведомление. В нем надо заполнить две строки. В первой указать все данные, как они были в ошибочной платежке — КПП, КБК, ОКТМО, период, а в строке с суммой поставить «0». Во второй строке надо указать правильные данные и полную сумму.

Подача уведомления даже для исправления ошибки лишает компанию или предпринимателя права дальше платить налоги платежкой-уведомлением. С этого момента придется платить на ЕНП и подавать уведомления по всем налогам и сборам, входящим в ЕНП.

Что такое вид платежа в платежном поручении

Платёжное поручение, или платёжка — это документ, с помощью которого вы даёте банку задание перевести деньги с вашего счёта на счёт физического лица, компании или в бюджет.

В платёжном поручении указывают:

• номер платёжки и дату;
• ФИО физического лица, ИП или наименование организации — плательщика и получателя;
• ИНН и КПП плательщика и получателя;
• сумму платежа цифрами и прописью;
• номер корреспондентского счёта, БИК и наименование банка плательщика и получателя;
• номер счёта получателя;
• вид операции;
• назначение платежа (о том, как указывать его корректно, — в нашей статье);
• ОКТМО — код муниципального образования.

Другие поля заполняют по желанию или в зависимости от вида платежа.

Скачать стандартную форму платёжного поручения можно здесь. Для уплаты налогов можно заполнить платёжку с помощью онлайн-сервиса ФНС.

Как провести платёж в офисе банка

Вы можете заранее заполнить бланк платёжного поручения и принести его в отделение банка в распечатанном виде. Если нет времени заполнять бланк или боитесь допустить ошибку — оформить документ за вас может сотрудник банка. Однако в последнее время «бумажные» платёжки встречаются всё реже.

Как провести платёж в интернет-банке

Заполнить платёжное поручение в интернет-банке проще, чем самостоятельно на бумаге. Некоторые поля уже будут предзаполнены, останется только ввести недостающие данные, пользуясь подсказками, и платёжка сформируется автоматически. При отправке через интернет-банк платёжное поручение подписывается электронной подписью собственника бизнеса или сотрудника, на которого оформлена доверенность. О том, какие бывают доверенности и как их оформлять, мы написали в отдельной статье.

Примерно таким же образом платёжное поручение заполняется и в бухгалтерских программах.

Если бухгалтерская программа, предположим «1С», синхронизирована с интернет-банком, то остаётся только нажать в ней кнопку «Отправить», и платёжка сразу отображается в интернет-банке.

Евгения Зубова,
основатель аутсорсинговой компании «Бизнес Финанс Груп»

При открытии счёта и выборе тарифа обращайте внимание на стоимость исполнения платёжных поручений.

В каждый пакет услуг СберБизнеса входят платежи без комиссии. Например, ПУ «Только для ИП» включает в себя 10 переводов юридическим лицам, а также переводы физическим лицам до 500 000 рублей в месяц. Предпринимателям, которые делают много переводов юрлицам, подойдёт ПУ «Полным ходом»: в него включено 75 платежей в месяц, или «Двойной Полным ходом» — в нём 150 платежей без комиссии. За исполнение платёжных поручений сверх этих лимитов банк берёт плату — по 100 рублей за платёжку. Подобрать подходящий пакет услуг и открыть счёт можно онлайн.

Как исполняются платёжные поручения и что бывает, если ошибиться в реквизитах

По закону банк исполняет платёжки в срок до двух банковских (операционных) дней, если деньги переводятся в пределах одного субъекта РФ, и до 5 дней, если плательщик и получатель находятся в разных регионах. Это максимальный срок — на деле всё обычно происходит быстрее. Конечно, если все обязательные поля платёжки заполнены, а на счёте отправителя хватает средств. Если на счёте недостаточно денег для совершения операции, банк всё равно принимает платёжки — они образуют очередь и исполняются по мере пополнения баланса.

Если в платёжном поручении ошибка — например, неправильно указан номер корреспондентского счёта или БИК банка — платёж не будет исполнен, деньги автоматически вернутся на счёт отправителя в срок до 5 дней (чаще всего быстрее).

В последние годы всё реже возникает необходимость писать заявление на расследование и поиск платежа, хотя раньше платежи часто терялись и на поиск денег уходило до 1 месяца.

Если допущена ошибка в наименовании организации — например, неправильно указана одна буква — платёж, вероятнее всего, пройдёт, так как основной индикатор для банка — это ИНН.

Евгения Зубова,
основатель аутсорсинговой компании «Бизнес Финанс Груп»

Если из-за ошибки в платёжном поручении деньги отправились не тому адресату, то отозвать платёж, скорее всего, не получится: из-за высокого уровня автоматизации документы уходят в работу практически мгновенно. В данном случае единственный способ всё исправить — связаться с получателем и попросить его вернуть деньги. В случае отказа можно попробовать восстановить справедливость через суд.

Платёжное поручение и платёжное требование: в чём отличие

Кроме платёжного поручения, существуют и другие документы, на основании которых банк может перевести деньги с вашего счёта на счёт того или иного адресата. Например, платёжное требование: с его помощью другая организация может запросить у вас плату за товар или услугу. Платёжное требование бывает с акцептом плательщика (деньги списываются после вашего подтверждения) или без него (оплата происходит автоматически).

Чаще всего платёжные требования рассылают ресурсоснабжающие компании — для списания платы за электричество или газ. Для расчётов между контрагентами — поставщиками и покупателями — в малом бизнесе такой вид документа используется редко.

Есть и другие виды платёжных документов. Для безакцептного списания денег в пользу судебных приставов используется инкассовое поручение, а для расчётов между банком и клиентом — например, списания платежа по кредиту или начисления процентов на остаток по счёту — банковский ордер.

И всё же обычное платёжное поручение остаётся самым востребованным типом документа для перевода денег с одного счёта на другой.

Заполнение платежного поручения в 2023. Инструкция для бухгалтера

В статье рассмотрим:
— инструкцию по заполнению платежного поручения в 2023
— изменения в платежках с мая

Бухгалтерия

Платежное поручение – это распоряжение, которое вы отправляете в банк для перевода денег с одного счета на другой. Платежное поручение является одним из основных инструментов безналичного денежного перевода в России.

Платежные поручения представляют собой специальные бланки или электронные формы, в которых указываются все необходимые реквизиты для осуществления денежных переводов между банковскими счетами. В 2023 году, ввиду изменений платежных поручений, важно знать, как правильно заполнять этот документ. В случае неправильного или неполного заполнения реквизитов платежного поручения, существует риск, что платеж не будет обработан или будет обработан с задержкой.

Платежное поручение должно быть представлено в банк в течение десяти календарных дней после его составления. Банк, в свою очередь, обязуется выполнить поручение в определенные сроки:

• Если деньги должны быть переведены в пределах одного региона Российской Федерации, банк обычно исполняет поручение в течение двух рабочих дней.

• Если же перевод осуществляется в другой субъект Федерации, то срок исполнения составляет пять рабочих дней.

Для чего нужно платежное поручение

Существуют разные виды платежных поручений для разных целей. Вот несколько примеров того, для чего можно использовать платежные поручения:

1. Оплата товаров и услуг: Платежные поручения используются для безналичной оплаты товаров и услуг. Они позволяют указать необходимую сумму перевода, реквизиты получателя и основание платежа, обеспечивая простой и удобный способ осуществления платежей.

1. Межбанковские переводы: Платежные поручения позволяют осуществлять денежные переводы между различными банковскими счетами. Это может быть полезно при переводах между физическими и юридическими лицами или при необходимости перевода денег на счета в других банках.

1. Уплата налогов и сборов: Платежные поручения используются для уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей перед государственными органами. Они позволяют точно указать сумму, налоговый период и другие необходимые детали для правильного учета платежа.

1. Оплата по договорам: Платежные поручения применяются для оплаты по договорам и обязательствам перед контрагентами. Они обеспечивают прозрачность и документальное подтверждение платежей, что является важным элементом при ведении бизнеса.

Инструкция: как заполнить платежки

В 2023 году процедура заполнения платежного поручения остается неизменной. Давайте рассмотрим, как правильно заполнить этот документ

Поле 3 — Номер платежки: В этом поле указывается номер платежки в соответствии с внутренним порядком нумерации, установленным плательщиком. Если вы физическое лицо, то номер может быть проставлен банком. Обратите внимание, что номер платежки не должен превышать 6 знаков.

Поле 4 — Дата: В бумажной форме дата записывается в формате ДД.ММ.ГГГГ, а в электронном виде следует придерживаться формата, установленного вашим банком.

Поле 5 — Вид платежа: Здесь выбирается один из видов платежа, определяющий способ его осуществления. Выберите соответствующий вариант: "срочно", "телеграфом" или "почтой". В электронной форме платежного поручения значение этого поля указывается в виде кода, предусмотренного вашим банком.

Поле 6 — Сумма прописью: В этом поле записывается сумма платежа прописью. Напишите сумму рублей заглавными буквами, а копейки указывайте цифрами. Обратите внимание, что слово "копейка" и “рубль” в соответствующем падеже не сокращается. Если сумма является целой, то копейки можно не указывать.

Поле 7 — Сумма цифрами: Здесь необходимо указать сумму платежа цифрами. В бумажной форме рубли отделяются от копеек знаком тире "—". Если сумма состоит только из целых рублей, то копейки можно не указывать, а вместо них ставится знак равенства "=".

Поле 8 — Наименование плательщика: В этом поле прописывается полное или сокращенное наименование юридического лица, ФИО предпринимателя и его правовой статус или ФИО и вид деятельности частнопрактикующих лиц. Если необходимо отделить имя (название) от адреса, используйте символ "//".

Поля 9, 10, 11 и 12 — Реквизиты плательщика: В этих полях указываются номер счета плательщика, название его банка, БИК банка и корреспондентский счет банка. Если плательщик обслуживается Банком России или его подразделением, поле с корреспондентским счетом остается незаполненным. В остальных случаях необходимо указать номер субсчета.

Поля 13, 14, 15, 16 и 17 — Реквизиты получателя: Здесь указываются банковские реквизиты получателя платежа. Сначала указывается наименование банка (в бумажной форме), затем номер счета, БИК и корреспондентский счет (если есть). В поле 16 пропишите полное или сокращенное наименование юридического лица получателя.

Поле 18 — Шифр платежного поручения: Указывается шифр: для платежного поручения — 01, инкассового поручения — 06, платежного требования — 02.

Поле 19 — Срок платежа: В этом поле оставляется пустое место, поскольку срок платежа не требуется указывать.

Поле 20 — Назначение платежа: Отправитель обязан проставить код вида дохода. Этот код необходим для распознавания сумм, по которым судебные приставы могут взыскивать долги по исполнительным листам. Существуют три кода:

Код 1: Доходы, с которых можно процент в пользу кредитора. Примеры таких доходов: зарплата на основном месте работы и по совместительству, премии, надбавки, отпускные, компенсации, дивиденды и другие.

Код 2: Доходы, с которых по закону нельзя удерживать долги. Примеры таких доходов: алименты, пособия на детей, компенсационные выплаты, связанные с переездом или командировкой, суммы, выплачиваемые по случаю рождения ребенка, смерти близких, единовременная материальная помощь и др.

Код 3: Денежные суммы, с которых можно взыскать только алименты. Примеры таких сумм: возмещение вреда здоровью и связанное со смертью кормильца, компенсация пострадавшим от радиационных и техногенных катастроф.

Для перечисления других сумм код указывать не требуется.

Поле 21 — Очередь платежа: Укажите цифру от 1 до 6 в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации. Наиболее распространенными цифрами являются 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок). Для Единого налогового платежа используйте код 5.

Поле 22 — Уникальный идентификатор платежа (УИП): Указывается только тогда, когда УИП установлен получателем и передан плательщику. При текущих платежах по налогам, сборам и страховым взносам УИП не устанавливается. В поле "Код" следует указать 0. Поле не должно быть пустым, так как банк не примет такое платежное поручение.

Поле 23 — Резервное поле: Оставьте это поле пустым.

Поле 24 — Назначение платежа: Укажите за что перечисляются средства, например, название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.д. Необязательно указывать НДС, но рекомендуется для дополнительной ясности. Если имеется информация о взысканной сумме (ВЗС), укажите ее в формате: //ВЗС//сумма цифрами//.

Поле 43 — Печать плательщика: Это поле заполняется только на бумажном документе.

Поле 44 — Подписи: На бумажном документе плательщик ставит подпись, соответствующую образцу, предоставленному при регистрации счета.

Поле 45 — Отметки банка: На бумажном бланке банки отправителя и получателя ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте указывается дата исполнения поручения.

Поле 60 — ИНН плательщика: Укажите 12 знаков для физического лица и 10 знаков для юридического лица. Если у физического лица отсутствует ИНН, укажите 0.

Поле 61 — ИНН получателя.

Поле 62 — Дата поступления в банк: Это поле заполняется банком.

Поле 71 — Дата списания: Эту дату указывает банк.

Поле 101 — Статус плательщика: Укажите код от 01 до 20, который указывает на физическое лицо или организацию, осуществляющую платеж. Если код находится в диапазоне от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть обязательно заполнено.

Поле 102 — КПП плательщика: Укажите 9-значный код причины постановки на учет (если есть).

Поле 103 — КПП получателя: Укажите 9-значный код, если он был присвоен.

Поле 104 — КБК: Укажите 20 или 25 знаковый код бюджетной классификации, отражающий вид дохода бюджета России.

Поле 105 — Код ОКТМО: С 2023 года для перечисления ЕНП (единого налогового платежа) в поле 105 предусмотрено значение "0". Однако указание значения ОКТМО не запрещено.

Поле 106 — Основание платежа: Укажите двухбуквенный код, обозначающий основание уплаты. Например, "ОТ" — погашение отсроченной задолженности, “АР” — погашение задолженности по исполнительному документу

Поле 107 — Показатель налогового периода: Укажите, как часто производится уплата налога, используя буквенное обозначение (МС — ежемесячно, КВ — раз в квартал, ПЛ — каждое полугодие, ГД — ежегодно).

Поле 108 — Номер основания платежа: Укажите номер документа, на основании которого производится платеж

Поле 109 — Шифр платежного поручения: Укажите дату. Для текущих платежей — дата подписания декларации, для погашения задолженности прошлых периодов — ставится ноль.

Поле 110 — Тип платежа: Это поле больше не требуется заполнять с 2015 года, так как поле 104 уже указывает соответствующий подвид бюджетных доходов.

Заполнение платежных поручений с 15 мая

Начиная с 15 мая 2023 года, вступили в силу новые реквизиты в платежках при перечислении единого налогового платежа. Одно из изменений коснулось поля "Получатель". С этой даты, в поле "16" реквизита "Получатель" платежного документа, необходимо указывать значение "Казначейство России (ФНС России)". Это нововведение касается платежек, которые заполняются с мая 2023 года.

Мы подготовили актуальный образец новой платежки 2023 года

Где обучить специалистов

Единый Всероссийский институт в кратчайшие сроки поможет вам получить образование в области бухгалтерского учета

По окончанию обучения, вы получите диплом или удостоверение, подтверждающие вашу квалификацию: