Все активы банка что это значит

Активы банка

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде кредитов, ссуд и займов других типов.

Активами банка являются

В категорию активов банка попадают:

• объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;
• средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;
• собственный капитал банка.

Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.

К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.

Активы банков России

Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.

С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.

Анализ активов банка

Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.

Продажа активов банков

Из-за кризисных явлений в экономике России некоторые зарубежные банки сворачивают деятельность на территории нашего государства. По заявлению агентства Bloomber именно так поступил Королевский банк Шотландии. Сделка на покупку реализуемых сегодня активов состоялась не так давно. В 2007 году активы в РФ были приобретены Королевским банком Шотландии через приобретение нидерландского банка AbnAmro в паре с банком Banco Santander и компанией Fortis. Стоимость активов на тот момент составляла 2.5 млрд $. Представители Королевского банка Шотландии официально подтвердили поступившую информацию. В планах финансового учреждения сегодня активизация деятельности на территории Западной Европы.

Финансовые активы банка

К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.

В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.

Активы

Активы — это имущество, дебиторская задолженность и другие объекты, которые участвуют в создании дохода: например, деньги на счетах и в кассе, оборудование, транспорт, недвижимость, дебиторская задолженность, запасы, сырье, лицензии, товарные знаки, вклады в банках, акции и облигации других компаний.

Какие бывают активы

Активы организации отражают в управленческом и бухгалтерском учете и используют для расчета экономических показателей в финансовом анализе. Для этого их делят на четыре группы:

1. По форме.
2. По скорости оборота.
3. По участию в бизнес-процессе.
4. По степени ликвидности.

По форме. Активы компании делят на материальные, нематериальные и финансовые.

Материальные активы — это физическое имущество компании, которое используется для целей бизнеса: например, здания и сооружения, оборудование, товары на складе, компьютеры, мебель, топливо, инструменты. На транспорте компания развозит товары, в здании размещает офис, на складе хранит продукцию, а на оборудовании делает мебель.

Нематериальные активы — это имущество, которое нельзя в прямом смысле взять в руки: товарные знаки, лицензии, патенты, разрешения, программные продукты. Все они также имеют свою стоимость и участвуют в бизнес-процессе.

Финансовые активы — это деньги и денежные эквиваленты. Например, дебиторская задолженность, акции, облигации других компаний и вклады в банках.

По скорости оборота. Активы предприятия бывают оборотными и внеоборотными.

Оборотные активы используются с момента покупки до момента списания товара или услуги в срок до 12 месяцев. К оборотным активам относят:

1. Запасы. Например, сырье и материалы или готовую продукцию на складе.
2. НДС по приобретенным ценностям: остаток налога, который еще не принят к вычету.
3. Дебиторскую задолженность, которую должны вернуть компании в течение 12 месяцев.
4. Краткосрочные финансовые вложения. Например, банковский вклад на полгода.
5. Деньги на расчетном счете и в кассе.

Внеоборотные активы — это имущество со сроком полезного использования больше одного года. Срок полезного использования — это что-то вроде срока годности оборудования или здания. Его можно найти в специальной классификации основных средств. Для нематериальных активов, например лицензий и программ, установленных сроков нет — компания может установить их сама.

К внеоборотным активам относят:

1. Нематериальные активы. Например, товарный знак или право на пользование недрами.
2. Основные средства. Например, здания, сооружения и оборудование.
3. Доходные вложения в материальные ценности. Например, недвижимость или оборудование, которые компания сдает в аренду или лизинг.
4. Долгосрочные финансовые вложения. Например, вклад со сроком более одного года.

Внеоборотные активы переносят свою стоимость на затраты постепенно. Процесс, при котором их стоимость постепенно включают в себестоимость товара, работы или услуги — это амортизация.

По участию в бизнес-процессах. Активы организации делят на операционные и инвестиционные.

Операционные активы — это активы, которые уже участвуют в создании товара или услуги. Например, транспорт, материалы, инструменты, деньги.

Инвестиционные активы — это дорогостоящее имущество, в которое вложили деньги, но еще не ввели в работу. Это может быть линия оборудования, еще не введенная в эксплуатацию, незавершенное строительство или затраты по созданию будущего товарного знака.

По ликвидности. Ликвидность показывает, как быстро компания может продать свои активы, чтобы заплатить по обязательствам. Есть четыре вида активов, которые отличаются по скорости продажи.

Как отражают активы

Вид и стоимость активов в деньгах отражают в активе бухгалтерского баланса, а то, откуда это имущество взялось, — в пассиве.

Компания взяла на пять лет в кредит 10 млн рублей и на все эти деньги купила оборудование. Срок полезного использования оборудования больше года. Это значит, что такой актив — внеоборотный. Кредит на пять лет — долгосрочное обязательство.

Стоимость оборудования отражается в активе баланса, а сумма кредита, на которую его купили, — в пассиве. Число в обеих колонках будет одинаковым, 10 млн рублей.

Если у компании есть деньги на счетах — это актив, а источник этих денег — пассив. Например, участники внесли на расчетный счет ООО 300 млн рублей. Эти деньги можно использовать для развития бизнеса и производства товаров, так что это актив. Их источник — пассив.

Активы и пассивы всегда равны. Если нет — в балансе есть ошибка, и ее нужно исправить.

Все компании обязаны составлять годовой бухгалтерский баланс и подавать его в налоговую. Она проверяет его и размещает в Государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности — ГИРБО. После этого баланс компании может посмотреть любой желающий, достаточно ввести ее ИНН, ОГРН, адрес или название.

Баланс показывает акционерам финансовое состояние компании, а контрагентам — надежность компании.

Активы банков

Понятие банковского актива содержит в себе всё имущество, которое имеется у организации, начиная от аккумулированных финансов, и заканчивая дебиторской задолженностью. Особенность работы коммерческих учреждений, которые осуществляют свою деятельность на рынке финансовых услуг, считается огромным числом дебиторской задолженности самых разнообразных типов, которая выдаётся в форме кредитов, ссуд и займов прочих типов.

Банковские активы являются самыми разнообразными объектами, в которых происходит размещение собственных и заемных ресурсов. Это могут быть денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в прочих кредитных организациях и Банке России, различные вложения в ценные бумаги, а также имущественные активы, к которым относятся здания, земля, оборудование и многое другое.

Банк занимается размещением средств в активы для того, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по имеющимся обязательствам, при этом имея хорошую прибыль.

Традиционно, в категорию банковских активов входят:

1. Объекты собственности, которые имеются у коммерческой организации;
2. Различные средства, имеющиеся у вкладчиков, которые применяются для того, чтобы получать прибыль;
3. Собственный капитал, имеющийсяу банка.

Банковские активы увеличиваются при помощи проведения мероприятий, которые нацелены на размещение полученных и собственных средств, то есть за счёт инвестиционных операций и кредитования. Основным показателем качества банковского актива является прибыль, которую он дает.

Помимо вышесказанного, к банковским активам относится и недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также прочие объекты, которые оцениваются в материальном эквиваленте.

Классификация банковских активов

В соответствие со сроками размещения все банковские активы разделяются на:

1. Долгосрочные. Время их применения составляет от 3-х лет;
2. Среднесрочные. Применяются от 1 до 3 лет;
3. Краткосрочные. Так, наличные деньги или активы переводятся в деньги в короткий срок, или применяются на протяжении 1 года.

По предназначению существует 5 основных видов банковских активов:

Кассовые активы. Ни направлены на обеспечениеликвидности банку, которая необходима для постоянного исполнения банком своих обязательств и перечислении материальных средств на счета своих клиентов. Данные активы составляют около 20% в единой структуре активов банка. К кассовым активам относятся – наличные деньги, находящиеся в обменных пунктах, кассах банка, банкоматах, а также средства, которые перечисляются в фонд центрального банка;

Работающие активы. Сюда входят активы, которые имеют относительно небольшой срок оборота и приносят доход. Данные активы составляют около 70%.

В работающие активы входят:

• Депозиты, имеющиеся в Банке России;
• Кредиты и депозиты, имеющиеся в коммерческих банках;
• Факторинговые операции;
• Векселя, находящиеся в портфеле банка.

Инвестиционные активы. Это долгосрочные вложения банка, в форме прямых или портфельных инвестиций. Основной целью данных активов является диверсификации рисков, увеличение степени влияния банка, а также обеспечение постоянного дохода в дальнейшем. Доля данных активов составляет около 10 %.

• Прямые инвестиции;
• Векселя, которые имеют срок погашения больше 1 года.

Вне оборотные активы. Основная особенность данных активов заключается в реализации в исполнения банком своих основных функций. Данные активы составляют около 15 % в структуре единых активов банка.

Активы банка

Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка… … Википедия

активы банка — Направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Справочник технического переводчика

Активы банка — ( Assets of bank) собственность банка, имеющая денежное выражение (то есть известно и записано, сколько она стоит). Как у любого другого хозяйствующего объекта, у банка различаются реальные активы например, здания, сооружения, земля, сырье и… … Экономико-математический словарь

Активы банка — различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы… … Банковская энциклопедия

Активы Банка — средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Словарь бизнес-терминов

Активы банка — ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских … Словарь по экономической теории

АКТИВЫ БАНКА — (англ. bank assets) – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции. Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

АКТИВЫ БАНКА — размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. включают: кассовую наличность, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания, оборудование и др … Энциклопедический словарь экономики и права

АКТИВЫ БАНКА — направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др … Большой бухгалтерский словарь

АКТИВЫ БАНКА — средства, классифицируемые по направлениям размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги,… … Большой экономический словарь