Как не платить транспортный налог
Перейти к содержимому

Как не платить транспортный налог

  • автор:

Как не платить транспортный налог или снизить его на законных основаниях

Гениальный Альберт Эйнштейн как-то сказал, что налоговые расчеты непостижимы. Автомобилисту, мечтающему не платить транспортный налог или заметно его снизить, важно запомнить, что существует несколько законных способов. Каких именно — читайте в статье.

Кто является плательщиком транспортного налога

Транспортный налог обязан платить владелец транспортных средств, причем любых: от старого «Запорожца» до сверхсовременного катера. Категории транспорта, за который надо платить налог, включены в Налоговый кодекс России.

  • автомобиль и мотоцикл;
  • разные машины с пневматическим и гусеничным ходом;
  • снегоход;
  • катер, яхта, буксируемые суда;
  • самолет и вертолет.

Подчеркнем: платит налог именно собственник — физическое либо юридическое лицо, а не пользователь машины. Поэтому при продаже автомобиля необходимо проследить, чтобы новый владелец перерегистрировал «железного коня» на свое имя. Это делается в ГИБДД, откуда информация о новом автовладельце пересылается налоговикам, и они начисляют транспортный налог уже новому собственнику.

Если автомобиль продан по доверенности, то плательщиком транспортного налога остается прежний владелец, поскольку по документам машина остается в его собственности. Этой устаревшей схемой конца 1990-х — начала 2000-х годов сейчас лучше не пользоваться.

Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С его помощью можно купить как новое, так и подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!

Вам не придется затягивать с покупкой машины, если вы возьмете автокредит в Совкомбанке. С помощью него можно купить как новое, так и подержанное авто. Выберите подходящую программу и рассчитайте ежемесячный платеж прямо сейчас!

Федеральные льготы по транспортному налогу

В федеральном законодательстве предусмотрен ряд льгот и даже полное освобождение от транспортного налога. Чаще всего это относится к транспорту, который выполняет важные для общества работы, например, перевозка пассажиров. То же касается маломощных автомобилей и машин для людей с ограниченными возможностями здоровья.

Краткий перечень транспорта, не облагаемого налогом:

  • легковушки, специально переделанные под нужды инвалидов и приобретенные через структуры социальной защиты, с двигателем менее 100 л.с.;
  • транспорт, который используют военные, правоохранители и силовики;
  • сельхозтранспорт, применяемый в агропромышленном комплексе, включая перевозку готовой продукции;
  • лодки без мотора либо с маломощным мотором до 5 л.с.;
  • санитарная авиация.

Полный список такого транспорта читайте в 358-й статье Налогового кодекса .

Подчеркнем: от транспортного налога освобождают не просто маломощную машину инвалида, а именно машину, полученную по линии социальной защиты. Такой автомобиль должен иметь сертификат, выдаваемый специальной лабораторией, и обязательно зарегистрирован на собственника с инвалидностью.

На этом федеральные полномочия в вопросе налогообложения транспорта заканчиваются, и за дело берутся регионы. Именно по региональным законам есть неплохие шансы получить льготы по транспортному налогу.

Как рассчитать транспортный налог

Региональные скидки

Да, транспортный налог в России находится в ведении субъектов. Федеральное законодательство прописывает лишь самые общие положения, все детали разрабатываются на уровне региона. Это относится и к ставке, и ко льготам. Региональные нормы по транспортному налогу и льготам находятся в справочном разделе сайта ФНС и на сайтах региональных властей. Льготы касаются только одной машины.

Как правило, от транспортного налога на региональном уровне освобождают:

  • пенсионеров;
  • многодетные семьи;
  • родителей, усыновителей или опекунов детей-инвалидов;
  • ветеранов;
  • Героев Советского Союза и России;
  • ликвидаторов-чернобыльцев;
  • матерей-одиночек.

Перечни льгот в регионах разные. Так, многодетные москвичи транспортный налог не платят вообще, а в Подмосковье эта льгота работает только для авто мощностью меньше 250 «лошадей». В Петербурге транспортный налог не должны платить пенсионеры, опекуны в многодетных семьях, хозяева выпущенных ранее 1990 года легковушек и мотоциклов.

В нескольких регионах ввели льготы по транспортному налогу на электромобили и на машины, работающие на метане. Правда, пока это экспериментальный проект, работающий только до 2024 года, и будет ли он продлен далее — неизвестно. И льготы не касаются автомобилей-гибридов.

На вопрос «Можно ли зарегистрировать свою машину на льготника, например деда, если в моем городе (области) пенсионер не должен платить транспортный налог?» краткий ответ — да, так поступить можно. Платить не придется. Но решение любой проблемы с машиной, зарегистрированной на дедушку (или бабушку), сильно осложнится.

Срочно требуются деньги на крупную покупку? Совкомбанк помогает пенсионерам просто и быстро оформить кредит. Все, что требуется от вас, — оставить заявку и рассчитать ежемесячный платеж в удобном кредитном калькуляторе.

Срочно требуются деньги на крупную покупку? Совкомбанк помогает пенсионерам просто и быстро оформить кредит. Все, что требуется от вас, — оставить заявку и рассчитать ежемесячный платеж в удобном кредитном калькуляторе.

Как оформить льготу на транспортный налог

Если налоговая осведомлена о том, что владелец машины имеет льготы на транспортный налог, она сама учтет скидку при начислении платежа. Но обычно приходится писать заявление и подавать его на сайте ФНС в личном кабинете, в районном отделении налоговой, заказным письмом либо через МФЦ. Аналогичным образом действуйте, если вам пришло уведомление, где транспортный налог начислен без льготы. Либо напишите обращение налоговикам через форму на сайте, чтобы сделать перерасчет.

Транспортный налог уже по льготной ставке пересчитывают за три предыдущих года. Имеющуюся переплату можно оставить в счет последующих выплат или вернуть.

Снять с учета «старое железо» и проверить л.с.

Нередки ситуации, когда налог приходит за уже давно не ездящий автомобиль, который ржавеет где-нибудь в дальнем дворе. Не поленитесь и снимите «старое ведро» с учета в ГИБДД. Нет автомобиля — нет налога! Точно так же нужно действовать и при продаже машины. Если через десять дней новый хозяин не потрудился переписать автомобиль на свое имя, и он по-прежнему числится за вами, снимите машину с учета сами.

А перед приобретением автомобиля обязательно проверьте мощность двигателя. Всего из-за одной лошадиной силы транспортный налог «взлетает» вдвое! На автомобиль в 200 л.с. ставка налога составляет 30 рублей, а 201 л.с. — сразу 60 рублей.

Также проверьте намеченную к приобретению машину по списку дорогих автомобилей с повышающим коэффициентом транспортного налога. Если автомобиль числится в перечне, налог будет заметно больше, иногда — на десятки тысяч рублей.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Если владелец автомобиля уклоняется от уплаты транспортного налога, то сначала ему начислят пени, а затем подадут в суд и взыщут всю сумму с процентами уже принудительно, а также выпишут штраф. Если долг очень крупный, то может наступить и уголовная ответственность, предполагающая штраф в 100 тысяч рублей или даже лишение свободы на срок до трех лет для физлиц и до шести лет — для юридических.

Помните главное: транспортный налог вполне реально сократить, причем вполне легальными методами.

Вся информация о ценах и тарифах актуальна на момент публикации статьи.

В каких случаях можно не платить транспортный налог

Транспортный налог платят все владельцы транспортных средств, на которых они зарегистрированы. Оснований для того, чтобы не платить транспортный налог немного: либо снятие авто с регистрации, либо наличие права на льготу.

Условия и порядок расчета и уплаты транспортного налога утвержден главой 28 НК РФ.

Налогом облагается транспорт, поименованный в статье 358 НК РФ. Это: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные, водные и воздушные транспортные средства.

Статьей 362 НК РФ установлено, что сумма налога исчисляется на основании сведений органов, осуществляющих госрегистрацию. В случае с автомобилями это ГИБДД.

Если транспорт не снят с регистрационного учета, его владелец обязан платить транспортный налог.

Когда транспортный налог платить не нужно

Если ТС не снято с учета и не относится к видам ТС, не признаваемых объектом налогообложения, то транспортный налог уплачивается в общеустановленном порядке. Об этом напоминает ФНС России в письме от 27 апреля 2022 № БС-3-21/4207@.

Оснований для освобождения от уплаты налога всего несколько:

  • Транспортное средство снято с учета.
  • Владелец авто имеет налоговые льготы.
  • Гибель или уничтожение транспортного средства.
  • Транспортное средство находится в розыске, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
  • Принудительное изъятие транспортного средства по основаниям, предусмотренным федеральным законом.

Большая подробная статья

Автомобиль снят с учета

Это главное и основное условие, при котором прекращается уплата транспортного налога. Снятие с учета оформляется через ГИБДД.

Льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу зависят от региона. Предоставляются и физическим лицам, и организациям.

  • Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и т.п.
  • Освобождены от транспортного налога владельцы автомобилей мощностью до 70 лошадиных сил.
  • Льготы по транспортному налогу предоставлены инвалидам, которые получили машины через органы соцзащиты.
  • Освобождены уплаты транспортного налога герои Советского Союза, ветераны труда, чернобыльцы.

Статья 356 НК РФ разрешает органам власти субъектов РФ устанавливать налоговые льготы по транспортному налогу. Поэтому, в данном случае нужно смотреть региональное законодательство.

Есть регионы, где налог полностью или частично не платят пенсионеры. Некоторые регионы ввели льготы по налогу для многодетных семье.

Гибель, уничтожение, угон, кража

При гибели автомобиля, его также нужно снять с учета.

Обязанность по уплате транспортного налога прекращается при продаже, угоне, гибели либо уничтожении, принудительном изъятии автомобиля.

Факт гибели, угона (кражи) транспортного средства нужно подтвердить документом, выданным МВД или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ по межведомственному обмену информацией.

О факте гибели авто в ИФНС нужно написать заявление. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 29 декабря 2020 г. № ЕД-7-21/972@.

Транспортный налог в 2023 году: кто его может не платить

Налог на машину считается обязательной выплатой собственника авто государству. Какие техсредства подлежат налоговому обложению, как его рассчитать и кто может не производить оплату, разбираю в сегодняшнем посте.

ЧТО ЗНАЧИТ НАЛОГ НА МАШИНУ

Налог на авто – это сумма, которую владелец машины платит государству каждый год за свое техсредство. По словам чиновников, эти сборы уходят на реконструкцию дорожного полотна.

КТО УСТАНАВЛИВАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Базовые положения и ставки указаны в Налоговом кодексе. Но местным органам управления разрешается устанавливать ставки выплат за транспорт самостоятельно. Поэтому налоговая сумма может меняться в региональных субъектах.

КАКОЙ ТРАНСПОРТ ПОПАДАЕТ ПОД НАЛОГ

Налоговые выплаты обязаны осуществлять автомобилисты, чьи машины мощнее 100 л. с. и не являются переоборудованным инвалидным транспортом. Об этом говорится в ст. №358 НК РФ.

Под налоговые выплаты попадают:

• мотоциклы;
• легковые и грузовые техсредства;
• мотороллеры;
• автобусы;
• самоходный транспорт.

Собственники воздушных и водных средств тоже попадают под этот закон.

КАКОЙ ТРАНСПОРТ НЕ ПОПАДАЕТ ПОД АВТОНАЛОГ

Есть виды техсредств, которые не попадают под государственные сборы. По статье №358 НК к такому транспорту причисляются:

• легковые авто мощностью до 100 л. с., которые разработаны для инвалидов или приобретены через специалистов социальной защиты;
• специальная техника, к которой относят тракторы и комбайны, сельскохозяйственный транспорт;
речной, морской и воздушный транспорт, который перевозит пассажиров и груз и находится в собственности у перевозчиков;
лодки с веслами и моторные лодки, у которых мощность не более 5 л. с. и которые зарегистрированы до 25 мая 2012 года.

Также под налог не попадают авто, которые находятся в угоне. Факт угона техсредства должен быть официально зафиксирован в полиции. Что делать, если угнали машину, подробнее рассказывал ранее в статье.

Автовладелец предоставляет налоговой службе документ из полиции, после которого может не осуществлять налоговые выплаты. После окончания розыска, когда машина вернется к хозяину, сбор налога возобновляется.

КТО ОТНОСИТСЯ К ТРАНСПОРТНЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ

По ст. 358 НК РФ, выплаты на транспорт осуществляют гражданские лица (кроме некоторых исключений) и юрлица. Если машиной управляет не собственник, а доверенное лицо, транспортный сбор осуществляет официальный автовладелец.

Если произошла смена владельца, после которой новый собственник регистрирует свою машину, автоинспекция отправляет информацию о новом собственнике налоговикам.

Сумма автоналога не меняется от статуса налогоплательщика: обычные люди и юридические представители осуществляют одинаковые выплаты, но сроки выплат отличаются.

КОГО ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ

Приятные бонусы по выплате положены гражданам, среди которых:

люди пенсионного возраста (в регионах информация по скидке на налоговые выплаты отличается);
семьи, в которых больше 3 детей;
инвалиды первой группы – их техсредства содержат специальное оборудование, они должны быть куплены через социальную защиту и обладать мощностью не выше 100 л. с.;
ветераны, но не все и не везде. Например, в столице от автоналога освободили участников ВОВ и военных действий, Героев Советского Союза и РФ, кавалеров ордена Славы. Они могут не осуществлять выплаты на одно техсредство, ветераны труда к ним не относятся и платят сумму меньше, чем обычный налог.

Информацию о сумме автоналога для вышеперечисленных категорий граждан можно посмотреть в налоговой службе региона или на портале ФНС.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЛЬГОТУ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ

Люди, которым предоставлена скидка на автоналог, должны обратиться в налоговую службу и предоставить бумаги, которые официально подтвердят их статус.Также они должны заполнить заявление на предоставление скидки по налогу на транспорт. В противном случае, налог будет, как у всех.

Ссылки на скачивание бланка и образца заявления на льготу по транспортному налогу прикрепляю ниже.

ЗАВИСИТ ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ОТ РЕГИОНА

Да, сумма налоговых выплат различается в субъектах страны. Местные органы самоуправления сами выбирают размер налога и какие гражданские лица будут получать льготы.

РЕГИОНАЛЬНЫЕ СТАВКИ АВТОНАЛОГА: ТАБЛИЦА

Выше я писал, что размер автоналога зависит от мощности мотора средства и региона, где им управляют. Чем мощнее движок, тем выше налог.

Прикрепляю таблицу, в которой отображены ставки в некоторых российских субъектах.

С остальными суммами налогов в регионах вы можете ознакомиться по ссылке.

КАКИЕ РЕГИОНЫ ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ

Налоговые выплаты не осуществляют компании, которые располагаются на территории «Сириус» у Черного моря.

Также на некоторых территориях власти разрешили не платить налог собственникам электрокаров, мощность средств которых установлена до 150 л. с. Такие электромобили могут не платить налог в Москве и МО, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и Забайкалье.

КАК ПОСЧИТАТЬ, СКОЛЬКО ВЫЙДЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Чтобы рассчитать, какой налог за транспорт получится, нужно мощность мотора (НБ) умножить на налоговую ставку (НС), которая обозначена в таблице.

Если хозяин авто купил ТС недавно, подсчеты будут другими. В формулу добавляется коэффициент владения имуществом, где число месяцев собственности делится на 12. Приведу пример: если авто, мощностью 100 л. с. приобрели в Москве в апреле, формула будет выглядеть так: (100 х 12) х 8 / 12. Тогда конечная сумма подсчетов составляет 800 рублей.

Эти вычисления проводит налоговая служба и уведомляет налогоплательщиков по почте.

НАКАЗАНИЕ ЗА НЕУПЛАТУ НАЛОГА НА МАШИНУ

Государство назначит штрафные взыскания по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной денежной суммы. Также нарушителю будут назначены пени в размере 1 / 300 от ставки рефинансирования за каждый «неуплаченный» день.

Напоминаю, что с помощью сервиса «Автокод» можно произвести проверку штрафов ГИБДД по госномеру, номеру СТС или водительской «карточки» и оплатить долг. Квитанция об оплате придет на e-mail.

В первые 20 суток штраф можно оплатить со скидкой 50%.

ПОВЫШАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ НА АВТОНАЛОГ

Автомобили облагаются налогом на роскошь или повышающим коэффициентом. Их размер устанавливается из цены и возраста машины.

В 2022 году пунктом 2 статьи №362 НК РФ был оставлен единственный коэффициент – три.

Автомобильный коэффициент «на роскошь» применяется для следующих ТС:

• легковые авто не старше 10 лет, которые стоят от 10 до 15 млн рублей;
• легковые авто не старше 20 лет, которые стоят больше 15 млн рублей.

«Роскошный» налог можно узнать по специальным вычислениям: НБ х НС х ПК.

МОЖНО ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ СДЕЛАТЬ МЕНЬШЕ

Автоналог можно понизить официальным способом.

Что для этого нужно сделать?

• Оформить авто на родного человека, который прописан субъекте с низкой налоговой ставкой.

• Оформить техсредство на родного человека, которому предусмотрены скидки: инвалид первой гр. или ВОВ, Герой СССР и прочее.

• Приобрести авто, мощность двигателя которого будет не более 100 л. с.

СРОК УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА В 2023 ГОДУ

В 2023 году государство изменило сроки оплаты автоналога для юрлиц:

• в конце квартала – 28 числа;
• в конце года – 28 февраля.

Срок оплаты налога на транспорт для физлиц остался, как раньше, – до 1 декабря года, который идет за отчетным.

КАК УЗНАТЬ О НЕОПЛАЧЕННОМ ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ

Водитель может узнать о неоплаченном налоге несколькими способами:

• через свой кабинет на портале ФНС;
• через «Госуслуги»;
• на сайте ФССП.

КАК ПРОИЗВОДИТСЯ ОПЛАТА АВТОНАЛОГА

Произвести налоговую выплату можно через банковскую кассу или терминал, а также на почте. Сделать это можно и онлайн, например, через «Госуслуги» или онлайн-банк.

КОГДА ИСТЕКАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Срок действия налога равен трем годам. Если за пройденное время с должника не взыскали нужную сумму, налоговая не имеет права требовать оплаты долга.

Подписывайтесь на мой канал, а также заходите в блог «Автокода», где публикуются актуальные новости по автотематике.

Как остановить начисление транспортного налога?

И как вернуть деньги, если налог уплачен за утилизированный автомобиль?

Как остановить начисление транспортного налога?

«Из-за долгов по кредитам был наложен запрет на регистрационные действия автомобиля. В 2017 г. я его разобрал и сдал в пункт приема металлолома. Недавно погасил все долги, ограничения на машину перестали действовать, и я снял ее с учета в ГАИ. Можно ли вернуть транспортный налог, который я уплатил за 2017–2019 гг., если автомобиль в это время уже был сдан на металлолом?» – такое письмо получила «АГ» от читателя.

Что сделать, чтобы прекратили начислять налог?

ИФНС прекращает начислять транспортный налог на основании сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета. Если собственник в ГИБДД не обратился, автомобиль продолжает числиться за ним. Налоговая сама не сможет узнать, что транспортного средства уже нет и начислять налог не на что.

С 1 января 2021 г. вступил в силу п. 3.1 ст. 362 НК РФ, согласно которому исчисление транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения транспортного средства на основании заявления, поданного в ИФНС 1 . При этом снимать ТС с учета необязательно.

Подать в свою налоговую заявление об уничтожении автомобиля можно дистанционно – через личный кабинет налогоплательщика. Также заявление можно подать лично, направить по почте или передать через МФЦ. Срок рассмотрения заявления – не более 30 календарных дней.

После рассмотрения заявления инспекция пришлет собственнику автомобиля уведомление о том, что начисление транспортного налога прекращено в связи с уничтожением объекта налогообложения, либо о том, что нет оснований прекращать начисление налога.

Что нужно для аннулирования начисленного налога и возврата денег?

До 2020 г. урегулировать данный вопрос чаще удавалось только в судебном порядке. Сама ФНС не аннулировала налог, начисленный на утраченный автомобиль. Вместе с тем еще в 2015 г. об этом высказался Верховный Суд РФ 2 : если машины не существует, то транспортный налог начисляться не должен. И не имеет значения, снята она с учета или нет. Эту позицию взяли на вооружение нижестоящие суды 3 . Под напором судебной практики ФНС была вынуждена признать: если есть документально подтвержденные сведения о том, что ТС уничтожено, значит, объекта налогообложения не существует.

В 2020 г. у собственников утилизированных ТС появилась возможность напрямую уведомлять ФНС об утрате автомобиля для прекращения начисления транспортного налога и аннулирования прежних начислений. Для этого в налоговую надо подать заявление. В нем помимо прочего нужно указать реквизиты документа, который подтверждает уничтожение машины, например справки или акта администрации района об утилизации авто. Без этого документа ФНС может отказать в аннулировании начисленного налога.

Законодательством не урегулирован вопрос о том, как ФНС должна возвращать денежные средства, перечисленные за утилизированный автомобиль. Если этого не произойдет, можно подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его форма утверждена ФНС.

Согласно ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату в течение месяца со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика. Возврат производится только после зачета переплаты по налогам в счет погашения недоимки. Заявление о зачете или возврате этой суммы может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты.

Отметим также, что с 23 декабря прошлого года отменен заявительный порядок перечисления процентов, начисленных налогоплательщику за несвоевременный возврат инспекцией переплаты по налогам. Налоговая будет перечислять такие проценты сама, заявление подавать больше не потребуется.

(Прим. ред.: 15 марта 2021 г. ФНС сообщила об утверждении формы заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу (а также порядка ее заполнения и формата представления такого заявления в электронной форме), формы уведомления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения, формы сообщения об отсутствии основания для прекращения исчисления транспортного налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения (Приказ ФНС России от 29 декабря 2020 г. № ЕД-7-21/972@).)

1 Пункт 44 ст. 2, п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23 ноября 2020 г. № 374-ФЗ.

2 Определение Верховного Суда РФ от 17 февраля 2015 г. по делу № 306-КГ14-5609.

3 Апелляционной определение Челябинского областного суда от 26 февраля 2019 г. по делу № 11а-2531/2019, Апелляционное определение Московского городского суда от 20 июня 2012 г. по делу № 11-10986/2012, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 3 марта 2016 г. № Ф04-46/2015 по делу № А03-13035/2015, Кассационной определение Омского областного суда от 22 февраля 2012 г. по делу № 33-1333/2012.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *