Как узнать причину блокировки счета

Как узнать, кто инициатор блокировки вашего счета?

�� IPhone 15 за подписку Клерк.Премиум

Только с 26 сентября по 24 октября при оформлении подписки на Клерк.Премиум на год вы автоматически становитесь участником крутого розыгрыша.

Счастливчики получат шанс выиграть IPhone 15, телевизор, наушники и другие призы.

От ЦБ много важных новостей и заявлений — для людей, банков и других организаций с рынка

Собрали главное для читателей

Неквалам станут недоступны 1932 ценные бумаги «СПБ Биржи» и 679 бумаг «Мосбиржи»

Ценные бумаги, которые так или иначе связаны с недружественными странами.

Блокировка расчетного счета: кто может вынести такое решение и что с этим делать

Банковский счет необходим в работе любой организации: без него невозможно проведение финансовых операций с поставщиками, клиентами и прочими контрагентами. Поэтому блокировка расчетного счета считается эффективным инструментом в арсенале налоговых органов и банков для борьбы с нарушениями со стороны компании. О том, почему могут заблокировать счет, как не допустить блокировки и что делать, если возникла такая ситуация, расскажем в статье.

Причины блокировки счета налоговой инспекцией

По сути, блокировка расчетного счета — это лишь приостановление всех расходных операций по нему. Тем не менее даже из-за этого деятельность компании может быть парализована. Еще недавно блокировать расчетный счет могли, только если организация не уплачивает налоги или не представляет в срок декларацию. Однако сейчас у инспекции федеральной налоговой службы стало больше оснований для принятия такого решения.

Все актуальные причины блокировки счета ИФНС можно найти в Налоговом кодексе РФ, среди них:

1. Неуплата налогов. Порядок реализации блокировки в таком случае указан в статье 46 НК РФ [1] . Если в установленный срок налог так и не был уплачен, налоговая вправе издать и направить в банк плательщика решение, по которому сумма долга будет списана принудительно.
2. Неисполнение требований ФНС. Это могут быть требования представить дополнительные документы или пояснения. Также блокировка возможна, если компания проигнорировала уведомления о вызове в налоговую инспекцию. В этом случае операции по счету прекращаются до тех пор, пока указания ИФНС не будут выполнены.
3. Непредставление компанией налоговой декларации . Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 76 НК РФ, чтобы компанию можно было заблокировать по этой причине, декларация должна быть задержана не менее чем на десять дней [2] .
4. Несоблюдение требований электронного документооборота . Если предприятию полагается сдавать отчетность в электронном виде, но оно не представляет ее (в течение десяти дней с того момента, как налоговая обнаружила отсутствие этих документов), то счета блокируются. Такое основание блокировки предусмотрена подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 76 НК РФ.
5. Непредставление расчета НДФЛ с зарплаты сотрудников или РСВ (расчет по страховым взносам). Организация, являющаяся налоговым агентом для своих сотрудников и плательщиком их страховых взносов, обязана отправить расчет суммы удержанного и уплаченного НДФЛ и РСВ. В противном случае ИФНС вправе заблокировать счет, что установлено в пункте 3.2 статьи 76 НК РФ.
6. Нарушения, выявленные налоговой в ходе выездной проверки.

Это фактически полный список причин, и если налоговая обосновывает блокировку иначе, скорее всего, она незаконна. Официальная позиция Минфина России изложена в письме от 4 июля 2013 года № 03-02-07/1/25589. В нем указано, что счет плательщика может быть заблокирован, только если тот не представил декларацию. А наличие в декларации ошибок не должно быть основанием для ограничения свободы пользования счетом. Данный нюанс проясняется в письме не просто так. Поводом для этого стало обращение руководителя одной компании, счет которой был заблокирован в связи с тем, что в представленной своевременно декларации был неверно указан КПП. Здесь речь идет уже об ошибке, допущенной налоговой инспекцией.

Есть и иные ситуации, при которых блокировка счета ИФНС будет считаться неправомерной. Так, в письме Минфина России от 4 июля 2013 года № 03-02-07/1/25590 разъясняется, что счет компании не может быть заблокирован из-за того, что она не представила вовремя бухгалтерскую отчетность. Налоговая не должна с помощью инструмента блокировки принуждать компанию как можно скорее представить бумаги.

Иногда ошибки ИФНС связаны с тем, что компании необоснованно вменяется обязанность платить какой-то налог. Рассмотрим несколько примеров.

1. Организация приобрела недвижимость для перепродажи в качестве основного средства и не поставила ее на баланс. После этого компания приступила к переговорам о продаже данной недвижимости третьему лицу. Пока велись переговоры, настало время декларировать имущество для последующей уплаты налога на него. Налогом на имущество организаций облагаются именно основные средства. Получается, что декларацию компания не подала, поскольку купленную недвижимость она не ставила на баланс в качестве основного средства, а другого налогооблагаемого имущества у нее нет. Налоговый орган признал это нарушением и вынес решение о блокировке счета. Организация обратилась в арбитражный суд, чтобы оспорить решение ФНС, и в трех инстанциях доказала, что объектом налогообложения спорная недвижимость не является и подавать декларацию компания в этом случае не должна [3] .
2. Счет заблокировали в связи с тем, что компания не заплатила вовремя НДС. Однако данная организация работает по упрощенной системе налогообложения, то есть не является плательщиком НДС. В результате очного выяснения обстоятельств в налоговой становится известно, что заявление о переходе на УСН утеряно [4] . Отсутствие заявления вовсе не отменяет того, что компания работает по «упрощенке», поэтому решение налоговой о блокировке счета можно назвать необоснованным и незаконным.

Причины блокировки счета банком

Каждому предпринимателю следует знать, что заблокировать счет его организации может не только налоговая. Право остановить операции компании по расчетному счету есть и у банка. Конечно, полномочия финансовых учреждений в этом отношении сильно ограничены.

Это важно!

В отличие от ИФНС, банк не обязан заранее ставить в известность руководителя фирмы о том, что операции по счету будут приостановлены. Клиент, как правило, узнает об этом слишком поздно — когда счет уже заблокирован [5] .

Главное основание для блокировки расчетного счета банками — это борьба с терроризмом, экстремизмом и легализацией денег, полученных с их помощью. Порядок такой борьбы определен Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года (далее — закон № 115-ФЗ) .

Согласно положениям закона № 115-ФЗ, банки вправе:

• заморозить счет клиента;
• приостановить операции по нему на несколько дней;
• отказаться от выполнения любых операций по счету.

К заморозке , то есть к полной блокировке счета и средств на нем, банк прибегает, если организация входит в один из реестров на сайте Росфинмониторинга:

• в перечень организаций, предположительно имеющих отношение к экстремизму или терроризму;
• в список организаций, предположительно имеющих отношение к распространению оружия массового поражения.

Приостановка касается отдельных операций по счету и длится не более пяти дней. Эта мера применяется к операциям, в которых, по сведениям банка, участвуют организации, подконтрольные или принадлежащие компаниям, внесенным в обозначенные выше списки.

Банк может отказаться выполнять операции по счету, если:

• его владелец не предъявляет документы, позволяющие достоверно установить всех участников операции;
• у банка возникли подозрения, что компания с помощью проводимых операций легализует незаконно полученный доход.

Закон не приводит строгого перечня критериев, по которым определяются подозрительные операции. Также не существует точных указаний по поводу того, на каких клиентов банкам надлежит обращать особо пристальное внимание. Однако издан ряд методических рекомендаций ЦБ РФ. Так, в соответствии с «Методическими рекомендациями о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» от 13 апреля 2016 года № 10-МР [6] , подозрительными могут быть признаны организации:

• имеющие уставный капитал в размере минимального или чуть больше;
• зарегистрированные по адресу, где числится одновременно несколько компаний (речь идет о массовых юридических адресах);
• в которых учредитель и бухгалтер — это одно лицо;
• исполнительные органы (либо иные органы или лица, имеющие право действовать от имени владельца без доверенности) которых отсутствуют по адресам, обозначенным в ЕГРЮЛ.

К тому же банки могут усомниться в легальности запутанных операций, когда не очевидна, например, экономическая выгода. Ведь это, опять же, может говорить о попытках со стороны компании легализовать незаконно полученные доходы.

Это интересно

Согласно сведениям общественной организации «Деловая Россия», в 2017 году в РФ финансово-кредитные организации инициировали блокировку свыше 700 000 счетов юрлиц и ИП, а за первое полугодие 2018 года — более полумиллиона [7] . Пресс-служба Росфинмониторинга сообщает, что в 2018 году с помощью таких мер удалось пресечь вывод в нелегальный оборот более 100 млрд рублей [8] .

В соответствии с «Методическими рекомендациями о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» от 21 июля 2017 года № 18-МР [9] , банкам рекомендуется проявлять бдительность по отношению к счету клиента, если, например:

• не уплачиваются НДФЛ и страховые взносы либо уплачивается только НДФЛ;
• фонд зарплаты сотрудников данной компании установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
• денежные остатки на счете совсем отсутствуют или их размер подозрительно мал на фоне общего оборота средств;
• основания осуществляемых платежей не имеют отношения к затратам, которые обычно несут компании, занимающиеся заявленным видом деятельности;
• оборот по счету резко увеличился;
• по счету отсутствуют стандартные платежи, необходимые для ведения хоздеятельности, например за аренду или коммунальные услуги, и так далее.

Как узнать, что счет заблокирован

Если финансовый ресурс компании заблокировала налоговая, узнать о блокировке счета владелец может непосредственно из решения — его экземпляр ИФНС обязана направить плательщику.

Проверить блокировку счета можно и самостоятельно , если есть какие-либо сомнения по этому поводу. На официальном сайте налоговой службы есть специальный сервис — там нужно выбрать «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН, а также БИК компании и отправить информацию [10] . После непродолжительной обработки система выдаст ответ.

Поскольку, как мы выяснили, полномочия по приостановке операций есть не только у налоговых органов, стоит убедиться, что счет не заблокирован кредитным учреждением. Сведения о блокировке счетов можно официально запросить в самом банке , а некоторые банки сами рассылают клиентам уведомления .

Предположим, собственник компании получил от ИФНС то самое решение. Что происходит дальше? Если блокировка счета налоговой связана с тем, что компания не выплатила налог, то счет «замораживается» лишь частично — на ту сумму, которую необходимо доплатить. Это значит, что, если у организации на счете есть и другие средства, она может ими распоряжаться.

В иных случаях блокировка налоговой службой означает куда более серьезные ограничения деятельности компании. Но даже в этом случае компания будет иметь возможность списывать:

• платежи по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда жизни или здоровью, о взыскании алиментов;
• платежи по исполнительным документам для расчетов с бывшими или нынешними сотрудниками;
• отпускные и зарплаты сотрудникам (в том числе увольняющимся работникам);
• налоги и сборы, штрафы и пени.

Разумеется, владелец компании скорее не хочет оставлять все в таком положении, независимо от того, по какой причине ИФНС заблокировала счет его предприятия. Получив решение от налоговой, предприниматель задается закономерным вопросом: как разблокировать счет?

Что можно сделать, чтобы разблокировать счет

Допустим, счет компании по какой-то причине привлек внимание ИФНС, после чего она приостановила операции по нему. Первым делом предпринимателю необходимо узнать причину блокировки расчетного счета налоговой и понять, является ли эта мера законной. Если владелец компании заподозрил, что требования были предъявлены без законных на то оснований, ему следует как можно скорее приступить к обжалованию документа. Для этого нужно подать заявление в арбитражный суд . Одновременно с заявлением в суд следует направить ходатайство о приостановлении действия оспариваемого акта — такое право у заявителя есть в соответствии с частью 3 статьи 199 АПК РФ [11] . Если ходатайство покажется суду достаточно обоснованным, компании будет разрешено распоряжаться счетом на протяжении всей судебной тяжбы.

Если решение налоговой законно, следует максимально оперативно удовлетворить ее требования, к примеру:

• заплатить неуплаченный налог;
• предоставить декларацию;
• обеспечить возможность электронного документооборота с налоговой, заключив договор с оператором;
• отправить уведомление о получении документа ФНС;
• предъявить документы о начислениях НДФЛ или страховых взносов.

Далее необходимо официально уведомить о совершенных действиях налоговую: направить подтверждающие документы и приложить к ним заявление об отмене решения о приостановлении операций по счетам.

Напомним, что блокировка может быть инициативой банка. В таком случае положение также вполне реально исправить. Для начала следует обратиться в кредитную организацию для разъяснения причины. Если банк заблокировал счет, потому что какие-то операции показались ему подозрительными, предпринимателю придется предъявить документы , подтверждающие их законность. Какие именно это будут бумаги, зависит от конкретного случая.

Еще одна ситуация: организация попала в один из перечней Росфинмониторинга, из-за чего и была заблокирована кредитной организацией. В таком случае общение с банком ситуацию не решит — нужно обращаться непосредственно в Росфинмониторинг за разъяснением ситуации и добиваться исключения из реестра.

Конечно, лучше всего изначально вести деятельность компании предельно осторожно, чтобы не допустить блокировки расчетного счета ни со стороны ИФНС, ни со стороны банка. Для этого следует :

• своевременно и в полном объеме платить налоги;
• вовремя предоставлять в налоговую декларации, уведомления, документы по начисленным НДФЛ и страховым взносам;
• позаботиться о наличии и исправном функционировании системы электронного документооборота с налоговой службой;
• вовремя извещать банк о произошедших в компании изменениях учредительных документов или информации, внесенной в ЕГРЮЛ;
• совершать операции в рамках своего направления деятельности и в соответствии с выбранным компанией кодом ОКВЭД;
• проверять контрагентов на предмет их причастности к организациям, состоящим в реестрах Росфинмониторинга;
• корректно оформлять платежные документы.

Несмотря на то что возобновить операции по счету возможно, его блокировка — это все-таки нежелательное для любой компании событие. Во-первых, срываются сроки исполнения обязательств, во-вторых, с заблокированным счетом организация не в силах обеспечить свои потребности. Все это в итоге приводит к ощутимым убыткам. Поэтому следует внимательно относиться к любым проводимым расчетам и своевременно реагировать на требования налоговой инспекции, а если ее действия незаконны — оспаривать их. Чтобы ускорить восстановление заблокированного счета или успешно обжаловать необоснованное решение ИФНС, можно воспользоваться квалифицированной юридической помощью.

О блокировке расчетного счета можно узнать заранее. Но не от банка

На днях в этих наших интернетах всплыл скриншот с сообщением якобы от одного из банков. Клиента предупреждали о блокировке расчетного счета. То есть налоговая уже приняла решение, но банк его еще не получил. И вот он заранее говорит клиенту, как бы намекая: друг, скоро ты не сможешь пользоваться деньгами, есть время себя обезопасить.

Мы не знаем, правда ли так делает упомянутый в сообщении банк. Но эту новость подхватили в интернете, а предприниматели в нее поверили. Сегодня «Коммерсант» разобрался как СМИ , а мы разберемся как официальный блог банка: законно ли предупреждать клиентов о блокировке и как заранее узнать о решении налоговой.

О каких блокировках речь?

Налоговая может заблокировать расчетный счет предпринимателя или фирмы. Это не те блокировки, когда компанию заносят в так называемый черный список. Закон 115- ФЗ здесь ни при чем, и банк на эти решения вообще никак не влияет: он обязан их исполнять.

Причины и нюансы блокировки подробно описаны в ст. 76 НК :

1. У вас долг по налогам и взносам. Налоговая ждала, пока вы заплатите сами. Потом прислала вам требование. Потом подождала еще, а недоимка так и не погашена.
2. Вы не сдали в срок декларацию или отчетность. Через 10 дней налоговая может заблокировать вам счет. Вы не сможете им полноценно пользоваться, пока не отчитаетесь.
3. Налоговая провела проверку и начислила штраф. Если у вас нет имущества, которое может стать обеспечением для исполнения решения, есть основания для блокировки. Иногда счет блокируют сразу после проверки.

Пример с недоимкой по налогу. У вас лежит в банке 100 тысяч рублей — это деньги на аренду, зарплату или просто ваш личный остаток как ИП . Вы начислили, но не заплатили налог, допустим 10 тысяч рублей. Налоговая пришлет в банк решение, по которому вы сможете проводить платежки на 90 тысяч рублей, а на оставшиеся 10 тысяч не сможете. Причем иногда приходит решение о приостановлении операций, а требования о списании денег еще нет. В итоге у вас и деньги не списывают, и остатком на счете нормально пользоваться нельзя.

Пример с отчетностью. Вы должны были сдать отчет, но забыли или не захотели. Налоговая сразу это отслеживает, просит предоставить отчет, ждет еще несколько дней, а потом блокирует счет. И не разблокирует его, пока вы не предоставите отчет. Остановлены будут все расходные операции. Деньги от клиентов приходить будут, а снимать или перечислять их поставщикам вы не сможете. На некоторые нужды их все-таки разрешат использовать, но это не всегда удобно.

Кого это касается?

Эта история с блокировками касается только бизнеса — компаний и ИП . На физических лиц статья 76 НК не распространяется.

Налоговая может списать недоимку с расчетного счета ИП или ООО без суда. А со счета физлиц — нет. Придется обращаться в суд, но это можно сделать в упрощенном порядке, так что бюджет свое получит.

Как узнать о блокировке счета в банке?

Решение о приостановлении операций налоговая пришлет в банк и вам. Скорее всего, вы получите его позже. Но если у вас заботливый банк, он сразу сообщит вам в смс, в личном кабинете и мобильном приложении, что к нему пришло решение из налоговой.

В любом случае сообщить о блокировке по решению налоговой банк сможет, только когда сам получит решение. Исполнить его он обязан сразу. То есть вы узнаете от банка о фактическом приостановлении операций и причине блокировки, а не о планах налоговой.

Еще решение может прийти вам через систему для отправки отчетности, но это зависит от настройки. И это все равно не поможет вам разблокировать счет без исполнения требований налоговой.

Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.

Честный и законопослушный банк не может так сделать. А если какой-то банк так сделает, это ничего не говорит о его заботе — скорее, это подвох и повод создать клиенту серьезные проблемы. И может быть, даже всем клиентам.

Блокировка — это одна из крайних мер со стороны налоговой. К ней прибегают, когда напоминания о недоимке и требования ее погасить не сработали. И когда срок отчета наступил, а налогоплательщик его не предоставил. Налоговой больше ничего не остается, как заблокировать счет. Обычно после этого налоги сразу платятся, а отчеты сдаются. Иногда блокировка — это единственный способ общения с налогоплательщиком, если письма по почте он не получает, на звонки не отвечает, а лично не приходит.

Если банк предупреждает клиента о предстоящей блокировке, фактически он так помогает уйти от ответственности перед государством. Причины и обстоятельства приостановления операций по счету бывают разные, а иногда ошибается и налоговая. Но банк не имеет права в это лезть и разбираться, кто виноват.

Что может сделать заботливый банк — так это быстро сообщить о приостановлении операций, описать причину и помочь клиенту решить проблему.

Некоторые банки все-таки предупреждают?

У нас нет подтверждения этой информации. Есть только пост в мессенджере, из которого нельзя определить достоверность сообщения. Возможно, это ложная новость или повод привлечь внимание. «Коммерсант» пишет, что банк свою причастность к этому сообщению не подтвердил.

Даже если это правда, ничего хорошего в таком сервисе нет. Одному клиенту такое предупреждение поможет, а другого подведет.

Откуда банк вообще может заранее узнать о блокировке счета?

Заранее узнать о решении налоговой по поводу приостановления операций может кто угодно: банк, сам налогоплательщик, конкурент, партнер или просто любопытный человек. На сайте налоговой есть сервис для информирования банков. Там даже логиниться не нужно — вводите ИНН фирмы или ИП и БИК банка и узнаете о приостановлениях по счету.

Все банки проверяют наличие решений через этот сервис еще до того, как открыть счет. И потом тоже им пользуются. Так могут делать и налогоплательщики.

Иногда в системе информация уже есть, а само решение в банк еще не поступило. Получается разрыв между наличием информации о решении и обязанностью его исполнить. Если налогоплательщик сам узнает о приостановлении и успеет подстраховаться, это не нарушение, а пробел в законодательстве и порядке обмена информацией. Но банк в этом помогать не должен.

Но ведь можно не исполнять решение налоговой. Заботливый банк разрешит провести срочный платеж?

Нет, не разрешит. Дело не в заботе, а в ответственности перед законом и клиентами. Исполнять решение налоговой обязательно. Нет ни одной причины, чтобы банк смог разрешить клиенту провести платеж, если налоговая приостановила расходные операции и излишка денег нет. Налоги заплатить можно, перечислить зарплату тоже, а снять наличные или оплатить товар нельзя.

А открыть второй счет в банке получится?

По закону нельзя открывать счета, если у клиента есть приостановление от налоговой. Если один счет заблокировали, второй открыть не получится ни в этом банке, ни в другом.

Нельзя будет открыть новую корпоративную карту и перевести на нее деньги, потому что это тоже счет.

Как разблокировать расчетный счет?

Сначала нужно вовремя об этом узнать. Желательно получить информацию не перед проведением важной платежки в пятницу вечером и не в последний день месяца, когда нужно закрывать квартал. Банк должен сообщить об этом, как только получил такое решение и приостановил операции.

Как только вы узнали о приостановлении, нужно разобраться, в чем дело. В этом тоже поможет банк. Как минимум вы узнаете, что делать дальше. Выполните требования налоговой. Если дело в задолженности — оплатите.

Если не сдали отчет — предоставьте. Счет разблокируют в течение нескольких дней. Иногда это можно законно ускорить: все зависит от вашей заинтересованности, причины и суммы блокировки.

Что делать бизнесу, если банк заблокировал расчётный счёт

Банк может заблокировать счёт в четырёх случаях: по запросу налоговой, решению суда, исполнительному листу или требованию банковских служб. В статье рассказываю, как узнать, почему банк заморозил деньги компании, и что делать, чтобы быстро их разморозить.

Содержание статьи

Как узнать, почему деньги заблокированы на счёте

В законе не сказано, как банк должен сообщить клиенту о блокировке расчётного счёта. В большинстве случаев владелец счёта получает сообщение в личном кабинете, на электронную почту или смс. Иногда предприниматель узнаёт о блокировке неожиданно — отправляет платёжку, а банк отказывается её принять.

Сообщение от банка о блокировке денег

Если вам не прислали уведомление или в нём нет причины блокировки, обратитесь в банк: спросите в чате личного кабинета, напишите на электронную почту, а лучше всего придите в отделение и лично поговорите с менеджером. Обязательно запросите реквизиты или копию документа, на основании которого вам заморозили счёт: решение налоговой, судебный приказ, исполнительный лист.

Что делать, если счёт заблокировали по 115-ФЗ

Росфинмониторинг, департамент банковского надзора Центробанка и службы безопасности банков могут блокировать счета по 115-ФЗ. Этот закон обязывает банки пресекать отмывание нелегальных доходов и финансирование терроризма. Госслужбы выявляют сомнительные операции с помощью скоринговой системы по определённым признакам.

Вот случаи, которые вызывают больше всего подозрений:

1. Сумма операции больше 600 000 ₽. Такие платежи банки тщательно проверяют, поэтому могут заблокировать счёт до тех пор, пока вы не отправите договоры и счета-фактуры, которые подтверждают легальность операции.
2. Низкая налоговая нагрузка. По общему правилу она должна быть не ниже 1% от оборота. Если компания платит меньше налогов, есть риск блокировки. Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» без сотрудников за год заработал 20 млн ₽, а заплатил всего 90 000 ₽ налога. Система считает долю от оборота: 90 000 ₽ / 20 млн ₽ х 100% = 0,45% от оборота. Это ниже 1%, значит, можно предположить, что фирму открыли для проведения мошеннических сделок.
3. Деятельность компании не соответствует ОКВЭД. По регистрационным документам вы занимаетесь одним видом бизнеса, а в реальности — другим. Например, вы продаёте дрели, а покупатель в назначении платежа указывает рекламные услуги.
4. Нет платежей за аренду, коммунальные услуги, интернет. В этом случае у налоговой возникает подозрение, что компания — фирма-«однодневка», которая существует только на бумаге для отмывания денег.
5. Снятие всех наличных денег. Если предприниматель снимает все деньги сразу после их поступления, налоговая может заподозрить его в том, что фирма занимается обналичкой.
6. Недобросовестные партнёры. Центробанк РФ формирует «чёрный список» из компаний, которые совершали сомнительные операции и находятся в группе риска. Если контрагент компании есть в этом списке, её счёт могут заблокировать.

Когда банк блокирует счёт по 115-ФЗ, он запрашивает документы, которые могут подтвердить законность операций:

• договоры купли-продажи и оказания услуг;
• акты выполненных работ;
• счета и счета-фактуры:
• обычный чек на покупку, если компания просто перевела деньги.

Иногда банки требуют прислать вместе с документами объяснительную в свободной форме, где нужно обосновать сомнительную операцию.

Если вы не можете найти документ, который подтверждает законность сделки, его придётся восстанавливать. Чтобы банк не внёс компанию в «чёрный список», советую связаться с менеджером банка и попросить отсрочку, сказать, что потеряли документ, поэтому быстро его предъявить не получается.

После проверки документов счёт должны разблокировать в течение одного рабочего дня, но на деле рассмотрение может затянуться до трёх рабочих дней.

Если банк считает, что документы не подтверждают легальность операции, и не снимает блокировку, можно обжаловать решение сначала в Центробанке, а затем в суде.

В случае блокировки по 115-ФЗ получится перечислить зарплату, налоги, компенсацию ущерба жизни и здоровью и обоснованные срочные платежи.

Например, поставщик отгрузил компании товар в долг, наступил срок платежа, а счёт заблокирован. Поставщик пишет требование об оплате задолженности и угрожает подать в суд. Можно отправить в банк договор, письма контрагента и заявление, в котором указать, что из-за просрочки платежа есть риск банкротства компании. В таком случае банк может разрешить провести платёж.

Если суд не наложил арест на счёт, можно вывести заблокированные деньги в другой банк. За эту операцию банк возьмёт «заградительную» комиссию — обычно 20%. Но поскольку компании с заблокированным счётом сразу попадают в «черный» список Центробанка, другие банки в большинстве случаев отказывают в открытии счёта. Тогда снять средства удастся, если отправить их на резервный счёт в Центробанке с той же комиссией.

Что делать, если налоговая заблокировала счёт

ФНС должна отправить копию решения о приостановлении операций по счетам на следующий день после того, как его приняли. Проверьте свою электронную почту и уведомления в личном кабинете налогоплательщика. Если сообщений нет, проверьте свою компанию в системе информирования банков о состоянии обработки электронных документов на сайте налоговой.

Чтобы проверить свою компанию, отметьте пункт «Запрос о действующих решениях о приостановлении», укажите ИНН налогоплательщика и БИК банка

Если блокировка счёта обоснована. Налоговая может приостановить операции по счетам, если компания:

• В течение 20 дней после установленного срока не сдала один или несколько отчётов: налоговую декларацию, отчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ.
• Не заплатила налог, штраф или пени после того, как получила из налоговой инспекции требование об уплате.
• Не настроила приём электронных документов из налоговой. Это правило касается компаний, у которых больше 100 сотрудников.

Чтобы снять блокировку, нужно устранить нарушение:

• сдать налоговую декларацию — по интернету или лично;
• оплатить налоги, пени или штрафы — процесс часто затягивается до 5 дней из-за задержки банковских переводов, поэтому, чтобы не терять времени, сами принесите платёжку инспектору по месту учёта;
• наладить электронный документооборот и отправить в налоговую электронную квитанцию.

Разблокировка займёт два рабочих дня с момента устранения нарушения. Налоговая отправит вам и в банк уведомление о том, что приостановку операций отменили.

Если налоговая блокирует счёт незаконно. Например, налоговики из-за сбоя своей программы не видят, что вы заплатили налог, или наказывают за несдачу декларации по НДС компанию, которая применяет УСН. В этом случае действуйте поэтапно:

Этап 1. Обратитесь к руководству налоговой. Подайте возражение руководителю инспекции в свободной форме и приложите документы, которые подтверждают вашу правоту: справку с отметкой о системе налогообложения, декларацию с отметкой о принятии, платёжное поручение с отметкой об исполнении платежа. У налоговой есть 30 дней, чтобы вам ответить.

Этап 2. Если ответа нет или вы получили отказ, напишите жалобу в местное управление налоговой. Если спустя 30 дней решения нет или оно отрицательное, обратитесь в региональное управление с аналогичной жалобой.

Этап 3. Обратитесь в суд. Если жалобы в налоговую не помогли, вы можете попробовать доказать через суд, что налоговая заблокировала счёт незаконно или задержала разблокировку. Тогда за каждый день неправомерной блокировки она должна будет заплатить проценты по ставке рефинансирования.

Например, компания не сдала отчётность вовремя и налоговая заблокировала на счёте 10 млн ₽. Предприниматель сразу выслал декларацию в налоговую, а та отправила в банк уведомление о разблокировке на 12 дней позже, чем положено по закону.

Ставка рефинансирования — 9,5%, значит, за каждый день просрочки начисляются проценты 9,5% / 365 = 0,026%. То есть с налоговой можно взыскать: 10 млн ₽ х 0,026% х 12 дней = 31 200 ₽.

Можно попробовать через суд дополнительно потребовать от налоговой покрыть убытки и упущенную выгоду компании из-за незаконной блокировки счёта. Например, если пришлось заплатить штраф поставщику за задержку оплаты или вы хотели положить свободные деньги компании на депозит под проценты. Получить возмещение от налоговой сложно, но реально.