Как стать it компанией и получить налоговые льготы

Полный разбор льгот для ИТ-компаний 2023 года

На сегодня у отдельных видов деятельности существуют большие возможности по снижению налоговой нагрузки и использованию пониженных тарифов. Государство не первый год вводит изменения для поддержки и стимулирования развития бизнеса.

Однако даже люди, далекие от налогового учета, могли заметить – в «любимчиках» уже давно закрепились ИТ-компании. Являетесь сотрудником таковой или думаете, что у вашей компании есть потенциал в ИТ? Отлично, тогда этот материал для вас.

В статье подробно разберем, какой бизнес может считать себя ИТ-компанией, как попасть в список аккредитованных компаний, чем государство поддерживает отрасль и почему налоговое планирование теперь точно стало реальностью ИТ-компаний.

Какой бизнес попадает под налоговые льготы для IT

Откровенно говоря, за последние несколько лет многие организации использовали модную аббревиатуру и приписывали «ИТ» в названия своих компаний к месту и не к месту. Конечно, в нынешних реалиях это не дает ровным счетом ничего.

В марте 2022 года Минцифры четко разъяснили, кого государство считает ИТ-компанией, способной претендовать на все заявленные налоговые льготы для IT. Для этого звания важно соблюдать три условия.

Первое. Подходить под само определение ИТ-компании. Вот оно.

ИТ-компания – это компания, которая занимается разработкой ПО, деятельностью по планированию, проектированию, подготовке, эксплуатации и сопровождению компьютерных систем.

Также ИТ считаются организации, специализирующиеся на создании баз данных и информационных ресурсов; связанные с использованием вычислительной техники и ИТ и/или работает в области компьютерных технологий.

Второе. Доход ИТ-компании должен приносить их продукт. Поэтому следующие условие это «не менее 30% доходов компании должно поступать от разработки ПО и продажи собственных программных продуктов».

Этих двух пунктов вполне достаточно, чтобы поставить в голове у себя галочку и сказать самому себе, что ваша компания – самая что ни на есть ИТ-организация. А вот для получения льгот от государства обязательно третье условие.

Третье. Необходимо пройти государственную аккредитацию и попасть в Реестр аккредитованных ИТ-компаний.

К концу 2022 года число аккредитованных ИТ-компаний достигло 19 тысяч и продолжает расти. Кстати, фан-факт: первые 1,5 тысячи ИТ-компаний – кто бы мог вспомнить – были аккредитованы Минкомсвязи в 2011 году. Так что проект этот появился не вчера.

💡 Лайфхак
Несмотря на то, что бизнесу гораздо удобнее и дешевле вести операционную деятельность от одного юридического лица, в этом случае вторая «компания» здорово и законно поможет снизить налоговую нагрузку.

Логично вывести ИТ-специалистов в отдельную компанию и подать заявку на аккредитацию. Это поможет:

сократить расходы на содержание, как правило, самых дорогостоящих сотрудников компании

сократить расходы на страховые взносы и получить право использовать пониженные тарифы

избежать потери этих сотрудников для бизнеса – они могут попасть как под мобилизацию, так и просто уйти в компанию, которая предоставляет бронь

как бонус – стать более привлекательным работодателем на рынке, так как сотрудникам аккредитованных компаний также предлагается ряд льгот от государства

Войти в ИТ: льготы по налогам и взносам

Всего пакетов поддержки ИТ вышло три – в 2020 году в связи с пандемией Covid-19, второй пакет мер был утвержден в 2021 году и третий был подписан 2 марта 2022 года. В них входят гранты, налоговые, страховые льготы, льготное кредитование и отмена проверок госорганами. Мы подробно разберем три, связанные с налогами:

нулевая ставка НДС для отечественного ПО;

ставка налога на прибыль 0%;

пониженный тариф страховых взносов — 7,6%.

Все эти льготы действуют только на компании, входящие в Реестр аккредитованных ИТ-компаний. Но важно помнить, что для получения налоговых льгот (кроме НДС) доля доходов от ИТ-деятельности должна быть не менее 70% (напомним, что для аккредитации ИТ-компании достаточно выполнить условие о 30% доле ИТ-доходов).

Ставка налога на прибыль 0%

До 2020 года ИТ компании с разной степенью исправности платили свои 20% налога на прибыль. В связи с пандемией и первым серьезным пакетом по поддержке ИТ-отрасли указом президента ставка была снижена до 3%.

С 2022 года и до 2024 года пониженный тариф составляет 0%. Даже если брать оставшийся период, можно прикинуть, какой бюджет компании можно сохранить, получив возможность нулевой ставки налога на прибыль.

Нулевая ставка НДС для отечественного ПО

Льготы по НДС действуют в том случае, если ПО или база данных, на которые организация передает исключительные права или права использования, были включены реестр российского ПО.

Кстати, если у вас нет ПО в российском реестре, вы не планируете подавать свою компанию на аккредитацию и вашим клиентам не нужен НДС, они сами применяют УСН, и вам достаточно оборота в пределах 251,4 млн рублей – это лимит на УСН в 2023 году, то имеет смысл оставаться на УСН.

Можно рассмотреть регионы с более выгодными ставками для ИТ – почти все регионы предоставляют налоговые льготы для IT. Для этого достаточно иметь юридический адрес в этом регионе.

Пониженный тариф страховых взносов — 7,6%

Не откроем Америку, если скромно напомним, что уплата страховых взносов лежит на работодателе. От ИП-шника до корпорации, обязательные страховые взносы с зарплаты сотрудников платят все работодатели. Все организации в РФ обязаны перечислять страховые взносы в бюджет при наличии фонда оплаты труда.

Начиная с 2023 года установлен единый тариф страховых взносов 30% и 15,1%

в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — 30%;

свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления, страховых взносов соответственно 15,1%.

А вот для айтишников этот взнос составляет всего 7,6%. Спасибо льготам.

Приостановка выездных проверок IT-компаний

2 марта 2022 года также была принята беспрецедентная мера поддержки – выездные проверки IT-компаний не будут проводиться до 2025 года. В том числе и повторные.

Но совсем расслабляться не стоит – есть исключения. В них входят проверки, которые инициировал руководитель регионального управления налоговой службы или сама налоговая служба. Каждая такая инициатива рассматривается в частном порядке.

И ещё: камеральные налоговые проверки проводятся в стандартном режиме, их никто не отменял. И, конечно, послабления касаются только компаний, которые входят в реестр.

Доверьте налоговое планирование профессионалам

Льготная ипотека для сотрудников

Эту меру поддержки также запустили в 2022 году и дополнили в 2023. И так же, как и остальные перечисленные, мера направлена на поддержку отрасли. С очевидной разницей – она выгодна еще и сотрудникам.

Ставка ипотечного кредита для ИТ-сотрудников всего 5%, однако и тут без условий не обошлись – купить можно под такой процент только новостройку.

В феврале 2023 года увеличили и возрастную вилку для сотрудников, которые имеют право на льготную ипотеку. Условия такие: теперь ее могут взять сотрудники всех аккредитованных IT-компаний в возрасте от 18 до 50 лет. Еще условия:

в Москве сотрудник должен зарабатывать не менее 150 000 рублей;

в городах-миллионниках – не менее 120 000 рублей;

в остальных регионах – не менее 70 000 рублей;

в Москве и миллионниках можно рассчитывать на ипотеку до 18 млн рублей при первоначальном взносе 15%;

в остальных регионах – 9 млн при первоначальном взносе 15%.

Отсрочка от армии

На данный момент – май 2023 года, отсрочка предоставляется специалистам, работающим по профессии из перечня попадающих на отсрочку. Но это еще не все. Сейчас отсрочка предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 27 лет, имеющим высшее образование по специальности из перечня и работающим в аккредитованной ИТ-компании не менее 11 месяцев.

Другие меры поддержки IT-сферы – гранты и льготные займы

Помимо налоговых и страховых послаблений, а также льгот для сотрудников сферы, многие фонды предлагают выгодные предложения для ИТ.

Российский Фонд Развития Информационных Технологий помогает приобрести отечественное ПО в половину (скидка 50%) дешевле компаниям с доходом до двух миллиардов рублей в год и штатом менее 250 человек

Фонд развития промышленности – льготное заёмное финансирование под 1% и 3% годовых предоставляется на проекты, направленные на импортозамещение

Фонд содействия развитию малых форм предприятий – гранты на разработку и внедрение ИТ-решений в России

Фонд «Сколково» – гранты на импортозамещающие ИТ-проекты грантами до 700 млн рублей

Почему «по старинке» у ИТ-компаний уже не получится

В своей практике мы часто наблюдаем, что даже ИТ-бизнес, несмотря на всевозможные налоговые льготы для IT, гранты и другие послабления, продолжает работать как исторически сложилось. Например, до сих пор используют дробление на несколько «упрощенок».

Еще один старый и далеко не добрый метод – разделять финансовые потоки по доходам и расходам. Помимо очевидных неудобств, сохраняются высокие налоговые риски такого «дробления», когда налоговая может объединить в одну компанию и пересчитать налоги по общей системе.

И это всего пара примеров на самых «популярных» схемах. Удивительно, но они применяются ИТ-компаниями до сих пор, в то время, когда можно и нужно использовать льготы.

«В нашей бухгалтерской и налоговой практике мы ни разу не видели «порядка» во взаимодействии между разными юрлицами бизнеса. Штатные бухгалтеры привыкают вести упрощенный учет только для целей уплаты «упрощенного» налога. Навыки и знания по обслуживанию компаний на общей системе налогообложения, а тем более с применением налоговых льгот отсутствуют. У штатных сотрудников нет мотивации и понимания, как учетные процессы будут работать иначе, так как это сильно сложнее. Одним словом, сотрудники бояться что-либо менять, не проявляют инициативы и саботируют изменения. Что говорить о разделении финансовых потоков – эта схема даже звучит сложно, а на практике приводит к беспорядку и, как часто бывает, оставлении генерального директора один на один с бардаком и налоговой.»

Ольга Рулькова, партнер по аудиторским, бухгалтерским услугам, налоговому праву и консалтингу

Планы на ИТ-бизнес у государства большие, поэтапно расписаны до 2030 года. И, конечно, к льготным программам прикладывается немалая ответственность. Использовать старые «серые» схемы не выйдет. Да и зачем, если уменьшить налоговую нагрузку позволяют программы поддержки? Это тот случай, когда не стоит изобретать велосипед – за вас уже придумали машину. Куда проще использовать законные и прозрачные методы.

Еще пара советов по налогам

Подводя итог, хочется сказать: налоги – это просто. И, на первый взгляд, может так и показаться. Но это, конечно, не так. Даже без «хитрых» схем вас могут подвести пробелы в знаниях или недостаточная осведомленность в апдейтах законодательства. Чтобы платить налоги максимально выгодно для бизнеса и при этом не нарваться на проверки, стоит:

использовать налоговые льготы для IT-компаний – это дает широкие возможности и условия, чтобы законно снизить налоговую нагрузку;

считать общую налоговую нагрузку на весь бизнес – это относится ко всем компаниям, и к ИТ в частности;

перейти к налоговому планированию;

логически и экономически выстраивать взаимосвязи между всеми участниками бизнеса и поддерживать их в регулярном режиме.

Наши клиенты часто обращаются к нам за налоговым консалтингом в период планирования изменений в структуре бизнеса, для реализации изменений и их поддержания в переходный период и для дальнейшего мониторинга налоговых изменений и планирования их применения. Обычно для бизнеса и руководства компании это в категории «Важно, но не срочно». Но ключевое тут все-таки «Важно». Тот, кто решился, уже сейчас экономит на налогах абсолютно законно.

Попробуйте, и вы перейдете на более цивилизованную налоговую стратегию и сможете снизить финансовую нагрузку на свой бизнес. А мы поможем.

Льготы для IT- компаний 2022 (подробно)

14.07.2022 вступил в силу закон, который поменял условия использования льгот по налогу на прибыль и страховым взносам. Новый закон мы подробно разобрали в нашей другой статье.

Президент подписал указ о введении новых налоговых льгот для IT-компаний. В статье подробно разбираю главные изменения, условия и порядок их получения.

появятся новые льготы;
льготы начнут распространяться также на ПО, связанное, с оказанием рекламных услуг и на ПО, через которое возможно заключение сделок.

Указ короткий, не конкретный и впоследствии будет уточняться Постановлениями Правительства и Федеральными законами. Однако, учитывая предыдущий опыт, а также уже подготовленные законопроекты можно сделать некоторые прогнозы по льготам для IT и как они будут работать.

В статье отвечу на ряд вопросов

Льготы о которых уже достоверно известно:

Налог на прибыль для IT-компаний снижен с 3% до 0% с 01.01.2022 до 31.12.2024.
Страховые взносы за сотрудников компании будут снижены до 7,6%.
Отсрочка от армии для сотрудников IT-компаний до 27 лет. В указе Президента не указано, на кого будет распространяться отсрочка. На сайте Минцифры уточнили, что отсрочка будет распространяться только на IT-специалистов, непосредственно вовлеченных в разработку и внедрение программного обеспечения.
Мораторий на проведение плановых проверок до конца 2024 года. Соответствующий закон принят 08.03.2022.

Дополнительные льготы, которые пока находятся в разработке Минцифры и могут быть приняты. Проекты документов пока не подготовлены, но льготы анонсированы на сайте Минцифры:

Предоставление финансирования на возмещение 13% НДФЛ, уплаченного за сотрудников IT-компаний.

Предоставление льготной ипотеки для сотрудников IT-компаний.

Как и при каких условиях ими можно будет воспользоваться пока неясно.

Для того, чтобы воспользоваться льготами нужно:

Стать аккредитованной IT-компанией.
Количество сотрудников в компании должно быть не менее 7 человек.
90% доходов компании должны быть связаны с использованием и разработкой ПО.

Для новых организаций условия по количеству сотрудников (2) и по доходам (3) должны соблюдаться в течение отчетного периода, то есть в том периоде, за который происходит оплата налогов и страховых взносов.

Для ранее созданных организаций условия по количеству сотрудников (2) и по доходам (3) должны соблюдаться в отчетном периоде, за который происходит оплата налогов и страховых взносов, а также в течение 9 месяцев предыдущего года.

Организация считается новой, если она не осуществляла деятельность в области информационных технологий в течение 9 месяцев предыдущего года (Письма Минфина России от 11.12.2020 N 03-15-06/108616, от 08.04.2020 N 03-15-05/27777, от 04.02.2020 N 03-15-06/6886).

Например, если компания зарегистрирована в апреле 2021 года или позднее, то она должна соблюдать требования по количеству сотрудников (2) и доходам (3) только в отчетном периоде (2022 году или соответствующем квартале 2022 года).

Если компания была зарегистрирована в феврале 2021 или ранее, то она должна соблюдать требования по количеству сотрудников (2) и доходам (3) в отчетном периоде (2022 году или соответствующем квартале 2022 года) и в течение 9 месяцев предыдущего 2021 года.

Чтобы получить аккредитацию нужно подать заявление через госуслуги со страницы юридического лица. Проверка проводится формальная и быстрая. Некоторые получают аккредитацию за 1 рабочий день.

Чтобы пройти аккредитацию, нужно проходить по ОКВЭДам. Необходимые ОКВЭДы аккредитации юрлица:

62.01– разработка компьютерного программного обеспечения

62.02– деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий

62.02.1– деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем

62.02.4– деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации

62.03.13– деятельность по сопровождению компьютерных систем

62.09– деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий

63.11.1 – деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов

Возможно будут изменения, на в настоящий момент 90% доходов должны быть получены по следующим операциям:

1. От реализации экземпляров разработанных (собственных) организацией программ для ЭВМ (баз данных)

Организация считается разработчиком программы (базы данных), если ее работники и (или) физлица, с которыми она связана гражданско-правовыми отношениями, участвовали в некоторых (части некоторых) или во всех процессах ее разработки (Письмо Минцифры России от 11.10.2021 N П11-2-05-200-44970).

Компания может подтвердить такое участие любыми документами, в том числе обычно используемыми при создании объектов интеллектуальной собственности: приказами, служебными заданиями, техническими заданиями, договорами, актами и т.п. Перечень подтверждающих документов можно предусмотреть в локальном нормативном акте компании.

Часть процессов разработки могут осуществлять сторонние организации. Соотношение долей разработки, которые должны приходиться на работников организации и привлеченных по ГПД физлиц и организаций, не установлено (Письмо Минцифры России от 11.10.2021 N П11-2-05-200-44970).

Объем прав, приобретаемых организацией-разработчиком на реализуемую ею программу, базу данных (исключительное право или право использования в определенном объеме), значения не имеет.

2. Передачи исключительных прав на разработанные ею программы, базы данных, прав на их использование по лицензионному договору (в том числе путем предоставления удаленного доступа через Интернет или иную информационно-телекоммуникационную сеть к программам и базам данных, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности).

3. Оказания услуг (выполнения работ), в том числе с привлечением субподрядчиков, по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники). Это могут быть программы, базы данных собственной разработки или разработанные другими лицами (программы, базы данных организаций-партнеров). Основание — Письма Минфина России от 25.02.2021 N 03-03-06/1/13104, от 04.12.2020 N 03-03-06/1/106185. Кто является их правообладателем, значения не имеет. Программа (база данных) может принадлежать заказчику или любому другому лицу. См. Письмо ФНС России от 09.04.2021 N СД-19-3/174@;

4. Оказания услуг (выполнения работ), в том числе с привлечением субподрядчиков, по установке, тестированию и сопровождению программ и баз данных, которые организация разработала либо адаптировала или модифицировала. Основание — Письма Минфина России от 25.02.2021 N 03-03-06/1/13104, от 04.12.2020 N 03-03-06/1/106185, ФНС России от 09.04.2021 N СД-19-3/174@, Приложение к Письму ФНС России от 18.12.2020 N СД-4-3/20902@. Исходя из анализа указанных разъяснений Минфина России адаптированные, модифицированные программы, базы данных могут быть как собственной разработки, так и разработанными другими лицами (программы, базы данных организаций-партнеров).

Является ли программа (база данных) российской или иностранной, значения не имеет. Если компания адаптировала программу иностранного производства и оказывает услуги по ее установке, сопровождению, она может учесть полученные от этого доходы в 90%-ной доле (Приложение к Письму ФНС России от 18.12.2020 N СД-4-3/20902@).

Договор может предусматривать, что компания сопровождает не только программу, но и оборудование, на которое она установлена. Доходы от сопровождения оборудования в 90%-ную долю не включаются (Приложение к Письму ФНС России от 18.12.2020 N СД-4-3/20902@).

Некоторые компании осуществляют сопровождение программного обеспечения совместно с вендором. Компания вправе учесть доходы от такой деятельности в 90%-ной доле при условии, что она адаптировала или модифицировала программу вендора (Приложение к Письму ФНС России от 18.12.2020 N СД-4-3/20902@).

Что не включается в 90% долю доходов:

Суммы компенсаций, полученных от нарушителей авторских прав на программное обеспечение (Письмо Минфина России от 29.10.2021 N 03-03-06/1/87677);
Вознаграждения за предоставление прав на использование топологий микросхем, секретов производства (ноу-хау) по лицензионным договорам (Письмо Минфина России от 23.11.2020 N 03-03-06/1/101948);

Доходы от оказания консультационных услуг, услуг по проектированию информационных систем, по аутсорсингу (Приложение к Письму ФНС России от 18.12.2020 N СД-4-3/20902@);

Налоговые льготы

Применять пониженные ставки можно к налоговой базе за тот отчетный (налоговый) период, на отчетную дату которого имеется выписка из реестра аккредитованных организаций, если соблюдены условия о среднесписочной численности работников и доле доходов. Налоговую базу за предшествующие ему отчетные периоды, в которых использовалась общая ставка налога, надо учитывать отдельно (Письма Минфина России от 26.11.2021 N 03-03-06/1/95812, от 19.11.2021 N 03-03-06/1/93783).

Если организация лишается аккредитации или по итогам отчетного (налогового) периода перестает соответствовать любому из указанных условий, налог на прибыль придется пересчитать с начала года по обычным ставкам (п. 1.15 ст. 284, п. 1 ст. 285 НК РФ).

Применение пониженных ставок возможно как для давно существующих, так и для вновь созданных IT-компаний (Письма ФНС России от 20.02.2021 N СД-4-3/2160, от 20.02.2021 N СД-4-3/2249@, от 21.01.2021 N СД-4-2/561@).

Льготы по страховым взносам

Применять пониженные тарифы такая компания может не раньше месяца, в котором получила госаккредитацию (выписку из реестра аккредитованных организаций) или свидетельство о регистрации в качестве резидента технико-внедренческой или промышленно-производственной ОЭЗ (п. 5 ст. 427 НК РФ). Если госаккредитация получена в феврале 2021 г., пониженные тарифы применяются начиная с этого месяца. Основание — Письма Минфина России от 19.11.2021 N 03-03-06/1/93783, от 09.02.2021 N 03-15-05/8406, от 08.04.2020 N 03-15-05/27777.

Если организация не является вновь созданной, условия о доле доходов и средней численности работников должно выполняться по данным за девять месяцев года, предшествующего году перехода на пониженные тарифы (Письма Минфина России от 25.11.2021 N 03-15-09/95324, от 27.09.2021 N 03-15-06/78062, от 23.11.2020 N 03-03-06/1/101948). Впоследствии соответствие этим критериям надо проверять по завершении каждого отчетного (расчетного) периода (Письмо Минфина России от 25.11.2021 N 03-15-09/95324).

Право на использование пониженных тарифов IT-компания подтверждает в расчете по страховым взносам, который подает в инспекцию по итогам каждого отчетного (расчетного) периода. Для этого она заполняет специальное Приложение к разд. 1 расчета (п. 7 ст. 431 НК РФ, Письмо Минфина России от 25.11.2021 N 03-15-09/95324).

Если организация утрачивает аккредитацию, теряет статус резидента технико-внедренческой или промышленно-производственной ОЭЗ или по итогам отчетного (расчетного) периода перестает соответствовать любому из указанных выше условий, страховые взносы придется пересчитать с начала года по обычным тарифам (п. 5 ст. 427, п. 1 ст. 423 НК РФ).

Если у вас остались вопросы, то можете звонить мне по номеру телефона +7(969) 704-24-56.

Мы следим за появлением информации о новых льготах и обязательно будем разбирать каждую льготу подробно.

Команда AG-LEGAL создала телеграмм канал, чтобы делиться новостями и подробными разборами. Подписывайтесь, что быть с нами на связи и следить за выходом новых разборов.

Статья актуальна на 20.03.2022

Второе условие в пункте 1.3 — наличие профильного образования.

Я думаю, что на мобилизационные мероприятия это не будет распространяться.

Алексей, пока проекта НПА нет, нельзя однозначно сказать. На сайте Минцифры сказано, что этот список будет шире.
https://digital.gov.ru/ru/events/41446/
Дословная цитата: "По этой мере Минцифры России предлагается предоставлять отсрочку сотрудникам всех аккредитованных ИТ-компаний, соответствующих определенным профессиональным требованиям: наличие профильного образования, непосредственное участие в работах по разработке и поддержке программного обеспечения и программно-аппаратных комплексов и др"

Есть очень большая сеть компаний 1С:Франчайзи которая в рамках партнерских договоров реализует ПО и сервисы 1С по сублицензионным договорам. Нередко у таких компаний довольно большая IT услуг и даже продуктов которые они создают собственными силами, но даже при этом достичь доли в 90 % выручки не получается, а отказаться от продаж продуктов 1С более невыгодно чем получать льготу от государства. Вот об такие камни разбивается очень много компаний для которых это льгота не светит. Что тут придумаешь?

Возможно одна компания может продавать софт 1С, а другая может оказывать услуги по интеграции, доработке и разработке ПО?

Спасибо за отзыв ) Нет, льготы по налогу распространяются только на тех, кто на ОСНО (20% прибыль, 20% НДС)

Уважаемый Герман, спасибо за статью. Подскажите пожалуйста, а считается ли прикладное программирование деятельностью, подпадающей под льготы? То есть мы не являемся владельцами ПО, мы его не продаем, а оказываем услуги по разработке ПО для промышленной автоматики.
спасибо

Добрый день! Услуги по разработке и доработке ПО подходят под льготы.

спасибо за статью! есть ли уже понимание, если была ранее созданная ит-компания (с нулевыми оборотами и без сотрудников в 2021 г.), и в нее будут наняты сотрудники, она будет считаться вновь созданной, или только со следующего года (через 9 мес) сможет пользоваться льготами?

Компания должна соответствовать требованиям в течение 9 месяцев этого года, тогда сможет воспользоваться льготами в следующем году.
Если в этом году не успеваете пройти, то должны соответствовать в течение 9 месяцев следующего года (2023) и тогда в 2024 году сможете воспользоваться.
Проще открыть новую, тогда можно будет сразу пользоваться

Здравствуйте! Спасибо за статью. А может ИП стать ИТ компанией?

Я не совсем понял алгоритм действий. в реестр нас включили. условиям вроде как соответствуем. Как получить льготу? куда обратиться? в Налоговую?

Аналогичный вопрос, что делать сотруднику ? куда обращаться? )

Спасибо, очень понятно изложено

Спасибо за отзыв )

Если имеется IT-компания, подходящая под все параметры, но в ней работает менее 7-ми человек. Если штат компании доводится до 7+, она сразу получает право на льготы или нужно ждать 9 месяцев (так утверждает мой бухгалтер)?

Всё зависит от того, когда компания была зарегистрирована. Если компания вновь созданная, то условие по кол-ву человек должно соблюдаться только в отчетном периоде.
Если компания давно была создана и ранее не соблюдалось условие по 7ми человек. То в этом году у вас должно быть 7 сотрудников в течение 9 месяцев 2022 и тогда только в 2023 можно будет воспользоваться льготой по налогам и страховым взносам.
Признаки вновь созданной организации я разобрал в разделе 2 "Условия для получения льгот".

Возможно критерии изменятся, сейчас толком не подготовлен ни один внятный законопроект по новым льготам. Я отслеживаю изменения и буду обновлять статью или напишу новую

Напрашивается вопрос: смогу ли я, как IT специалист, получить льготную ипотеку, если моя аккредитованная IT-компания является государственной и получает доходы от субсидий на разработку и внедрение систем. Т.е. компания не выполняет (и не может выполнять) п. 3 про 90% доходов?

Алексей, по льготе в виде отсрочки пока ничего нельзя сказать. Пока нет постановлений правительства, мы можем только гадать, к кому она будет применяться и при каких условиях.

А если компания является разработчиком ПО, но исключительные права принадлежат другой компании, при этом компания-разработчик реализует это ПО посредством заключения сублицензионных договоров (при действующем лицензионном договоре с компанией-правообладателем), то доход от таких сублицензионных договоров может быть включен в массу 90%?

По общему правилу, доходы, полученные по сублицензионным договорам не подходят под данные требования. Но может быть что-то можно придумать в вашем случае. Можете написать или позвонить мне

Здравствуйте, спасибо за информативную статью!
Возник вопрос.
Может ли IT организация на УСН воспользоваться льготами по снижению налога на прибыль? С 6% до 3%?

Здравствуйте, Герман. Наша компания аккредитована как ИТ, есть в реестре. Мы пользовались льготами для ИТ-компаний в 2017 году — платили страховые взносы по пониженным ставкам. Но с 2018 года мы перестали соответствовать критериям по численности, и соответственно, перестали пользоваться льготой. Но из реестра ведь не исключают за это, и я надеюсь, что аккредитация у нас и сейчас есть, выполняем 100% работ, соответствующих требованиям. В настоящее время у нас численность станет больше 7 человек (с апреля 2022 года). Когда мы можем возобновить использование льготы ?(теперь уже по новым правилам)

По старым правилам вы смогли бы воспользоваться льготами только в следующем 2023 году. При условии, что у вас в течение 9 месяцев будет 7 сотрудников. По новым льготам, возможно будут изменения, но пока что такой информации нет.

Как будет новая информация я внесу изменения в эту статью, либо напишу новую по обновленным правилам.

Здравствуйте. Есть разъяснения?

Здравствуйте, Герман. Очень полезная статья. Подскажите, Компания существует с 2018года. С 2022г. начала заниматься услугами, подходящими под льготы, утвердила в налоговой новые ОКВЭД, прошла аккредитацию, подходит по всем показателям. С какого времени можно пользоваться льготами?

Если ничего не изменится, то вы должны соответствовать требованиям по льготам в течение 9 месяцев этого года и тогда в 2023 сможете рассчитывать на льготы. Но может что-то поменяться

Спасибо за статью. Очень полезная.
По поводу этого пункта:
3. Оказания услуг (выполнения работ), в том числе с привлечением субподрядчиков, по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники). Это могут быть программы, базы данных собственной разработки или разработанные другими лицами (программы, базы данных организаций-партнеров).

У нас аккредитования ИТ-компания, мы занимаемся предоставлением услуг по доработке чужой программы. Эта программа не включена в РосРеестр (но включена в реестр авторских прав, они принадлежат нашей компании-партнеру). Вопрос — чтобы попасть под НДС=0% эта программа должна быть в росреестре?

Или просто то, что мы занимаемся сопровождением и выполнения разного рода доработками чужого ПО — это уже удовлетворение этого пункта.

Может кто дать коммент по моему вопросу?

Дмитрий, добрый день! НДС=0% не входит в новые льготы. Освобождение от НДС распространяется только на лицензионные договоры и отчуждение исключительных прав на программы, зарегистрированные в реестре российского ПО, это старая мера.
Мы готовим и скоро опубликуем статью про регистрацию в реестре российского ПО.

Спасибо за ваш ответ. Да, я знаю, что это не про новые льготы, а про уже существующие.
Все таки непонятно — освобождение от НДС допустим только если бы мы продавали лицензии? Если мы дорабатываем чужое ПО — мы не подпадаем под НДС=0%? Даже если это ПО будет в РосРеестре?

Нет, под освобождение попадают только доходы по лицензионным/сублицензионным договорам и по договорам отчуждения исключительных прав.

А известно ли когда можно будет получить отсрочку от армии?

Пока нет официальной информации

Почему ИП не может быть it-компанией?! Куча бизнесов работают как ИП с десятками человек в штате. Почему система налогообложения должна быть общей? Нужно ввести реальные меры для поддержки малого бизнеса, остановите отток ит-шников!

Моя компания подходит под льготы. Я уже подал заявку на аккредитацию. Распространяются ли на меня льготы для сотрудников it, если я ген. Директор?

Пока что сложно сказать, так как законопроект находится ещё в разработке. Полагаю, что, если вы будете подходить по остальным критериям (образование, уровень ЗП и т.д.), то скорее всего можно будет воспользоваться льготами.

Пока что у нас есть только заявления и новости. Каких-то официальных законопроектов и проектов постановлений нет, чтобы дать точный овтет.

Добрый день! А куда Вам возможно позвонить?

Можете позвонить мне по телефону
+7(969) 704-24-56

Спасибо за подробную статью!

Возникает вопрос по критерию численности сотрудников от 7 человек. Это численность всех сотрудников компании или непосредственно IT-специалистов?
Могут ли они все (либо часть из них) быть устроены по совместительству?

Влад, добрый день. Это численность всех сотрудников компании, устроенных по трудовому договору.
Обсуждают, возможность убрать этот критерий.

Добрый день! А можно уточнить что Вы имеете ввиду под страховые взносы будут уменьшены до 7.6? Они же и сейчас 7.6

Добрый день. Подскажите пожалуйста, а если ОКВЭД получен в июне 2021 года, тогда рассчитывать на льготы возможно только с 2023 года, при соблюдении других условий?

Если вы проходили по критериям в течение 9 месяцев 2021 (сотрудники и уровень дохода) то можно в этом после получения аккредитации

Добрый день, Герман !
Вопрос такой : IT -компания помимо выручки по лицензионному договору имеет внереализационные доходы, не относящиеся к айти. А именно,проценты по банковским депозитам, проценты по займам.Как быть с налогообложением этих доходов, или льгота айти компания распространяется на всю выручку без исключения?

Алена, добрый день!
В НК сказано следующее:
"доля доходов от реализации. составляет не менее 90 процентов в сумме всех доходов организации за указанный период"
Следовательно, учитываются все доходы компании

Мы ранее созданная компания, в марте это года получили аккредитацию как IT компания, с какого момента мы сможем пользоваться льготными налогами?

Добрый день, Герман! Спасибо за статью!Вопрос по ОКВЭДам. Для аккредитации один из ОКВЭД должен быть указан как основной вид деятельности компании? Или достаточно того, что ОКВЭД может быть дополнительным видом?

Здравствуйте. Герман! Статья интересная, остался вопрос, как воспользоваться. Согласно п. 1 ст. 284 НК РФ налоговая ставка по налогу на прибыль устанавливается в размере 20 процентов, если иное не установлено настоящей статьей. При этом:

— сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов (3 процентов в 2017 — 2024 годах), зачисляется в федеральный бюджет, если иное не установлено настоящей главой;

— сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов (17 процентов в 2017 — 2024 годах), зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации, в бюджет федеральной территории "Сириус".

Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков в случаях, предусмотренных настоящей главой.

Так, в п. 1.8-3 ст. 284 НК РФ указано, что для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат налогоплательщику и зарегистрированы в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности, законами субъектов Российской Федерации может устанавливаться пониженная налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в отношении прибыли, полученной от указанной деятельности.

То есть, так как налог на прибыль в размере 17% поступает в бюджет субъекта РФ, то региональные власти каждого субъекта РФ вправе понижать эту ставку. Для этого нужно, чтобы был принят соответствующий закон.

Если такой закон власти субъектов РФ не приняли, то налог на прибыль в бюджет субъектов РФ нужно уплачивать по общеустановленной ставке — 17%.
Пониженная ставка налога есть, а регионального закона нет. Как в басне Крылова "Лиса и Журавль".

Как зарегистрировать IT компанию

Перевод термина «information technologies» с английского означает “информационные технологии”. ИТ-компании занимаются видами деятельности, так или иначе связанными с технологиями: разработка программного обеспечения, новых технологий, работа с базами данных и веб-сайтами, хранилищами информации, и пр.

Какие профессии востребованы в ИТ-сфере:

Разработчики (ПО, веб-сайтов, мобильных приложений, площадок баз данных и пр.);
Инженеры кибербезопасности;
Аналитики данных;
Веб-дизайнеры;
Системные администраторы;
Архитекторы по проектированию новых систем;
Инженеры машинного обучения;
Специалисты по искусственному интеллекту;
ИТ-менеджеры, разработчики и пр.

Такие узкоспециализированные профессии очень востребованы, поскольку в руках ИТ-специалистов — развитие отечественных технологий. По этой причине государство активно поддерживает отрасль, стимулирует и снижает нагрузку.

Среди крупных отечественных ИТ-компаний можно назвать 1С, Лабораторию Касперского, Ростелеком, Ростех, Группу Т1, АйТеко и пр.

2. Какие коды ОКВЭД соответствуют ИТ-организации

Коды для ИТ-деятельности вы найдете в 62 и 63 разделах справочника ОКВЭД-2. Групп достаточно много, но не все они дают доступ к льготам. Чтобы работать, как ИТ-организация и получать послабления от государства, необходимо, чтобы хотя бы один из перечисленных ниже ОКВЭД присутствовал в списке ваших кодов:

62.01 — указывают компании-разработчики ПО;
62.02 — применяют консультанты по ИТ-технологиям и компьютерным системам;
62.02.1 — используют фирмы, конструирующие компьютерные системы;
62.02.4 — для компаний, которые вводят системы в эксплуатацию;
62.03.13 — для организаций, предоставляющих услуги сопровождения компьютерных систем;
62.09 — для иных направлений, в которых задействованы технологии и вычислительная техника;
63.11.1 — применяют фирмы, которые работают с базами данных.

Обратите внимание: помимо правильно указанного ОКВЭД, компания обязана соблюдать еще ряд условий (ст. 427 НК РФ):

У компании должна быть действующая аккредитация;
Объем профильной выручки не должен снижаться менее 70%;
На собственном сайте компании должна быть указана информация о профиле ее деятельности;
Организации придется дать согласие на раскрытие налоговой тайны.

Есть и ограничения. Они касаются компаний с долей госучастия более 50%, фирм, образовавшихся в результате реорганизации после 1 июля 2022 года, должников по налогам (от 3000 рублей), и организаций из данного распоряжения.

3. Можно ли открыть ИТ-компанию в статусе ИП

ИП может заниматься ИТ-деятельностью и применять вышеуказанные ОКВЭД. Но, предприниматели не могут проходить аккредитацию, а значит — не могут получить доступ к льготам. Таким образом, для ИТ-деятельности выгоднее оформлять бизнес в формате ООО.

4. Послабления для ИТ-организаций

Льготы для ИТ-бизнеса начали вводить с 2020 года: этой сфере изначально уменьшили налог на прибыль и размер страховых отчислений. Неоднократно список мер расширялся и на текущий момент бизнесмены получили доступ к целому списку послаблений. На расширение льгот повлияло введение западных санкций: ИТ-технологии стали более востребованы и государство делает все возможные шаги для стимулирования отрасли.

Послабления ИТ-компаниям в 2022 году:

Добавлены новые ОКВЭД, относящиеся к профильной ИТ-деятельности (изначально под льготы попадали только ОКВЭДы 63 раздела справочника);
ИТ-организации получили полное освобождение от уплаты налога на прибыль (мера действительна до окончания 2024 года);
Для сотрудников ИТ-организаций отменен НДФЛ;
Запрещено проведение налоговых проверок;
Работники сферы могут получать льготную ипотеку (при этом расширен диапазон допустимого возраста и снижен порог требования к доходу);
ИТ-специалисты имеют право на отсрочку от армии и мобилизации;
Упрощено трудоустройство иностранных ИТ-специалистов (им больше не нужно разрешение, упрощено получение ВНЖ);
Компаниям предоставлены гранты и целевое финансирование;
Бизнес-кредиты для ИТ-организаций доступны по субсидированной ставке до 3% годовых
Открыт доступ к государственным заказам без торгов.

Указанный перечень льгот периодически обновляется, все больше расширяя список послаблений. Государственная поддержка помогает снизить финансовую нагрузку на ИТ-организации, повысить престижность и значимость труда ИТ-специалистов в России.

5. Как организовать ИТ-бизнес своими силами

Для регистрации ИТ-компании необходимо получить статус юридического лица с соответствующим ОКВЭД. Ранее мы упоминали, что ИП тоже могут работать в ИТ-сфере, но не могут рассчитывать на льготы. Чтобы пользоваться послаблениями, следует зарегистрировать ООО.

Какие документы нужно подготовить:

Заявление на открытие ООО, форма Р11001;
Копии паспортов для каждого учредителя ОБщества;
Протокол собрания или решение одного участника (в зависимости от количества членов ООО);
Устав (если выбрана типовая форма, то можно не распечатывать документ);
Учредительный договор (в случае регистрации ООО несколькими партнерами);
Чек об уплаченной госпошлине 4000 рублей (если планируете самостоятельно зарегистрировать ООО в налоговой, предоставив документы на бумажном носителе). При регистрации ООО онлайн на нашем сервисе госпошлина не оплачивается.
Также ФНС может запросить документы на юридический адрес компании.

Подача документов осуществляется любым из способов:

Онлайн на нашем сервисе — бесплатно и без госпошлины;
Лично в ФНС (нужно распечатать документы и оплатить 4000 рублей);
В МФЦ;
Через нотариуса (платно);
Почтой (добавляются расходы на нотариальное заверение документов и почтовую пересылку);
Через представителя (на него необходимо оформить нотариальную доверенность и уплатить госпошлину за подачу бумажных документов);
Онлайн на сайте ФНС (придется выпустить ЭЦП, купить токен и программу криптозащиты).

Регистрация по бумажным документам осуществляется в течение 3-х рабочих дней, а при онлайн-подаче автоматизация данных не требуется, поэтому ООО регистрируется быстрее. Узнать о результате обращения бизнесмен может, получив уведомление на электронную почту.

Дальнейшие действия

Если компания рассчитывает на льготы, необходимо обратиться в Минцифры и пройти аккредитацию. Этот процесс занимает 15 дней. Заявление на аккредитацию подается на сайте Госуслуг по цифровой подписи.

Айтишники и налоги: как платить минимум при максимуме доходов?

Вторая часть статьи с новыми мерами поддержки для IT по ссылке. А чтобы первыми узнавать о важных новостях для предпринимателей, подписыыайтесь на наш Телегарм-канал.

После Указа Президента о льготах для IT нас захлестнуло волной вопросов.

Чтобы ответить на все сразу, подготовили развёрнутый материал, где расскажем, какие льготы может получить IT-компания, и как это сделать.

Что внутри:

2 способа получить льготы

Компании, которые работают в сфере айти, но не пользуются льготами, могут получить аккредитацию в Минцифры и стать «налоговыми» айтишниками. Или, если у них есть инновационные идеи и прорывные разработки, получить статус резидента «Сколково» и пользоваться привилегиями технопарка.

А если сильно повезёт, то можно эти условия объединить. Об этом ниже.

Льготы для аккредитованных компаний

В 2021 году российским разработчикам и вендорам ПО заметно снизили проценты по страховым взносам. Они и раньше платили 14% вместо обычных 30%. Сейчас же аккредитованным IT-компаниям разрешили платить всего 7,6%.

ПФР — 6% вместо 22%

ФСС — 1,5% вместо 2,9%

ФОМС — 0,1% вместо 5,1%

Чтобы наглядно увидеть разницу, Кнопка подготовила удобный калькулятор. Просто вбейте зарплату сотрудника на руки и сравните суммы взносов.

А если ко всему прочему вы на ОСНО, вступили в реестр отечественного ПО и продаёте программы, то добавляется ещё бонус по налогу на прибыль: ставка снижается с 20% до 0%.

Заметка:

Компании на УСН могут применять региональные льготы.

Каждый регион устанавливает свои условия, ознакомиться с которыми можно по ссылке после раздела «Часто задаваемые вопросы». Не забудьте вверху указать свой субъект, если система не определит его автоматически.

Как их получить?

Соответствовать 2 условиям:

1) Иметь аккредитацию в Минцифры (в прошлом Минкомсвязи);

2) Получать минимум 70% доходов от:

разработки и продажи программного обеспечения (ПО) и баз данных (БД); , установки;
тестирования;
сопровождения ПО и БД;
услуг по доработке, внедрению и поддержке любого российского ПО;
продажи онлайн рекламы на своих платформах;
размещения объявлений на классифайдах;
предоставления платного доступа к контенту (фильмам и музыке), в том числе по подписке;
оказания образовательных услуг с использованием онлайн платформ;
разработки и продажи российских программно-аппаратных комплексов.

Условие по численности убрали.

Важно!

ИП аккредитацию получить не могут. Только организации.

Выполнив условия выше, компания получает право на применение льгот.

Как получить аккредитацию в Минцифры?

1 октября Правительство утвердило новый порядок госаккредитации IT-компаний. Основное условие — выручка от деятельности в сфере IT должна составлять минимум 30%.

Какие ещё есть условия?

Минцифры разработали два варианта аккредитации, чтобы подать заявку смогло большее количество компаний. Какой из них выбрать — решает сама организация.

Вариант 1

средняя зарплата сотрудников компании должна быть не ниже средней по стране или региону;
профильный IT-ОКВЭД (группа 62, 63) в качестве основного;
на сайте компании должна быть размещена информация о реализуемой организацией деятельности в сфере IT.

Средняя зарплата сотрудников компании должна быть не ниже средней по стране или региону, и считается она не по IT-отрасли, а в целом по экономике. ГПХ сюда не включаются. Средняя зарплата не учитывается, если у компании есть ПО, включённое в реестр российского ПО.

Вариант 2

доход компании более 1 000 000 ₽;
организация должна быть правообладателем ПО, включённого в реестр российского ПО, и иметь доход от реализации прав на него;
профильный IT-ОКВЭД в качестве основного;
на сайте компании должна быть размещена информация о реализуемой организацией деятельности в сфере IT.

Требование по зарплате в этом варианте не учитывается.

Условия получения аккредитации для стартапов:

средняя зарплата сотрудников не ниже средней по стране или региону;
компания создана менее чем за 3 года до подачи заявления;
доход организации с момента создания менее 1 000 000 ₽;
профильный IT-ОКВЭД в качестве основного;
на сайте компании размещена информация о реализуемой организацией деятельности в IT-сфере.

Если реестр стартапов есть, то для аккредитации нужны:

основные условия (перечислены выше);
организация зарегистрирована в реестре стартапов.

Важно!

Реестр есть пока только в Москве. Стартапы в других регионах могу подавать заявление на аккредитацию в соответствии с основными условиями.

Если компании нет в реестре, но в регионе он установлен, то для аккредитации необходимо соответствовать основным условиям, а также выручка компании от IT-деятельности должна составлять не менее 30%.

Какие документы нужны для аккредитации

Форма на Госуслугах для подачи заявлений на аккредитацию откроется 10 октября, но документы можно начать готовить уже сейчас. Понадобятся:

справка об отсутствии судимости руководителя; налогоплательщика на раскрытие сведений, составляющих налоговую тайну;
справка о доходах (для казённых учреждений и автономных некоммерческих организаций — о расходах) в разрезе видов IT-деятельности.

Как считать доход для аккредитации?

Напомним, что для аккредитации в Минцифры выручка от IT-деятельности должна составлять минимум 30%. В качестве подтверждения организации будут предоставлять сведения в форме справки о доходах от деятельности в сфере IT.

1. Если IT-компания зарегистрирована в прошлом году или ранее, то при аккредитации понадобится справка по доходам за прошлый год.

2. Если в этом году — справка нужна с момента ёе регистрации до момента подачи документов для аккредитации.

3. Если компания ранее была аккредитована по старому порядку с другим кодом ОКВЭД, она свободно проходит переаккредитацию в рамках ежегодной проверки не меняя ОКВЭД.

Первая проверка состоится 1 июля 2023 года.

Нужно переподавать заявление по новым правилам, если аккредитация уже есть?

Если IT-компания уже аккредитована, то повторно подавать заявление из-за введения нового порядка не нужно. Но надо направить в ФНС согласие на раскрытие налоговой тайны.

Cогласие на раскрытие сведений необходимо, чтобы пройти проверку на соответствие требованиям, предъявляемым к аккредитованным IT-компаниям. Направлять его надо электронно по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.

Направить согласие надо до 1 ноября 2022 года.

Нужно ли ежегодное подтверждение аккредитации?

Нет, аккредитация выдаётся один раз и обращаться в Минцифры каждый раз не нужно.

А вот ваше право на применение льгот ФНС будет периодически проверять. Налоговая может увидеть, что вы применяете пониженные страховые взносы, и запросит подтверждение, что у вас это право есть.

Чаще всего они запрашивают копии актов, договоров или оферт, чтобы посмотреть, действительно ли вы занимаетесь IT. Просто бумаги об аккредитации недостаточно.

Также по новому порядку аккредитованные компании ежегодно до 1 июля (начиная с 2023 года) будут проходить процедуру подтверждения соответствия требованиям, где необходимо будет предоставлять сведения о доходах от IT-деятельности. Минцифры также может провести внеплановую проверку.

Как считать доход для льгот?

Для вновь созданной

Для вновь созданной компании достаточно получить хоть какую-нибудь прибыль. Некоторые предприниматели, у которых ещё нет своих продаж, обращаются к друзьям или знакомым. Мол, давайте мы вам выпишем какой-нибудь акт. Потому что с формальной точки зрения, если вы за весь год никому ничего не продали, и доход нулевой, то вы лишаетесь права применять льготу. Ведь определить 70% от 0 не получится.

Если с момента регистрации прошло больше года

Если у нас компания не вновь созданная, то здесь чуть сложнее. Чтобы в 2022 году применять льготы, нужно рассчитать 70% дохода за 9 месяцев прошлого года, начиная с января.

Льготы для Сколковцев

НДС, страховые взносы, налог на прибыль и имущество, таможенные платежи — на всё это распространяются льготы для участников Сколково. Полный список с цифрами и подробностями применения есть по ссылке.

Можно объединить льготы для IT со льготами Сколково?

Льготы, в которых участвует Минцифры, и льготы Сколково — это независимые истории. Если вы доказали инновационность своей работы и прошли всю процедуру вступления в технопарк, можете пользоваться льготами Сколково. Само вступление — это отдельная история. Если нужно рассказать — пишите 🙂

Если вы Сколковец на ОСНО, то компания имеет право получить освобождение от уплаты НДС и налога на прибыль. При этом, если вы соответствуете условиям, никто не мешает параллельно получить аккредитацию в Минцифры. По итогу компания получает освобождение от уплаты НДС, налога на прибыль, и страховые взносы будут по пониженным ставкам. Это ли не прекрасно?

Если с пониженными взносами заморачиваться не хочется, можно применять сколковскую ставку для взносов на сотрудников — 14%.

Как может помочь Кнопка?

Свяжитесь с нами, и мы расскажем вам, когда вновь появится возможность получить аккредитацию Минцифры.

1. Реестр российского ПО

Хоть мы и не рассказывали в этой статье про вступление в реестр российского ПО, стоит упомянуть, что санкции наложили отпечаток на использование иностранных программ. Переход с зарубежного ПО происходит стремительно, а развитие российского начинает масштабироваться. И чтобы доказать российское происхождение программы, необходимо зарегистрировать её в реестре.

Кроме того, участники реестра могут продавать включённое туда ПО без НДС. Для некоторых это очень привлекательный бонус. Но стоит помнить, некоторым покупателям нужен НДС, и продолжить работу без него готовы не все.

Перед подачей заявки важно убедиться, что рисков для отказа нет. Кнопка может проверить это бесплатно. Заполните небольшую анкету, а мы пришлём результат на ваш email в течение 2 рабочих дней.

Процедура вступления в реестр занимает в среднем 1-2 месяца. Стоимость сопровождения процедуры и подготовки документов — 70 000 ₽.

2. Аккредитация в Минкомсвязи

С аккредитацией могут помочь наши консультирующие бухгалтеры и бизнес-ассистенты. Бухгалтеры проверят компанию на соответствие условиям, а бизнес-ассистенты помогут с информативными консультациями.

3. Резидентство в Сколково

Для получения статуса участника Сколково, Кнопка не готовит пакет под «под ключ». Зато бухгалтеры Кнопки помогают со сдачей годовой и квартальной отчётности для Сколково: формируют бухгалтерскую отчётность, оборотно-сальдовые ведомости по счетам и расписывают показатели.

Ещё они уведомляют налоговую о применении льгот, рассказывают о совмещении и предупреждают, какие условия нарушают применение льготы.

Если вы решили зарегистрировать IT-компанию, нужна помощь с бухгалтерией или расчётом взносов и применением льгот — всегда можно написать или позвонить нам. Бот с живыми людьми в Телеграме — t.me/knopkaprobot, телефон — 88003337826.

Ещё у нас есть спецусловия для бизнесов, которым сейчас тяжело. Но все подробности только по промокоду #КнопкаПомогает.