Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 ₽ в год — вам вернется 15 600 ₽. Это общий лимит для расходов на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 ₽ — вернется 6500 ₽. Суммарно можно вернуть за год до 22 100 ₽.

Вы узнаете

Как получить налоговый вычет за обучение

1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку о доходах и суммах налога физического лица.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ .
5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ, если не заполнили отдельный лист в составе декларации.
6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с этих доходов ваш заказчик тоже платит 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 22 100 ₽ . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2022 году можно получить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы. В 2023 году можно получить вычет за 2022, 2021 и 2019 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2020 года, а начался он в январе 2021. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2020 год, а не за 2021.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
2. Справка о доходах и суммах налога физического лица — подтверждает, что вы получали зарплату или другие облагаемые доходы и платили НДФЛ.
3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобятся копии договора и лицензии на образовательные услуги. Если сведения о лицензии есть в договоре, ее можно не прикладывать — налоговая проверит информацию в электронных реестрах. Также нужны документы об оплате: чеки, квитанции, платежные поручения.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, налоговая отображает в личном кабинете налогоплательщика — их можно скачать оттуда и не ездить по работодателям. Сведения за прошлый год появляются в личном кабинете после июня следующего.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке, на сайте nalog.ru или на сайтах-помощниках. Сейчас в личном кабинете налогоплательщика это сделать проще всего, а платить за составление и отправку не нужно.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки о доходах и суммах налога физического лица: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ с 2020 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами все оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Запомнить

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки о доходах и суммах налога физического лица, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

ElenA, электронную подпись можно получить прям на сайте налоговой

1. Подать документы можно онлайн, через ЛК ФЛ на налог.ру, без личного визита в инспекцию ФНС.
2. Копии лицензии с меня не требовали (подавал за обучение на частных языковых курсах в 2016 и за обучение в гос.вузе в 2018).

Теоретический, помогите, пожалуйста, как это сделать онлайн

Теоретический, то есть вы вообще не ездили в налоговую?

Rinata, Я тоже подавал через личный кабинет и никуда не ездил

Да, я получала вычет. Но хочу поделится, что что-то новое, понятное и доступное для простого обывателя-налогоплательщика создано в личном кабинете на сайте налог. ру. Все что потребуется, если его нет-получить первый ключ доступа в налоговой и пройти активацию. И там вы можете самостоятельно и без труда заполнить декларацию 3 НДФЛ(не нужно с места работы брать справку 2НДФЛ.все что необходимо — загрузить сканы лицензий, договора, чеки, реквизиты карты куда будет делаться возврат ден. ср-в- там все по-шагово указано! Иии, вуаля, 3 Ндфл готова. Проверяем! Отправляем! Ждём! Примерно в течении 10 дней вам отзвонятся с налоговой, что все нормально или что-то не так(что-нибудь может не хватать из до-ов из списка) И в течении 60 дней ден. ср-ва поступят на счёт. Это очень легко! Не нужно искать специалиста по заполнению декларации и мбережет средства на минимум 300 рублей(такова такса на декларацию по социальному вычету) Пользуетесь смело!

Анюта, если НДФЛ не удерживался с ваших доходов (т.к. Вы не работали ) , то его и не вернуть.

Восток, нет. Если в том году, когда производилась оплата, Вы не платили налоги, то и возвращать Вам ничего не будут

ElenA, электронная подпись делается дистанционно в процессе заполнения декларации.

Елена, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, сколько примерно вам делали подпись и как вы узнали о ее готовности? Я подала заявку, но в ЛК никаких движений не происходит.

Если я оплачивал через интернет банк тинькова как взять оригиналы чеков?:)

Вова, достаточно справки для налоговой.

Вова, оригиналы чеков не нужны, загрузите сканы-этого будет достаточно!

Вова, "его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке", тех поддержка если что быстро поможет

Спасибо журналу за эту статью, я вернул благодаря ей НДФЛ за обучение в том году! Все по полкам, все просто!

Копию лицензии скачал из интернета, заверенной копии не потребовалось. 2 НДФЛ удобнее всего заполнять в личном кабинете, чем в программе. А на Маке она вообще не запускается нормально.

Можно ли получить налоговый вычет за учебу за рубежом, если в тот же период студент платил НДФЛ в РФ?

LIFE, если у Вас есть договор с этой организацией, а у организации есть лицензия, то почему нет?

ElenA, она получается онлайн там же в налоговой. Бесплатно)))))

А если преподаватель иностранного языка самозанятый — такой кейс с вычетом кто-то проходил? Не могу найти информацию, смогу ли получить вычет.

А можно ли получить налоговый вычет за оплату образовательных онлайн-курсов, но не языковых?
У онлайн платформы может быть лицензия?

Вопрос: договор с учебным заведением составлен на сына, а оплачивала мама, выплатят ли в этом случае?

Алексей, извините, вы не узнали этот момент? Тоже ищу, нигде нет информации

Могу ли я получить налоговый вычет за оплату онлайн обучения моей жены?

Вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение, которое было оплачено грантом от работодателя (был заключен грантовый договор, стоимость обучения в районе 200 тысяч). По грантовому договору, я должен отработать у работодателя 1 год после окончания обучения, тогда мне якобы не придется его оплачивать — это делает работодатель. На самом же деле из моей ЗП часть денег будет уходить на оплату пройденного обучения. Подразумевается, что обучение в любом случае оплачивается, в зависимости от ситуации меняется лишь тот кто оплачивает. Если я не выхожу на работу после обучения, то оплачиваю сам стоимость обучения.

Справку 2-НДФЛ брать на работе не нужно, уже несколько лет данные автоматически подтягиваются при заполнении декларации в ЛК налоговой. Лицензии не нужны, если данные о них прописаны в договоре (я пока не встречала, что были не прописаны). Чеки по услугам тоже не нужны, достаточно справки для налоговой от организации, предоставившей услугу.

А если ты уже закончил обучение, то все ещё можно вернуть деньги за семестры, с момента оплаты которых 3 года не прошло?

подскажите пожалуйста какой срок подачи за обучение в автошколе?
Если учился в 2020 году?

Не совсем поняла, подскажите, пожалуйста, если я оплачиваю детский сад за 2 детей, то я могу оформить налоговый вычет?

А с меня потребовали ещё и справку , что ребенок учится разве квитанции об оплате об этом не говорят не пойму

Подскажите, как подать налоговый вычет за обучение сына за три последних года, это нужно заполнять одним годом декларацию за три, или же необходимо подавать три заявки, каждый год по отдельности?

если я подаю 3 ндфл, там ведь есть информация о моём работодателе, в разделе источники дохода. или за справкой 2 ндфл всё рано надо идти к работодателю, в смысле к бухгалтеру?

Если брал кредит в тинькофф на 10 месяцев на обучение. То как это провести? Каждые месяц оплаты сканировать или какая то итоговая сумма есть при кредитах?

Алексей, добрый день. Такая же ситуация сейчас. Вы как то решили этот вопрос?

Если я платила за обучение старшего ребёнка, но на тот момент находилась в отпуске по уходу за ребёнком до трёх лет ( вторым) и уже не получала никаких выплат. Значит я не смогу вернуть налоговый вычет?

Пробовал оформить вычет с офертой, но налоговая отфутболила с комментарием "В соответствии с требованиями статьи 219 Налогового Кодекса РФ пакет документов для заявления социального налогового вычета на свое обучение должен содержать договор на предоставление платных образовательных услуг, копию лицензии образовательного учреждения. "
Можно ли как-то оферту на оказание образовательных услуг провести как договор об оказании образовательных услуг?

A, добрый день. Не выяснили этот момент?

Семён, попросил организацию оформить мне индивидуальный договор на меня вместо оферты. Мне его сделали очень-очень спустя, и я, честно говоря, забил потом.

Не понятно одно…как получить вычет за образование, если все современные курсы просто не имеют образовательную лицензию, хоть и ценник на них приличный.
Мне Тинькофф прислал уведомление, что мне пора собственный курс открывать, судя по вложениям в самообразование.

Но толку, ни у кого нет этой лицензии, увы!

Такой вопрос: договор на обучение ребёнка составлен от имени жены, а оплачен моей картой. Имеем ли мы право на налоговый вычет и кто должен подавать заявление?

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если дочка студентка переводила из своего банковского счёта а мы родители давали ей наличными на обучение. Есть у нас возможность вернуть из налогового вычета?

За свое обучение заочно в институте получала вычет, а также за обучение дочери, теперь собираемся записаться на фитнес и тоже вернуть часть подоходного)

Добрый день!
Оплатил обучение сына (до 24 л) в вузе (очная форма) со своего р/с ИП (я-ИП на УСН), но при этом имею НДФЛ по ставке 13% (по договору ГПХ). Смогу ли получить вычет, приложив к остальным документам просто платежку с р/с своего ИП или необходимо делать еще доверенность об оплате (я, как физлицо, доверяю/поручаю оплату себе-ИП)?

Добрый день!
Оплатил обучение сына (до 24 л) в вузе (очная форма) со своего р/с ИП (я-ИП на УСН), но при этом имею НДФЛ по ставке 13% (по договору ГПХ). Смогу ли получить вычет, приложив к остальным документам просто платежку с р/с своего ИП или необходимо еще делать доверенность об оплате (я, как физлицо, доверяю/поручаю оплату себе-ИП)?

Здравствуйте. Такой вопрос. Я хочу получить вычет на обучение за три года 20,21,22. Вычет с доходов за 20 и 21 год я уже забрала полностью по приобретенной недвижимости. Могу ли я получить за три года обучения налоговый вычет только с доходов за 22 год?

Я правильно понимаю, что я не могу в декларации за 2022 год подать чеки за 2021?
То есть, если сумма трат, относящаяся к социальному вычету, выше 120 тыс, например, 140 тыс, то на вычет с 20 тыс (140-120 = 20) я могу не рассчитывать, эта сумма просто сгорает для налоговой?

Добрый день! Расходы на покупку бухгалтерских вебинаров могут быть предъявлены к вычету? Из документов есть только онлайн-чеки. Покупка была совершена через бухгалтерский сайт.

Статья крутая, спасибо!
Но есть небольшая опечатка: "В 2023 году можно получить вычет за 2022, 2021 и 2019 годы."
Вместо 2019, должен быть 2020 год.

Если по вине бухгалтерии " вылетело" полгода и не отчислялись налоги, смогу ли я получить 13% за обучение дочери.

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Собственное обучение

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в вузе в размере 80 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Вычет за обучение составит 80 тыс. рублей. То есть вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей. Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета:
В 2020 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в вузе в размере 120 тыс. рублей и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц, из которых удерживается 6 500 рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2020 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2021 году.

Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2020 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на обучение ребенка

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 100 тыс. рублей. Договор оплаты обучения в вузе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц и за год он заплатил 31 тыс. рублей НДФЛ.

Расчет вычета:
Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей.
Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А. может в 2021 году.

Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

Условия получения вычета:
В 2020 году Сидоров А.А. оплатил:

• образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
• образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
• обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Все договоры оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2020 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет вычета:
Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь.
Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А. сможет получить вычет только с этой суммы.
Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.
Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

Условия получения вычета:
Петров А.А. учился в вузе на заочном отделении с 2017 по 2020 год и платил за обучение 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2021 году и хочет получить его за все годы обучения.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Все время обучения Петров А.А. официально работал, зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц и платил 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета:
Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2021 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2018, 2019 и 2020 годы.
За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

Условия получения вычета:
Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. рублей в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Муравьева А.А. работает, зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц и платит 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета:
При оплате обучения материнским капиталом или другим видом субсидий налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

Пример 8: Единовременная оплата обучения

Условия получения вычета:
В 2020 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс. рублей в месяц и платит около 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета:
Социальный вычет на обучение можно применять только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Таким образом, единовременно оплатив многолетнее обучение, Васечкин В.В. может получить налоговый вычет только за 2020 год и теряет право на использование вычета в отношении этого обучения в последующие годы.
Несмотря на то, что Васечкин В.В. оплатил обучение на общую сумму 200 тыс. рублей, максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть Васечкин сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей. Если бы Васечкин В.В. оплачивал обучение ежегодно (не превышая лимита в 120 тыс. рублей в год), то он мог бы получить налоговый вычет для всей суммы.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2023 году

Иллюстрация: НДФЛка

Налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить ваш налогооблагаемый доход, а значит и НДФЛ, который вы уплатили в бюджет с этого дохода.

Право на вычет

Вычеты доступны всем работающим гражданам, которые уплачивают НДФЛ со своих доходов. Обратившись в онлайн-сервис НДФЛка, можно всего за несколько минут бесплатно узнать у консультанта, есть ли у вас право на налоговый вычет. По сути необязательно быть трудоустроенным, можно иметь и другие налогооблагаемые доходы и также претендовать на вычеты. Даже пенсионеры могут получить вычет, если помимо пенсии они имеют другие доходы и уплачивают с них налоги. Главное условие — уплата НДФЛ по ставке 13% (15% для доходов свыше 5 млн рублей в год) и наличие российского резидентства.

Вычет за обучение родственников

Заявить к вычету можно расходы на обучение детей (в т.ч. усыновленных) сестер, братьев (полнородных и неполнородных). Условие — родственник должен быть не старше 24 лет и обучаться очно. Можно получить вычет за очное обучение опекаемого/подопечного до 18 лет и после прекращения опеки до достижения им 24 лет.

За какое образование можно получить налоговый вычет

Перечень платных образовательных услуг, за которые можно получить налоговый вычет, довольно обширный:

дошкольное и школьное образование — детский сад, школа, спортивные, творческие, музыкальные школы/кружки;

среднее профессиональное и высшее образование;

занятия с репетитором;

обучение в автошколе;

курсы повышения квалификации, изучения иностранных языков и пр.;

образование за границей.

Какую максимально сумму можно вернуть

Годовой лимит социального вычета — 120 тыс. рублей. При этом общая сумма заявленных расходов за год (обучение, лечение, спорт, страховки и пр.) не должна превышать эту норму. На счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета, но не более 15,6 тыс. руб. (13% от 120 тыс.).

Дополнительно на обучение каждого ребенка в семье предоставляется вычет в размере 50 тыс. руб., к возврату 13% — 6,5 тыс. руб. Детский вычет на обучение не увеличивает вышеуказанный лимит (120 тыс.) и предоставляется отдельно.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Социальный вычет, в том числе на обучение, можно получать бесконечно, пока человек работает и платит НДФЛ. Если в течение года было несколько расходов, подлежащих вычету, то все они отражаются в общей декларации. Налоги за обучение могут быть возвращены за три предыдущих года при наличии расходов, а также облагаемых НДФЛ доходов.

С каких доходов можно вернуть налог за обучение

заработная плата ( в т.ч. отпускные, больничные, премии);

вознаграждение по договору ГПХ;

сдача в аренду имущества (жилья, автомобилей и т.д.);

проценты по банковским вкладам.

О каких нюансах стоит помнить

Сумма налога, заявленная к возврату за определенный год, не может превышать сумму налога, уплаченную в бюджет в том же году.

Вычет предоставляется только в отношении образовательных услуг. Если договором предусмотрена оплата других услуг (присмотр за детьми, питание и т.д.), то вычет по ним не полагается.

Супруг, оплачивающий обучение за другого супруга, не может получить вычет. Однако право на вычет может получить обучающийся супруг.

Внесены поправки в НК РФ, позволяющие налогоплательщику воспользоваться вычетом на обучение своего супруга/супруги, но только по очной форме. Воспользоваться вычетом можно будет, начиная с доходов за 2024 год.

Остаток социального вычета нельзя получить в следующем году — он сгорает.

Образовательное заведение должно иметь соответствующую лицензию.

Вычет предоставляется только в случае оплаты услуг личными средствами (не работодателем, не маткапиталом и т.д.).

Вычет можно получить за обучение у ИП, лицензия будет нужна только в случае, если ИП привлекает наемных работников. Образовательная деятельность ИП должна отражаться в ЕГРЮЛ.

Как получить налоговый вычет за обучение

Через ФНС. Понадобится заполненная декларация 3-НДФЛ, договор на оказание образовательных услуг, платежные документы, справка о доходах.

Через работодателя. Пишем заявление. К заявлению прилагаем налоговое уведомление, которое надо получить в ИФНС по прописке.

Вычет за предыдущие три года можно получить через ФНС путем подачи декларации 3-НДФЛ, а работодатель предоставляет вычет только за текущий год.

Какие изменения произойдут в социальном налоговом вычете

С 2024 года размер социальных вычетов повышается:

Для налогоплательщиков — до 150 тыс. рублей, к возврату 19,5 тыс. рублей.

На детей налогоплательщиков до 24 лет при очной форме обучения — до 110 тыс. рублей на каждого ребенка, к возврату — до 14,3 тыс. рублей.

Получить налоговый вычет за 7 дней!

Поможем оформить декларацию, ответим на вопросы ФНС, а вы гарантированно получите деньги на счет

Узнайте, как воспользоваться услугой Быстровычет

Оставьте свои контакты ниже и мы вам обо всем расскажем

Реклама: ООО «НДФЛКА.РУ», ИНН: 2312097520, erid: LjN8KVaUr

Калькулятор налоговых вычетов

Чтобы рассчитать сумму налогового вычета — имущественного, инвестиционного и социального, включая благотворительность, используйте наш простой онлайн калькулятор налогового вычета для физических лиц.

В калькулятор встроена формула налогового вычета, с помощью которой вы сможете посчитать возмещение НДФЛ при покупке квартиры и другой жилой недвижимости, при оплате лечения, обучения, взносах по договору страхования жизни, при инвестировании с помощью индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Расчет налогового вычета происходит онлайн — как только вы введете данные, вам будет представлена обновленная информация.

Как считается налоговый вычет

Калькулятор вычета НДФЛ состоит из двух основных разделов:

1. Данные о вашем заработке (доходах);
2. Данные для расчета соответствующего вычета.

С помощью калькулятора можно рассчитать налоговый вычет:

• имущественный, включая возврат налога по ипотеке и при покупке или строительстве дома с земельным участком;
• за лечение, включая оплату за членов семьи;
• за обучение, в том числе за обучение ребенка, брата и сестры;
• страхование жизни, в том числе за членов семьи;
• инвестиционный по взносам на ИИС (тип А);
• за пожертвования на благотворительность.

Совет эксперта: Все затраты за прошедший календарный период и используйте калькулятор, чтобы посчитать налоговый вычет онлайн — так вы сможете получить максимальную налоговую льготу. Обращайтесь к нашим экспертам, и мы возьмем на себя оформление документов для налоговой инспекции: заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Как работает калькулятор 3-НДФЛ

Для работы вам потребуется информация о ваших доходах и расходах за соответствующий год.

Заполняем первый блок о доходах.

Выберите из выпадающего списка год, за который вы хотите получить льготу по НДФЛ, и укажите годовой доход до и после удержания подоходного налога.

Годовой заработок можно взять из справки 2-НДФЛ у работодателя или закажите документ онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

Если вы купили квартиру в ипотеку, обратите внимание, что расходы на приобретение жилья и ипотечные проценты могут быть не только в указанном вами году. В итоге вы увидите онлайн расчет налогового вычета именно для того периода, который вы выберете.

Если с помощью калькулятора вычета вы хотите рассчитать НДФЛ к возмещению за медобслуживание, то укажите затраты по простому лечению и отдельно затраты по дорогостоящему, если они были.

Чтобы определить вид лечения, закажите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Код «1», указанный в Справке, обозначает простое лечение с ежегодным лимитом налоговой льготы в 120 тыс. рублей. Код «2» означает, что лечение было дорогостоящим и не имеет верхней границы при расчете социальной льготы.

Онлайн-калькулятор рассчитывает возврат НДФЛ для выбранного календарного периода и налоги к возмещению, которые перенесены на следующий период.

После того как все графы будут заполнены, вы увидите размер налога к возмещению.

Важно! Налоговый калькулятор поможет посчитать вычет по НДФЛ, но укажет примерные цифры, основываясь на допущениях. В итоге вы получите сумму, которая поступит на ваш счет, а не сумму налогового вычета. Напоминаем, что налогоплательщик возвращает 13% от одобренной льготы, а не саму налоговую льготу.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы оформить возврат подоходного налога и заполнить декларацию онлайн, нажмите на кнопку «Вернуть налог».

Если итоговая сумма подоходного налога к возмещению, рассчитанная с помощью калькулятора, оказалась меньше, чем вы ожидали, или у вас возникли трудности с заполнением формы декларации, вы можете проконсультироваться с нашим экспертом по телефону 8 (800) 775-75-85.

Примечания

Если вы уже использовали часть возврата по жилью, вводите не общую стоимость и сумму процентов, а значения за минусом уже предоставленного в прошлых периодах возврата.

Если у вас, кроме жилья, есть платежи по обучению или за медицинские услуги, сначала будет рассчитано возмещение по социальным расходам, а льготы по жилью будут рассчитаны как перенесенные на следующий календарный период.

По жилью, оформленному до 2014 г., возмещение по ипотечным процентам предоставляется без ограничения, а по жилью, оформленному с 2014 г., лимит возмещения по процентам ипотеки составляет 390 000 рублей.

Существует суммарное ограничение по социальному вычету: по простому медицинскому обслуживанию, собственному обучению и за брата/сестру, а также по другим расходам. Он равен 120 тыс. рублей. Калькулятор поможет рассчитать вычет НДФЛ на детей с учетом лимитов.

Частые вопросы

Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из расходов необходимо исключить.

Да, при оплате собственного медобслуживания, супруга, родителей и детей до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет для учащегося очной формы) вы можете получить социальный налоговый вычет, максимальный размер которого составляет 120 тыс. рублей. Внесите расходы одной суммой.

По закону вы не можете вернуть подоходный налог за обучение супруга. Поэтому такие расходы не включены в возврат 13%.

Заключение

Калькулятор налогового вычета — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.

Вы можете внести все расходы на выбранный год, включая затраты на покупку жилья, медицинские услуги, обучение и прочее. Не забывайте включать суммы, уплаченные вами за членов семьи.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет за жилье и социальные расходы, заполним декларацию с соблюдением всех норм законодательства.

Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.