Фронт маржа и бэк маржа что это

Маржа и маржинальность: как и для чего их считают

Маржа, или маржинальный доход — это разница между суммарными объемами продаж компании (выручкой) и переменными затратами (расходами).

Переменные расходы — это часть затрат, размер которых зависит от объема производства или продаж. Переменные расходы тем самым отличаются от постоянных затрат, величина которых мало или практически не зависит от объема продаж.

Зачем нужно рассчитывать маржу

Почему потребовалось разделять затраты на постоянные и переменные и зачем нужно определять именно маржу? Давайте посмотрим на примере.

Как видим, в зависимости от числа пошитых костюмов изменяются не только выручка и затраты, но и финансовый результат, причем качественно — с увеличением объемов пошива с какого-то момента предприниматель получает прибыль. В нашем примере прибыль получается, если ателье шьет больше десяти костюмов (10 × ₽30 тыс. – 10 × ₽20 тыс. – ₽100 тыс. = 0).

Чем примечательна эта точка в десять костюмов, кроме того, что пошивочная мастерская начинает получать прибыль? Мы уже говорили, что часть затрат остается неизменной вне зависимости от количества продукции — это постоянные затраты (в нашем примере это арендная плата). Другая часть затрат зависит от количества продукции напрямую. Это переменные расходы. Так вот, компания выходит на получение прибыли при таком количестве продукции, когда разница между выручкой и переменными расходами начинает превышать постоянные затраты (в нашем примере такая граница — пошив десяти костюмов).

Разница между выручкой и переменными расходами — это и есть маржа, или маржинальный доход. То есть компания получает прибыль тогда, когда маржа больше постоянных затрат.

Таким образом, расчет маржи крайне важен при финансовом планировании — во-первых, для определения масштаба производства, необходимого для безубыточности, а во-вторых, для построения моделей, помогающих оптимизировать затраты в зависимости от роста производства.

Маржа и маржинальность

Пример с пошивом костюмов достаточно упрощен — все костюмы стоят одинаково и на пошив каждого тратится одна и та же сумма. Таким образом, при росте количества пошитых костюмов в одинаковой кратности увеличивался размер выручки и переменных расходов.

В действительности стоимость сырья и цена продукта могут меняться в зависимости от ситуации на рынке. Кроме того, переменные расходы, а значит, и размер маржи, могут меняться в зависимости от количества продукции нелинейно, даже если цены не меняются.

Например, металлургической компании для увеличения выплавки стали может потребоваться на несколько вагонов угля больше, что увеличит транспортные расходы на фрахт дополнительных вагонов. Кроме того, компании обычно выпускают не один вид товаров. Производство какого-то вида товара увеличить легче, с другой стороны, спрос на один вид продукции может расти, а на другой — снижаться.

Все это может приводить к тому, что меняются не только размеры выручки и маржи, но и их соотношение. Поэтому для понимания эффективности работы компании и управления издержками важно учитывать не только маржу, но и отношение маржи к выручке. Такое отношение называется маржинальностью. Если маржа — это разница, выраженная в денежных единицах (рублях, долларах, юанях и т. д.), то маржинальность выражается в процентах.

Например, выручка компании выросла с ₽500 млн до ₽800 млн, а маржа выросла со ₽120 млн до ₽170 млн. В этом случае маржинальность снизилась с 24% до 21,25%. Это может говорить о том, что нужно либо пересмотреть структуру ассортимента продукции, либо оптимизировать расходы на производство каждой единицы продукции, либо внести изменения в ценовую политику.

Маржинальность и наценка

Слово «маржа» происходит от латинского margo — «край, граница, межа». Поэтому исторически маржой могут называть совершенно разные понятия, которые указывают на какую-либо разницу. Из-за этого возможна некоторая путаница в терминах.

Так, например, маржой могут назвать торговую наценку. Более того, в денежном выражении маржа и наценка могут быть, по сути, одним и тем же. Если переменные затраты на пошив каждого костюма составляют ₽20 тыс., а костюм продается за ₽30 тыс., то и маржа, и наценка в деньгах будут равны ₽10 тыс. на каждый костюм.

Но если мы говорим о наценке как относительной величине, то наценка и маржинальность будут отличаться существенно. Если маржинальность — это процентное отношение разницы выручки и переменных расходов к выручке, то наценка в относительном выражении — это процентное отношение разницы выручки и переменных расходов к переменным расходам.

В примере с костюмами маржинальность составляет 33,3% (100% × ₽10 тыс. / ₽30 тыс.), а наценка — 50% (100% × ₽10 тыс. / ₽20 тыс.).

Что еще могут называть маржой

Как мы уже упомянули ранее, словом «маржа» могут называть понятия, обозначающие какую-либо разницу. Можно упомянуть даже разные виды маржи, не являющиеся маржинальным доходом:

• фронт-маржа;
• бэк-маржа;
• гросс-маржа;
• операционная маржа;
• маржа EBITDA;
• банковская (процентная) маржа;
• гарантийная маржа;
• вариационнная маржа.

Фронт-маржа

Фронт-маржа, бэк-маржа и гросс-маржа — это понятия из розничной или оптовой торговли. Причем фронт-маржа — практически аналог маржинального дохода для компании из сферы торговли.

Фронт-маржа в денежном выражении — это разница между торговым товарооборотом и себестоимостью покупки товара.

Фронт-маржа в процентном выражении — это процентное отношение разницы между торговым товарооборотом и себестоимостью к торговому товарообороту.

Бэк-маржа

Бэк-маржа — это обусловленные компенсации от поставщика товара. Если, например, торговая компания реализует партию товара быстрее оговоренного срока, то следующую партию товара поставщик может предоставить со скидкой. Такая скидка и будет примером бэк-маржи.

Гросс-маржа

Гросс-маржа, или коммерческая маржа — это сумма фронт-маржи и бэк-маржи.

Операционная маржа

Операционная маржа — это отношение операционной прибыли к выручке. Операционная маржа, как и маржа EBITDA — это виды рентабельности. Операционная маржа может также называться рентабельностью операционной прибыли.

Маржа EBITDA

Маржа EBITDA — это отношение EBITDA к выручке. Маржа EBITDA, как и операционная маржа — это виды рентабельности. Маржа EBITDA может также называться рентабельностью EBITDA.

Банковская (процентная) маржа

Банковская (процентная) маржа — это разница между процентными ставками депозитов и кредитов в банке.

Гарантийная маржа

Гарантийная маржа — это разница между суммой кредита и стоимостью гарантийного обеспечения.

Вариационнная маржа

Вариационнная маржа — это прибыль или убыток, возникающие у покупателя или продавца фьючерса при изменении цены фьючерса.

Что такое маржа?

В сегодняшней заметке речь пойдет о таком важно экономическом термине, как маржа. Её периодически путают с прибылью или наценкой, от чего может складываться некорректное понимание финансовой ситуации.

Поэтому, далее рассмотрим что такое маржа, какие ее виды бывают и чем же она отличается от прибыли и наценки.

Но, обо всем по порядку.

Маржа это

Маржа — это соотношение между различными ценами, ставками и прочими финансовыми характеристиками, выраженное в виде абсолютных или процентных величин. Данная метрика часто применяется при оценке эффективности бизнеса.

Маржа в торговле — это разница между ценой продажи и себестоимостью, чаще всего выраженная в виде процентного соотношения к цене продажи (но, так же может представляться в виде абсолютной величины).

Простыми словами маржу в торговле часто представляют как аналог прибыли. Формула выглядит следующим образом:

Маржа = Прибыль / Доход * 100%

где Прибыль это цена товара минус себестоимость, а Доход это цена товара.

К примеру, в розничной торговле процент маржи составляет порядка 30-40%.

Тут стоит уточнить еще один момент, что под прибылью могут понимать как валовую, так и чистую прибыль. Это станет более понятно, когда рассмотрим основные виды, к ним и переходим.

Виды маржи

Рассмотрим самые часто используемые виды маржи. Стоит знать, что их существенно больше и в зависимости от сферы применения этот термин может иметь специфическое понимание.

Валовая маржа (гросс)

Валовая маржа — это процентное соотношение общего объема выручки за вычетом себестоимости по отношению ко всему объему продаж. Формула выглядит следующим образом:

Валовая маржа = Валовая прибыль / Общий объем продаж * 100%

где Валовая прибыль это Общий объем продаж минус себестоимость, а Общий объем продаж это, собственно, выручка

Данная характеристика позволяет оценить общие перспективы дела, а именно сколько будет составлять доход с каждого полученного рубля. И если этот процент слишком мал, то можно заранее сказать, что вкладываться не имеет смысла, какой бы объем не был. Ведь нужно учитывать, что с этих денег еще необходимо вычесть издержки, а так же они должны обеспечивать стабильность и рост.

Маржа прибыли

Маржа прибыли — это процентное соотношение чистой прибыли за вычетом всех расходов к общей выручке. Формула выглядит следующим образом:

Маржа прибыли = Чистая прибыль / Общий объем продаж * 100%

где Чистая прибыль это вся выручка минус все издержки, а Общий объем продаж это выручка.

Данная метрика похожа на валовую с одним отличием, эта маржа отражает сколько будет составлять реальная прибыль с каждого рубля (то есть то, чем можно пользоваться как душе угодно).

Нередко применяется совместно с валовой маржой, что позволяет достаточно быстро оценить эффективность всех процессов, не связанных с себестоимостью. К примеру, если ВМ составляет 30%, а МП составляет 10% при достаточно большом объеме выручки, можно сразу сказать, что у бизнеса немало проблем и весьма неоптимизированный подход.

Фронт и бэк маржа

Фронт маржа — это, по сути, та же валовая маржа, то есть разница между выручкой и себестоимостью, отнесенная к выручке.

Бэк маржа — это процент скидок, акций и бонусов от поставщиков.

Фронт маржа = Валовой марже

Бэк маржа = скидки поставщика / себестоимость * 100%

Чтобы было проще понять, рассмотрим простой пример. Допустим, было куплено 100 единиц товара по цене 10 рублей. Весь товар был продан по цене 15 рублей. За быструю реализацию, поставщик решил выделить бонус в размере 1 рубля с каждого товара.

В таком случае, фронт маржа составила 500 рублей (1500 — 1000) или 33% (500 / 1500 * 100%), а бэк маржа составила 100 рублей или 10% = 100 * 1 / (100 * 10) * 100%.

Такой подход к учету маржи важен в тех случаях, когда акции и скидки поставщиков существенны по отношению к общему объему. К примеру, скидка всего в 1%, при объеме продаж 10 000 единиц по цене закупки 2 000 рублей, составляет немало-немного 200 000 рублей.

Чем отличается маржа от наценки и прибыли?

Рассмотрим две самых основных запинки, которые возникают у людей после ознакомления с этим термином.

Чем отличается маржа от прибыли?

Нередко маржу в абсолютном денежном эквиваленте путают с прибылью. Ведь, действительно, если не приводить к процентам, то формулы очень схожи. Однако, есть существенная разница.

Маржа это характеристика оценки эффективности, а прибыль это учетное значение. Простыми словами, маржа в денежном виде это предположительная оценка, а прибыль это факт того, чтобы было получено.

Кроме того, маржу чаще всего используют именно в процентом соотношении для более простого прогнозирования и расчета потенциальной прибыли.

Чем отличается маржа от наценки?

Маржа и торговая наценка схожи между собой, но есть отличие. Дело в том, что маржа это отношение к выручке, а наценка это отношение к себестоимости.

Чтобы было проще понять, рассмотрим пример. Допустим, вы купили товар по цене 200 рублей и решили продавать его по цене 300 рублей. В таком случае, маржа будет составлять 33% = (300 — 200) / 300 * 100%, а наценка будет составлять 50% = (300 — 200) / 200 * 100%.

Дабы не путаться, запомните следующее:

Наценка прибавляется к себестоимости, а маржа вычитается из цены реализации.

Послесловие

Маржа в разных ее представлениях это важная характеристика оценки эффективности бизнеса. Она применяется наряду с прочими метриками, такими как общая выручка и расходы. Например, дело с выручкой 1 000 000 рублей в месяц и маржой 35% может быть более выгодным, чем дело с оборотом в 3 000 000 рублей и 10%.

Кроме того, маржа является неотъемлемой частью планирования и анализа перспектив. Так, если маржа прибыли слишком мала, то какое-либо расширение весьма рискованно. Любые незапланированные издержки могут сильно отразиться. К примеру, если при эластичном спросе себестоимость товара поднялась, то подъем цены реализации товара может быть попросту невозможен.

Надеюсь, мой обзор помог вам разобраться с тем, что такое маржа, как ее считать, для чего она нужна, какие виды бывают и чем она отличается от прибыли и наценки.

Похожие записи

Добавить комментарий Отменить ответ

Поиск

Социальные сети

Рубрики

(1) (188) (119) (87) (2) (80) (106) (6) (203) (67) (78) (169) (148)

Последние записи

• Снисходительность
• Чего добивается клиент, когда действует панибратски?
• Почему искать лучшие точки входа в инвестициях это не самая хорошая затея?
• Психология и инвестиции
• Дискуссия

Категории

Информация

Стоит понимать

Как и чем бы вы не занимались, помните.

Истории успеха из Интернета — это истории из Интернета.

Чем больше вы знаете о финансовых инструментах, основах ведения бизнеса, деньгах и методах обращения с ними, тем выше ваши шансы.

© Copyright 2023 ToBiz24.Ru — Финансы, Бизнес, Интернет

На сайте используются счетчики Яндекс Метрика и LiveInternet. Если вы не согласны с их использованием, то вы должны немедленно покинуть сайт. Продолжая использовать сайт, вы подтверждаете свое согласие с использованием данных счетчиков и даёте свое согласие на сбор персональных данных перечисленными счетчиками.

Любого рода операции на финансовых рынках, включая инвестиции в криптовалюты, несут в себе риски вплоть до полной потери вложенных средств. Любые указанные на данном сайте рекомендации и советы не могут восприниматься как руководство к действию. Используя их, вы действуете на свой страх и риск и сами несете ответственность за результаты.

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, ни при каких условиях, в том числе при внешнем совпадении её содержания с требованиями нормативно-правовых актов, предъявляемых к индивидуальной инвестиционной рекомендации. Любое сходство представленной информации с индивидуальной инвестиционной рекомендацией является случайным.

Какие-либо из указанных финансовых инструментов или операций могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю.

Упомянутые в представленном сайте операции и (или) финансовые инструменты ни при каких обстоятельствах не гарантируют доход, на который вы, возможно, рассчитываете, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений.

Сайт и участники, публикующие что-либо в сайте, не несут ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Во всех случаях определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Фронт и бэк маржа. Примеры

Фронт маржа (front margin) отражает прибыль, получаемую от наценки на товар. Само понятие “front” означает что-то, что находится в непосредственной видимости. Прибыль в данном случае видна и очевидна: это непосредственная разница между ценой закупки и ценой реализации. Предприниматель самостоятельно определяет значение данного показателя, устанавливая приемлемую, на его взгляд, наценку.

Бэк маржа

Бэк маржа (back margin) отражает ту часть прибыли, которую компания получает от поставщика в виде различных скидок, бонусов и т.п. “Back” – что-то, что не так явно можно определить, то, что скрыто от тривиального рассмотрения деятельности предпринимателя.

На данный вид маржи предприниматель не оказывает какого-либо воздействия: она полностью определяется действиями поставщика. Примером такого рода маржи может быть перевод с одного прайса на другой (с более низкими ценами), а также различные акции и распродажи, организуемые поставщиком.

Пример для понимания фронт- и бэк маржи

Для более полного понимания сути изучаемого вопроса рассмотрим следующую ситуацию. В январе предприятие приобрело продукцию у поставщика на 100 у.е. В феврале была возвращена поставщиком скидка на уже приобретенную продукцию. Скидка составила 10% или 10 у.е. В марте вся партия была реализована по розничным ценам на общую сумму 120 у.е. Таким образом, фронт маржа составила 20 у.е., а бэк маржа равна 10 у.е.

Маржа

Маржа — это разница между ценой товара и его себестоимостью. Этот показатель можно определить в деньгах и в процентах. Маржа считается одним из ключевых показателей эффективности бизнеса.

Содержание

В этом видео вы узнаете, почему маржа важна для бизнеса и научитесь ее определять.

Если вы не закладываете все издержки — налоги, зарплату, аренду склада, и т.д. в себестоимость товара, их обязательно нужно вычитывать из маржи, чтобы понимать, сколько вы действительно зарабатываете.

Давайте разберемся, зачем компании подсчитывают этот показатель.

Для чего нужно определять маржу?

Бизнесы мониторят этот показатель, чтобы оценить рентабельность и эффективность своей торговли. Кроме того, с помощью маржи можно сравнивать свою успешность с конкурентами, потому что каждая ниша имеет средний показатель маржи. Если маржа ниже средней в нише, значит вам есть что улучшать.

Давайте узнаем, какие существуют разновидности маржи.

Виды маржи

• Валовая маржа
• Маржа прибыли
• Чистая процентная маржа
• Гарантийная маржа
• Кредитная маржа
• Банковская маржа
• Фронт и бэк маржа

Экономисты выделяют следующие виды маржи.

• Валовая маржа. Процент от общей выручки компании с учетом расходов на производство товара. Чем выше показатель валовой маржи, тем больше денег компания сохраняет на другие расходы и обязательства.
• Маржа прибыли. Этот показатель определяет долю прибыли из общего объема выручки бизнеса.
• Чистая процентная маржа. Отношение разницы между процентными доходами и расходами к общим активам финансовой компании организации.
• Гарантийная маржа. Разница между стоимостью залога и величиной выданного кредита.
• Кредитная маржа. Разница между оценочной стоимостью товара и размером займа, выданного финансовой организацией на покупку этого товара.
• Банковская маржа. Разница между ставками кредитного и депозитного процента, кредитными ставками для отдельных заемщиков, либо процентными ставками по активным и пассивным операциям.
• Фронт и бэк маржа. Фронт маржа — это прибыль с наценки, а бэк маржа — это прибыль, полученная компанией от скидок, акций и бонусов.

Давайте узнаем, как подсчитать маржу вашего бизнеса.

Как подсчитать маржу

Подсчитать маржу в процентах можно вручную с помощью следующей формулы:

Вы можете подсчитать вашу маржу с помощью специальных калькуляторов, которых много в интернете.

Давайте рассмотрим, что можно сделать, чтобы повысить показатель маржи.

Как увеличить маржу

1. Поднимите цену
2. Используйте апселл и кросс-селл в торговле
3. Мотивируйте людей тратить больше
4. Обучите продавцов
5. Опрашивайте клиентов
6. Взращивайте лояльность
7. Освежите ваш ассортимент

Существует масса способов увеличения этого показателя. По сути, это одна из основных задач маркетинга и цель маркетинговой стратегии. Вот конкретные действия, которые помогают стимулировать сбыт и увеличить маржу.

1. Поднимите цену. Если вы предоставляете услуги по печати, просите доплату за срочность. Также можно просить больше, если вы предлагаете товар, который можно кастомизировать, например, одежду, аксессуары, кондитерские изделия и прочее.
2. Используйте апселл и кросс-селл в торговле. Это значит, что вы можете предлагать людям более дорогой аналог товара, который они изначально планировали купить, или продавать сопутствующие товары, например, бампер для смартфона.
3. Мотивируйте людей тратить больше. Предложите бесплатную доставку от 1000р., если ваш текущий средний чек около 800 рублей.
4. Обучите продавцов. Используйте технику «тайный покупатель», чтобы проверить качество работы продавцов. На основании полученной информации помогите вашим сотрудникам перейти на новый уровень с помощью тренингов и курсов, или наймите более мотивированных продавцов.
5. Опрашивайте клиентов. Просите обратную связь у клиентов, чтобы понять, что им понравилось или не понравилось в вашем магазине. Это поможет вам получать больше положительных откликов в будущем.
6. Взращивайте лояльность. Предлагайте выгодные условия для постоянных клиентов и разработайте программу лояльности. Это сделает общение с вашим брендом еще более ценным в глазах постоянных клиентов.
7. Освежите ваш ассортимент. Добавьте в ваш ходовой товар новые функции или разработайте новый продукт, который будет по-новому полезным для вашей аудитории. Рекомендуем провести глубинное интервью, прежде чем вкладывать большие средства в разработку. Это поможет понять, понравится ли товар покупателям.

Поздравляем, теперь вы знаете, что такое маржа, как ее определять и повысить.