Что такое специальный счет в банке

СЧЕТ 55 «СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»

Счет 55 «Специальные счета в банках» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

Порядок осуществления расчетов при аккредитивной форме расчетов, чеками и иными платежными документами (кроме векселей) регламентируется законами, нормативными актами Центрального банка России и правилами кредитных организаций.

К счету 55 «Специальные счета в банках» могут быть открыты субсчета:

55-2 «Чековые книжки»;

55-3 «Депозитные счета»;

55-4 «Прочие счета».

На субсчете 55-1 «Аккредитивы» учитывается движение средств, находящихся в аккредитивах.

Зачисление денежных средств в аккредитивы отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов.

Принятые на учет по счету 55 «Специальные счета в банках» средства в аккредитивах списываются по мере использования их (согласно выпискам кредитной организации), как правило, в дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления кредитной организацией на тот счет, с которого они были перечислены, отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».

Положение, утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П, утратило силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 12.04.2001 N 952-У.

Аналитический учет по субсчету 55-1 «Аккредитивы» ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву. Данный субсчет и субсчет 55-2 «Чековые книжки» вводятся в рабочий план счетов при использовании аккредитивной и чековой формы расчетов согласно «Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации», утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П.

На субсчете 55-2 «Чековые книжки» учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются ГК РФ, а в части, им не урегулированной, — другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Статьей 877 ГК РФ определено, что чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е. в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 «Специальные счета в банках» в дебет счетов учета расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.). Выдача чека не погашает денежного обязательства организации, во исполнение которого он выдан. Суммы по чекам, выданным, но не оплаченным кредитной организацией (не предъявленным к оплате), остаются на счете 55 «Специальные счета в банках»; сальдо по субсчету 55-2 «Чековые книжки» должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации. Суммы по возвращенным в кредитную организацию чекам (оставшимся неиспользованными) отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».

Контроль за движением средств в чековых книжках, выданных под отчет работникам предприятия для расчетов с предприятиями — кредиторами, ведется оперативно.

Кредиторская задолженность перед поставщиком может считаться погашенной только после оплаты банком выданного чека. Поэтому выдачу чека в бухгалтерском учете до момента его оплаты целесообразно отражать на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей», выданные в сумме, на которую выписан чек.

Аналитический учет по субсчету 55-2 «Чековые книжки» ведется по каждой полученной чековой книжке.

На субсчете 55-3 «Депозитные счета» учитывается движение средств, вложенных организацией в банковские и другие вклады.

Перечисление денежных средств во вклады отражается организацией по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета». При возврате кредитной организацией сумм вкладов в учете организации производятся обратные записи.

Аналитический учет по субсчету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу.

На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 «Специальные счета в банках», учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.

Филиалы, представительства и иные структурные подразделения организации, выделенные на отдельный баланс, которым открыты текущие счета в кредитных организациях для осуществления текущих расходов (оплата труда, отдельные хозяйственные расходы, командировочные суммы и т.п.), отражают на отдельном субсчете к счету 55 «Специальные счета в банках» движение указанных средств.

Кроме того, организации АПК могут открывать дополнительно отдельные субсчета:

55-6 «Специальный счет бюджетных средств по компенсациям и пособиям физическим лицам, пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС»;

55-7 «Специальный счет по финансированию капитальных вложений» вводится при наличии у организаций целевых средств на данные мероприятия (приобретение взрослого племенного скота и т.п.), которые хранятся обособленно;

55-7 «Специальный счет для расчетов с населением за принятые для реализации скот и продукцию по договорам»;

55-8 «Специальный счет по банковским картам» вводится организациями для осуществления расчетов при использовании банковских корпоративных карт в установленном ЦБ РФ порядке.

Сельскохозяйственные и другие организации АПК при наличии объекта учета в установленном порядке могут открывать и другие субсчета по учету операций по прочим специальным счетам в банках.

Наличие и движение денежных средств в иностранных валютах учитываются на счете 55 «Специальные счета в банках» обособленно с введением отдельных субсчетов. Построение аналитического учета по этому счету должно обеспечить возможность получения данных о наличии и движении денежных средств в аккредитивах, чековых книжках, депозитах и т.п. на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Специальный банковский счет: виды и особенности

Специальный счет это обособленный счет в банке, на котором хранятся и расходуются деньги, которые не подлежат учету по расчетному счету.

Определение специального банковского счета

Есть множество специальных счетов, перечень которых регулярно расширяется.

Виды счетов из Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 02.02.2021) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

№	Виды счетов открываемые банками РФ
1	Текущие счета
2	Расчетные счета
3	Бюджетные счета
4	Корреспондентские счета
5	Корреспондентские субсчета
6	Счета доверительного управления
7	Специальные банковские счета (На них остановимся более подробно)
8	Публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством РФ могут принимать денежные средства в депозит
9	Счета по вкладам (депозитам)

Помимо перечисленных в Инструкции Центробанка счетов есть те специальные банковские счета, которые фигурируют в разных законах. Ниже рассмотрим более подробно каждый банковский специальный счет.

Банковские спецсчета

№	Название счета
1	Банковского платежного агента, банковского платежного субагента
2	Платежного агента
3	Счет должника
4	Поставщика
5	Торговый банковский счет
6	Клиринговый банковский счет
7	Счет гарантийного фонда платежной системы
8	Номинальный счет
9	Счет эскроу
10	Залоговый счет

Такие счета предназначены для отделения конкретного денежного потока организации от общего, если имеют место быть такие цели:

Расход средств для решения определенных задач;
Отделить суммы, на которые владелец счета не может претендовать.

Обычно поступления на такие счета являются платежами юридических или физических лиц за оказанные услуги.

Функционально специальный счет не отличается от текущего счета в банке, однако каждое действие осуществляется по определенным правилам с учётом типа счета.

Счет субагента или банковского платежного агента

Без таких счетов не обойтись при взятии части банковских функций на себя. В частности это касается приёма платежей физических лиц от имени банка, выдачи наличных или предоставления электронных платежных средств.

По такому счету доступны следующие операции:

Зачисление поступивших от физических лиц наличных;
Приём безналичных переводов со специальных счетов операторов;
Перечисление на счет получателя.

Счет платежного агента

Данный счет предназначен для того, чтобы осуществлять учет на специальных счетах оплаты от физических лиц за используемые ими услуги, допустим, платежи за ЖКХ. Данный специальный счет подразумевает:

Зачисление финансов;
Приём денежных переводов с агентских специальных счетов;
Перевод на специальный счет другого агента/поставщика услуг.

Счет должника

Открытие счета производится при завершении процедуры банкротства должника. Принадлежавшее обанкротившейся организации имущество распродается, а вырученные средства на специальных счетах в банке в дальнейшем распределяются между кредиторами. В обязательном порядке учитывается закон о специальных счетах.

Распоряжаться данным счетом может только конкурсный управляющий.

Счет поставщика

При предоставлении товары и услуг населению и расчетах через агентов также потребуется специальный счет. Через него осуществляется исключительно получение переводов без наличных средств с агентских специальных счетов и перечисление на счета в банке.

Торговый банковский счет

Данный специальный счет рассчитан на участников регулярных безналичных расчетов. На нем осуществляется хранение активов для следующих задач:

Выполнение предусмотренных сделкой обязательств;
Реализация обязательств по клирингу;
Перечисление комиссии;
Возврат денежных средств.

Торговые счета могут быть представлены в рублях, зарубежной валюте или драгоценных металлах.

Ими распоряжаются те клиринговые организации, которые при открытии фигурировали как владельцы счетов.

Клиринговый банковский счет

Цели у данного счета такие же, как и у торгового банковского счета, однако в его случае владельцем выступает клиринговая компания, а она в свою очередь является контролирующим звеном в сделках без использования наличных средств и обязуется осуществлять открытие счетов с целью размещения активов центральных контрагентов, клиринговых участников и других лиц

Клиринговая организация по общему правилу не располагает правом осуществлять перечисление собственных финансов на счет такого типа. Так как деньги на счете не принадлежат его владельцу, такие счета не могут быть арестованы или ограничены по числу операций.

Счет гарантийного фонда платежной системы

Финансовые организации, которые работают с такими платежными системами как МИР, с целью минимизации возможных рисков должны заняться формированием специального фонда. Для этого оператор платежной системы производит открытие счета гарантийного фонда платежной системы с установлением размера перечислений. Платеж будет возвращен в том случае, если организация прекратит операции с системой платежей.

Подобные специальные счета организации могут находиться исключительно в банках или небанковских организациях, которые не имеют возможности размещать привлекаемые денежные средства с целью получения дохода, например, в ЦБ РФ.

К такому счету не будут предъявляться аресты, взыскания или ограничения из-за долгов участников системы или оператора.

Номинальный счет

Доверительный управляющий должен в обязательном порядке открыть номинальный счет для того, что осуществлять работу с вверенными ему денежными средствами. Также он будет распоряжаться счетом, но всегда в интересах клиента. На одном номинальном счету допускается размещение финансов нескольких получателей.

Счет эскроу

Использование специального счета такого типа станет отличной защитой в случае неуплаты при заключении соглашения на оказание услуг или поставку продукции. Принцип работы следующий:

Покупатель открывает специальный расчетный счет с последующим внесением суммы соглашения;
Банк осуществляет блокировку денежных средств;
Продавец в полной мере выполняет свои обязательства;
Денежные средства перечисляются в пользу продавца.

Если условия сделки будут нарушены, тогда средства переведут обратно покупателю. Если другие договоренности не предусмотрены, то ни одна из сторон не сможет распоряжаться финансами.

Залоговый счет

Данную разновидность также открывают для того, чтобы свести к возможному минимуму риск неполучения денег. Денежные средства на специальных счетах такого типа компании вносят в размере залога (по соглашению с финансово-кредитной организацией или другой фирмой).

Помимо этого осуществляется перечисление прибыли от предоставленного в залог имущества, страховых выплат и прочих поступлений. Залогодатель использует счет без каких-либо особых ограничений, однако работа с ним может быть минимизирована, если остаток окажется меньше обеспечиваемых обязательств.

Залоговый счет можно открыть вместе с компанией-клиентом в случае, если у последней возникнут трудности финансового характера.

Деньги на специальном счете такого типа защищены от взысканий и арестов государственных органов.

Бухгалтерские специальные счета

Подавляющее число предприятий располагает множеством разнообразных объектов учета, стоимость и количество которых постоянно варьируется. Учет денежных средств на специальных счетах включает в себя:

Все имущество (активы): деньги, недвижимость, мебель, сырье, оборудование;
Обязательства (пассивы) перед клиентами, контрагентами, клиентами, сотрудниками и т.д.

Чтобы можно было произвести учет на специальных счетах в банке и анализ каждого из приведенных выше типов объекта, бухгалтерия заводит для каждого из них обособленный бухгалтерский счет. Их перечень утверждает бухгалтер в документации под наименованием «план счетов».

Счет 55

Счета под данным номером причисляются к активам. Они необходимы для учета и группировки средств, которые находятся на разных банковских счетах (вне зависимости от их типа, т.е. счет 55 специальные счета в банках или обычные) и представленных в виде чековых книжек, аккредитивов, а также депозитных счетов.

Когда может потребоваться специальный счет?

Открыть специальный счет необходимо:

Когда у поставщиков возникает необходимость в привлечении платежного агента для приема платежей;
Платежному агенту для осуществления приёма платежей физических лиц;
Для того чтобы банковский платежный агент мог принять финансы от физического лица, в том числе предоставленные с помощью банкоматов и платежных терминалов.

Что будет, если специальный счет не используется?

Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:

Если не соблюдается обязанность по сдаче денег в кредитно-финансовую организацию, которые были получены от плательщиков при приеме платежей в виде наличных для зачисления на специальный счет;
Счет не используется для осуществления расчетов поставщиками, платежными и банковскими платежными агентами, а также субагентами специальных счетов в банке.

За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:

Что такое спецсчет 44-ФЗ

В банковском мире существует много продуктов, и для каждого случая найдется отдельное решение. Вот и для участия в торгах придумали специальный счет. Только торги это не простые, а государственные. И счет не просто специальный, а 44-ФЗ.

Для чего нужен спецсчет, или Краткая история госзакупок

Нельзя объяснить, что такое специальный счет 44-ФЗ, без упоминания госзакупок, ведь эти два явления неразрывно связаны.

Госзакупки — это сама по себе большая тема, и по ней мы уже писали подробную статью . Но, чтобы у вас точно не осталось никаких вопросов, мы кратко расскажем, что к чему.

Думаем, вы примерно представляете, как работает аукцион: люди собираются в одном месте и торгуются в цене, чтобы приобрести ту или иную вещь. Кто больше предложит, тому она и достанется.

Государственные торги или тендеры проходят примерно по такой же схеме: заказчики в лице государственных органов или предприятий организуют конкурс или аукцион на право создать для них продукцию, оказать услугу или поставить товары. А в роли покупателей выступают предприниматели разной величины.

Еще один важный момент — тендеры проводят онлайн, на специальных электронных торговых площадках (ЭТП).

«Какая-то ерунда», — скажете вы. «Почему какой-нибудь госкорпорации захочется заказывать услугу у неизвестно кого. Да и какой резон поставщикам бороться за такую честь?»

А честь здесь есть, и даже очень большая. Государство — это крупный и, главное, стабильный заказчик. Можно быть спокойным о договоренностях — предпринимателя никто не «опрокинет» с заказом. К тому же выполнять госзаказ — это действительно важная миссия, которая добавит очки в карму компании.

Госкомпании, в свою очередь, ищут услуги совершенно разного характера: от поставок больших партий турбин для самолетов до изготовления кованого забора вокруг здания мэрии. Тендер — это возможность найти лучшего исполнителя по выгодной цене.

Итак, прежде чем пожать руки, заказчику надо убедиться, что исполнитель его не подведет. Поэтому каждый участник торгов должен предоставить финансовые гарантии. Этого требует Постановление правительства №439 . Для сделок свыше 1 млн рублей это обязательно.

Чтобы показать серьезность намерений, компания не может просто взять и предоставить выписку из банка о состоянии своих активов. И тут в дело вступает его величество специальный счет 44-ФЗ.

Как компании получить госконтракт

Как он работает

Для участия в торгах нужно открыть специальный счет. По сути там хранятся деньги, которые показывают, что исполнитель в состоянии выполнить работу. Как правило, размер составляет от 0,5% до 5% от цены заказа. Это очень важно, так как в случае тендеров речь идет о больших суммах.

Также заказчик сам определяет, нужен ли спецсчет или нет. Мы уже упомянули, когда он обязателен. Когда можно обойтись без него, расскажем ниже.

Итак, все происходит максимально просто:

Исполнитель выбирает тендер, в котором хочет поучаствовать, и пополняет спецсчет необходимой суммой. Она указана в заявке. Узнать баланс вы можете только в личном кабинете банка, который обслуживает счет. Без наличия нужной суммы участвовать в конкурсе невозможно.
После подачи заявки ЭТП просит банк заблокировать деньги. Это делают для того, чтобы избежать преждевременных растрат.
Участник получает уведомление о том, что его заявку приняли, а средства «заморозили».

Теперь остается только ждать. Если ваша заявка не выиграла, то деньги разблокируют.

Если у вас нет нужной суммы сразу, это не помеха. Банк блокирует деньги только после того, как ЭТП перестает принимать участников на тот или иной заказ. Поэтому внимательно изучите, в каком часу закроется прием, и убедитесь, что к этому времени деньги точно поступят на счет.

А если нет, вы всегда можете отозвать заявку.

Пока деньги будут заблокированы, вы бонусом получите на них проценты. Закон ( п. 8 ст. 44 Фед. закона №44) обязывает банки делать это, но не указывает конкретную ставку. Каждый банк устанавливает ее самостоятельно.

Кстати, взять кредит — это один из вариантов создать возможности для развития компании, в том числе и для участия в конкурсах. Выгодные процентные ставки и условия ждут вас в Совкомбанке.

Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 5 млн рублей на срок до 5 лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать на нашем кредитном калькуляторе.

Когда деньги возвращают обратно

Как мы выяснили, вы можете получить средства обратно. Освободить их из плена могут в следующих случаях:

заявка проиграла;
заказчик отклонил вашу заявку;
торги не провели;
исполнитель сам отозвал заявку;
участник пропустил конкурс.

Можно предположить, что в случае победы средства переходят заказчику. Но нет, хотя такие случаи тоже есть, и мы о них расскажем.

Если исполнитель выиграл тендер, то деньги также возвращаются ему, но не полностью. Из нее вычтут 1% от максимальной стоимости заявки в качестве комиссии для ЭТП. Но сумма не может превышать 5 тысяч рублей. А для она составит максимум 2 тысячи.

А когда — нет

Достаточно зарекомендовать себя как недобросовестного участника, и тогда с финансами можно попрощаться. Происходит это в двух случаях:

Участник не соответствует условиям торгов, а ЭТП три раза за квартал не пропускала его заявки. После этого деньги становятся собственностью государства. Несостоявшийся участник может обжаловать решение в течение 30 дней.

По каким-либо причинам после победы исполнитель не заключил договор с заказчиком или заключил его с опозданием. Деньги в таком случае «улетят» автору тендера.

Можно ли обойтись без спецсчета?

Однако спецсчета для участия в госзакупках нужны не всегда:

Сумма сделки небольшая (до 1 млн рублей). В таких случаях заказчик сам выбирает, нужно ли финансовое обеспечение.
Когда заменой специальному счету выступает банковская гарантия. Ею могут воспользоваться компании, которые хотят принять участие в тендере только один раз. Банк в данном случае подтверждает финансовую состоятельность предпринимателя и берет на себя роль спецсчета.

Тонкости открытия счета

Вы решили участвовать в торгах и думаете, как открыть спецсчет. Нужно учитывать несколько моментов.

Где открыть

Нельзя просто так взять и прийти в любой банк с заявкой. Правительство составило список из нескольких банков , которые имеют специальную аккредитацию.

При этом внимательно изучите условия — каждая организация устанавливает свои правила обслуживания счета.

Вы можете обратиться в банк, где уже открыт расчетный счет организации. Это удобно, так как перевод средств будет занимать минимальное время.

Но вы вовсе не ограничены в выборе и можете заключить договор с тем банком, который предложит самые выгодные условия.

Вы можете даже открыть несколько спецсчетов в разных банках, но при оформлении заявки на ЭТП надо будет указать, с какого именно счета вы хотите предоставить средства.

Спецсчет в Совкомбанке

Как открыть специальный счет? Для этого нужно обратиться в один из аккредитованных банков. В их числе и Совкомбанк.

Открыв спецсчет у нас, юрлицо или индивидуальный предприниматель получает доступ ко всем официальным ЭТП.

Помните, мы говорили, что необязательно иметь нужные средства на счете, чтобы стать участником торгов? Вы можете подать онлайн-обращение в банк даже после того, как откликнулись на понравившийся тендер.

Например, Совкомбанк сформирует счет в день обращения, а потом самостоятельно уведомит торговую площадку о готовности спецсчета и наличии средств.

А вы знаете, где еще можно хранить средства и получать за это проценты? Конечно же, на вкладах. Если вы в поисках выгодного предложения по срокам, ставкам или досрочному снятию, то обратите внимание на тарифы Совкомбанка. Мы предусмотрели множество деталей и создали удобную линейку для наших клиентов.

С какими проблемами можно столкнуться

Мы бы не назвали следующую информацию глобальными проблемами. Но нужно знать о некоторых деталях работы банков и ЭТП, чтобы избежать неприятностей:

К неудобству пользователей, у ЭТП нет такой функции, которая бы показывала состояние баланса. Поэтому следить за тем, чтобы в ответственный момент вдруг не оказалось денег, — ответственность предпринимателя.
Как правило, банки стараются быстро передавать информацию торговым площадкам о суммах на счете. Но бывают и задержки. Поэтому заранее пополните баланс.
Банки берут комиссию за обслуживание спецсчета. Учитывайте этот момент и не держите деньги «впритык». После снятия комиссии их может просто не хватить, а вашу заявку отклонят.

Спецсчет — это удобный и честный способ участия в торгах. Он обеспечивает сохранность средств и гарантирует стабильную сделку. Если вы давно хотели поучаствовать в госторгах, то надеемся, что наша статья показала, что это несложно. Удачи в борьбе за тендеры!

Что такое специальный счет и как используется в госзакупках

Открытие специального счета для участия в закупках – обязательное условие для поставщиков согласно закону 44-ФЗ. Сделать это можно только в уполномоченном банке. Спецсчет для участия в торгах отличается от расчётных счетов для обычных закупок, которые открывают для ООО и ИП в рамках расчётно-кассового обслуживания.

Спецсчет – что это такое и для чего нужен

Спец счет – это счёт, открытый в банке и используемый для блокировки суммы, с помощью которой обеспечивается заявка на участие в госзакупках, в том числе контрактов ГОЗ. Почти все обязаны открывать его, но тем, кто разово принимает участие в закупках, закон разрешает предоставлять банковскую гарантию.

Спецсчета для участия в госзакупках – своего рода гарантия платежеспособности. Замороженная на счёте сумма даёт понять государственному заказчику, что бизнес исполнителя надёжен и стабилен. Такой счет минимально отличается от обычного расчетного счета – деньги на нём хоть и заблокированы, но по обращению ЭТП (электронной торговой площадки) они могут быть разблокированы, а при проигрыше возвращаются клиенту. Для владельца счёта главное, чтобы, когда будет окончен приём заявок, сумма, обеспечивающая сделку, была «в наличии».

Владельцем специального счета может быть компания или предприниматель.

Как работает специальный счет

Спецсчет для госзакупок работает, как и другой банковский счёт, на котором хранятся деньги. Необходимая сумма пополнения рассчитывается как процент от стоимости заказа, в среднем до 5%.

Он работает следующим образом:

исполнитель подбирает тендер, где будет участвовать;
открывает отдельный счёт или пополняет действующий на ту сумму, что указана в заявке;
ЭТП поручает банку заблокировать определённую сумму;
исполнителя уведомляют о заморозке средств и приеме заявки;
если исполнитель не выигрывает в электронных закупках, средства будут разблокированы.

Деньги заблокируют в момент прекращения приема заявок торговой площадкой. До этого исполнитель может отозвать заявку и забрать средства без последствий. Разблокировка происходит ещё в ряде случаев:

торги не состоялись;
заявка отклонена;
клиент уже пропустил конкурс;
заявку отклоняет заказчик.

Победителю госзакупки или в других случаях разблокируют счет быстро – в срок не более одного дня.

На период блокировки банки обязаны начислять процент на остаток средств, но единой фиксированной ставки нет – она определяется банком и указана в договоре на банковское обслуживание.

Как открыть спецсчет для участия в торгах

Открывают спецсчета для участия в закупках и в том же банке, где у исполнителя есть текущий расчётный счёт в рамках РКО. Но для этого обслуживающий банк должен быть уполномоченным на совершение таких операций согласно распоряжению Правительства № 1451-Р. Процедура отличается от открытия обычного р/с для ведения бизнеса.

Регистрация в ЕИС

Регистрация нужна только тем, кто раньше не участвовал в торгах и не аккредитован на торговых площадках. Сведения обо всех заказчиках и исполнителях аккумулирует ЕИС – Единая информационная система. Проходите регистрацию заранее – она может занять до 16 дней. Для неё потребуется наличие электронной подписи и установка специальных программ для её использования.

Прежде чем выполнить открытие спецсчета:

отсканируйте документы: предпринимателем – все страницы паспорта, сведения по юрлицам переносятся из выписки ЕГРЮЛ в ЕИС автоматически;
оформите электронные подписи на тех, кто будет заниматься тендером – усиленную для руководителя, обычную для сотрудников;
установите браузер, который может работать с ЕИС, например, «Атом» или «Яндекс», добавьте плагин, который позволяет работать с Госуслугами (у исполнителя должна быть подтверждённая учётная запись с «привязанной» компанией);
зарегистрируйте профиль в ЕИС, после чего компания или предприниматель будут добавлены в ЕРУЗ – Единый реестр участников закупок.

Информация об участнике автоматически добавляется на все восемь федеральных ЭТП – регистрироваться отдельно на каждой не нужно.

С 2022 года регистрироваться перед подачей каждой заявки не нужно – достаточно сделать это один раз.

Подача заявления и документов

Чтобы подать заявление:

перейдите на сайт ЕИС;
войдите в «Личный кабинет участника закупок»;
авторизуйтесь через Госуслуги, разрешив системе доступ к данным;
нажмите «Регистрация нового участника закупок»;
укажите статус – ИП или юрлицо;
подтвердите регистрацию в ЕРУЗ;
подтвердите сертификат ключа электронной подписи;
заполните недостающие данные – часть из них будет загружена из Госуслуг или выписки ЕГРЮЛ;
прикрепите скан-копии из перечня документов в разделе «Документация»;
заполните ещё одну форму регистрации представителя участника госзакупок – например, если заниматься этим будет не руководитель, а кто-то из сотрудников;
подпишите контракт нажатием кнопки «Подписать и разместить».

После добавления данных о юрлице или ИП уже площадка будет уведомлять исполнителя письмами на указанную электронную почту. Это означает, что уже можно принимать участие в тендерах и приступать к заключению контрактов в случае победы.

Для предпринимателей регистрация более простая – загружать устав необязательно, не требуется заполнение заявки о согласии на выполнение крупных сделок. Зарегистрировать можно не только компанию, но и её филиал, если данные о нём есть на Госуслугах. Участвовать в тендерах могут и иностранные юрлица – если у такой компании есть КЭП, то процесс регистрации аналогичен.

Пополнение счета

Открывают специальный счет для участия в закупках за один день, если в банк предоставлен полный пакет документов. После этого его можно пополнить. Размер обеспечения зависит от цены контракта и установлен законом 44-ФЗ:

0,5–1% – цена контракта менее 20 млн руб.;
0,5–5% – цена контракта выше этого порога.

Пополнить специальный счет для участия в торгах можно несколькими способами:

Со своего расчетного счёта через интернет-банк или приложение. Нужно авторизоваться, выбрать спецсчет для торгов, нажать кнопку «Пополнить», указать сумму, выбрать р/с, откуда будет зачисление.
Онлайн с личного счёта. Пополнить спецсчет можно даже с кредитных или дебетовых карт напрямую на спец счет участника закупки. Это может занять больше времени, иногда удерживается комиссия.
Наличными в кассе банка. Этот способ доступен не во всех банках, но подойдёт тем, у кого нет обычных расчётных счетов, откуда можно было бы перечислить деньги. В этом случае удерживается комиссия.

Пополнять счёт необязательно до подачи заявки, поскольку средства на нём всё равно будут заблокированы только в момент окончания приёма всех заявок.

Какие банки открывают спецсчета

Спец счет 44-ФЗ нельзя открыть в любом банке – это могут делать только 30 уполномоченных банков. Вы можете выбрать подходящий из списка банков (распоряжение № 1451-р). В этом перечне банков в том числе есть крупнейшие в России финансовые организации:

Сбербанк;
Райффайзенбанк;
ВТБ;
Открытие;
Газпромбанк;
ПСБ;
Тинькофф;
Совкомбанк;
ДОМ.РФ и др.

Участникам госзакупок не запрещено выбирать любой банк, даже если расчётный счёт уже открыт не в том, где оформляется спецсчет по 44-ФЗ.

Когда специальный счет не нужен

Спецсчёт для обеспечения государственных контрактов не нужен бюджетным учреждениям. Для юрлиц и ИП тоже сделано исключение – оформлять его не нужно в таких случаях:

В торгах по 44-ФЗ счёт можно не открывать, если контракт в размере 1 млн руб. или меньше. При этом за заказчиком сохраняется право требовать от поставщиков обеспечение заявки даже при меньшей сумме.
Для проведения торгов по 223-ФЗ (для компаний, частично или полностью принадлежащих государству, их зависимых и дочерних структур). Здесь порог составляет 5 млн руб. Если сумма меньше, обеспечивать заявку не обязательно, а если больше – можно потребовать размещать средства на спецсчета в банках, но заказчик не обязан делать этого в отличие от торгов по 44-ФЗ.
Исполнитель подаёт заявку на участие разово, а вместо блокировки денежных средств на счёте предлагает банковскую гарантию.

В случае применения банковской гарантии банк, где открыт расчётный счёт, подтвердит наличие достаточной суммы у клиента самостоятельно.

Что еще важно учесть

Участнику торгов важно учитывать, какие условия имеет работа со спецсчетами;

в электронных аукционах есть фиксированная комиссия – она составляет 1% и перечисляется поставщиком товаров и услуг в случае, если он признан победителем торгов, но не должна превышать 2 тыс. руб. для коммерческих закупок и 5 тыс. руб. для государственных;
процент на остаток отличается в разных банках, но в среднем не превышает 5% – в Сбербанке, например, составляет всего 0,01%, в банке Точка – до 4,5%, а в Альфа-Банке – 4%;
за отдельные операции может удерживаться комиссия – например, за блокировку и разблокировку средств, неактивное состояние счета.

Плата может удерживаться в зависимости от наличия дополнительных услуг – в отдельных банковских организациях могут брать комиссию за пополнение, обслуживание спецсчетов и др.

Что еще важно учесть:

Согласно требованиям 44-ФЗ, участник государственных закупок не ограничен в выборе банка и количестве счетов. Можно открыть расчётный и специальный, р/с, в которой «встроен» спецсчет, или только специальный без подключения к РКО.
Банки передают банковские реквизиты спецсчёта во все ЭТП самостоятельно. Это будет сделано сразу после подписания договора.
Для проверки специального банковского счета пользуйтесь приложением или личным кабинетом на сайте банка. Торговые площадки не могут отразить баланс.
В некоторых банках можно подключить автоплатёж, например, в ВТБ. Эта опция позволяет настроить автоматическое пополнение счёта таким образом, чтобы на нём всегда была сумма, нужная для обеспечения участия в госзакупках.

Важный момент – когда завершится подача заявок, на счёте должна быть полная сумма вплоть до копеек. Поэтому учитывайте размер удерживаемых банком комиссий и сроки перевода денежных средств, которые составляют до трёх рабочих дней.

Что такое специальный счет в банке