Чем отличается лизинг от рассрочки

Продажа товаров в рассрочку и в лизинг: в чем отличия? Разбираем ситуацию

Общество с ограниченной ответственностью «А» осуществляет розничную торговлю товарами для спорта и туризма. В 2014 г. в Беларуси появилась возможность продавать товары гражданам в лизинг, поэтому ООО «А» рассматривает возможность организации продаж на условиях лизинга. В связи с этим у руководителя возникли вопросы: чем отличается лизинг от продажи в рассрочку и иных аналогичных продаж с отсроченным платежом, а также какие формальности необходимо соблюсти организации, чтобы осуществлять лизинговые операции?

Итак, последовательно ответим на заданные вопросы.

Что такое потребительский лизинг

В Беларуси 1 сентября 2014 г. вступил в силу Указ № 99, который открыл новые возможности для использования лизинга. Главная из них – возможность так называемого потребительского лизинга, лизингополучателем по которому является физическое лицо. До этого лизинг рассматривался как исключительно предпринимательский договор, так как согласно ст. 637 ГК предметом договора лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов. Теперь же лизинговая деятельность – это предпринимательская деятельность по приобретению лизингодателем в собственность имущества в целях его последующего предоставления за плату во временное владение и пользование юридическому или физическому лицу (лизингополучателю) (подп. 1.3 п. 1 Указа № 99). Теперь ограничений нет и на использование лизинга в сфере жилищных отношений.

Документ:

Указ Президента Республики Беларусь от 25.02.2014 № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности» (далее – Указ № 99).

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Лизинг является разновидностью договора аренды. Основная его особенность – 3-сторонний характер. Выбор самого предмета лизинга, а равно его поставщика осуществляет лизингополучатель. Заметим, что независимо от вида лизинга право собственности на его предмет сохраняет за собой лизингодатель. Он вправе учитывать предмет лизинга как у себя на балансе, так и за балансом. Переход права собственности к лизингополучателю возможен только в случае выкупа.

Обратите внимание! Если имущество специально не приобреталось для целей сдачи в лизинг – это аренда, а не лизинг. Имущество, возвращенное (не выкупленное) лизингополучателем, может повторно сдаваться лизингодателем только на условиях аренды, но не лизинга.

Сходство и отличия продажи товаров в кредит и в рассрочку

Продажу товара в кредит гражданское законодательство определяет как оплату через определенное время после передачи вещи покупателю (ст. 458 ГК). От нее отличается продажа товара в рассрочку – т.е. путем внесения периодических платежей (ст. 459 ГК). Таким образом, отличие состоит в том, что в первом случае задолженность погашается разовым платежом, а во втором – несколькими периодическими.

Из этого сходства вытекает ряд общих последствий, которые важно учитывать при продажах в кредит (рассрочку):

1. в случае неисполнения продавцом обязанности по передаче товара применяются правила, предусмотренные ГК для встречного исполнения обязательств (ст. 309 ГК), т.е. приостанавливается обязанность покупателя оплатить товар;
2. в случаях, когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, на просроченную сумму подлежат уплате проценты в соответствии со ст. 366 ГК, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем (за исключением договоров розничной купли-продажи – п. 3 ст. 470 ГК). Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом;
3. если иное не предусмотрено договором, с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара. В последнем случае у лизингодателя явное преимущество, так как он является собственником, а не залогодержателем.

Вместе с тем у этих двух форм продажи имеются и различия, приведенные для удобства в виде табл. 1.

Существенными являются условия о предмете договора, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение

Договор о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа считается заключенным, если в нем наряду с другими существенными условиями договора купли-продажи указаны цена товара, порядок, сроки и размеры платежей

Покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, – в 7-дневный срок со дня востребования

В соответствии с графиком платежей

В случаях, когда покупатель, получивший товар, не исполняет обязанность по его оплате в установленный договором срок, продавец вправе потребовать оплаты переданного товара или возврата неоплаченных товаров

Когда покупатель не производит в установленный договором срок очередной платеж за проданный в рассрочку и переданный ему товар, продавец вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возврата проданного товара, за исключением случаев, когда сумма платежей, полученных от покупателя, превышает половину цены товара

Обратите внимание! В случае расторжения договора потребителю, которому товар был продан в кредит, возвращается уплаченная за товар сумма в размере кредита, погашенного ко дню возврата товара, а также возмещаются плата за предоставление кредита и разница между ценой товара, установленной договором, и ценой соответствующего товара на момент добровольного удовлетворения его требования, а если требование добровольно не удовлетворено, – на момент вынесения судом решения (п. 5 ст. 27 Закона о защите прав потребителя).

Документ:

Закон Республики Беларусь от 09.01.2002 № 90-З «О защите прав потребителей» (далее – Закон о защите прав потребителей).

Отличия продажи товаров в рассрочку и в лизинг

При продаже в рассрочку договор купли-продажи с продавцом заключает конечный покупатель, т.е. сам потребитель, а при лизинге – лизингодатель, который потом передает товар лизингополучателю, т.е. конечному потребителю. Хотя при этом лизингополучатель и выбирает товар.

Еще одно важное отличие состоит в том, что предметом продажи в рассрочку могут быть любые вещи, а предметом лизинга – только непотребляемые вещи, т.е. такие, которые в процессе их неоднократного использования сохраняют свой первоначальный вид в течение значительного периода времени. Поэтому, например, горюче-смазочные материалы, строительные материалы, промышленное сырье, древесину, семена и подобное можно купить в т.ч. с отсрочкой или рассрочкой, но нельзя взять в лизинг.

Сходство и отличия лизинга и бытового проката

Договор проката, который, как и лизинг, является разновидностью договора аренды, применяется при оказании бытовых услуг в сферах бытового обслуживания (прокат телевизоров, холодильников) и досуга (спортинвентарь, игрушки, организация торжественных мероприятий, просмотр кинофильмов и т.д.). Если речь идет об автотранспортных средствах, то данный договор будет называться уже договором аренды транспортного средства без экипажа (§3 гл. 34 ГК).

Отличия в правовой регламентации данных видов договоров в гражданском законодательстве иногда имеют случайный, не заметный на первый взгляд характер. Приведем эти отличия для удобства в табл. 2.

Договор бытового проката

Срок не ограничен

Предмет – движимое имущество

Предметом может быть любое имущество, за исключением земельных участков и других природных объектов

2-сторонний договор (заказ): потребитель выбирает из имеющегося в наличии у арендодателя

3-сторонняя сделка: имущество приобретается по указанию потребителя

Текущий и капитальный ремонт осуществляет арендодатель

Как правило, текущий ремонт – лизингополучатель, капитальный – лизингодатель

Передача в субаренду запрещена

С письменного согласия лизингодателя сублизинг допускается

Взыскание задолженности – на основании исполнительной надписи нотариуса

Задолженность взыскивается, как правило, через суд. Исполнительная надпись нотариуса – если только договор лизинга был нотариально удостоверен *

Риск случайной гибели несет собственник (арендодатель)

Если иное не предусмотрено договором, риск случайной гибели несет лизингополучатель **

* См.: Указ Президента Республики Беларусь от 11.08.2011 № 366 «О некоторых вопросах нотариальной деятельности»; Перечень документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей, утвержденный постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 11.11.2011 № 1518.

** Если стороны решат застраховать предмет аренды, то, как правило, он страхуется в случае:

1. лизинга – в пользу лизингополучателя;
2. бытового проката – в пользу арендодателя.

Обратите внимание! Если по окончании срока оказания бытовой услуги по прокату потребитель отказывается возвратить предмет проката и не сообщает о причинах невозврата исполнителю, с потребителя взыскивается:

а) стоимость предмета проката по цене, существующей на момент взыскания на аналогичные товары в розничной торговле, с учетом установленного исполнителем износа предмета проката;

б) плата за прокат за просроченное время пользования предметом проката по цене, существующей на момент взыскания;

в) неустойка в размере 50 % оценочной стоимости предмета проката (п. 54 Правил № 1590).

Документ:

Правила бытового обслуживания потребителей, утвержденные постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 14.12.2004 № 1590 (далее – Правила № 1590).

Рекомендация

С появлением потребительского лизинга появился и риск того, что деятельность по бытовому прокату может быть отнесена к лизинговой с распространением на нее требований о минимальном размере уставного фонда, регистрации в Нацбанке и т.п. На наш взгляд, основной критерий различия следующий: если приобретается новый предмет по указанию потребителя – это лизинг; если предмет б/у и был приобретен арендодателем без участия потребителя, то это аренда (прокат). Подтверждение такой точки зрения можно найти в подп. 1.3, 1.12 п. 1 Указа № 99.

Формальности, необходимые для занятия лизинговой деятельностью

Лизинговая деятельность не лицензируется ни на основании Положения о лицензировании, ни на основании Инструкции № 640.

Документ:

Положение о лицензировании отдельных видов деятельности, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 01.09.2010 № 450 (далее – Положение о лицензировании).

Документ:

Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 07.12.2012 № 640 (далее – Инструкция № 640).

Организация, осуществляющая лизинговую деятельность, должна быть включена Нацбанком в реестр лизинговых организаций (подп. 1.1 п. 1 Указа № 99). Включению в указанный реестр подлежат все лизингодатели, за исключением:

1. юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при условии заключения не более 3 договоров лизинга в течение 1 календарного года и (или) общей стоимости предметов лизинга, передаваемых по одному или нескольким договорам лизинга, заключенным этими лизингодателями в 1 календарном году, менее 10 000 базовых величин;
2. иностранных организаций, осуществляющих лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство;
3. юридических лиц, имеющих право предоставлять имущество на условиях лизинга в соответствии с решениями Президента Республики Беларусь;
4. банков, которые осуществляют лизинговую деятельность в соответствии с БК.

Включение в данный реестр подтверждается соответствующим свидетельством.

Документ:

Банковский кодекс Республики Беларусь (далее – БК).

В отличие от лицензирования включение в реестр не требует соблюдения определенных квалификационных требований. Единственным условием является формирование уставного фонда организации на день подачи заявления о включении в реестр в размере не ниже минимального размера, равного сумме, эквивалентной 50 тыс. евро, который должен быть сформирован не позднее 1 июля 2016 г. (подп. 1.4 п. 1 Указа № 99).

Для включения в реестр организации необходимо подать следующие документы:

1. заявление по форме, установленной Нацбанком (приложение 1 к постановлению № 423);
2. копию устава;
3. копию документа, подтверждающего формирование уставного фонда с учетом требований подп. 1.4 п. 1 Указа № 99.

Нацбанком рассматривает представленные лизинговой организацией документы для включения в реестр и принимает решение о включении (невключении) лизинговой организации в реестр в течение 15 рабочих дней после получения документов. При положительном решении по итогам рассмотрения организации выдается свидетельство о включении в реестр лизинговых организаций. Плата за рассмотрение документов, включение лизинговой организации в реестр и выдачу свидетельства не взимается.

Документ:

от 30.06.2014 № 423 «Об установлении форм заявления и свидетельства о включении в реестр лизинговых организаций и утверждении Инструкции о порядке создания и ведения реестра лизинговых организаций» (далее – постановление № 423).

Обратите внимание и на организационные моменты

Лизингодатель должен в своем офисе в доступных для лизингополучателя – физического лица местах разместить информацию о таких возможных условиях заключения договора лизинга, как:

1. стоимость предмета лизинга;
2. размер, сроки и порядок уплаты лизинговых платежей, условия и порядок изменения размера лизинговых платежей после заключения договора лизинга, в т.ч. размер вознаграждения (дохода) лизингодателя либо порядок его определения;
3. срок лизинга;
4. порядок расчета лизинговых платежей в случае внесения лизингополучателем аванса в счет возмещения стоимости предмета лизинга или лизинговых платежей;
5. порядок и условия выкупа предмета лизинга, а также определения выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга);
6. порядок возврата предмета лизинга, в т.ч. в случае досрочного прекращения договора лизинга;
7. ограничения по использованию предмета лизинга и невозможность последующей передачи лизингополучателем предмета лизинга во временное владение и пользование третьим лицам по договору сублизинга;
8. способы обеспечения исполнения обязательств лизингополучателя по договору лизинга;
9. необходимость привлечения лизингодателем кредитов (займов) для приобретения имущества, предназначенного для последующей передачи в качестве предмета лизинга, страхования предмета лизинга, заключения других договоров и (или) осуществления административных процедур, связанных с передачей предмета лизинга в лизинг, а также выкупом предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга);
10. ответственность лизингополучателя за выбор предмета лизинга и продавца (поставщика) предмета лизинга, если они определяются лизингополучателем;
11. право лизингодателя по контролю за сохранностью предмета лизинга и поддержанием его в рабочем состоянии, соблюдением установленных им ограничений на использование предмета лизинга;
12. обязанности лизингополучателя по возмещению ущерба в результате случайной гибели, случайной порчи предмета лизинга, необходимость исполнения обязанностей лизингополучателя по договору лизинга в случае выбытия предмета лизинга из временного владения и пользования лизингополучателя, если указанные риски в соответствии с договором лизинга несет лизингополучатель;
13. ответственность сторон за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанностей по договору лизинга;
14. условия досрочной уплаты лизинговых платежей и (или) выкупа предмета лизинга.

Документ:

Правила осуществления лизинговой деятельности, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.08.2014 № 526 (далее – Правила № 526).

Кредит или лизинг: разница, преимущества и недостатки

В случае лизинга заключается два договора. Первый — договор купли-продажи между всеми участниками. Второй — договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем, где прописаны все условия и порядок платежей.

По окончанию договора лизинга оборудование переходит в собственность лизингополучателя, если не было предусмотрено иного порядка. До окончания договора имущество принадлежит лизингодателю. Весь срок договора нужно вести учет лизингового имущества.

Кредит — это банковский продукт, аналог займа

При кредитовании банк выдает заемщику денежную ссуду под определенный процент. Кредит может быть целевой, то есть банк его выдает на конкретную покупку, например, для приобретения оборудования. Если кредит нецелевой, заемщик может тратить его, как захочет.

В кредитовании участвует только два лица: банк-кредитор и заемщик. Кредитор выдает ссуду, а заемщик обязуется ее вернуть через определенное время с учетом процентов за пользование деньгами банка.

При продаже оборудования продавец может даже не знать о том, что покупатель рассчитывается кредитными средствами.

Отличие кредита от лизинга

Несмотря на то, что оба продукта предназначены для одной цели — покупки оборудования и машин, они имеют несколько важных отличий. В каких-то моментах выгоднее взять кредит, а в каких-то лизинг.

Целевая направленность

Кредит — это более широкий продукт, чем лизинг. Его можно использовать на:

• пополнение оборотных средств;
• покупку оборудования, машин и автомобилей;
• покупку недвижимости;
• погашение других кредитов и так далее.

В целом кредит можно направить на любые нужды, в том числе и на покупку оборудования.

Лизинг не зря называют финансовой арендой. Этот продукт можно использовать только для покупки машин, транспорта или оборудования. То есть это строго целевой продукт.

Количество участников

При кредитовании подписывается договор между банком и заемщиком. В нем оговариваются все условия: сумма, сроки, процент, график погашения, штрафы и так далее. Участвует в договоре всего две стороны.

Лизинг сопровождается трехсторонним договором купли-продажи, где участвует лизинговая компания, которая выступает покупателем, продавец и лизингополучатель.

Право собственности

При покупке имущества в кредит оно сразу начинает принадлежать покупателю. Да, оно может быть передано в залог, но все же право собственности остается за заемщиком. К тому же имущество числится на балансе компании-покупателя.

При лизинге имущество принадлежит лизинговой компании. Лизингополучателю оно переходит лишь после закрытия договора лизинга. Само имущество может стоять на балансе лизингодателя или на балансе лизингополучателя. Чаще всего выбирают первый вариант, так как это выгоднее и проще для учета.

Стоимость продукта

При сравнении ставки по кредиту и по лизингу “лоб в лоб” выиграет первый вариант, так как процент по кредиту существенно ниже лизингового. Но есть два момента.

Во-первых, лизингодатель берет на себя часть затрат, связанных с предметом лизинга, например, сервисное обслуживание и страхование.

Во-вторых, некоторые лизинговые компании на постоянной основе работают с производителями, которые дают лизингодателям специальные цены ниже рыночных. Поэтому иногда купить оборудование в лизинг выходит дешевле, чем в кредит, как раз потому, что лизинговая компания имеет скидку от производителей. Это часто встречается при покупке транспорта в автолизинг.

Эксплуатационные преимущества

При покупке имущества в кредит банк не будет помогать вам с его выбором или настройкой. По сути, вы получите только деньги, а на что вы их потратите, банк волнует мало.

При лизинге вы получите целый пакет дополнительных услуг. Например, при покупке автомобиля лизингодатель берет на себя все вопросы по страхованию и сервисному обслуживанию. В лизинговой компании вам в помощь соберут целую команду, в ней будет даже инженер, который поможет при приемке оборудования и вводе его в эксплуатацию.

Налоговые преимущества

С кредитом никакой экономии на налогах нет. Максимум, вы можете принять проценты по кредиту в качестве затрат при расчете налога на прибыль.

С лизингом налоговых преимуществ гораздо больше. Основная причина в том, что вы не покупаете оборудование, а берете его в аренду, поэтому компания может экономить на трех налогах:

1. НДС — лизингополучатель принимает в зачет и снижает налог к уплате в бюджет, для этого лизинговая компания ежемесячно выставляет счета-фактуры.
2. Налог на прибыль — расходы по лизингу относятся на себестоимость продукции.
3. Имущественные налоги — предмет лизинга не стоит на балансе лизингополучателя и не включается в налоговую базу пока действует договор. Кроме того, на предмет лизинга амортизация начисляется с ускоряющим коэффициентом 3, что позволяет в три раза сэкономить после того, как предмет лизинга перейдет в собственность лизингополучателя.

Срок получения

Кредит можно получить на любой срок — от пары месяцев до десятков лет. Во многом это зависит от банка и цели расходования средств. Например, инвестиционные кредиты выдают на 10-15 лет. В зависимости от срока меняются и условия: процентная ставка, периодичность платежей, сумма залогового обеспечения и так далее.

Лизинговая компания — это не банк, поэтому сроки здесь скромнее. Обычно лизинг дают на 1-3 года, но можно найти предложения на 5 лет.

Требования для получения

У банков очень строгие требования для кредитования. Для начала они подробно изучат вашу финансовую отчетность за 2-3 года, попросят предоставить налоговые декларации, оборотно-сальдовые ведомости, справки из налоговой и выписки по расчетным счетам. В некоторых случаях даже нужен бизнес-план.

И, к сожалению, даже полностью собранный пакет документов не гарантирует, что вы получите кредит. У банков есть внутренние нормативные документы, где указаны требования к показателям деятельности заемщика: рентабельность, коэффициент финансовой устойчивости, автономии, ликвидности, NPV и так далее.

Очень часто банки просят залог или поручительство по кредиту, чтобы повысить вероятность возврата средств.

У лизинговых компаний требования менее жесткие. Они также просят ряд документов, но вероятность одобрения гораздо выше. Купленное имущество все равно будет принадлежать лизингодателю. В случае неуплаты его можно будет сразу забрать у лизингополучателя и продать. Это даже проще, чем если бы имущество находилось в залоге. Так лизингодатель минимизирует свои риски.

Первоначальный взнос

При кредитовании не всегда требуется первоначальный взнос. Например, если кредит нецелевой, то ни о каком взносе не может быть и речи. В целевом кредите банки обычно просят сделать взнос до 30%.

В лизинге первоначальный взнос — это обычно обязательное условие. Его размер — до 30%. Но лизинговые компании более гибкие, поэтому можно договорится и о меньшей величине первоначального взноса. Иногда можно получить лизинг вообще без первоначального взноса.

Последствия неплатежеспособности

Если компания с трудом выплачивает кредит, она может провести с банком переговоры по поводу рефинансирования или реструктуризации. У банка есть несколько опций: снизить процентную ставку, изменить график платежей или продлить срок кредита. Ваше банкротство банку не выгодно.

С лизинговыми компаниями тоже можно попробовать договориться. Они также заинтересованы в привлечении и удержании клиентов. Но все же лизинговое имущество полностью принадлежит лизингодателю. Поэтому долго вытаскивать вас из финансовой несостоятельности не будут.

Преимущества и недостатки лизинга

В таблице мы собрали плюсы и минусы покупки оборудования в лизинг.

Преимущества	Недостатки
+ не требует залога или поручительства	— сложнее договориться о послаблениях, если есть проблемы с платежеспособностью
+ транспортные средства можно купить по цене ниже рыночной	— оборудование могут забрать сразу при наличии просрочек
+ менее серьезные требования к заемщику	— выше процентная ставка
+ помогает законно экономить на налоге на имущество, налоге на прибыль и НДС	— до закрытия договора имущество остается в собственности лизингодателя
+ заявку рассматривают быстрее, чем при кредитовании	— лизинг предназначен для конкретных целей
+ лизинговая компания берет на себя часть забот о сервисе и страховании	— договор лизинга заключается на короткий срок
+ проще договориться об индивидуальных условиях

Преимущества и недостатки кредита

Кредит нельзя списывать со счетов. В таблице мы собрали все его плюсы и минусы по сравнению с лизингом.

Преимущества	Недостатки
+ имущество сразу переходит в собственность заемщика	— жесткие требования к заемщику
+ процентная ставка ниже	— долго рассматривают заявку
+ тратить кредит можно на любые цели	— нет экономии на налогах
+ более длительный срок кредитования	— нужен залог или поручительство
+ проще договориться о рефинансировании и реструктуризации

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе вы можете без проблем вести учет, в том числе кредита и лизинга, платить налоги и зарплату, сдавать отчетность. Всем новичкам мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

Что выгоднее при покупке квартиры: кредит, рассрочка или лизинг

Мало кто может купить жилую площадь в новостройке или на вторичном рынке с отложенных средств. Существует несколько способов решить проблему при помощи вспомогательных институтов финансирования. Методы приобретения квартиры с частичными платежами, преимущества их использования будут подробно описаны в следующем материале.

Особенности и плюсы покупки квартиры в кредит

К кредитованию прибегают граждане с небольшим стартовым капиталом (10% от конечной суммы квартиры) и желанием растягивать выплаты на длительное время. Самым выгодным предложением считают программу «Новоселье со Сбербанком и ТАПАС». Срок расчета по кредиту составляет 20 лет, досрочное погашение не облагается штрафными санкциями. Среди других преимуществ услуги можно выделить: широкий диапазон заемных сумм (от 1 000 до 280 000 рублей), использование средств как для отделочных работ, так и для покупки квартиры. Кредитование обладает большим списком плюсов. Среди них:

• небольшой первоначальный взнос (от 10 процентов);
• стабильная цена квадратного метра;
• возможность растягивания выплат и досрочного погашения;
• почти любые суммы кредитования;
• проведение расчетов в белорусских рублях.

За полученные средства можно приобрести квартиру в доме, находящимся на стадии строительства или уже сданном в эксплуатацию. Отделочные работы выполняются за счет кредитных денег. Не потребуется брать дополнительные средства на материалы и привлечение работников.

Особенности и плюсы покупки квартиры в рассрочку

Приобретение недвижимости в рассрочку — популярный способ решения жилищных проблем среди белорусов. Заемные средства часто предоставляет сам застройщик без дополнительных процентов. Срок выплат зависит от политики компании и может составить три года. Из-за короткого периода внесения денег уменьшаются переплаты. Этот критерий выгодно отличает рассрочку от лизинга или кредита, состоит в списке ее преимуществ. Для примера рассмотрим ЖК «Мегаполис», «Браславский» и «Могилевский», в которых проводится продажа квартир в Минске вторичка с рассрочкой до одного года и стабильной стоимостью квадратного метра. Первый взнос должен составлять 40% от суммы квартиры. Среди плюсов рассрочки можно выделить: отсутствие или низкий процент переплат; неизменная цена жилплощади; возможность расчетов в белорусских рублях; заявка рассматривается быстро с предоставлением минимального пакета документов.

Особенности и плюсы использования финансового лизинга

Данный тип финансирования больше распространен в западных странах и только начинает свое развитие на территории республики Беларусь. Принцип финансовой аренды заключается в следующем — лизингополучатель пользуется жильем определенное время с правом последующего выкупа, вносит зафиксированные в договоре платежи. Чтобы купить квартиру студию в Минске https://weekend.by/minsk/kupit-kvartiru/studii, потребуется по завершении срока аренды составить договор купли-продажи. Законодательство РБ было частично изменено для активного внедрения услуги. Выгодной ставкой на отечественном рынке отличается группа компаний «ТАПАС» и «АСБ Лизинг» (дочернее предприятие «Беларусбанка»). Фирмы предоставляют недвижимость в лизинг с процентом отчислений от 6,4 в год, что значительно ниже, чем у других кредитных продуктов. Срок выплат растягивается до 20 лет и проводится в белорусских рублях. Цена квадратного метра не увеличивается со временем, составляет сумму как при полной оплате. С помощью финансового инструмента можно приобрести только готовую квартиру в сданном жилищном комплексе («Браславский», «Мегаполис» и другие) или некоторые лоты на вторичном рынке. Среди преимуществ финансовой аренды можно выделить:

• быстрое заселение в готовую квартиру и простое оформление документов;
• возможность профинансировать до 80% от суммы покупки;
• нет штрафных санкций и дополнительных выплат за досрочное погашение;
• почти любые суммы для покупки недвижимости разного типа.

Заявка на предоставление лизинга рассматривается в сжатые сроки. Клиенту не нужно предоставлять расширенный пакет документов. Заселение в квартиру проводится сразу после оформления сделки.

Чем отличается лизинг от кредита?

Имея потребность в каком-либо транспорте или имуществе, людям нередко приходится задумываться о приобретении его за счёт заёмных средств или взятии в аренду. Кредитование и лизинг – это два основных варианта решения проблемы при отсутствии собственных денежных средств. Между ними есть существенные различия. Оба варианта имеют достоинства и недостатки.

Отличия лизинга от кредита

Кредит – это денежный займ, который оформляется в виде договора между финансовой организацией и заёмщиком. Деньги выдаются человеку или организации на определённый срок и под процент за пользование. Заёмщик может тратить кредитные средства на своё усмотрение, ни перед кем не отчитываясь за их расходование.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим переходом права собственности. Лизинговая компания является владельцем имущества (обычно это транспорт, оборудование, недвижимость). Лизингополучатель лишь им пользуется с постепенной выплатой его стоимости. Он должен платить арендную плату до тех пор, пока стоимость не будет погашена полностью.

Различия в процентных ставках

Лизинг и кредит имеют значительное отличие в процентных ставках, которые заёмщик или лизингополучатель должен выплатить. Лизинг предполагает сдачу в аренду на длительный срок. Помимо стоимости имущества в лизинговые платежи включаются прибыль лизинговой компании (от 4-7% удорожания до 16-22%) и её дополнительные расходы. Общую сумму разбивают на части, составляя график на весь срок эксплуатации имущества.

В случае оформления денежного кредита человек несёт финансовые обязательства перед банком, с которым он заключил договор. Процентные ставки достаточно разнообразные в зависимости от выбора кредитной организации (10-30%).

Льготы бизнесу

Лизинг – это выгодный вариант для бизнесменов. График выплат достаточно гибкий. Зачастую первый взнос оплачивается только после того, как предмет аренды начнёт приносить доход. То есть, когда оборудование или транспорт отработают определённое время. Кредит же необходимо выплачивать строго по графику вне зависимости от результата.

У субъектов бизнеса приобретаемое имущество по лизингу ставится на баланс и не облагается налогами. Но зато лизинговые платежи включают НДС. Если лизингополучатель – юридическое лицо, то он несёт меньшие потери, чем физические лица, не являющиеся плательщиками НДС. Это ещё одна льгота бизнесу.

Плюсы и минусы лизинга

Лизинг обладает рядом преимуществ в сравнении с кредитом:

• возможность приобретения б/у имущества;
• длительный срок (до 5-10 лет), за который можно расплатиться с лизингодателем;
• гибкий график выплат с возможностью продления или ускоренной амортизации (списания стоимости физического износа имущества);
• возможность поставить на расход лизинговые платежи с правом возврата НДС по законодательству (для юрлиц);
• низкая процентная ставка;
• меньший срок рассмотрения заявки на лизинг, чем на кредит, и менее жёсткие требования к лизингополучателю, чем к заёмщику банка.

Но есть и минусы у лизинга. Лизингополучатель не владеет имуществом и не может им распоряжаться. Оно до конца срока остаётся собственностью лизинговой компании, и в случае взысканий к лизингодателю имущество будет потеряно для лизингополучателя. Также недостатком является то, что платежи облагаются налогом на добавленную стоимость.

Преимущества и недостатки кредита

У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

• оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
• собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
• быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).

Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.

Что выгоднее для предприятий?

Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.

При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.

Что более выгодно для физических лиц?

Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.

Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.

Критерии выбора оптимального варианта

Прежде чем определиться между кредитом и лизингом, необходимо учесть много факторов. То, что хорошо для одного, не является оптимальным решением для другого. Следует учесть:

• кредитную историю;
• процентные ставки;
• характеристики имущества (новизна, стоимость, срок эксплуатации и др.);
• статус заёмщика (юридическое или физическое лицо, плательщик НДС или нет), его кредитоспособность.

Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности.