Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2023 году
На сайте работает «Онлайн-консультация для самозанятых граждан». Если у Вас есть вопросы по налогообложению и юридическим аспектам деятельности самозанятых, их можно задать их нашим специалистам.
Плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) являются самозанятые граждане, а также индивидуальные предприниматели, выбравшие данный налоговый режим.
Регистрация в качестве самозанятого крайне проста — для этого достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Регистрация самозанятого также возможна через специальный интерфейс на сайте Федеральной налговой службы по адресу lknpd.nalog.ru — этот способ удобен для владельцев стационарных компьютеров. Еще один способ регистрации — в одном из уполномоченных банков (требуется личное посещение отделения банка).
Максимально возможный годовой доход для самозанятого гражданина или ИП — 2,4 миллиона рублей. В случае превышения этой суммы право на применение режима НПД утрачивается.
Налог на профессиональный доход уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за оплачиваемым.
Ставки налога:
— 4% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
— 6% от доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования ими при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Самозанятым — плательщикам данного налога однократно предоставляется налоговый вычет в размере до 10.000 рублей. Подлежащий уплате налог уменьшается на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 федерального закона No 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
С помощью данного калькулятора Вы сможете рассчитать сумму НПД, подлежащую уплате от доходов, полученных в течение календарного года.
Инструкция по работе с калькулятором:
1. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от физических лиц.
2. Введите сумму доходов, полученных в текущем году от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
3. Нажмите кнопку «Выполнить расчет».
Допущения, используемые в работе калькулятора налога на профессиональный доход
Предполагается, что гражданин (или ИП) зарегистрировался как самозанятый в текущем календарном году, поэтому имеет право на использование налогового вычета, предусмотренного для плательщиков НПД, в полном размере.
Указанный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику единовременно, сразу после регистрации в качестве самозанятого, а не ежегодно. Данный калькулятор не учитывает ситуацию, когда самозанятый зарегистрировался в качестве такового до 1 января текущего года и уже использовал налоговый вычет — полностью либо частично.
Вычет самозанятым: пример расчета
Самозанятые не рассчитывают вычет по НПД самостоятельно, это делает налоговая автоматом. Но знать порядок расчета будет нелишним.
Обычно применение вычета означает, что посчитанный налог уменьшается на определенную сумму. И если вычет превышает налог, то налог не уплачивается (например, вычеты по НДФЛ или по НДС).
Но в данном случае порядок несколько иной. За счет вычета у самозанятого (ст. 12 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ):
- налоговая ставка 4%, установленная в отношении доходов, полученных от физлиц, уменьшается на 1%;
- ставка 6%, установленная в отношении доходов, полученных от ИП и юрлиц, уменьшается на 2%.
За счет этого и снижается налог к уплате. То есть взять и полностью оплатить налог за месяц суммой налогового вычета не получится (см. письмо ФНС от 02.07.2020 № ЗГ-2-20/1294@).
Поясним на примере.
Допустим, самозанятый получил за месяц доход в размере 60 000 руб. от физических лиц.
Без налогового вычета налог по ставке 4% составит 2400 руб. С учетом вычета его посчитают по ставке 3% — это 1800 руб. Значит, сумма использованного в данном месяце вычета равна 600 руб. (2400 – 1800).
И дальше ставка 3% (или 4% — если будут доходы от бизнес-субъектов), будет применяться до исчерпания суммы вычета, который равен 10 000 руб. в год.
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
За нарушение порядка и (или) сроков передачи в инспекцию сведений о расчете, который учитывается в доходах, определена ответственность (ст. ст. 129.13, 129.14 НК РФ):
для налогоплательщика:
штраф в размере 20% от суммы расчета;
штраф в размере.
Подробнее см. в К+. Пробный доступ бесплатен.
Калькулятор налога для самозанятых
В поле «Необлагаемый минимум» указано «0», потому что это не фиксированное число, вы сами должны указать этот минимум в соответствии с данными СГД или прогнозируемый минимум налогоплательщика.
Максимальный годовой необлагаемый минимум составляет:
- В 2023 году €6000;
- В 2022 году €5100:
- 01/01–30/06 — €2100,
- 01/07–31/12 — €3000;
Необлагаемый минимум составляет €0:
- В 2021-2023 годах — если годовой налогооблагаемый доход составляет более €21600, например, ежемесячный доход составляет €1801.
VSAOI — обязательные взносы государственного социального страхования.
Самозанятое лицо — физическое лицо, которое зарегистрировано в СГД как субъект хозяйственной деятельности.
В 2023 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €620, а максимальная — €78100.
В 2022 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная — €78100.
В 2021 году минимальная сумма объекта VSAOI составляет €500, а максимальная — €62800.
Ставки обязательных взносов государственного социального страхования для самозанятых:
- 31,07% в общем случае,
- 29,36% в пенсионном возрасте,
- 26,59% в управлении недвижимостью.
Обязательные взносы рассчитываются при доходе:
- В 2023 году — не менее €620;
- >В 2021-2022 годах — не менее €500.
Помимо обязательных взносов, необходимо уплатить пенсионное страхование от суммы свыше 500 евро:
- В 2023 году — 10% от суммы свыше €620;
- В 2021-2022 годах от суммы свыше €500:
- 5% до 30/06/2021,
- 10% с 01/07/2021.
Обязательные взносы на пенсионное страхование рассчитываются только в размере:
- в 2023 году, если ежемесячный доход менее €620 — 10%;
- в 2022 году, если ежемесячный доход менее €500 — 10%;
- в 2021 году, если ежемесячный доход менее €500 — 5% (10%).
Взносы в VSAOI не производятся, если доход с начала года не превышает €50.
В 2023 году минимальный обязательный взнос от дохода составляет €1860 в квартал.
С 1 июля 2021 года должен рассчитываться минимальный обязательный взнос от дохода в размере €1500 в квартал.
Минимальные обязательные взносы в квартал рассчитываются Государственным агентством социального страхования.
Если самозанятое лицо прогнозирует, что доход от хозяйственной деятельности не достигнет
- в 2023 году — €1860 за квартал;
- в 2021-2022 годах — €1500 за квартал
, то оно подает в СГД заявление о планируемых доходах на следующий квартал
- до 17 января за первый квартал,
- до 17 апреля за второй квартал,
- до 17 июля за третий квартал,
- до 17 октября за четвертый квартал.
Отчет об обязательных взносах государственного социального страхования должен подаваться в СГД за каждый квартал, за который уплачиваются обязательные взносы.
Подоходный налог с населения (IIN) с хозяйственной деятельности рассчитывается за год путем подачи годовой декларации о доходах.
Размер IIN рассчитывается путем применения прогрессивной ставки подоходного налога с населения к годовому доходу. Описание в Зарплатном калькуляторе.
Калькулятор самозанятого
Калькулятор налога для самозанятого делает расчет от доходов с физических и юридических лиц с учетом вычета, который дается при оформлении НПД. Если у вас он уже закончился, можете просто оставить пустым данное поле в калькуляторе, он приравняет его к 0 и посчитает налог. Онлайн калькулятор самозанятого работает бесплатно, будем рады вашим комментариям по опыту его использования и предложениям по его улучшению ��
Как работает налоговый калькулятор самозанятого?
Для расчета необходимо заполнить поля доходов, которые вы получили за текущий месяц от физических лиц и отдельно от юридических лиц и ИП. Ставка для физ. лиц будет 4%, для организаций и индивидуальных предпринимателей 6%.
При наличии налогового вычета заполните соответствующее поле. С ним вы заплатите вместо 4% — 3, а 6% превратятся в 4%. Если же его будет недостаточно для уменьшения налога на указанные величины, он покроет ту часть, на которую его хватит.
Калькулятор рассчитает итоговый налог с учетом указанного бонуса и остаток бонусных денег.
Что нужно знать про режим самозанятого?
- работает с 2019 года на территории России;
- для данного режима действует ограничение на доход в 2.4 млн руб. в год;
- ставки налога для физических и юридических лиц 4 и 6 процентов соответственно;
- при регистрации предоставляется вычет 10 тысяч рублей;
- оплачивается ежемесячно в приложении «Мой налог».
Помните, что перейдя порог дохода в 2,4 млн, сумма, которую вы заработаете свыше, будет облагаться НДФЛ в 13%. Налог на нее вы можете рассчитать на нашем калькуляторе НДФЛ.