Транспортный налог это какой налог

Как рассчитать транспортный налог

Близится зима, а значит, пришло время автолюбителям задуматься об уплате транспортного налога. В противном случае с 1 декабря долг перед казной начнет расти. Узнаем, по какому принципу начисляется налог на ТС и кто имеет право на льготы.

Автомобиль всегда сопряжен с расходами. Эта горькая истина актуальна не только для автолюбителей. Чем больше транспорта на дорогах – тем значительнее нагрузка на государственный бюджет.

Машинам и мотоциклам нужны шоссе и автострады (желательно хорошие), а также обширные парковочные пространства. К тому же они загрязняют атмосферу выхлопными газами и требуют затрат на обеспечение безопасности движения.

Все эти заботы лежат на плечах федеральных и региональных властей и требуют постоянных значительных расходов. Поэтому вполне справедливо, что автовладельцы делят с государством финансовое бремя, ежегодно уплачивая в бюджет транспортный налог (ТН).

Что такое транспортный налог

Это один из основных ежегодных имущественных сборов, которые граждане платят не за полученную прибыль, а просто за факт владения.

Согласно Налоговому кодексу РФ, его должны уплачивать собственники различных транспортных средств до 1 декабря следующего года. То есть в ближайший месяц россияне обязаны рассчитаться с казной за те ТС, которые официально числились за ними в 2021 году.

Под действие этого налога подпадают владельцы:

личных автомобилей, мотоциклов и мотороллеров;
снегоходов и других вездеходов;
водного транспорта (кроме весельных лодок);
личных самолетов и вертолетов.

Это общие категории. На деле в каждой из них есть множество исключений. Подробный список можно найти на сайте ФНС . Перечислим лишь основные виды наземных ТС, за которые налог платить не придется:

автомобили, приспособленные для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
ТС с двигателями не мощнее 100 л. с . , выданные собственникам органами соцзащиты (например, многодетным семьям);
машины на балансе юрлиц и в собственности ИП, которые используются для перевозки грузов и пассажиров;
спецтехника сельхозпроизводителей;
личные автомобили, которые числятся в угоне, а также сгоревшие и утилизированные ТС.

Налогоплательщиком считается именно собственник ТС, то есть тот, чье имя записано в ПТС или другом регистрационном документе. ФНС не интересует, кто реально пользуется автомобилем по назначению.

Чтобы взять автокредит, не нужно ждать начала скидок и акций. Вы можете получить сумму до 6,9 млн рублей под выгодную процентную ставку. Оставьте заявку на автокредит прямо сейчас!

Мне не пришло уведомление. Что делать?

Все владельцы ТС уже должны были получить налоговое уведомление. Те, у кого есть личный кабинет на сайте ФНС, найдут его на электронной почте или в мобильном приложении. Остальным оно приходит в бумажном виде на почту.

Если уведомление не пришло, хотя вы уверены, что должно было, то стоит проявить инициативу и уточнить в налоговой причину. Иначе вас могут признать уклонистом и начислить пени.

Можно задать вопрос через службу поддержки на сайте (в приложении) или позвонить в отделение ФНС, к которому вы прикреплены по адресу регистрации (уточнить легко через приложение «2ГИС»).

Как рассчитать транспортный налог

Налоговая уже посчитала, сколько вы должны казне. Но вы можете проверить, все ли верно. Кроме того, умение рассчитать налог пригодится при покупке нового авто – вы заранее сможете рассчитать, насколько обременительным станет транспортный сбор для семейного бюджета в будущем.

При расчете налога на автомобиль (и другие наземные ТС) нужно учесть несколько факторов:

Мощность двигателя (МД). Чем она выше, тем больше выплата.
Ставка (НС). Это налоговая база транспортного налога, размер которой устанавливают региональные власти (области, республики, края и т. д.). При этом они ориентируются на Налоговый кодекс и могут изменять ставку только в рамках определенного диапазона.
Срок владения ТС в течение отчетного года (СВ) в месяцах. Полный месяц будет засчитан, если СВ в течение его составил более 15 дней.
Повышающий коэффициент для дорогих автомобилей (ПК). Это своего рода налог на роскошь, поэтому для большинства автолюбителей он будет равен 1, то есть не будет играть никакой роли.

Возможно, у кого-то возникнет вопрос, почему в формуле нет места льготам. Ответ прост – гражданин, попадающий под действие любой льготы, полностью освобождается от уплаты ТН. В этом его отличие, например, от имущественного налога на недвижимость.

В каких случаях можно не платить налоги

Итак, транспортный налог легко вычислить по формуле:

ТН = МД × НС × СВ / 12 × ПК

Попробуем рассчитать ТН по исходным данным. Представим, что некий житель столицы владел пятилетней Hyundai Solaris со 123-сильным мотором. 15 мая 2021 года он продал авто, а 5 июня того же года приобрел 180-сильную Hyundai Sonata.

Срок владения Solaris в 2021 году – 4 месяца (в мае – не больше 15 дней, а значит, его в расчет не берем), Sonata – 7 месяцев (июнь считаем). Налоговые ставки в Москве (не меняются с 2008 года) составляют для двигателей мощностью:

от 101 до 125 л. с.– 25 руб./л. с.;

от 176 до 200 л. с. – 50 руб./л. с.

Ни одна из машин не относится к классу роскошных, а значит, ПК = 1. Считаем размер ТН:

(123 л. с. × 25 руб. × 4 / 12) + (180 л. с. × 50 руб. × 7 / 12) = 6275 руб.

Аналогичный результат вы получите, если воспользуетесь специальным калькулятором на сайте ФНС. Это ознакомительный сервис для предварительного расчета.

Для тех автолюбителей, кто хочет испытать что-то новое на наших дорогах, Совкомбанк запустил программу: автомобили Chery и Exeed в беспроцентную рассрочку на срок до 2,5 лет и с нулевым первоначальным взносом. Льготные условия доступны всем владельцам карты «Халва».

Чем отличается транспортный налог в регионах

Самое время разобраться, почему транспортный налог так различается по размеру в разных регионах. Например, в Ингушетии налоговая ставка колеблется от 5 до 50 рублей, а в Санкт-Петербурге – от 24 до 150 рублей.

Дело в том, что ТН – это вотчина региональных властей, а не федеральных. Все полученные деньги остаются в бюджете области (республике, края и т. д.) для поддержания и развития дорожной инфраструктуры. Правительство страны считает, что руководству каждого региона виднее, сколько для этого нужно средств.

При этом федеральное законодательство устанавливает «потолок» для размера налоговых ставок, выше которого их назначить нельзя. Для этого в Налоговом кодексе введен механизм базовых ставок для всей страны. Регионы не могут увеличить свои НС по сравнению с ними более чем в 10 раз.

Таким образом, налог на машину насчитывают не только по лошадиным силам, но и в зависимости от места регистрации владельца. Именно этот показатель, а не фактический регион проживания, ФНС берет за основу при определении ставки.

Повышающий коэффициент для роскошных автомобилей

Теперь подробнее остановимся на повышающем коэффициенте для транспортного налога. Как мы уже отмечали выше, его вводят, если автомобиль (мотоцикл) попадает в категорию роскошных.

Критерии, согласно которым налоговый инспектор определяет размер ПК, – стоимость и возраст ТС. При начислении ТН за 2021 год повышающий коэффициент назначается только для машин дороже 3 млн рублей, возраст зависит от стоимости. Владельцы таких машин заплатят увеличенный налог. Размер ПК зависит от конкретных показателей:

для автомобилей средней цены от 3 до 5 миллионов рублей и возрастом не более 3 лет – 1,1;
для машин стоимостью от 5 до 10 млн рублей, не старше 5 лет – 2;
для действительно роскошных авто – 3.

К последней категории относятся люксовые авто дороже 10 млн рублей возрастом не старше 10 лет. А если средний ценник превысил 15 млн, то возрастной порог повышается до 20 лет.

Рассчитаем ТН для двухлетнего Audi Q7 стоимостью 7 млн рублей, зарегистрированного в Санкт-Петербурге. Срок владения – полный год.

Мощность 3-литрового дизеля – 249 л. с. НС составит 75 рублей за л. с., повышающий коэффициент – 2.

ТН = 249 л. с. × 75 руб. × 2 = 37 350 рублей

Не рассчитали расходы?

Не обязательно идти в банк, чтобы получить деньги. Кредит на карту до 5 млн рублей можно быстро оформить в Совкомбанке. Для этого необходимо только заполнить заявку на сайте, и в кратчайшие сроки средства зачислят на ваш счет.

Если вы не уверены, распространяется ли на ваш автомобиль повышающий коэффициент, то ломать голову не нужно. Достаточно поискать его в перечне «роскошных» автомобилей 2021 , который ежегодно публикует Минпромторг.

Если вы не нашли в нем модель своего авто, мы вас поздравляем – ПК на вас не распространяется.

Хорошая новость в том, что уже с текущего года пороговые значения ПК станут намного выше. В следующем году налог по повышенной ставке заплатят лишь те автовладельцы, машины которых стоят дороже 10 млн рублей. Для них условия останутся теми же, что и раньше (размер ПК – 3).

Власти пошли на это по банальной причине – прежние условия оставались неизменными с 2014 года и уже не отражали реальную картину с ценами на авторынке.

Дефицит автомобилей в 2022 году. Копить или брать в кредит, пока есть что покупать

Средняя стоимость автомобилей за это время выросла не менее чем на 60%. Парадоксально, но в этом году владельцами роскоши считаются даже собственники многих популярных «нелюксовых» моделей – например, Toyota Camry или Subaru Forester.

Кто имеет право на льготы

Льготных категорий очень много, и их перечень различается в каждом регионе. Узнать, распространяется ли на вас освобождение от уплаты ТН, проще всего обратившись к калькулятору на сайте ФНС.

После ввода региона регистрации владельца (достаточно ввести в поле его номер, например, Татарстан – 16) и отчетного года внизу появится перечень льготных категорий для данного субъекта Федерации.

На территории всей страны от уплаты ТН освобождены следующие категории физлиц:

инвалиды 1 и 2 групп (при условии, что мощность авто не более 100 л. с.);
герои СССР, России, Соцтруда, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы;
чернобыльцы.

Как уплатить транспортный налог

Есть несколько способов уплаты транспортного налога. Выбирайте, какой для вас удобнее.

Если вам сподручнее зайти в банк с квитанцией, то можно воспользоваться консультацией менеджера. Он поможет вам оплатить сбор через банкомат или кассу.

Однако большинство россиян уже привыкло пользоваться интернет-приложениями и сайтами. Подробно о том, как уплатить налог не выходя из дома и какие санкции могут быть за просрочку, вы найдете в этой статье.

Транспортный налог в 2023 году: сроки и способы уплаты

Транспортный налог за 2022 год нужно заплатить до 1 декабря 2023 года. Уведомления с начисленными суммами начнут приходить в конце лета.

консультант по налогам

Аватар автора

эксперт по налогам

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около пяти тысяч рублей, за Ладу Весту в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Киа Мохав в Казани могут насчитать почти 19 тысяч рублей налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что вы узнаете

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как купить авто с господдержкой. Или вдохновитесь опытом поиска хорошей машины без перекупщика.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Обложка статьи

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

Автомобилей.
Мотоциклов и мотороллеров.
Автобусов.
Самоходных машин.
Снегоходов и мотосаней.
Самолетов и вертолетов.
Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Расчет транспортного налога

Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. С 2023 года обещают делать это и через госуслуги. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год. С 2022 года налоговая инспекция присылает компаниям уведомление о начисленной сумме налога, которое компания сверяет со своими расчетами.

При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых дорогих моделей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Начиная с 2022 года повышающий коэффициент будет применяться для машин дороже 10 000 000 ₽.

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.

Обложка статьи

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 ₽, а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 ₽, в Астрахани — 48 ₽, а в Брянске — 40 ₽. Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве.

Таблица ставок транспортного налога за 2022 год для легковых автомобилей в Москве

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 ₽
100,01—125 л. с.	25 ₽
125,01—150 л. с.	35 ₽
150,01—175 л. с.	45 ₽
175,01—200 л. с.	50 ₽
200,01—225 л. с.	65 ₽
225,01—250 л. с.	75 ₽
250,01—∞ л. с.	150 ₽

Таблица ставок транспортного налога за 2022 год для легковых автомобилей в Москве

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 ₽
100,01—125 л. с.	25 ₽
125,01—150 л. с.	35 ₽
150,01—175 л. с.	45 ₽
175,01—200 л. с.	50 ₽
200,01—225 л. с.	65 ₽
225,01—250 л. с.	75 ₽
250,01—∞ л. с.	150 ₽

Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2022 год в Московской области

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	10 ₽
100,01—150 л. с.	34 ₽
150,01—200 л. с.	49 ₽
200,01—250 л. с.	75 ₽
250,01—∞ л. с.	150 ₽

Таблица со ставками налогов на легковой автомобиль за 2022 год в Московской области

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	10 ₽
100,01—150 л. с.	34 ₽
150,01—200 л. с.	49 ₽
200,01—250 л. с.	75 ₽
250,01—∞ л. с.	150 ₽

Повышающие коэффициенты

За дорогие автомобили транспортный налог приходится платить с повышающим коэффициентом:

Транспортный налог = Сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам × Повышающий коэффициент

С 2022 года повышающие коэффициенты применяются в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 000 000 ₽.

Физическим лицам самим считать среднюю стоимость и повышающий коэффициент не нужно. За них все сделает ИФНС и укажет сумму налога к уплате в уведомлении. Считать будут на основании сведений, которые предоставляются в налоговые инспекции из ГИБДД.

Организации исчисляют авансовые платежи по налогу внутри года и налог по его итогам самостоятельно. Им самим придется учитывать, какой коэффициент применять к каждому транспортному средству. Начиная с налога за 2021 год налоговая инспекция тоже считает транспортный налог по организациям и присылает уведомление, которое надо сверить со своими начислениями. Если будут расхождения, придется выяснять причины или доплачивать налог.

Стоимость авто не единственное условие для применения повышающего коэффициента. Важен еще возраст машины.

Повышающие коэффициенты 1,1 и 2 при расчете транспортного налога в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 до 5 000 000 ₽ и от 5 000 000 до 10 000 000 ₽ отменены. С 2022 года действует только коэффициент 3.

Повышающие коэффициенты в таблице для расчета транспортного налога

Средняя стоимость	Прошло с года выпуска	Коэффициент
10—15 млн рублей	Не более 10 лет	3
15—∞ млн рублей	Не более 20 лет	3

Повышающие коэффициенты в таблице для расчета транспортного налога

Средняя стоимость 10—15 млн рублей
прошло с года выпуска	не более 10 лет
коэффициент	3
Средняя стоимость 15—∞ млн рублей
прошло с года выпуска	не более 20 лет
коэффициент	3

Перечень легковых автомобилей, к которым применяются повышающие коэффициенты, налоговая и Минпромторг размещают на своих сайтах. Этот перечень обновляется каждый год. До 2022 года перечень публиковали не позднее 1 марта. Начиная с 2023 года его публикуют до 31 марта.

Льготы по транспортному налогу

Федеральные льготы. Транспортный налог не платят люди с инвалидностью за специально оснащенные автомобили или за автомобили, полученные из соцзащиты, мощностью до 100 лошадиных сил.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, люди с инвалидностью I и II групп и один из родителей в многодетной семье. В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Карелии у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Хабаровске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Транспортный налог: как начисляется, кому можно не уплачивать и что будет, если игнорировать квитанции

1 декабря заканчивается официальный срок уплаты транспортного налога за предыдущий год. В этот раз повышающий коэффициент к сумме налога действует для автомобилей стоимостью больше 3 млн рублей, но в следующем году правительство увеличит лимит более чем в 3 раза — до 10 млн рублей.

Рассказываем, как налоговая начисляет этот налог, что делать, если вам так и не пришло уведомление на оплату, и как проверять свою задолженность.

Что такое транспортный налог

Транспорт налог — имущественный налог, который платят владельцы машин, мотоциклов, спецтехники, яхт и летательных аппаратов. Причем его платят не только физлица, но компании. У юрлиц ставки, сроки оплаты и условия начисления отличаются. В этом материале рассказываем только о транспортном налоге для граждан.

Этот налог относится к региональным, то есть средства поступают в бюджет субъекта РФ, а величину налога и льготы по нему определяют местные власти. Но так было не всегда. Транспортный налог появился в 1991 году, и деньги с его уплаты шли в специальный фонд, который тратил средства на строительство и содержание дорог. Региональные власти начали распоряжаться этими средствами только в 2010 году.

Сейчас величина транспортного налога зависит от мощности транспорта. Чем больше лошадиных сил, тем больше, соответственно, и налоговая ставка. Это же правило применяется к расчету налога за летательный транспорт.

Кто платит транспортный налог

Налог платит не тот, кто фактически управляет транспортным средством, а владелец, то есть физлицо или ИП, на которого оно зарегистрировано. Налог начисляется собственникам:

автомобилей;
мотоциклов;
мотороллеров;
автобусов и другой спецтехники, кроме молоковозов;
снегоходов и мотосаней;
теплоходов, яхт, катеров и других видов водного транспорта, кроме весельных лодок;
самолетов и вертолетов;
самоходных машин.

Нужно ли платить транспортный налог за квадрокоптеры?

После регистрации транспорта в ГИБДД, Госинспекции по маломерным судам и Федеральном агентстве воздушного транспорта ведомства передают данные о новом собственнике в налоговую в течение 10 дней. С этого момента ФНС начнет начислять налог собственнику.

Этот нюанс нужно принимать во внимание, когда вы продаете машину по доверенности. В этом случае обязательства по штрафам и налогам остаются на прежнем владельце.

Что делать, если не пришло уведомление о налоге

Если уведомление не пришло ни на почту, ни в личный кабинет на сайте ФНС, ни на «Госуслуги», крайнего срока уплаты налога — 1 декабря — ждать не стоит. Лучше заранее написать обращение через сайт ФНС или прийти в отделение лично.

В специальном материале Банки.ру рассказываем, когда нужно заплатить транспортный налог и что делать, если уведомление не приходит или пришло с ошибкой.

Если налоговая не знает о вашем автомобиле и не формирует налоговое уведомление, вы обязаны уведомить об этом государство. Если инспекция все-таки обнаружит автомобиль, а вы так и не сообщили о собственности, она начислит 20% налога сверху в качестве штрафа.

Как рассчитывается транспортный налог

Рассчитывать транспортный налог самостоятельно не нужно. Налоговая сделает это за владельца и пришлет уведомление как в бумажном виде по месту регистрации, так и в электронном на «Госуслуги» и в личный кабинет на сайте ФНС. Однако, если вам кажется, что налог начислен неверно, можно воспользоваться калькулятором на сайте инспекции либо рассчитать его самостоятельно с помощью формулы.

Транспортный налог рассчитывается по формуле: налоговая ставка (НС) × налоговая база (НБ). В этом случается налоговая база — это характеристики транспорта. Для автомобилей, например, это мощность двигателя, то есть количество лошадиных сил.

Формула усложняется, если вы владели транспортом не полный год. В этом случается применяется коэффициент владения имуществом (КПВ) — количество месяцев делится на 12. Полный месяц считается до 15 числа, то есть если вы зарегистрировали автомобиль в ГИБДД 16 июля, то ее владельцем для налога вы станете с августа.

За 2021 год уплачивается налог с повышающим коэффициентом (ПК), если ваша машина дороже 3 млн рублей. Перечень таких автомобилей каждый год определяет Минпромторг. Здесь доступен список машин дороже 3 млн рублей для уплаты налога за прошлый год.

В 2023 году Минпромторг увеличил порог больше чем в 2 раза — сразу до 10 млн рублей. Перечень таких автомобилей доступен здесь. Если машина не относится к этой категории, то по умолчанию этот коэффициент будет равен 1.

Таким образом, полная формула будет выглядеть так:

Транспортный налог = НС × НБ × КПВ × ПК.

Как рассчитывается ставка налога на транспорт

Как и в случае с имущественным налогом на недвижимость, федеральный центр определяет только базовую налоговую ставку. Далее местные власти могут или увеличивать, или уменьшать ее размер, но не более чем в десять раз. За владение автомобилем в 2021 году установлены следующие ставки:

Мощность двигателя в лошадиных силах

Налоговая ставка в рублях с каждой лошадиной силы

до 100 л. с. включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно

Мощность двигателя мотоциклов и мотороллеров

до 20 л. с. включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. включительно

Это не единственный способ расчета ставки. Регионам разрешается установить ставку исходя из тяги, вместимости транспортного средства и количества ТС в собственности. Также налог может быть дифференцированным — в этом случае итоговая сумма будет зависеть от года. Как правило, за старый автомобиль придется платить больше, чем за новый с той же мощностью двигателя.

Базовая ставка, которую устанавливает федеральный центр, намного ниже фактической, которую определяет местная власть. Для сравнения: базовая ставка за автомобиль с мощностью двигателя 250 лошадиных сил составляет 7,5 рублей, а фактическая в Москве — 75 рублей, в Бурятии — 41 рубль, а в Калининградской области — 66 рублей.

Ставка определяется не по вашему фактическому месту проживания, а по региону регистрации автомобиля — он указан на вашем номерном знаке, если вдруг вы забыли.

Какие бывают льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу делятся на два вида — федеральные и региональные. Базово не уплачивают сбор люди с инвалидностью за специально оснащенные автомобили, а также за машины, купленные соцзащитой. Мощность их двигателей не должна быть больше 100 лошадиных сил.

Региональные льготы шире, но в ряде субъектов, кроме федеральных преференций, нет льгот вообще. К примеру, все граждане уплачивают сбор на общих основаниях в Республике Адыгея, на Алтае, в Коми, Ингушетии, Тыве, Татарстане, Мордовии, а также в Астраханской, Ивановской и Вологодской областях. В Карелии, напротив, совсем не платят транспортный налог многодетные семьи.

Проверить льготы можно на сайте ФНС. Как правило, когда инспекторы формируют уведомления, все льготы уже учтены. Если вы обнаружили, что переплачивали и налоговики не учитывали ваш статус, можно вернуть излишне уплаченную сумму за три года. Для этого оставьте заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Когда и как платить транспортный налог

Транспортный налог нужно уплачивать до 1 декабря следующего года. В течение весны-лета в личный кабинет на сайте ФНС, в почтовый ящик или на «Госуслуги» придет налоговое уведомление с суммой и квитанцией. Оплатить можно любым способом по указанным реквизитам — как безналичным способом прямо в государственных сервисах, так и наличными в кассе банка или в отделении почты.

Что будет, если налог не уплатить

Если не уплатить транспортный налог, то придется заплатить чуть больше из-за пеней. Посчитать, сколько составят пени, можно по формуле:

Долг по налогу × 1/200 ключевой ставки ЦБ × количество дней просрочки.

В течение 3 месяцев налоговая будет присылать требование по уплате налога. Придется оплатить всю сумму налога и пени, которые за это время накопились. Если игнорировать ФНС и дальше, то налоговики пойдут в суд. Дела по налоговым долгам рассматриваются без вызова и заседаний, судья выносит судебный приказ, по которому деньги с ваших счетов спишут в принудительном порядке.