Понятие "риск" в экономической деятельности Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»
Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Ерофеева Софья Сергеевна
В статье дан критический обзор литературных источников по определению понятия « риск », рассмотрены основные подходы к определению риска применительно к экономической деятельности организации, раскрыта взаимосвязь и взаимозависимость риска и неопределенности . Обосновано авторское определение понятия «экономический риск ».
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Ерофеева Софья Сергеевна
The article provides a critical review of literature on the definition of risk. The study focuses on the basic approaches to risk in relation to the economic activities of organization. The relationship and interdependence of risk and uncertainty are found. The author presents an original definition of economic risk.
Текст научной работы на тему «Понятие "риск" в экономической деятельности»
ПОНЯТИЕ «РИСК» В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Аннотация. В статье дан критический обзор литературных источников по определению понятия «риск», рассмотрены основные подходы к определению риска применительно к экономической деятельности организации, раскрыта взаимосвязь и взаимозависимость риска и неопределенности. Обосновано авторское определение понятия «экономический риск».
Ключевые слова: риск, опасность, возможность, вероятность, негативные последствия, неопределенность, экономический риск.
THE CONCEPT OF RISK IN ECONOMIC ACTIVITY
Abstract. The article provides a critical review of literature on the definition of risk. The study focuses on the basic approaches to risk in relation to the economic activities of organization. The relationship and interdependence of risk and uncertainty are found. The author presents an original definition of economic risk.
Keywords: risk, danger, possibility, probability, negative effects, uncertainty, economic
Риск присущ всем сферам жизнедеятельности человека и общества, а на уровне организации наибольшее значение имеет его составляющая — экономический риск, который является своего рода «инструментом» регулирования микроэкономических отношений при принятии управленческих решений. При подготовке решений должно быть учтено влияние множества факторов и их взаимосвязей, которые характеризуют состояние хозяйственного субъекта и подвержены постоянным качественным и количественным изменениям.
Управление экономическим риском должно стать одним из приоритетных направлений менеджмента организации, которая сталкивается со многими сложными ситуациями в ходе осуществления текущей финансовой и инвестиционной деятельности. Кроме того, отказ от управления рисками при формировании финансовой, маркетинговой, ценовой, операционной политики организации может привести к кризисным явлениям и, как результат, к банкротству субъекта хозяйствования. Управление риском предполагает повышение вероятности достижения целевого результата принимаемого решения.
В целом, определения, характеризующие понятие «риск», практически идентичны. В этой связи риску присущи следующие характеристики:
— риск связан с реализацией принятого решения, выбор которого осуществляется из комплекса объективно возможных;
— выбор решения обусловлен желанием получить благоприятный результат;
— существует неполная уверенность в успешном результате реализации данного решения.
Варианты определения понятия «риск»
Автор Определение риска
С. И. Ожегов «. возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счастливый исход» [1, с. 679]
Т. Ф. Ефремова «.возможная опасность; действие наудачу в надежде на счастливый исход дела; возможный убыток или неудачу в каком-либо деле» [2, с. 932]
Е. Н. Станиславчик «. неопределенность, изменчивость доходов, отдачи на вложенный капитал» [3, с. 7]
Г. Ю. Силкина «.предпринимательский риск — это неопределенность (неоднозначность) экономических результатов предпринимателя в будущем, обусловленная неопределенностью (неоднозначностью) этого будущего» [4, с. 15]
М. В. Грачева С. Ю. Ляпина «.возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода деятельности предприятия, что проявляется в недостижении (неполном достижении) поставленных целей и задач» [6, с. 49]
И. Т. Балабанов «.возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества» [7, с. 13]
В. В. Глущенко «.возможность положительного (шанс) или отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых или плановых значений» [8, с. 9].
Рассмотрев ряд определений понятия «риск», отметим, что все они имеют единую смысловую основу и соответствуют тому явлению объективной жизни, которое характеризуют. Придерживаясь данного положения, далее рассмотрим, какое место риск занимает в экономической деятельности организации.
На наш взгляд, наиболее верное определение дано в работе Н. А. Рыхтиковой, и оно является наиболее точным. По ее словам, «экономический риск — объективно существующая вероятность наступления неблагоприятных обстоятельств в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности организации, вызванная воздействием факторов внешней и внутренней среды» [11, с. 204].
Данное определение полностью соответствует реалиям современной экономической жизни организации. В нем отражена причина экономического риска — неопределенность, которая связана с управленческой деятельностью на уровне субъекта хозяйствования в процессе разработки и реализации стратегии по организации операций и бизнес-процессов вследствие неполного учета воздействия факторов внешней и внутренней среды. Кроме того, автор отмечает, что неопределенность приводит к вероятности возникновения неблагоприятных обстоятельств, т. е. отражаются также и последствия проявления экономического риска в деятельности организации.
Преимуществом данного определения является и то, что в нем акцентируется внимание на временном аспекте, а именно:
— при подготовке управленческих решений в рассмотрение принимается прогнозная информация о будущем, т. е. о событиях, которые еще только должны произойти;
— в преддверии будущих неизвестных событий решения должны быть приняты уже сегодня;
— большое значение имеет и прошлое, которое является источником информации о возможных будущих событиях, о вероятностях их наступления и о последствиях каждого возможного события, а также о практической значимости принятых ранее решений для субъекта хозяйствования.
Существуют подходы к определению риска применительно к экономической деятельности организации, которые сформировались в литературе по вопросам риск-менеджмента (см. рис 1).
При первом подходе авторы акцентируют внимание на причинах возникновения экономического риска, т. е. связывают его с неопределенностью осуществления бизнес-процессов организации. К данному подходу можно отнести определения Е. Н. Станиславчика и Г. Ю. Силкиной. Такой подход требует рассмотрения сущности понятия «неопределенность», под которой большинство авторов понимает «неполное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемое различными причинами и прежде всего неполнотой или неточностью информации об условиях реализации решения, в том числе затратах и результатах» [5, с. 241].
Рис. 1. Подходы к определению понятия «риск» применительно к экономической деятельности организации.
В рамках второго подхода экономисты при определении риска акцентируют внимание на последствиях его проявления. При этом выделяют следующие обстоятельства.
1. Опасность, возможность, вероятность негативных последствий (потерь, ущерба, недополучения доходов, несения дополнительных расходов, убытков). Опасность — это вероятность возникновения неблагоприятных событий, угрожающих тем или иным аспектам экономической деятельности организации, а возможность — это вероятность возникновения благоприятных или неблагоприятных событий в экономической деятельности организации.
2. Возможность отклонения от цели (плановых, прогнозных, нормативных значений). К данному подходу можно отнести определения М. В. Грачевой, С. Ю. Ляпиной, И. Т. Балабанова, В. В. Глущенко. По логике данных авторов, чем больше отклонение от цели, тем больше риск экономической деятельности. На наш взгляд, экономический риск проявляется только в случае недостижения целей, что влечет за собой возникновение потерь и неполучение экономических выгод.
В рамках третьего подхода риск определяется как причинами, так и последствиями его проявления в экономической деятельности субъекта хозяйствования. Причем последствия проявления экономического риска могут быть разными:
— как отрицательный результат: «риск — это неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации решения неблагоприятных ситуаций и последствий» [9, с. 17];
— как отклонение от цели: «риск — вероятность благоприятных и неблагоприятных последствий, которые могут наступить при реализации выбранного альтернативного решения в условиях неопределенности ситуации» [10, с. 187].
Таким образом, экономический риск непосредственным образом связан с управлением и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один менеджер в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить экономический риск, поэтому результат его деятельности во многом будет зависеть от учета данного фактора.
В заключение отметим, что применительно к экономической деятельности организации наиболее целесообразно использовать понятие «экономический риск». Предложенное определение позволит однозначно идентифицировать экономические риски, разработать их научно обоснованную практико-ориентированную классификацию, проводить их анализ и оценку и, как результат, обосновать тактику и стратегию развития субъекта хозяйствования.
1. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Рос. акад. наук. Ин-т рус. яз. им. В. В. Виноградова. — 4-е изд., доп. — М. : А ТЕМП, 2006. — 944 с.
2. Ефремова Т. Ф. Новый толково-словообразовательный словарь русского языка. — М.: Дрофа: Рус. яз., 2000. — 1233 с.
3. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. — М.: Ось-89, 2002. — 80 с.
4. Силкина Г. Ю. Теория принятия решений и управлений рисками: модели конфликтов, неопределенности, риска: учеб. пособие. — СПб.: СПбГПУ, 2003. — 70 с.
5. Смирнова К. А. Понятие неопределенности экономических систем и подходы к ее оценке // Вестник МГТУ. — 2008. — Том 11, № 2. — С. 241-246.
6. Грачева М. В., Ляпина С. Ю. Управление рисками инновационной деятельности: учеб. пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 351 с.
7. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996. — 192 с.
8. Куницына Н. Н. Экономическая динамика и риски. — М.: Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий, 2002. — 288 с.
9. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: монография. — М.: Дашков и К, 2003. — 544 с.
10. Савицкая Г. В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 272 с.
11. Рыхтикова Н. А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. — 240 с.
Что такое предпринимательский риск: как рассчитать, снизить, не упустить выгоду
По улице ехала техногенная катастрофа, за рулем которой сидел человеческий фактор. Примерно так упрощенно выглядит оценка части предпринимательских рисков. В статье подробнее объясним, что такое риски для бизнеса, рассмотрим примеры и классификацию.
Что такое риск в предпринимательской деятельности, его сущность и причины
Вся наша жизнь – постоянное стечение самых разных обстоятельств, которые невозможно контролировать, а иногда даже предугадать. Человек рискует, хоть и незначительно, даже лежа на диване.
Чем больше он делает, тем больше факторов должен учитывать для успеха. Даже законодательство включает понятие риска в определение предпринимательской деятельности ( Статья 2 ГК РФ ).
Если разобрать термин, станет понятно, что речь чаще всего идет о недополучении прибыли или убытках, реже – о внезапно возникающей возможности получить больше по той или иной причине. А уже от причин зависит вид риска и способ работы с ним.
Лежать в сторону успеха хоть и более безопасно, но не эффективно. Значит придется научиться планировать, предугадывать, снижать, страховать. Потому что отрасли без угроз и проблем не существует. Зато есть меры предотвращения и способы решения.
Вооружимся знаниями на простом примере.
Матвей Закиров – владелец небольшой логистической фирмы «Конек-горбунок». Оказывает услуги как физлицам, так и компаниям. Ежедневно сталкивается с рисками и учится с ними работать.
Топ бизнес-идей до 300 тысяч
Виды предпринимательских рисков по направлению влияния
Классификаций, как и факторов, много. На помощь предпринимателям приходят ученые-экономисты, которые расписывают виды, варианты ситуаций, способы противодействия.
Глобально можно выделить риски:
- внутренние (на которые предприниматель может повлиять);
- внешние (повлиять нельзя, можно только мобильно подстроиться или застраховаться).
Есть более подробные дифференциации в зависимости от причины возникновения рисков, времени их действия, прогнозируемости, результата, возможности застраховаться или диверсифицировать (вложить средства в разные проекты, развивать разные направления одной деятельности).
Внутренние угрозы
Внутри компании Матвей всем распоряжается сам. Недавно купил в свой автопарк три подержанных грузовика и нанял плохо обученных гастарбайтеров их водить.
Так он проиллюстрировал ресурсные и организационные риски (слабая материально-техническая база, некомпетентный штат), неэффективное управление компанией, а также создал неконкурентоспособную услугу. Теперь мало кто доверит свои грузы «Коньку-горбунку».
К подконтрольным процессам, влияющим на бизнес, можно также отнести организацию маркетинга, объем инвестиций, распоряжение ими. Грамотный подход поможет увеличить прибыль, а незнание и неопытность приведут к потерям.
Что делать с внутренними рисками? Нанимать квалифицированный персонал, регулярно повышать квалификацию, анализировать показатели, нарабатывать опыт.
Внешние риски
К ним относятся:
- нестабильность экономики и политического режима;
- изменения в законодательстве;
- природные и техногенные катастрофы;
- мировая политика.
К внешним можно отнести любые обстоятельства, на которые предприниматель не может повлиять.
В автопарке «Конька-горбунка» все машины разного цвета, но на следующей неделе вступит в силу закон, обязующий перевозчиков красить весь транспорт в корпоративные цвета.
Что в таком случае будет делать Матвей Закиров? Выбор: закрываться или красить. Если внешние факторы, влияющие на прибыль, он проработал, значит решит проблему дополнительным финансированием из фонда или кредита.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Классификации предпринимательских рисков
Факторы, влияющие на прибыль и приводящие к убыткам, разделяют также на более мелкие категории и подкатегории.
- Финансовые риски . Если деятельность предпринимателя и его сделки связаны с денежными средствами, ценными бумагами, валютой. Тут же можно выделить подкатегории:
- валютные (курс переменчив, может изменяться чуть ли не мгновенно и колебаться в большом диапазоне, на результаты сделок с зарубежными партнерами повлияет разница курсов валют);
- кредитные (кредитор не получит деньги в срок по вине кредитуемого или из-за внешних обстоятельств);
- инвестиционные (вложения не оправдают надежд, они понадобятся в другом месте до окончания периода инвестирования, прибыль будет незаметна из-за инфляции и так далее).
- Коммерческие риски . Возникают в результате коммерческой деятельности (возможная порча товара, проблемы с качеством продукции, ее транспортировкой, реализацией и прочие).
- Производственные . Связаны с производством на всех его этапах (проблемы с сырьем, его обработкой, технологиями, потерей рабочего времени, снижением цен реализации из-за качества товаров или изменений на рынке).
- Налоговые . Связаны с убытками из-за проблем с налогами (внезапные проверки налоговых органов, штрафы в результате таких проверок, ошибки в налоговой документации, ведущие к пеням и взысканиям).
- Технические . К таким рискам относится недополучение прибыли из-за проблем с техническим оснащением, неверными прогнозами мощности, результатами внедрения новых технологий.
- Информационные . Возникают из-за сбоев в информационных системах или утечки данных из таких систем (в Сеть попали базы персональных данных клиентов компании, как следствие, она получила крупный штраф), а также влияния СМИ, общественного мнения.
Перечень можно дополнять в зависимости от конкретной области. От конкретики зависят и методы противодействия. Но есть и универсальные, например, страхование. Часть убытков можно компенсировать, получив выплату при наступлении страхового случая.
Предпринимательство — деятельность, полная рисков, и многие из них нельзя избежать. Самое разумное — подобрать проверенную компанию с большим количеством услуг по страхованию бизнеса (сотрудников, транспорта, товаров, грузов, ответственности). Широкий выбор предлагает своим клиентам «Совкомбанк Страхование». Разделим с вами риски!
Еще одна классификация различает вид риска в зависимости от последствий.
- Чистые (статистические) , если приносят только убытки или последствия нейтральные.
- Спекулятивные , если в результате можно получить как убытки, так и прибыль.
- Имущественные , если потеряно имущество.
В гараже Матвея произошел пожар: подвела электрика в одном из грузовиков «Конька-горбунка». Сгорело три фуры. Чистые, имущественные риски, множество негативных последствий.
В то же время он инвестировал часть прибыли от успешной сделки через приложение «Совкомбанк Инвестиции» . В этом деле бизнесмен не прогорел, а внезапно удвоил вложения. Хотя риск и был. Спекулятивный.
С какими рисками связано открытие бизнеса
С необходимостью проанализировать все возможные опасности и пути получения прибыли в конкретной нише начинающий предприниматель сталкивается еще до открытия бизнеса.
Чтобы выйти в плюс, нужны условия. Что может помешать?
Таких факторов немало:
- недостаточно финансов заложено на открытие;
- плохая материально-техническая база;
- неконкурентный, некачественный товар;
- большая конкуренция в нише;
- отсутствие спроса или рынка сбыта;
- нерабочая маркетинговая стратегия;
- политические реформы, революция, военное положение в стране.
Это только часть рисков. У каждого разная степень вероятности, но учитывать их стоит все. Внутренние – прорабатывать, по внешним – искать страховки, диверсифицировать, разрабатывать антикризисные меры.
Матвей решил заняться бизнесом спонтанно. У него был старый грузовик, еще один предприниматель купил с рук. Финансировала стартап его бабушка.
До получения статуса ИП (индивидуальный предприниматель) мужчина также занимался перевозками в качестве подработки. Машину обслуживал сам. На вторую нанял знакомого.
Дело шло, но прибыли не было. Заказов набиралось не много, большая часть выручки уходила на ремонт автомобилей. Стартовый капитал исчерпался быстрее, чем Матвей рассчитывал.
Проанализировав свои ошибки, начинающий бизнесмен изменил стратегию.
Для начала взял кредит на выгодных условиях, с комфортным платежом. Провел качественный ремонт машин, нанял еще одного водителя. Сам занялся рекламой услуг «Конька-горбунка». Стал искать клиентов среди местных компаний, продумал гибкую ценовую политику.
Параллельно прошел несколько курсов, получая юридические и экономические знания. Продолжил прорабатывать риски и постепенно вышел в плюс.
Онлайн-курсы по предпринимательству: подборка бесплатных курсов
Нужен заем на развитие бизнеса? Основные цифры и выгоду можно рассчитать на удобном кредитном калькуляторе прямо сейчас. Останется только оформить заявку.
Чем рискует ИП
Риски неразрывно связаны с ответственностью. Они, конечно, могут принести незапланированную прибыль, но чаще приносят убытки. Поэтому важно разобраться, чем именно вы рискуете и что потеряете, если план «Б» не сработает, и неудача обернется долгами.
Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, а его бизнес — только вид занятости. Поэтому ИП за все отвечает сам и рискует большей частью собственного имущества, гласит Гражданский кодекс РФ .
Последние брюки у бизнесмена не изымут, но даже дорогие продукты в холодильнике могут уйти с молотка в счет оплаты долгов. В сумме еды и денежных средств должнику по закону оставят на один прожиточный минимум. Столько же полагается каждому члену его семьи.
- единственное жилье и землю под ним;
- животных — как домашних, так и сельскохозяйственных (если предприниматель не использовал их в бизнесе);
- одежду, обувь, мебель, необходимую в повседневной жизни (если это не предметы роскоши и драгоценности);
- топливо для приготовления пищи и отопления;
- транспорт у инвалида.
По последнему пункту решение приставы принимают индивидуально. Холодильник вам могут и оставить, но неизвестно, удастся ли убедить их, что вы не можете жить без телевизора.
Чем рискует юрлицо
Ответственность юридических лиц также регламентирует Гражданский кодекс РФ . Юрлицо — это, в отличие от статуса «индивидуальный предприниматель», отдельный субъект права. Так что в первую очередь должником становится организация, а не ее учредители. У компании всегда есть уставной капитал, счета в банках, имущество, которое можно изъять.
Учредители своей собственностью и счетами, как правило, не рискуют. Кредиторы не могут требовать изъять у бизнесменов личные машины или квартиры, не стоящие на балансе компании. Если юрлицо признают банкротом, его долги так и останутся непогашенными.
Но есть нюанс — субсидиарная ответственность . Это и есть возможность потребовать, чтобы обязательства одного лица (например, юридического) выполнило другое (физическое).
Наглядный пример — руководитель фирмы (ООО) заключил несколько договоров с непроверенными контрагентами. Это оказались фирмы-однодневки, которые исчезли после получения оплаты. Ситуацию можно рассматривать и как предпринимательский риск, и как безответственность директора. Если его вина будет доказана, отвечать руководителю также придется лично, а долги гасить из собственных средств.
Собственники отвечают по обязательствам еще двух типов юрлиц:
- казенных предприятий (учредитель — государство);
- некоммерческих организаций.
Как прогнозировать убытки и снижать вероятность их возникновения
Риски предпринимательской деятельности также делятся по последствиям.
В этой системе три группы:
- допустимые – вредят бизнесу незначительно, убытки можно компенсировать или пренебречь ими;
- критические – могут принести к значительным потерям, требуют срочных антикризисных мер;
- катастрофические – способны уничтожить бизнес, обанкротить владельца или ввергнуть его в долги.
Избежать их (хотя бы частично) или своевременно отреагировать поможет постоянный анализ ситуации, сделок и их условий, внешних факторов. На любом этапе нужен четкий бизнес-план, изучение конкурентов, контроль за внутренними процессами, кадрами и их качеством.
Рабочими методами предотвращения и минимизации убытков считаются:
- страхование и самострахование (создание фондов);
- диверсификация ;
- хеджирование – передача рисков путем заключения противоположных сделок на разных рынках (страхование от изменения цен);
- лимитирование – внутреннее ограничение сумм затрат, кредитов, расходов.
Риски в предпринимательской деятельности неизбежны, но их стоит рассматривать не как препятствие, а как возможность. Готовить антикризисные стратегии, изучать меры воздействия, повышать уровень собственных знаний.
В России до сих пор большой популярностью пользуется стратегия под названием «Авось ничего не произойдет», но полагаться лучше на подготовленность и проверенные меры.
Огарёв-online
В статье дан критический обзор литературных источников по определению понятия «риск», рассмотрены основные подходы к определению риска применительно к экономической деятельности организации, раскрыта взаимосвязь и взаимозависимость риска и неопределенности. Обосновано авторское определение понятия «экономический риск».
THE CONCEPT OF RISK IN ECONOMIC ACTIVITY
The article provides a critical review of literature on the definition of risk. The study focuses on the basic approaches to risk in relation to the economic activities of organization. The relationship and interdependence of risk and uncertainty are found. The author presents an original definition of economic risk.
Библиографический список
1. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Рос. акад. наук. Ин-т рус. яз. им. В. В. Виноградова. – 4-е изд., доп. – М. : А ТЕМП, 2006. – 944 с.
2. Ефремова Т. Ф. Новый толково-словообразовательный словарь русского языка. – М.: Дрофа: Рус. яз., 2000. – 1233 с.
3. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. – М.: Ось-89, 2002. – 80 с.
4. Силкина Г. Ю. Теория принятия решений и управлений рисками: модели конфликтов, неопределенности, риска: учеб. пособие. – СПб.: СПбГПУ, 2003. – 70 с.
5. Смирнова К. А. Понятие неопределенности экономических систем и подходы к ее оценке // Вестник МГТУ. – 2008. – Том 11, № 2. – С. 241–246.
6. Грачева М. В., Ляпина С. Ю. Управление рисками инновационной деятельности: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 351 с.
7. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 192 с.
8. Куницына Н. Н. Экономическая динамика и риски. – М.: Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий, 2002. – 288 с.
9. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: монография. – М.: Дашков и К, 2003. – 544 с.
10. Савицкая Г. В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 272 с.
11. Рыхтикова Н. А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 240 с.
Что такое риск в экономике
Риск — возможность возникновения события, которое может повлиять на достижение поставленных целей. Суть риска заключается в том, что существует вероятность того, что что-то пойдет не так.
В экономике понятие риска связано с опасностью получения прибыли, менее запланированной, или опасностью прямых финансовых потерь в связи с объективно обусловленной неопределенностью результата.
Риск является неотъемлемым элементом любых предпринимательских решений и действий.
В экономике выделяются следующие факторы и виды рисков:
— макроэкономические — риски вложения капиталов в страны и регионы с высокой политической и экономической нестабильностью, риски обесценения макроэкономических проектов в связи с инфляцией;
— микроэкономические — эти риски делятся на производственные (связанные с отсутствием сырья, ошибками при проектировании, несвоевременной поставкой расходников, человеческим фактором), финансовые (неправильное составление документов, низкий уровень управления финансовыми потоками, перерасход); маркетинговые или рыночные (усиление конкуренции, изменение потребительских настроений); правовые (несоблюдение контрагентами условий контрактов, непредвиденные судебные процессы); дефолтные (связаны с возможным банкротством предприятия или его краткосрочной неплатежеспособностью).
Управление рисками
Процесс определения, оценки и минимизации рисков, которые могут возникнуть в ходе выполнения бизнес-процессов или реализации проектов.
Основная цель управления рисками — снижение потенциальных убытков, а также оптимизация возможностей для достижения целей.
Этапы управления рисками:
— разработка стратегии управления рисками;
— принятие мер по снижению рисков и контроль их реализации.
Управление рисками может проводиться на разных уровнях — от управления небольшими проектами до стратегического управления компанией в целом.
Выявление рисков или идентификация — первый этап управления рисками. Формулирование потенциальных угроз для достижения целей организации или проекта. Для этого могут использоваться различные методы, например, анализ истории рисков, экспертные оценки, анализ статистических данных.
Оценка уровня риска — определение вероятности возникновения риска и степени его потенциального воздействия на проект или организацию.
Страхование рисков
Страхование рисков включает перенос финансовых потерь от возможных событий на страховую компанию — если риск слишком велик, чтобы его можно было контролировать или когда его нельзя полностью снизить.
— Страхование жизни — это вид страхования, которое позволяет застраховать свою жизнь или жизнь другого человека. Оно может помочь защитить финансовые интересы семьи в случае неожиданной смерти застрахованного лица.
— Медицинское страхование — это вид страхования, которое позволяет застраховать медицинские расходы, связанные с лечением заболеваний и травм.
— Страхование имущества — это вид страхования, которое позволяет застраховать имущество, такое как дом, автомобиль, бизнес и т. д., от ущерба, который может быть причинен различными событиями.
— Страхование ответственности — это вид страхования, которое позволяет застраховать финансовые обязательства, связанные с ответственностью за причинение вреда другим людям или их имуществу. Оно может помочь защитить бизнес от возможных судебных исков и убытков.
— Страхование от непредвиденных расходов — это вид страхования, позволяющее застраховать расходы, которые могут возникнуть в результате непредвиденных обстоятельств, таких как забастовки, отмена поездки или мероприятия.
— Страхование от рисков бизнеса — это вид страхования, которое позволяет застраховать риски, связанные с бизнесом, такие как убытки в результате прерывания бизнеса, неплатежеспособность клиентов, убытки в результате рисков, связанных с транспортировкой товаров.
Снижение уровней рисков
— Принятие проактивных мер. Например, улучшение безопасности, пересмотр процессов для устранения узких мест, обновление программного обеспечения.
— Разработка плана действий на случай возникновения риска. Сюда входит подготовка аварийных планов, сценарии восстановления после кризиса, инструкции.
— Распределение рисков между различными сторонами: сюда входит страхование, соглашения о разделении рисков, договоры с подрядчиками.
— Регулярный мониторинг и анализ. Своевременное выявление риска может помочь вовремя принять меры по его снижению.
— Улучшение качества управления проектами или организацией: повышение квалификации сотрудников, улучшение процессов управления.
— Использование инструментов и современных технологий. Например, система безопасности, система мониторинга.
Учет рисков
Учет рисков в финансовой сфере направлен на то, чтобы предусматривать увеличение финансовых ресурсов, обеспечивающее возможность продолжения работ по проекту в случае наступления риска.
Учет рисков предусматривает сокращение возможных потерь финансовых ресурсов за счет остановки или прекращения реализации проекта в случае, когда наступившие риски ведут к невозможности или нецелесообразности его дальнейшего осуществления.
2. Понятие и источники риска
Понятие риска тесно связано с категорией неопределенности. Проблема неопределенности рассматривается в экономической теории довольно широко и представляет собой отдельное направление исследований. На существование данной проблемы первым обратил внимание американский экономист Фрэнк Найт в своей книге «Риск, неопределенность и прибыль», выданной в 1928 г., которая до сих пор не потеряла своего теоретического значения.
Принятие решений в условиях неопределенности, которая порождает риск, характеризуется тем, что невозможно однозначно предусмотреть их последствия. Т.е. варианты любой экономической деятельности являются вариантами с разным уровнем ожидаемой прибыли и характеризуются разной вероятностью (объективной или субъективной), что эта прибыль будет получена именно в этом объеме. Такая неуверенность приводит к тому, что прибыль становится случайной величиной, которую можно максимизировать лишь при условии принятия ряда гипотез и когда у предпринимателя есть определенная склонность к риску как мере степени неопределенности, т.о. прибыль выступает как плата за риск.
На сегодняшний день под неопределенностью, которая порождает риск, понимают прежде всего ситуацию, когда в большей или меньшей степени отсутствует информация о структуре и возможных состояниях как объекта исследования и принятия решений, так и окружающей среды.
Неопределенность — фундаментальная характеристика недостаточной обеспеченности процесса принятия экономических решений знаниями относительно определенной проблемной ситуации. Неопределенность можно трактовать и детализировать как недостоверность либо неоднозначность.
По уровню вероятности наступления событий выделяют три основные вида неопределенности: полная неопределенность, частичная неопределенность, полная определенность.
Полная неопределенность – это такой вид неопределенности, который характеризуется близкой к 0 прогнозированностью наступления события.
Полная определенность характеризуется близкой до 1 прогнозированностью наступления событий (противоположная полной неопределенности и дает предприятию возможность прогнозировать с 100 % вероятностью перспективы его развития и рынка).
Частичная неопределенность — это такой вид неопределенности, который характеризуется тем, что вероятность наступления события, и, соответственно, степень его прогнозируемости, находится в пределах от 0 до 1 (в сравнении с двумя предыдущими видами неопределенности, которые существуют лишь в теории, данный вид неопределенности носит практический характер).
Причинами возникновения неопределенности и обусловленного ею риска являются.
1. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия. Проявления стихийных сил природы – землетрясения, наводнения, бури, ураганы, а также отдельные неприятные природные явления – мороз, гололед, град, гроза и др. могут оказать серьезное отрицательное влияние на результаты предпринимательской (производственной) деятельности, стать источником непредвиденных затрат.
2. Случайность. Вероятностная сущность многих социально-экономических и технологических процессов, многовариантность материальных отношений, в которые вступают субъекты производственной деятельности, приводят к тому, что в сходных условиях одно и то же событие происходит неодинаково, т.е. имеет место элемент случайности. Это предопределяет невозможность однозначного предвидения наступления предполагаемого результата.
Весьма заметное и не всегда предсказуемое влияние на результаты производственной деятельности оказывают:
-различного рода аварии – пожары, взрывы, и т.п.;
-выход из строя оборудования;
-несчастные случаи на транспорте, производстве и многое другое.
Как показывает практика, несмотря на принимаемые меры, направленные на уменьшение вероятности их появления и снижение величины причиняемого ими ущерба, указанные выше случайные события остаются возможными, их не могут исключить самые дорогостоящие инженерно-технические меры;
3. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение противоречивых интересов. Проявление этого источника риска весьма многообразно — от войн и межнациональных конфликтов, до конкуренции и простого несовпадения интересов.
Так, в результате военных действий предприятие может столкнуться с запретом на экспорт или импорт, конфискацией изделий, лимитированием иностранных инвестиций замораживанием или экспроприацией активов или доходов за рубежом и др.
Конкуренты могут увеличить номенклатуру выпускаемой продукции, улучшить ее качество, уменьшить цену и т.п. Существует недобросовестная конкуренция, при которой один из конкурентов усложняет другому осуществление предпринимательской (производственной) деятельности незаконными, нечестными действиями, включая подкуп должностных лиц, опорочивание конкурента, нанесение ему прямого ущерба.
Наряду с элементами противодействия может иметь место простое несовпадение интересов, которое также способно оказывать негативное воздействие.
Таким образом наличие противодействующих и противоборствующих тенденций в общественно-экономическом развитии вносит в социально-экономическую жизнь элементы неопределенности, создает ситуации риска;
4. На процесс воспроизводства неопределенности и риска оказывает воздействие вероятностный характер научно-технического прогресса. Технический прогресс неосуществим без риска, что обусловлено его вероятностной природой, поскольку затраты и особенно результаты отдалены во времени;
5. Существование неопределенности связано также с неполнотой, недостаточностью информации об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение, с ограниченностью человека в сборе и переработке информации, с постоянной изменчивостью этой информации;
6. К источникам, способствующим возникновению неопределенности и риска, относятся также:
-ограниченность, недостаточность материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов при принятии и реализации решений;
-невозможность однозначного познания объекта при сложившихся в данных условиях уровне и методах научного познания;
-относительная ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально-психологических установках, идеалах, намерениях, оценках, стереотипах поведения.
Экономический риск – это вероятность (угроза) потери предприятием части доходов в результате осуществления производственной или (и) финансовой деятельности.
Объект экономического риска – экономическая система, эффективность и условия ее функционирования, которые в будущем точно неизвестны. Субъект экономического риска – лицо (или коллектив), заинтересованное в результатах управления объектом риска и которое имеет компетенцию принятия решений относительно объекта риска. Источник экономического риска – это факторы (явления, процессы), которые вызывают неопределенность результатов, конфликтность в функционировании предприятия.
Основные характеристики риска сводятся к тому, что:
риск присутствует всегда на всех этапах деятельности предприятий независимо от сферы их функционирования, при этом отличием может быть лишь его степень;
полное устранение риска невозможное в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного характера (в частности, отсутствие полной информации, постоянное развитие как отдельного рынка, так и экономики в целом и т.п.).
Совокупность факторов, которые осуществляют влияние на уровень экономического риска принято разделять на внешние и внутренние. Под внешними факторами следует понимать те, источники которых являются внешними для предприятия. При этом внешние факторы можно разделить на факторы внешней микро- и макросреды. В частности к внешним факторам относят:
— непредусмотренные действия органов государственного управления;
— нарушение обязанностей по договорам;
— изменение налоговой политики;
— изменение банковских процентных ставок и условий кредитования;
— изменение налоговых ставок и таможенных сборов;
— изменение в отношениях собственности и аренды;
— изменение в трудовом законодательстве;
— конкуренция, особенно недобросовестная;
— экономическая нестойкость в стране деятельности;
— форс-мажорные обстоятельства и др.
Что же касается внутренних факторов риска, то выделяют такие четыре группы:
принципы деятельности предприятия;
ресурсы и их использование;
качество и уровень использования маркетинга.
Источниками риска также является: отсутствие профессионального опыта у руководства фирм, недостаточные экономические знания, финансовые просчеты, плохая организация работы, сомнительные морально-этические принципы, недостаточная приспособленность (маневренность) фирмы к изменениям рыночной среды, отсутствие надлежащего опыта в сфере маркетинга и т.п.
Огарёв-online
В статье дан критический обзор литературных источников по определению понятия «риск», рассмотрены основные подходы к определению риска применительно к экономической деятельности организации, раскрыта взаимосвязь и взаимозависимость риска и неопределенности. Обосновано авторское определение понятия «экономический риск».
THE CONCEPT OF RISK IN ECONOMIC ACTIVITY
The article provides a critical review of literature on the definition of risk. The study focuses on the basic approaches to risk in relation to the economic activities of organization. The relationship and interdependence of risk and uncertainty are found. The author presents an original definition of economic risk.
Библиографический список
1. Ожегов С. И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Рос. акад. наук. Ин-т рус. яз. им. В. В. Виноградова. – 4-е изд., доп. – М. : А ТЕМП, 2006. – 944 с.
2. Ефремова Т. Ф. Новый толково-словообразовательный словарь русского языка. – М.: Дрофа: Рус. яз., 2000. – 1233 с.
3. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. – М.: Ось-89, 2002. – 80 с.
4. Силкина Г. Ю. Теория принятия решений и управлений рисками: модели конфликтов, неопределенности, риска: учеб. пособие. – СПб.: СПбГПУ, 2003. – 70 с.
5. Смирнова К. А. Понятие неопределенности экономических систем и подходы к ее оценке // Вестник МГТУ. – 2008. – Том 11, № 2. – С. 241–246.
6. Грачева М. В., Ляпина С. Ю. Управление рисками инновационной деятельности: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 351 с.
7. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 192 с.
8. Куницына Н. Н. Экономическая динамика и риски. – М.: Экономика с.-х. и перерабатывающих предприятий, 2002. – 288 с.
9. Шапкин А. С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: монография. – М.: Дашков и К, 2003. – 544 с.
10. Савицкая Г. В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности: методологические аспекты. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 272 с.
11. Рыхтикова Н. А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. – 240 с.
Что такое предпринимательский риск: как рассчитать, снизить, не упустить выгоду
По улице ехала техногенная катастрофа, за рулем которой сидел человеческий фактор. Примерно так упрощенно выглядит оценка части предпринимательских рисков. В статье подробнее объясним, что такое риски для бизнеса, рассмотрим примеры и классификацию.
Что такое риск в предпринимательской деятельности, его сущность и причины
Вся наша жизнь – постоянное стечение самых разных обстоятельств, которые невозможно контролировать, а иногда даже предугадать. Человек рискует, хоть и незначительно, даже лежа на диване.
Чем больше он делает, тем больше факторов должен учитывать для успеха. Даже законодательство включает понятие риска в определение предпринимательской деятельности ( Статья 2 ГК РФ ).
Если разобрать термин, станет понятно, что речь чаще всего идет о недополучении прибыли или убытках, реже – о внезапно возникающей возможности получить больше по той или иной причине. А уже от причин зависит вид риска и способ работы с ним.
Лежать в сторону успеха хоть и более безопасно, но не эффективно. Значит придется научиться планировать, предугадывать, снижать, страховать. Потому что отрасли без угроз и проблем не существует. Зато есть меры предотвращения и способы решения.
Вооружимся знаниями на простом примере.
Матвей Закиров – владелец небольшой логистической фирмы «Конек-горбунок». Оказывает услуги как физлицам, так и компаниям. Ежедневно сталкивается с рисками и учится с ними работать.
Топ бизнес-идей до 300 тысяч
Виды предпринимательских рисков по направлению влияния
Классификаций, как и факторов, много. На помощь предпринимателям приходят ученые-экономисты, которые расписывают виды, варианты ситуаций, способы противодействия.
Глобально можно выделить риски:
- внутренние (на которые предприниматель может повлиять);
- внешние (повлиять нельзя, можно только мобильно подстроиться или застраховаться).
Есть более подробные дифференциации в зависимости от причины возникновения рисков, времени их действия, прогнозируемости, результата, возможности застраховаться или диверсифицировать (вложить средства в разные проекты, развивать разные направления одной деятельности).
Внутренние угрозы
Внутри компании Матвей всем распоряжается сам. Недавно купил в свой автопарк три подержанных грузовика и нанял плохо обученных гастарбайтеров их водить.
Так он проиллюстрировал ресурсные и организационные риски (слабая материально-техническая база, некомпетентный штат), неэффективное управление компанией, а также создал неконкурентоспособную услугу. Теперь мало кто доверит свои грузы «Коньку-горбунку».
К подконтрольным процессам, влияющим на бизнес, можно также отнести организацию маркетинга, объем инвестиций, распоряжение ими. Грамотный подход поможет увеличить прибыль, а незнание и неопытность приведут к потерям.
Что делать с внутренними рисками? Нанимать квалифицированный персонал, регулярно повышать квалификацию, анализировать показатели, нарабатывать опыт.
Внешние риски
К ним относятся:
- нестабильность экономики и политического режима;
- изменения в законодательстве;
- природные и техногенные катастрофы;
- мировая политика.
К внешним можно отнести любые обстоятельства, на которые предприниматель не может повлиять.
В автопарке «Конька-горбунка» все машины разного цвета, но на следующей неделе вступит в силу закон, обязующий перевозчиков красить весь транспорт в корпоративные цвета.
Что в таком случае будет делать Матвей Закиров? Выбор: закрываться или красить. Если внешние факторы, влияющие на прибыль, он проработал, значит решит проблему дополнительным финансированием из фонда или кредита.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Классификации предпринимательских рисков
Факторы, влияющие на прибыль и приводящие к убыткам, разделяют также на более мелкие категории и подкатегории.
- Финансовые риски . Если деятельность предпринимателя и его сделки связаны с денежными средствами, ценными бумагами, валютой. Тут же можно выделить подкатегории:
- валютные (курс переменчив, может изменяться чуть ли не мгновенно и колебаться в большом диапазоне, на результаты сделок с зарубежными партнерами повлияет разница курсов валют);
- кредитные (кредитор не получит деньги в срок по вине кредитуемого или из-за внешних обстоятельств);
- инвестиционные (вложения не оправдают надежд, они понадобятся в другом месте до окончания периода инвестирования, прибыль будет незаметна из-за инфляции и так далее).
- Коммерческие риски . Возникают в результате коммерческой деятельности (возможная порча товара, проблемы с качеством продукции, ее транспортировкой, реализацией и прочие).
- Производственные . Связаны с производством на всех его этапах (проблемы с сырьем, его обработкой, технологиями, потерей рабочего времени, снижением цен реализации из-за качества товаров или изменений на рынке).
- Налоговые . Связаны с убытками из-за проблем с налогами (внезапные проверки налоговых органов, штрафы в результате таких проверок, ошибки в налоговой документации, ведущие к пеням и взысканиям).
- Технические . К таким рискам относится недополучение прибыли из-за проблем с техническим оснащением, неверными прогнозами мощности, результатами внедрения новых технологий.
- Информационные . Возникают из-за сбоев в информационных системах или утечки данных из таких систем (в Сеть попали базы персональных данных клиентов компании, как следствие, она получила крупный штраф), а также влияния СМИ, общественного мнения.
Перечень можно дополнять в зависимости от конкретной области. От конкретики зависят и методы противодействия. Но есть и универсальные, например, страхование. Часть убытков можно компенсировать, получив выплату при наступлении страхового случая.
Предпринимательство — деятельность, полная рисков, и многие из них нельзя избежать. Самое разумное — подобрать проверенную компанию с большим количеством услуг по страхованию бизнеса (сотрудников, транспорта, товаров, грузов, ответственности). Широкий выбор предлагает своим клиентам «Совкомбанк Страхование». Разделим с вами риски!
Еще одна классификация различает вид риска в зависимости от последствий.
- Чистые (статистические) , если приносят только убытки или последствия нейтральные.
- Спекулятивные , если в результате можно получить как убытки, так и прибыль.
- Имущественные , если потеряно имущество.
В гараже Матвея произошел пожар: подвела электрика в одном из грузовиков «Конька-горбунка». Сгорело три фуры. Чистые, имущественные риски, множество негативных последствий.
В то же время он инвестировал часть прибыли от успешной сделки через приложение «Совкомбанк Инвестиции» . В этом деле бизнесмен не прогорел, а внезапно удвоил вложения. Хотя риск и был. Спекулятивный.
С какими рисками связано открытие бизнеса
С необходимостью проанализировать все возможные опасности и пути получения прибыли в конкретной нише начинающий предприниматель сталкивается еще до открытия бизнеса.
Чтобы выйти в плюс, нужны условия. Что может помешать?
Таких факторов немало:
- недостаточно финансов заложено на открытие;
- плохая материально-техническая база;
- неконкурентный, некачественный товар;
- большая конкуренция в нише;
- отсутствие спроса или рынка сбыта;
- нерабочая маркетинговая стратегия;
- политические реформы, революция, военное положение в стране.
Это только часть рисков. У каждого разная степень вероятности, но учитывать их стоит все. Внутренние – прорабатывать, по внешним – искать страховки, диверсифицировать, разрабатывать антикризисные меры.
Матвей решил заняться бизнесом спонтанно. У него был старый грузовик, еще один предприниматель купил с рук. Финансировала стартап его бабушка.
До получения статуса ИП (индивидуальный предприниматель) мужчина также занимался перевозками в качестве подработки. Машину обслуживал сам. На вторую нанял знакомого.
Дело шло, но прибыли не было. Заказов набиралось не много, большая часть выручки уходила на ремонт автомобилей. Стартовый капитал исчерпался быстрее, чем Матвей рассчитывал.
Проанализировав свои ошибки, начинающий бизнесмен изменил стратегию.
Для начала взял кредит на выгодных условиях, с комфортным платежом. Провел качественный ремонт машин, нанял еще одного водителя. Сам занялся рекламой услуг «Конька-горбунка». Стал искать клиентов среди местных компаний, продумал гибкую ценовую политику.
Параллельно прошел несколько курсов, получая юридические и экономические знания. Продолжил прорабатывать риски и постепенно вышел в плюс.
Онлайн-курсы по предпринимательству: подборка бесплатных курсов
Нужен заем на развитие бизнеса? Основные цифры и выгоду можно рассчитать на удобном кредитном калькуляторе прямо сейчас. Останется только оформить заявку.
Чем рискует ИП
Риски неразрывно связаны с ответственностью. Они, конечно, могут принести незапланированную прибыль, но чаще приносят убытки. Поэтому важно разобраться, чем именно вы рискуете и что потеряете, если план «Б» не сработает, и неудача обернется долгами.
Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, а его бизнес — только вид занятости. Поэтому ИП за все отвечает сам и рискует большей частью собственного имущества, гласит Гражданский кодекс РФ .
Последние брюки у бизнесмена не изымут, но даже дорогие продукты в холодильнике могут уйти с молотка в счет оплаты долгов. В сумме еды и денежных средств должнику по закону оставят на один прожиточный минимум. Столько же полагается каждому члену его семьи.
- единственное жилье и землю под ним;
- животных — как домашних, так и сельскохозяйственных (если предприниматель не использовал их в бизнесе);
- одежду, обувь, мебель, необходимую в повседневной жизни (если это не предметы роскоши и драгоценности);
- топливо для приготовления пищи и отопления;
- транспорт у инвалида.
По последнему пункту решение приставы принимают индивидуально. Холодильник вам могут и оставить, но неизвестно, удастся ли убедить их, что вы не можете жить без телевизора.
Чем рискует юрлицо
Ответственность юридических лиц также регламентирует Гражданский кодекс РФ . Юрлицо — это, в отличие от статуса «индивидуальный предприниматель», отдельный субъект права. Так что в первую очередь должником становится организация, а не ее учредители. У компании всегда есть уставной капитал, счета в банках, имущество, которое можно изъять.
Учредители своей собственностью и счетами, как правило, не рискуют. Кредиторы не могут требовать изъять у бизнесменов личные машины или квартиры, не стоящие на балансе компании. Если юрлицо признают банкротом, его долги так и останутся непогашенными.
Но есть нюанс — субсидиарная ответственность . Это и есть возможность потребовать, чтобы обязательства одного лица (например, юридического) выполнило другое (физическое).
Наглядный пример — руководитель фирмы (ООО) заключил несколько договоров с непроверенными контрагентами. Это оказались фирмы-однодневки, которые исчезли после получения оплаты. Ситуацию можно рассматривать и как предпринимательский риск, и как безответственность директора. Если его вина будет доказана, отвечать руководителю также придется лично, а долги гасить из собственных средств.
Собственники отвечают по обязательствам еще двух типов юрлиц:
- казенных предприятий (учредитель — государство);
- некоммерческих организаций.
Как прогнозировать убытки и снижать вероятность их возникновения
Риски предпринимательской деятельности также делятся по последствиям.
В этой системе три группы:
- допустимые – вредят бизнесу незначительно, убытки можно компенсировать или пренебречь ими;
- критические – могут принести к значительным потерям, требуют срочных антикризисных мер;
- катастрофические – способны уничтожить бизнес, обанкротить владельца или ввергнуть его в долги.
Избежать их (хотя бы частично) или своевременно отреагировать поможет постоянный анализ ситуации, сделок и их условий, внешних факторов. На любом этапе нужен четкий бизнес-план, изучение конкурентов, контроль за внутренними процессами, кадрами и их качеством.
Рабочими методами предотвращения и минимизации убытков считаются:
- страхование и самострахование (создание фондов);
- диверсификация ;
- хеджирование – передача рисков путем заключения противоположных сделок на разных рынках (страхование от изменения цен);
- лимитирование – внутреннее ограничение сумм затрат, кредитов, расходов.
Риски в предпринимательской деятельности неизбежны, но их стоит рассматривать не как препятствие, а как возможность. Готовить антикризисные стратегии, изучать меры воздействия, повышать уровень собственных знаний.
В России до сих пор большой популярностью пользуется стратегия под названием «Авось ничего не произойдет», но полагаться лучше на подготовленность и проверенные меры.
[[slotProps.postItem.title]]
Затевая любой бизнес, предприниматель должен быть готов к тому, что дело может «не пойти». Например, в 2019 году из-за роста налоговой нагрузки закрылось почти 700 тысяч предприятий.
Неудачи могут случиться по разным причинам: товар или услуга оказались не такими востребованными, как предполагалось, компания не справилась с кредитными платежами, и многое другое. Так или иначе, все сводится к тому, что у бизнесу будет не хватать ресурсов на свою текущую деятельность и развитие. Рассказываем, что такое финансовые риски компании и как их учитывать.
Мы обратились за помощью в компанию «Нескучные финансы» и экспертным опытом с нами поделился финансовый директор компании Екатерина Матвеева. Она показала, какие методы для оценки рисков использует в компаниях со своими клиентами
Финансовые риски: что такое и какие бывают
Финансовый риск — это вероятность того, что результат будет хуже ожидаемого. Риски могут быть кредитные, операционные, рыночные и риски ликвидности. Давайте рассмотрим каждый чуть подробнее.
Кредитный риск. Если он наступает, то компания не сможет выполнить свои обязательства перед клиентами и партнерами вовремя и полностью. Например, не сможет поставить нужное количество резины для изготовления шин в установленные сроки. Из-за этого могут появиться пени, штрафы, неустойки и другие неприятности.
Операционные риски. Чаще всего такие риски связаны с бизнес-процессами внутри компании. Например, сервер не выдержал нагрузки и «лег». Клиенты не могут ничего купить на сайте, компания недополучает прибыль. К этим же рискам относят мошенничество внутри компании или со стороны. Например, если в банке произошла утечка персональных данных по вине менеджера или систему безопасности взломали, это тоже будет считаться операционным риском.
Рыночные риски. Если ситуация на рынке резко поменяется в худшую сторону, то бизнесу придется перестроиться. Например, колебания стоимости валюты — тоже рыночный риск. Если компания закупает сырье за границей, то повышение курса евро или доллара подорвет бюджет компании.
Риск ликвидности. Проще говоря, это утрата платежеспособности, неспособность выполнять свои текущие обязательства. Банк, например, может продать часть активов по невыгодной для себя цене, чтобы постараться выполнить свои обязательства.
Предугадать все невозможно. Но можно проанализировать возможность возникновения финансовых рисков компании. Для этого есть несколько методов.
Виды методов анализа финансовых рисков
Методы анализа рисков делятся на 2 вида: качественные и количественные. Качественные методы помогают понять, какие риски в принципе могут возникнуть у бизнеса, выявить преимущества и недостатки бизнес-процессов на предприятии. А количественные позволяют оценить возможные убытки при наступлении того или иного риска, «стоимость» управленческих ошибок.
Качественные методы
Они помогают установить саму возможность возникновения определенного риска и области, откуда эти риски могут прийти. Для этого бизнесу не нужны точные статистические данные. но при этом, качественные методы могут быть субъективными. Поэтому лучше сочетать и качественные и количественные методы анализа рисков.
К качественным методам относят SWOT-анализ, метод экспертных оценок и метод анализа иерархий. У каждого метода есть плюсы и минусы.
SWOT-анализ
Он помогает комплексно изучить все аспекты развития бизнеса. SWOT — это аббревиатура:
S (Strengths) — сильные стороны бизнеса,
W (Weaknesses) — слабые стороны бизнеса,
O (Opportunities) — возможности для развития бизнеса,
T (Threats) — угрозы для компании.
После проведения SWOT-анализа компания получит что-то вроде матрицы, из которой будет виден потенциал бизнеса и возможные угрозы. Оценивать сильные и слабые стороны лучше в сравнении с конкурентами, чтобы понимать, в каком направлении двигаться.
Представим, что фабрика по производству обуви, которая сбывает продукцию только в одну сеть, провела SWOT-анализ. Она может получить примерно такие результаты:
Метод экспертных оценок
Он похож на SWOT-анализ, но в него добавляется вероятность наступления риска. Для того, чтобы получить такую оценку, приглашают одного независимого эксперта или формируют целую группу. Это может быть кризис-менеджер, бизнес-консультант или эксперт в одной из областей, например, маркетолог, финансовый консультант.
Давайте вернемся к нашей обувной фабрике.
SWOT-анализ выявил 3 основные угрозы для дальнейшего развития бизнеса: появление новых конкурентов, отказ единственного покупателя продукции от дальнейшего сотрудничества, снижение цены на аналогичную продукции конкурентами. Компания привлекла 4 экспертов, чтобы они оценили вероятность наступления рисков по шкале от 1 до 5. Вот что получилось:
Получается, что выше всего риск снижения цен, потом появление конкурентов, и только потом отказ единственного покупателя от сотрудничества. Значит, есть смысл пересмотреть ценообразование на свою продукцию — возможно, она реализуется по завышенным ценам. Такие выводы помогают руководителям бизнеса пересматривать стратегию дальнейшего развития предприятия.
Метод анализа иерархий
Этот методы заключается в следующем: нужно сравнивать риски попарно, чтобы понять, какой из двух рисков наиболее вероятно случится. Если мы оценим силу возможного риска, то сможем исключить или уменьшить его отрицательные последствия. Вот как это делается.
Сначала нужно определить цель . Например, нужно определить рыночную стоимость продукта.
Затем важно определить критерии : например, адекватность оценки, наличие необходимой и достоверной информации, способность учитывать влияние рыночной ситуации, риски оцениваемого бизнеса и специфические особенности объекта оценки, влияющие на его стоимость.
И обязательно предложить альтернативы — варианты стоимости продукта.
Потом нужно попарно сравнивать элементы каждого уровня и выводить средние значения. Конечно, метод немного сложнее, здесь мы описываем его особенности только для понимания механизма в целом.
Количественные
Эти методы основаны на цифрах и помогают определить размер рисков, а также объективно оценить вероятность их наступления. Но придется повозиться с цифрами и формулами.
Мы расскажем только основные принципы работы количественных методов. Если хотите их использовать, обратитесь к профессионалам.
Метод Монте-Карло (имитационное моделирование)
Суть метода в следующем: каждому возможному риску присваивается случайное число в определенном интервале, который нужно установить в зависимости от предполагаемого распределения факторов риска. На первый взгляд все сложно, запутано и непонятно.
Давайте посмотрим на примере. Нужно изменить стоимость продукта. Ставим интервал стоимости от <10 до >20 рублей.Расчет можно сделать на базе стандартных функций Excel, например, НОРМРАСПР. Excel случайно выберет число из этого интервала, построит распределение и укажет вероятность наступления риска.
По каждому риску нужно сформировать возможный сценарий его реализации, соответствующий заданному интервалу. То есть что будет, если стоимость будет 10-12 рублей, 18-20 рублей и так далее.
Давайте посмотрим еще один пример. Строительная компания планирует постройку крупного торгового центра. .Для расчета примерной стоимости проекта и сроков его реализации для каждого параметра устанавливается заданный интервал. Например, для себестоимости проекта — от 20 миллионов долларов до 25 миллионов. Для сроков реализации — от 3 месяцев до 2 лет.
Если ввести эти данные в программу, она сделает свои расчеты и выдаст наиболее вероятные величины для каждого показателя. Например, наименее вероятным будет сценарий реализации проекта за 3 месяца стоимостью 2 миллиона долларов. А вероятность завершения проекта за 1 год и суммой вложений 13 миллионов долларов будет гораздо выше.
Анализ чувствительности
Этот метод помогает распределить риски по степени важности: одним нужно уделить особое внимание, а на анализ других можно потратить меньше ресурсов.
Если мы используем этот метод, то хотим определить, насколько показатели бизнеса чувствительны к изменениям. Например, повышение налогов может иметь диапазон от минус 10% до 10%, а изменение цен на сырье от 20% до 50%.
Представим, что владелец сети цветочных магазинов решил проанализировать, какие события вероятнее всего снизят прибыльность его бизнеса. Исходные данные такие: магазины находятся в центре города, поэтому есть постоянный приток покупателей. Цены в магазинах чуть ниже рыночных за счет оптовых закупок. Цветы всегда свежие, красивые, долго стоят. Кроме того, у магазина есть свой сайт с анонсами поступления новых партий цветов.
Анализ помог выяснить, что самые неблагоприятные последствия наступят, если торговые точки «съедут» со своих мест. Цены на цветы можно даже немного повысить, клиенты почти не исчезнут. А вот конверсия сайта и так была на низком уровне. Как итог: больше всего усилий бизнесмен должен направить на сохранение торговой точки и продление договора аренды. А тратить средства на ведение сайта — излишне.
Какие методы в какой ситуации использовать
Если нет статистических данных — используйте качественные методы. Если есть конкретные данные, а так же много времени и сил — используйте количественные методы. Но, как утверждает Антон Рогачевский, преподаватель кафедры «Банковское дело» и специалист Центра экономических исследований Университета «Синергия», лучше сочетать использование количественных и качественных методов.
Пример такого взаимного дополнения качественных и количественных методов — метод сценариев. Это разновидность метода экспертных оценок. Метод сценариев позволяет учесть мнение профессионалов, но также использует и количественные показатели. Поэтому на его основе можно рассчитать и конкретные показатели рисков.
Возможные риски рассматриваются с 3 точек зрения: отрицательная, нейтральная и положительная. Для каждого сценария предусматриваются определенные величины для каждого компонента проекта. После этого каждому сценарию присваивается вероятностная оценка. На основе этих данных можно будет рассчитать примерную прибыль, необходимый объем инвестиций при развитии каждого из сценариев. Например, сеть продуктовых магазинов планирует запустить собственное производство домашних пирогов. Разрабатывают 3 сценария развития проекта, в каждом заложены определенные показатели:
После составления сценариев для каждого из них можно будет рассчитать примерные показатели развития проекта: ожидаемую прибыль, срок окупаемости внедрения собственного производства, рентабельность инвестиций.
Несмотря на то, что метод анализа сценариев позволяет составить наиболее полную «карту рисков» бизнес-проекта, у него тоже есть недостатки: предусмотреть все варианты развития событий невозможно, поэтому сценарии носят приблизительный характер.
Оценка рисков может стоить бизнесу разных затрат. Например, провести SWOT-анализ можно силами компании или с привлечением 1-2 специалистов. Это будет стоить от 25 тысяч рублей. А комплексный анализ рисков будет стоить 45-70 тысяч рублей, в зависимости от отрасли. Он займет больше времени и сил. Если проект небольшой, «на коленке», то не стоит тратить много денег на анализ, лучше тестировать
Как снизить влияние финансовых рисков на бизнес
Есть несколько способов снизить риски для своего бизнеса:
- Отказаться от действий, которые могут привести к наступлению риска.
Пример: компания по производству корпусной мебели рассматривает возможность выхода и на рынок мягкой мебели. В случае успешной реализации проекта прибыль компании заметно вырастет, но в городе присутствия уже есть крупный конкурент. Переориентация производства требует внушительных инвестиций, а собственных денег на ее реализацию нет. Единственный выход — привлечение заемных средств. При этом расчет показал, что выход на точку безубыточности займет более года при условии достаточно высоких продаж. А в случае неудачи компании грозят крупные убытки и долги по кредитному договору.
В результате анализа руководство компании принимает решение отложить выход на рынок мягкой мебели.
- Застраховать риски.
Страхование — основной прием снижения рисков. В основном бизнес страхует имущество и предпринимательские риски. Но можно застраховать и, например, простои в производстве.
Пример: завод по производству гибкой упаковки приобрел новое оборудование взамен устаревшего, которое уже вышло из строя. При этом по условиям договора поставки оборудование доставляется частями в течение длительного срока. А в случае нарушения поставщиком сроков поставки будут сорваны сроки производства и реализации товара покупателям.
В этой ситуации руководство компании может заключить договор страхования убытков, которые могут возникнуть в результате просрочки в производстве гибкой упаковки из-за задержки ввода в эксплуатацию нового оборудования.
- Использовать хеджирование,
Хеджирование — совершение действий или заключение сделок, способных уравновесить возможные риски, сгладить их неблагоприятные последствия.
Пример: агропромышленный комплекс планирует продать урожай картофеля осенью после сбора урожая по определенной цене. При этом есть риск, что к началу продаж цена на картофель заметно снизится. Это приведет к значительному снижению прибыли.
В данной ситуации можно заранее купить фьючерсный контракт на картофель по цене, за которую планируется продавать его осенью. Так даже при снижении цен продать урожай получится по цене, указанной во фьючерсном контракте. В результате агропромышленный комплес заплатит только цену контракта. Это заметно ниже, чем возможные убытки при снижении цен на картофель.
Чтобы выбрать оптимальный способ снижения финансовых рисков, нужно провести их тщательный анализ. Делается это в несколько этапов:
- определить, какие риски могут оказать на бизнес самое большое влияние
- установить их качественные и количественные характеристики
- выбрать способ минимизации потерь.
Но в любом случае все риски предусмотреть невозможно. Как поясняет Екатерина Матвеева, в среднем 1 раз в 10 лет возможен такой риск, который может довести компанию до банкротства. Поэтому каждое предприятие должно разработать политику риск-менеджмента и создавать резервы от чистой прибыли. «Нескучные финансы» рекомендуют своим клиентам 10% инвестировать в фонд «резервы», чтобы минимизировать потери бизнеса в критических ситуациях.