Какой максимальный пенсионный коэффициент может быть
С 01.01.2024 прил. 4 излагается в новой редакции (ФЗ от 10.07.2023 N 299-ФЗ). См. будущую редакцию.
к Федеральному закону
«О страховых пенсиях»
С 2016 по 2025 год максимальное значение годового ИПК одинаково для любого варианта формирования пенсии, т.к. в соответствии с ФЗ от 04.12.2013 N 351-ФЗ у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов.
ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО КОЭФФИЦИЕНТА
Для застрахованных лиц, за которых страховые взносы на формирование накопительной пенсии не начисляются и не уплачиваются
Для застрахованных лиц, за которых страховые взносы на формирование накопительной пенсии начисляются и уплачиваются
Какой максимальный пенсионный коэффициент можно заработать для начисления пенсии
Страховая пенсия, в том числе и назначаемая в связи с достижением пенсионного возраста, состоит из двух частей — фиксированной и индивидуальной. Размер фиксированной выплаты определен законодательно. Например, для неработающих пенсионеров по старости он составляет 7567,33 руб. в 2023 году. А вот размер второй части пенсионного обеспечения у всех пенсионеров разный. Зависит это от количества накопленных гражданином пенсионных коэффициентов (ИПК) — чем их больше, тем будет выше размер назначенной выплаты. Стоимость одного такого балла в 2023 году равна 123,77 руб.
Выходит, что человек может повлиять на размер своей пенсии только за счет накопления большего количества пенсионных баллов. В связи с этим возникают вопросы: а существует ли какое-то ограничение по максимальному количеству баллов, какой коэффициент является самым высоким и при какой зарплате его можно заработать? Ответим на эти и другие попутно возникающие по этой теме вопросы.
Максимальное количество пенсионных баллов
Пенсионные коэффициенты формируются за счет отчисленных в ПФР (с 2023 года это Социальный фонд, СФР) страховых взносов. При этом существуют ограничения по предельной величине ИПК, которую можно сформировать за один календарный год. Значения максимального коэффициента для начисления пенсии закреплены в Приложении № 4 к закону № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. и представлены далее в виде таблицы по годам:
| Год, в течение которого отчислялись страховые взносы | Какой максимальный ИПК можно заработать |
|---|---|
| 2015 | 7,390 |
| 2016 | 7,830 |
| 2017 | 8,260 |
| 2018 | 8,700 |
| 2019 | 9,130 |
| 2020 | 9,570 |
| 2021 и далее | 10,000 |
Начиная с 2021 г. самый большой индивидуальный пенсионный коэффициент, который можно заработать за один календарный год, равен 10 ИПК. Больше данной величины, даже при условии отчисления дополнительных страховых взносов, накопить не получится.
Стоит заметить, что до конца 2014 г. балльной системы начисления пенсии не существовало, а формировался так называемый «расчетный пенсионный капитал». После перехода к новой системе начисления уже сформированный у граждан РПК тоже перевели в баллы. При этом при переводе величина ИПК за период до 2015 года никаким максимальным значением не ограничивалась.
Какая должна быть зарплата, чтобы заработать самый высокий коэффициент для пенсии
Для начала поясним, по какому принципу формируется и рассчитывается ИПК для будущей страховой пенсии.
До конца 2022 года в качестве страховых взносов в ПФР работодатели отчисляли 22% от заработной платы работника. Из них только 16% участвовали в формировании баллов для будущей пенсии, а остальные 6% считались солидарной частью тарифа, за счет которых выплачивались пенсии нынешним пенсионерам.
С 2023 года в связи с созданием объединенного Социального фонда РФ изменились и правила отчисления страховых взносов. Теперь работодатели уплачивают единый взнос, составляющий 30% от заработка, и уже 53,4% от суммы этого взноса направляется на формирование пенсионных прав гражданина. Получается, что на накопление баллов направляют те же 16% от заработка.
Перевод отчисленных взносов в коэффициенты происходит по следующей формуле (она с 2023 года не изменилась):
- ИПКгод — это величина индивидуального пенсионного коэффициента, сформированного за конкретный календарный год;
- СВгод — сумма страховых отчислений, направленных в течение года на формирование баллов (это 16% от годовой зарплаты);
- ПСВгод — это предельная сумма страховых взносов, которую можно направить в счет ИПК в конкретном году (16% от величины предельной базы, установленной Правительством на конкретный год).
С помощью данной формулы можно определить, сколько взносов нужно ежегодно отчислять в Социальный фонд (ранее ПФР), чтобы сформировать максимальное количество баллов. Соответственно, можно узнать, какая должна быть зарплата, чтобы заработать самый высокий коэффициент для пенсии. Результаты этого расчета приведены далее в таблице:
| Год | Макс. ИПК | Какая должна быть зарплата за год, чтобы заработать максимум баллов |
|---|---|---|
| 2015 | 7,39 | 525429 руб. (43785,75 в мес.) |
| 2016 | 7,83 | 623268 руб. (51939,00 в мес.) |
| 2017 | 8,26 | 723576 руб. (60298,00 в мес.) |
| 2018 | 8,70 | 888270 руб. (74022,50 в мес.) |
| 2019 | 9,13 | 1049950 руб. (87495,83 в мес.) |
| 2020 | 9,57 | 1236444 руб. (103037,00 в мес.) |
| 2021 | 10,00 | 1465000 руб. (122083,33 в мес.) |
| 2022 | 10,00 | 1565000 руб. (130416,67 в мес.) |
| 2023 | 10,00 | 1917000 руб. (159750,00 в мес.) |
Как видно из таблицы, рассчитывать на высокий пенсионный коэффициент могут граждане, получающие довольно большую заработную плату. А если заработок гражданина не такой высокий, накопить значительный ИПК можно только за счет продолжительного трудового стажа.
Также стоит обратить внимание на тот факт, что для формирования максимального ИПК с каждым годом требуется отчислять все большую сумму страховых взносов. Причина в том, что Правительство каждый год увеличивает значение предельной базы для начисления взносов в СФР. Принимая такое решение, в Кабмине исходят из того, что заработная плата граждан по данным Росстата ежегодно растет.
Все, что вы хотели знать о пенсионных баллах
Система обязательного пенсионного страхования в России формируется на основе двух видов пенсионного обеспечения – накопительного и страхового. Страховую пенсию выплачивают по старости. Чтобы рассчитать ее, используется специальный коэффициент индивидуально для каждого человека. Данные коэффициенты еще называют пенсионными баллами. Статья приводит примеры, как рассчитать сумму баллов для пенсии, объясняет систему начисления баллов, приводит цифры, сколько стоит 1 балл, разъясняет многие полезные пенсионные вопросы.
Что такое пенсионные баллы и как они начисляются
Что такое пенсионные баллы? Это условные единицы, к которым применяется индивидуальный коэффициент, который начисляется за каждый отработанный год. Чтобы узнать, как начисляются пенсионные баллы, рассмотрим следующую формулу:
Общий показатель ИПК => (ИПКс + ИПКн) х К.
Давайте разъясним аббревиатуру:
ИПК — это сумма всех пенсионных коэффициентов, начисленных на дату назначения гражданину страховой пенсии;
К – коэффициент повышения ИПК, используется во время отсрочки обращения за пенсией;
ИПКн – обозначается новым индивидуальным пенсионным коэффициентом, иными словами – это величина вознаграждения, полученная в период после 01.01.2015;
ИПКс – является старым индивидуальным показателем пенсионной системы; это сумма, набранная в период до 01.01.2015.
Пенсионные баллы являются условными единицами, которые используются для оценки каждого трудового года работающего человека. Сумма зависит от страховых взносов, которые уплачивает за сотрудника работодатель.
Существует ли минимальное количество баллов, без которых пенсия выплачена не будет? Да. Если человек достиг пенсионного возраста, но стажа недостаточно, то страховую пенсию человек получать не будет. Тогда человеку будут начислены специальные социальные выплаты.
Обратите внимание, что на расчет пенсии влияют такие дополнительные факторы как:
• период отпуска для ухода за ребенком;
• количество времени, проведенное по уходу за пожилыми людьми;
• срок службы в армии.
Система начисления пенсионных баллов в России поменялась в 2015 году. Начисление пенсии также происходит исходя из заработанных баллов, но теперь к пенсии применяется другая формула. Она проста: чем выше заработная плата – тем больше условных единиц подлежит для начисления. Если говорить о текущем моменте, то минимальным количеством баллов для выхода на пенсию является показатель 18,6. При этом максимальным показателем единиц, которые человек может заработать за год, является 10.
Сколько стоит пенсионный балл?
В 2021 году стоимость 1 пенсионного балла равняется 98,86 рублей. При этом следует обратить внимание на фиксированную выплату, которая дополняется суммой страховой пенсии. Показатель составляет 6 044 рублей. Стоимость балла индексируется государством и подлежит постоянному повышению. Учитываются такие показатели как инфляция и рост изменения уровня оплаты человеческого труда в стране.
Как уже упоминалось, в 2021 году сумма увеличилась до 98,86 рублей за единицу. Начисление баллов производится индивидуально для каждого человека. Также система учитывает множество дополнительных факторов, например, сколько лет человек пробыл в отпуске по уходу за младенцами или пожилыми людьми, сколько лет служил в армии, и прочие факторы. При этом важно учитывать постоянное повышение возраста выхода на пенсию.
Примеры периодов, за которые начисляются пенсионные баллы
Страховой период рассчитывается за полный календарный год. Например, если человек находился в отпуске по уходу за первым ребенком (до 1,5 лет), ему начисляется 1,8 единиц до трудового стажа. Если отпуск был взят, чтобы ухаживать за вторым ребенком, то сумма больше – 3,6 единиц. Для отпуска за третьим и последующими детьми начисляется 5,4 единиц. Если человек ухаживал за пожилым человеком, возраст которого 80+, дополнительно он получает 1,8 единиц к своему стажу. Такое же количество можно получить, если человек ухаживал за инвалидом первой группы или служил в армии по призыву.
Максимальное количество пенсионных баллов
По итогу каждого года трудового стажа пенсионные единицы насчитываются на личный счет человека. Сумма баллов зависит от зарплаты человека: чем она больше, тем больше начисляется баллов. Обратите внимание на ограничения. Вне зависимости от размера зарплаты, есть максимальный показатель количества пенсионных баллов, которые вы получите за год.
Как рассчитать баллы для пенсии в 2021 году
Баллы рассчитываются индивидуально и зависят от величины зарплаты. В данный момент для получения пенсионных выплат, человек, который достиг пенсионного возраста, должен иметь минимум 12 лет стажа и 21 балл. Чем больше заработок – тем больше начисляется баллов при выходе на пенсию.
Приведем примеры: если доход гражданина составил 50 тысяч рублей, то ему начисляется 4,09 балла. Чтобы заработать максимальное количество баллов, заработная плата должна составить 122,083+ рублей.
Формулы для расчета:
ПБ*СТ + ФВ => ключевая формула, давайте ее расшифруем:
ПБ – аббревиатура пенсионных баллов, накопленных человеком;
СТ – сумма баллов в год, когда назначена пенсия;
ФВ – является размером фиксированной ставки.
Чтобы лучше разобраться с формулами и критериями, приведем конкретный пример начисления баллов. В качестве главной героини возьмем Анну и проведем подсчет её баллов:
Допустим, Анна родилась в конце 1960-х годов, 1,5 года провела в декрете с ребенком (был только один декретный отпуск), не имеет старших людей на попечении, а ее доход составляет 70 тысяч рублей в месяц. Если женщина будет работать 35 лет на данной должности (и зарабатывать указанную сумму), то ее пенсия составит 30 тысяч рублей.
Из этого следует, чтобы иметь хорошую пенсию и позволить себе путешествовать, человеку нужно:
• иметь внушительный стаж и работать без перерывов.
• получать только официальный и при этом большой доход.
• оформить пенсию как можно позже.
Если человек проработает меньше и выйдет на пенсию быстрее, то выплаты будут меньше. Причем существенно. Если взять пример с той же Анной, то если женщина не будет работать все 35 лет, а оформит пособие сразу по достижению пенсионного возраста, то получать она будет на 10 тыс. руб. меньше. Соотношение коэффициентов пропорционально, если взять другую сумму. Из этого следует, что трудиться нужно максимально, как минимум до 65 лет. При этом нужно накопить максимальное количество баллов.
Обратите внимание! ПФР напоминает, что баллы можно купить. Данное предложение касается тех, кто хочет быстрее выйти на пенсию или получать больше. Но существуют и ограничения для таких приобретений. Покупка возможна в максимальном показателе 50% от стажа, то есть на 15 лет работы. Поэтому рекомендуется иметь запасной вариант — негосударственное пенсионное обеспечение, выплаты по которому будут начисляться вам каждый месяц дополнительно к пенсии от государства.
Сколько нужно баллов, чтобы выйти на пенсию?
Показатели становятся выше из года в год. Если взять 2019 год, то для минимального страхового стажа нужно было отработать 10 лет (как минимум) + иметь 16,2 баллов. 2020 год диктовал другие условия: 11 лет стажа и 18,6 единиц (минимум). В 2021 году требуется 12 лет минимального стажа и 21 пенсионный балл. В 2022 году граждан снова ожидают изменения: минимум 13 лет стажа и 23,4 единицы. Наблюдается постоянная тенденция роста. При этом не исключено, что будет проведена индексация и стоимость балла при вашем выходе на пенсию упадет.
Возможно ли увеличить размер будущей пенсии?
Да, это возможно. Предлагаются три основных варианта, как больше заработать пенсионных баллов:
• купить пенсионные баллы;
• получать максимальную зарплату;
• искать дополнительный источник дохода.
Что касается покупки, то ПФР позволяет приобрести максимум половину требуемого страхового стажа – это 15 лет, не более. Покупка баллов считается добровольным страховым взносом.
Второй пункт является более интересным. Если человек зарабатывает 122 084 рублей в месяц, то годовой доход составит 1 465 000 рублей. Главное — зарабатывать максимально. Но к таким размерам оплаты труда не каждый дотягивает. Если вы вписываетесь в лимит, получите максимальный показатель единиц – 10. Теперь рассчитайте, сколько зарабатываете, чтобы старость была обеспечена. Если меньше, то нужно думать о смене места работы, или воспользоваться третьим способом повышения пенсии, который вы можете рассчитать индивидуально.
На заметку!
Подсчитать страховые баллы можно обратившись в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Третий способ, как повысить пенсию, – искать дополнительный доход. Если человек работает учителем, он может подрабатывать репетитором. Многие пекут торты на заказ, делают товары hand-made, например, мыло, украшения, детские игрушки. Зарабатывать больше – это право и возможность каждого.
Но есть и другой вариант обеспеченного будущего.
Преимущества добровольных вложений
Негосударственное пенсионное обеспечение или НПО предоставляет возможность накопить дополнительные средства самостоятельно. Условия зависят от уровня дохода клиента и его предпочтений. Если человек планирует жить на широкую ногу, то на взносы необходимо выделять больший процент от дохода. Если клиент, наоборот, планирует тихую и умеренную жизнь, откладывать можно меньше, с большим комфортом для текущей жизни.
Преимущества самостоятельно откладывать средства в негосударственный пенсионный фонд:
• Сами рассчитываете и подбираете согласно своим желаниям размер пенсии (при помощи пенсионного калькулятора).
• Платите столько, сколько считаете нужным и когда считаете нужным. Максимально комфортно.
• Отсутствует обязательное условие периодичности взноса.
Плюсы самостоятельного накопления очевидны. Помимо пенсии от государства, вы будете получать дополнительные средства, которые можно потратить на помощь близким, облагораживание дома, заветное путешествие, покупку подарков. Это правильное решение для обеспечения надежного будущего и принять его нужно как можно раньше.
Почему будет снижение пенсионных баллов у части граждан
Иллюстрация: RosCo
Для того чтобы рассчитать размер своей будущей пенсии нужно знать количество пенсионных баллов. Эти баллы зарабатываются сотрудниками в процессе их работы. Работник сам ничего не платит в ПФР, за него это делает работодатель.
Что означает размер пенсионных баллов?
В одной из наших статей мы приводили алгоритм расчета будущей пенсии. В целом для обычного человека сам расчет пенсии может быть непонятен.
Вкратце: его суть заключается в том, что чем больше официальная заработная плата работника и внушительнее стаж, тем больше размер будущей пенсии.
Так, для ухода на пенсию при выработанном страховом стаже, будущему пенсионеру надо иметь определенное количество пенсионных баллов. Например, в 2022 году – 23,4, а в 2023 году – 25,8.
Каждый пенсионный балл имеет свою стоимость. Так, в 2022 году стоимость 1 балла составляет 98,86 рублей. Стоимость балла индексируется Правительством с учетом официального уровня инфляции.
У каждого человека свое значения пенсионных баллов или индивидуального пенсионного коэффициента (по тексту – ИПК).
Как рассчитывается размер пенсионных баллов?
Как раз для понимания причины возможного снижения пенсионных баллов в 2023 году нужно знать его формулу расчета.
Размер пенсионных баллов рассчитывается по формуле:
(уплаченная работодателем величина страховых взносов за своего работника / нормативная величина страховых взносов)× 10.
В свою очередь нормативная величина страховых взносов рассчитывается по формуле:
предельная величина базы для исчисления страховых взносов × 16%.
А предельную величину базы для исчисления страховых взносов ежегодно устанавливает Правительство. Так, в 2022 году предельная величина базы составляет 1,565 млн рублей (постановление Правительства от 16.11.2021 № 1951). Таким образом, нормативная величина страховых взносов составит: 1 565 000 рублей × 16% = 250 400 рублей.
Числитель же формулы зависит от размера зарплаты работника. Чем больше заработная плата, тем выше страховые взносы, уплачиваемые работодателем.
Помимо заработной платы, работнику могут быть начислены дополнительные пенсионные баллы. Например, за нахождение в отпуске по уходу за одним ребенком можно получить 1,8 баллов, за вторым ребенком – 3,6 баллов.
Почему у россиян могут стать ниже пенсионные баллы?
Как следует из вышеприведенной формулы, чем больше знаменатель, тем меньше размер пенсионных баллов. В свою очередь, знаменатель формулы напрямую зависит отпредельной величины базы для исчисления страховых взносов.
Предельная величина базы за 2023 год планируется как 1,917 млн рублей, что в 1,2 раза больше, чем в 2022 году. В 2023 году будет действовать единый тариф по уплате страховых взносов: 30% – до момента, когда зарплата сотрудника нарастающим итогом достигнет 1,917 млн рублей и сверх предельной величины – 15,1%.
Такой резкий скачок увеличит налоговую нагрузку на бизнес, ведь чем больше предельная величина базы, тем дольше будет рассчитываться страховые взносы по максимальному тарифу, не считая плательщиков льготной категории.
Помимо нагрузки на бизнес, увеличение предельной величины приведет к уменьшению количества пенсионных баллов у россиян. Раз увеличилась база по страховым взносам на 22,5%, то для того, чтобы пенсионные баллы не снизились по сравнению с прошлым годом, зарплата сотрудников должна увеличиться как минимум на этот же процент.
Откуда взялась эта предельная величина базы для исчисления страховых взносов? Дело в том, что расчет был сделан, исходя из прогноза среднемесячной заработной платы в, умноженной на коэффициент 2,3.
Согласно прогнозным данным Минэкономразвития у россиянина в 2023 году среднемесячная заработная плата вырастет на 11,6% и составит около 69,45 тысяч рублей. В 2024 году размер среднемесячной зарплаты составит 74,8 тысяч рублей, а в 2025 году – 80,03 тысяч рублей. Такие данные приведены в прогнозе социально-экономического развития на 2023-2025, подготовленном Минэкономразвития.
Опять же по прогнозным данным, доходы населения в 2023 году вырастут на 1,6%, а в 2024 году – на 3,1%.
И на основании таких оптимистических прогнозов и была вычислена обновленная предельная величины базы для страховых взносов.
Как отметили аудиторы Счетной палаты, применения повышающих коэффициентов, начиная с 2015 года, с момента старта балльной системы, уже привело к снижению пенсионных баллов граждан на 13%.
Это происходит потому, что 1/5 часть граждан не имеет возможности набрать даже минимальное количество баллов, которое позволяет получить пенсию по старости. Так, для того, чтобы в будущем году уйти на пенсию по старости нужно иметь не меньше чем 25,8 баллов.
Если предельная величина составит 1,917 млн рублей, то среднемесячная зарплата сотрудника для получения максимальных пенсионных баллов должна быть 159,75 тысяч рублей. А если работник зарабатывает меньше, чем 1,565 млн рублей в год или 130,42 тысяч рублей в месяц, то его пенсионные баллы сократятся.
По мнению некоторых экспертов, увеличение предельной величины базы имеет одну цель – пополнить доходы ПФР.
ПФР, по сути, стал заложником экономической политики государства. Установление льготной категории бизнеса, расширение количества самозанятых граждан привело к тому, что ПФР не дополучил доходы в виде уплаченных страховых взносов. И в качестве компенсации потери доходов принято решение увеличить предельную базу, что приведет к снижению прав на пенсионные баллы обычных людей.