Какие минусы при открытии ип

Зачем открывать ИП в 2023

Опасаются, что в условиях высокой конкуренции дополнительная финансовая нагрузка в виде налогов и обязательных платежей приведет к банкротству. В этой статье мы расскажем, можно ли вести бизнес без статуса «индивидуальный предприниматель» и зачем вообще открывать ИП.

1. Что означает аббревиатура ИП

ИП расшифровывается «индивидуальный предприниматель». Это статус, который присваивается гражданину в момент регистрации в налоговой. Физлицо становится предпринимателем, отвечающим по своим обязательствам всем своим имуществом.

Это самый простой способ ведения бизнеса, в отличие от ООО и других организаций. У ИП простая регистрация, минимум отчетности и льготное налогообложение. Стать предпринимателем можно в любое время, так же как и закрыть этот статус при желании. Впоследствии можно открывать ИП повторно, если не было банкротства и принудительной ликвидации.

2. Кто может стать ИП

Развитие бизнеса выгодно для государства. Это дает дополнительные рабочие места и пополняет бюджет налогами, а население получает новые товары и услуги. Именно поэтому процесс регистрации ИП максимально прост, получить его может практически любой гражданин РФ. Есть всего 3 требования, которые предъявляются к заявителю:

• Дееспособность (ИП должен быть старше 18 лет, либо у него должна быть подтверждена дееспособность)
• Регистрация на территории РФ
• Отсутствие запретов суда на предпринимательскую деятельность.

Иностранные граждане также могут стать ИП на территории России, если легализуют свое пребывание в РФ.

По закону не запрещается совмещать работу и бизнес, если человек работает в найме. Он не обязан уведомлять руководство о своем дополнительном заработке. Исключение составляют государственные и муниципальные служащие. Разрешено регистрировать бизнес пенсионерам, инвалидам, мамам в декрете. Однако этим категориям не предоставляются какие-то особые льготы и поблажки от государства из-за их социального статуса.

3. Нужно ли регистрироваться в налоговой для ведения бизнеса

Отзывы в интернете о налоговых поборах и проверках пугают будущих предпринимателей. Они начинают задумываться, стоит ли открывать ИП. Зачем отдавать государству часть своего дохода?

Нужно понимать, что любая деятельность, которая приносит доход, по закону должна быть легализована. Если работать без регистрации, могут последовать санкции от государства:

• Административный штраф в сумме 500-2000 руб. (ст. 14.1 КоАП),
• Налоговый штраф 10% от полученного дохода, не менее 40 000 руб (ст. 116 НК),
• Уголовное преследование и штраф до 300 000 руб., обязательные работы или арест до 6 мес.(по ст. 171 УК РФ).

Государственные органы отслеживают и наказывают бизнесменов, работающих нелегально, полагаться на «авось» не стоит. Кроме вышеперечисленных штрафов, за нелегальный бизнес могут насчитать НДС на все продажи по общей системе налогообложения, а также требование возместить страховые взносы, обязательные отчисления за весь период деятельности.

В итоге ответственность перед законом может вылиться в очень круглую сумму, поэтому так рисковать не стоит.

7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП	ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.)	Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им	Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать	Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства	Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими)	У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности	Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП	Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.)	Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.)	С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний	Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах	Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд	Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП	Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы	Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей	Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность	Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП	Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
7. Возможность работать по патентной системе.
8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

— общая система налогообложения — упрощенная система налогообложения — единый сельскохозяйственный налог — единый налог на вмененный доход — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

ИП или ООО – что лучше выбрать

ООО и ИП – это две организационно-правовые формы ведения бизнеса. Каждая из них имеет свои особенности, которые являются плюсами для развития одного направления деятельности, но минусами для другого. Поэтому однозначно ответить на вопрос, что лучше открыть ИП или ООО невозможно. Наши эксперты сравнили формы ведения бизнеса по различным критериям, но ним сможете выбрать ту, что подойдет именно вам.

ООО vs. ИП – отличия

Отличия между ООО и ИП в первую очередь состоят в том, что Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, а ИП – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. Соответственно их деятельность регламентирована разными законами, к ним предъявляются разные требования со стороны контролирующих органов.

В чем состоят основные отличия:

• Ответственности по обязательствам.
• Возможных направлениях деятельности.
• Органах управления.
• В порядке регистрации бизнеса.
• Различие в возможных системах налогообложения.
• В способе выплаты налогов.
• Величиной штрафных санкций.
• В порядке ведения бухгалтерской отчетности.
• В ответственности по долгам.
• Порядке ликвидации.

Не смотря на отличия, соответствия между ООО и ИП в осуществлении деятельности также есть:

• Обе формы организации бизнеса могут принадлежать одному владельцу.
• При регистрации автоматически присваивается система налогообложения ОСНО, для перехода на УСН потребуется писать заявление.
• В соответствии с законодательством они обязаны оплачивать налоги и другие обязательные платежи.
• Могут брать кредиты, заключать контракты, участвовать в тендерах.
• Могут работать с НДС и без.
• ИП и ООО могут принимать участие в государственных программах поддержки малого и среднего бизнеса – получать гранты, пользоваться льготными кредитами, льготами по налогообложению и т. д.
• На ООО и ИП одинаково распространяются требования о лицензировании и получении дополнительных разрешений в зависимости от выбранных кодов.

Что выгоднее

ИП выгоднее открывать тому, кто желает вести бизнес один. Он может работать даже без наемных сотрудников, вести минимальный бухгалтерский учет, свободно распоряжаться собственной прибылью. После становления бизнеса на ноги, для его расширения, можно открыть ООО.

Если вы планируете открыть компанию с привлечением средств третьих лиц, хотите развить крупный бизнес, планируете работать с солидными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО.

Налоги при ИП и ООО

Обе формы бизнеса могут находиться на общей или упрощенной системах налогообложения. Они могут перейти на УСН без дополнительных условий, при соблюдении требований по численности работников, остаточной стоимости основных средств и максимальной выручке.

ИП дополнительно может быть на патенте, платить единый сельскохозяйственный налог или налог на профессиональный доход. В этом случае ставки налогов будут минимальными.

Для ООО доступен только ЕСХН.

Ставки налогов по УСН одинаковые. Разница в величине налога на прибыль для ООО на ОСНО она составляет – 20%, а предприниматель платит подоходный налог в размере 13%.

Разница в уплате взносов в фонды:

• ИП может работать без наемных работников и платить фиксированные платежи в ПФР и фонды за себя, но делать это необходимо даже, если в отчетный период деятельность не осуществлялась и дохода не было.
• Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, поэтому уплачивает страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%). Если компания приостановила деятельность и зарплата не начисляется, взносы не уплачиваются.

Ограничения

Предприниматели и ООО имеют ограничения в сферах деятельности. Они касаются как видов направлений работы, так и использования прибыли, ведения учета и отчетности и т. д.

Ограничения для ООО

По видам деятельности. Чем не могут заниматься ООО:

• осуществлять деятельность, касающуюся работы с любым видом боевого вооружения и военной техникой;
• открывать ПИФы и пенсионные фонды;
• трудоустройством граждан за рубежом;
• производить и распространять психотропные и наркотические вещества и др.

Ограничения по использованию собственной прибыли. Учредитель ООО не может взять деньги из кассы по своему желанию, в любой момент. Получить прибыль он может только в виде дивидендов, после уплаты налога на прибыль и НДФЛ. У ИП вся выручка принадлежит ему, поэтому, он распоряжается ей, когда угодно и, как угодно. Она облагается налогом только один раз.

В пополнении счета. Учредители могут вносить денежные средства только определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, в виде финансовой помощи или займа учредителя.

Ограничения для ИП

По видам деятельности. Для ИП список ограничений значительно шире.

Чего не могут делать предприниматели:

• производить и продавать крепкий алкоголь;
• осуществлять деятельности в области оказания страховых услуг, туристического бизнеса, банков, ломбардов, ПИФов;
• заниматься частной охраной;
• воздушными пассажирскими и грузоперевозками;
• любой деятельностью, связанной с психотропными, наркотическими веществами, взрывчатыми материалами и вооружением, др.

По привлечению инвесторов и продаже. ИП не сможет привлекать инвесторов для расширения компании. Продать долю или весь бизнес в этом случае невозможно.

По адресу регистрации бизнеса. ИП должен зарегистрировать бизнес строго по месту своей регистрации, указанной в паспорте. Если регистрация отсутствует, допустимо открыть бизнес по временной прописке, но должны быть выполнены установленные ограничения по сроку.

По регистрации. ИП может быть зарегистрировано одно и только на себя, тогда как ООО можно регистрировать несколько, с участием одного и того же учредителя.

Ответственность

Поскольку общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом, в большинстве случаев рискует только уставным капиталом и имуществом ООО. Субсидиарная ответственность по долгам общества возлагается редко, в случаях, когда будет доказано, что учредители действовали недобросовестно, неразумно и предумышленно.

ИП, в качестве физического лица, отвечает по своим долгам почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Величина штрафов на юридические лица выше, чем на ИП. В таблице на примерах показана разница.

Нарушение

ИП

ООО

За нарушение трудового законодательства

За неприменение ККТ

Нецелевое расходование наличной выручки

Нарушен порядок применения ККТ

Таким образом, ООО придется платить при нарушениях больше чем ИП в 3–10 раз.

Репутация

Эксперты утверждают, что доверие к ООО у контрагентов выше, чем к ИП. Особенно это касается среднего и крупного бизнеса. Несмотря на то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, а ООО только уставным фондом, солидные компании предпочитают налаживать постоянные связи с юридическими лицами.

Повышает деловую репутацию ИП (и ООО тоже) наличие печати, расчетного счета, применение современных способов проведения операций, онлайн-банкинга, наличие сайта и т. д.

«За» ИП

В поддержку открытия ИП выступают многие факторы: простые процедуры регистрации и ликвидации, простой налоговый учет, меньшая ставка по налогу на прибыль и т. д.

Простота регистрации

Для регистрации ИП потребуется только паспорт, заявление, квитанция об оплате госпошлины (в некоторых случаях). Не потребуется писать или выбирать Устав, составлять учредительный договор, протокол собраний участников, другие учредительные документы. Не нужно назначать директора, можно вести деятельность самостоятельно и не нанимать сотрудников.

Проще оформить кредит

Предприниматель может оформить кредит на себя, как на физическое лицо с предоставлением минимального количества документов. ООО потребуется собирать финансовую и налоговую отчетность, предоставлять обеспечение. Условия по кредитованию частных лиц более мягкие, чем юридических – ставка ниже, срок больше, есть возможность оформить кредит без залога и поручительства. Оформить кредитную карту на физическое лицо также проще, чем бизнес-карту. Условия оформления кредитных карт для физических лиц также лучше, чем для бизнеса – предлагается более длительный беспроцентный период, возможность снятия наличных и т. д.

Быстрая ликвидация

Чтобы закрыть ИП достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину. Срок закрытия ИП (при условии отсутствие долгов) 5 дней.

В ООО процедура закрытия может длиться несколько месяцев. Потребуется уведомить госорганы, кредиторов, налоговая произведет проверку бухучета, составить ликвидационный баланс и т. д. Все операции имеют установленный законом порядок проведения и срок, поэтому произвести закрытие ООО быстро не получиться.

Быстрый вывод прибыли

Предприниматель может снимать деньги со счета в любой момент.

«За» ООО

В поддержку ООО выступают следующие факторы: престиж, более благозвучное название бизнеса, чем просто ФИО, возможность открыть совместное предприятие с партнерами, доступность широкого выбора видов деятельности, уровнем ответственности.

Престиж

Быть владельцем ООО более престижно, чем ИП. Вероятность, что именно с вами заключат договор контрагенты выше, чем у ИП.

Открытие совместного бизнеса и возможность его продажи

В деятельность ООО могут вложиться несколько участников, физических или юридических лиц, каждый из которых будет иметь свою долю. ИП не сможет привлекать дополнительных лиц для расширения бизнеса.

Участник ООО может продать свою долю в бизнесе и выйти из состава учредителей или учредители могут продать компанию. ИП продать невозможно.

Можно приостановить деятельность без дополнительных расходов

Организации уплачивают страховые взносы с зарплат своих сотрудников. Если деятельности ООО приостановлена, взносы платить не потребуется, т. к. зарплата в этом случае начисляться не будет. Когда ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода.

Большая возможность выбора вида деятельности

ООО за некоторыми ограничениями смогут открывать любые направления развития бизнеса, у ИП их значительно больше.

Ответственность по долгам

Если вы опасаетесь отвечать по долгам всем своим имуществом, открывайте ИП. Вы будете нести ответственность в размере своей доли вложения в компанию.

Таблица отличий

Главные отличия между ООО и ИП:

Параметры сравнения

ИП

ООО

Документы для регистрации

Протокол собрания учредителей или решение единственного участника;

Величина госпошлины за регистрацию

По месту прописки предпринимателя

Регистрация по месту нахождения бизнеса или по месту регистрации учредителя или директора

Ограничения в видах деятельности

Ограничений практически нет, только в отдельных направлениях

Директор, ряд решений принимает собрание учредителей

Возможность продажи доли или бизнеса

Ответственность по обязательствам

Участник отвечает в пределах внесенной в уставный капитал доли

Порядок внесения денег в бизнес

Только, если участник делает дополнительный взнос в уставный капитал, оказывает финансовую помощь или предоставляет заем ООО

Учредители получают доход в виде дивидендов, который облагается дополнительным налогом

Уплачивают фиксированные страховые взносы

Платит взносы только при фактическом осуществлении деятельности и наличии сотрудников

До 50 тыс. рублей

До 1 миллиона рублей, дополнительно могут накладываться штрафы на должностных лиц

Простой и быстрый

Долгий и достаточно сложный

Плюсы и минусы ИП и ООО

В чем преимущества и недостатки регистрации в качестве Индивидуального предпринимателя:

Плюсы открытия ИП

Минусы открытия ИП

Простая регистрация бизнеса, можно открыть ИП самостоятельно, не привлекая специальные компании

Можно открыть не под все направления деятельности

Можно открыть ИП на патенте с минимальными налогами

Солидные контрагенты могут опасаться работать с ИП в длительной перспективе

Возможность распоряжаться собственными деньгами, выводить их со счета или вкладывать в бизнес без ограничений

Регистрировать бизнес можно только по месту прописки

Если предприниматель работает один, ему не нужно сдавать зарплатную и кадровую отчетность

Нельзя продать долю в бизнесе

Плюсы и минусы ООО:

Преимущества открытия ООО

Недостатки открытия ООО

Практически нет ограничений по выбору направлений деятельности

Для регистрации потребуется оформить пакет документов, часто приходится для этого обращаться в специализированные компании

Ответственность учредителя только в пределах доли, внесенной в Уставный капитал

С дивидендов необходимо платить подоходный налог

Можно продать свою долю или весь бизнес

Достаточно сложное ведение бухгалтерского учета, необходимость соблюдения кассовой дисциплины

Статус ООО более престижный, а название компании звучит более убедительно, чем просто Фамилия ИП

Возможная сумма штрафов высокая

В чем отличия ИП и ООО в списании убытков прошлых лет?

При ОСНО компания может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, чтобы уменьшить налог на прибыль. ИП не могут учитывать убытки прошлых лет при расчете НДФЛ.

Может ли одно физическое лицо быть одновременно учредителем ООО и индивидуальным предпринимателем?

Да, может, многие используют такую схему, чтобы свободнее распоряжаться собственными денежными средствами.

Должен ли ИП на УСН вести бухгалтерский учет?

На УСН предприниматель самостоятельно решает, вести ему бухучет или нет. Для упрощенцев на доходной системе сложностей не возникнет: они отражают поступления и платят от них налог в размере 6% и ежеквартально перечисляют аванс. Тем, кто работает по системе «Доходы минус расходы», расходы необходимо экономически обосновывать и документально подтверждать. Поэтому предприниматель должен вести книгу расходов и доходов, составлять первичные кассовые документы и т. д. Кроме того, предприниматели, у которых работают наемные сотрудники, начисляют и перечисляют НДФЛ, сдают отчетность по зарплате, оплачивают взносы в Пенсионный фонд и ФСС. Кадровый учет и бухгалтерия для ИП на УСН без работников необязательны.