Как проверить платежное поручение на подлинность

Как сделать расшифровку платежного поручения?

Первое платежное поручение выглядело как обычное сопроводительное письмо, в котором обозначалась сумма денежных средств, необходимая к выплате подателю такого письма, и, по сути, было ценной бумагой.

Постепенно этот платежный документ утратил свой первоначальный смысл и стал исполнять функцию посредника между банком и плательщиком в процессе распоряжения деньгами, находящимися на его расчетном счете.

Первыми вплотную с платежками столкнулись юридические лица — они по требованию закона в определенных случаях не имели права рассчитываться за товары, работы и услуги наличкой (например, в случае с экспортными операциями или налоговыми платежами) и были вынуждены оформлять платежные поручения на перечисление денежных средств.

Современная платежка — совсем иной документ по форме и содержанию. С ее помощью клиент банка, в котором он хранит свои сбережения, поручает банкирам перечислить деньги в определенном количестве по конкретному адресу. Возможно, эта особая функция платежки (распоряжаться деньгами) и сделала ее содержание крайне зашифрованным — слишком большая ответственность на ней лежит.

Не искушенного в денежных вопросах человека вид платежного поручения может привести в замешательство — цифр и сочетаний букв в нем больше, чем знакомых слов. Далее мы внесем ясность в платежные коды и цифры, чтобы этот зашифрованный документ приобрел смысл.

Форма платежки — основа шифрования платежной информации

Форма платежного поручения универсальна, то есть пригодна для всех видов платежей. Использовать ее могут и юрлица, и ИП, и физлица. Каждому полю платежки отведено отдельное неизменное место и присвоен номер, а содержание строго регламентировано.

Скачать для изучения или заполнения форму платежного поручения, а также посмотреть ее заполненный вариант можно в материале «Заполнение платежного поручения в 2022 — 2023 годах — образец».

Заполнять платежку можно только по этой форме — ни добавлять, ни сокращать в ней обязательные к заполнению поля нельзя.

ВАЖНО! С 10.09.2021 форма платежного поручения и его содержание определены положением Банка России от 29.06.2021 № 762-П, до этой даты — положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П. С изменением регулирущего НПА форма платежки не изменилась. Подробнее см. здесь.

Например, в платежке в адрес получателя денег не получится вписать благодарность за оказанную услугу, оплату за которую покупатель перечисляет. Или бесполезно пробовать отправить в банк платежный документ, если в нём присутствуют незаполненные поля — банк не примет его к оплате.

Серьезность, с которой государство подходит к безналичным платежам, то есть расчетам с применением платежных поручений, подтверждается наличием в Гражданском кодексе отдельных статей, посвященных этому документу. Так, ст. 864 ГК РФ определяет требования к содержанию платежки и действиям банкиров при ее получении (например, в ситуации недостаточности денег на счете для осуществления платежа в объеме, указанном в платежке).

В результате, с одной стороны, платежка имеет единую для всех шаблонную форму, и проблем с ее заполнением возникать не должно, но с другой стороны, в этой форме такое разнообразие полей с многозначными реквизитами, что отразить всю требуемую информацию в полном объеме и без ошибок становится затруднительно.

Чтобы процесс оформления платежного поручения не отнимал много времени, необходимо уметь читать зашифрованную в этом документе информацию.

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы заполнили платежки. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Расшифровываем статус плательщика

В правом верхнем углу платежки, сразу за ее номером и датой, находится 1-й важный шифр — ему отведено небольшое квадратное окошко. В это крошечное пространство помещается всего 2 цифры, которые определяют статус того, кто перечисляет деньги с помощью данного платежного документа.

Заполняется он не всегда — при обычных коммерческих расчетах это окошко пустует. Информация в нем появляется только при перечислении налоговых платежей.

ВАЖНО! С 2023 года в связи с введением единого налогового платежа изменились правила заполнения платежных поручений в отношении бюджетных платежей. Образец платежного поручения на уплату ЕНП вы можете найти в статье.

Код статуса для единого налогового платежа — 01. Его отражают юридические лица, индивидуальные предприниматели и физлица пр уплате налогов и сборов путем перечисления единого налогового платежа. Для тех, кто пользуется правом переходного периода и делает бюджетные перечисления по-старому, то есть с указанием реквизитов налога в платежном поручении, использует код статуса 02.

Как заполнить платежное поручение на уплату фиксированных взносов ИП, мы рассказали в статье.

С 01.10.2021 упразднены коды:

• 09 — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• 10 — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• 12 — глава КФХ, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

С 2023 года код 13 ставит иностранное лицо, не состоящее на учете в налоговых органах РФ, при перечислении платежей, регистрируемых налоговым органом (кроме ЕНП).

ВАЖНО! Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н о правилах заполнения платежных поручений по налогам, сборам и взносам.

Появление статуса плательщика добавляет работы плательщику при заполнении платежки — ему придется заполнить еще множество закодированной информации, связанной с идентификацией налогового платежа (КБК, ОКТМО и др.).

Что закодировано в номере расчетного счета?

Плательщик может иметь несколько расчетных счетов, а физлицо — несколько банковских карт. Законом их количество не ограничивается. Чтобы банк знал, с какого именно счета или карты нужно перечислить деньги, информацию о расчетном счете требуется отразить в платежном поручении.

Обычно множество ошибок совершается в многозначных номерах, носящих название «номер расчетного счета». И это понятно: написать подряд 20 цифр и нигде не ошибиться — процедура ответственная и требующая особой внимательности. Из-за одной ошибки в номере счета перечисление «зависнет» в невыясненных платежах, и процесс расчетов затянется на неопределенное время. А при указании нескольких неверных цифр деньги получит не АО «Колокольчик», а ООО «Василек», и вернуть перечисленную сумму будет непросто.

Чтобы заполнение номера счета проходило без затруднений, рассмотрим каждую цифру этого 20-значного кода. Первые 3 из них — это назначение счета. К примеру, привычное для коммерческой деятельности начало номера счета 407 означает, что плательщик или получатель средств — это организация коммерческая или некоммерческая. Цифра 408 указывает на иного владельца счета (например, физлицо или ИП). А число 401 говорит о том, что платежка оформлена для перечисления налога в федеральный бюджет.

За этой троицей следует не менее интересная парочка — 4-я и 5-я цифры счета, обозначающие тот вид деятельности, которым занят владелец счета. Например, организациям могут присваиваться такие шифры:

• 40701 – когда она осуществляет финансовую деятельность;
• 40702 – если владельцем счета является АО или ООО;
• 40703 – когда организация некоммерческая.

Таким образом, уже по этим первым 5 цифрам уже можно кое-что узнать о плательщике или получателе денег.

978, 840 или 810

Процесс расшифровки платежки становится еще увлекательнее, когда выясняется значение цифр расчетного счета, расположенных на 6, 7 и 8-м местах. Это уже 2-я троица в номере счета, но назначение у нее другое — она рассказывает о том, в какой валюте производится платеж. Для каждого вида валюты существует свой уникальный набор цифр.

Эти наборы цифр содержит Общероссийский классификатор валют, утвержденный постановлением Госстандарта от 25.12.2000 № 405-ст.

Указанные в классификаторе коды применяются при заполнении платежки. К примеру, если платеж производится в евро, то в промежутке с 6-й по 8-ю цифру расчетного счета можно увидеть 978, а при долларовых расчетах применяется код 840. Для нашей страны самым распространенным шифром в платежках является 810, что расшифровывается как «платеж в российских рублях».

Основная часть цифр номера счета заканчивается этим валютным кодом.

Зачем номеру расчетного счета контрольная цифра и множество нулей?

Первые 8 цифр, о которых говорилось ранее, содержат основную информацию о владельце счета и указывают на валюту платежа. За ними следует одно очень важное число — контрольное. В нем ничего не закодировано, и по нему невозможно что-то узнать о владельце счета. Эта цифра рассчитывается по специальному алгоритму и служит для проверки правильности указанных в платежке расчетных счетов.

Вслед за контрольным числом обычно располагается целая группа нулей. Это означает, что расчет происходит через головной офис кредитного учреждения. Нули превращаются в цифры, если платежи идут через филиалы банка или его дополнительные офисы.

Завершает номер счета комплект из 7 цифр — это непосредственно сам номер счета, уникальный для каждого субъекта расчетов.

Если вы ошиблись в реквизитах, платеж можно уточнить. Как составить заявление об уточнении платежа, узнайте в системе КонсультантПлюс. Получите пробный онлайн доступ к системе бесплатно и переходите к подсказкам от экспертов.

Как расшифровать в платежке номер счета банка и что такое БИК?

С информацией, закодированной в номере расчетного счета плательщика и получателя денег, мы разобрались, но такие же 20-значные коды есть еще и у банков — их реквизиты тоже зашифрованы в платежке.

Номера счетов банков, в которых находятся расчетные счета плательщика и получателя, обязательно должны присутствовать в платежке — без этой информации осуществить платеж будет невозможно. Как и номера расчетных счетов участников расчетов, номер счета банка имеет такую же 20-значную кодировку.

В отличие от расчетного счета клиента счет самого банка носит название «корреспондентский» — это особый счет банка в Банке России.

Первые 3 цифры у всех банков одинаковые — 301, вместе с последующими двумя они образуют код, определяющий предназначение счета. Последующие 12 цифр расшифровываются аналогично номеру расчетного счета клиента банка, рассмотренному нами ранее:

• код валюты (3 знака);
• проверочная цифра (1);
• код счета в банке (набор из 8 цифр).

Завершают эту двадцатку последние 3 цифры — БИК банка.

А что же такое БИК? В платежке это тоже набор цифр, да и сама аббревиатура «БИК» закодирована. Означает она «банковский идентификационный код».

БИК для каждого банка уникален и присваивается Центробанком России. В нем уже меньше цифр, чем в номере счета — всего 9. Для всех российских банков первые 2 цифры одинаковые — 04, они означают принадлежность к нашей стране. Затем идут 3 группы по 2 знака, в которых содержится информация об ОКТМО, коде подразделения Банка России и внутреннем номере банка в указанном подразделении.

Разгадываем закодированные значения вида операции, назначения, очередности платежа и знакомимся с загадочным полем «Код»

Вид операции, назначение и очередность платежа в платежке тоже обозначаются цифрами. В поле «Вид операции» для платежного поручения указывается шифр 01 — это наиболее часто применяемое сочетание цифр. Остальные коды используются реже:

• инкассовое поручение — 06;
• платежное требование — 02;
• платежный ордер — 16.

Поле «Назначение платежа» платежки предназначено для указания кода, но обычно оно не заполняется (кроме случаев, установленных Банком России).

Если поле с назначением платежа можно не заполнять, то очередность платежа — реквизит обязательный. Особой кодировки здесь не предусмотрено: цифра 1 означает 1-ю очередь, а 5 — последнюю. К примеру, платежка на зарплату будет в очереди 3-й, а налоговые платежи перечисляются в 5-ю очередь. Очередность платежей важна в ситуации недостаточности денег на расчетном счете. Соблюдать последовательность платежей нужно в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Под полем «Очередность платежа» размещается окошко с загадочным названием «Код». Это поле действительно зашифровано — в нем указывается УИН (уникальный идентификатор начисления) или УИП (уникальный идентификатор платежа). По текущим платежам в поле «Код» проставляется 0. В случае, если платежка оформляется для перечисления оплаты по документу, в котором имеется УИН, проставляется этот 20-значный идентификатор начисления. УИП отражается в ситуации, когда деньги перечисляются в бюджет (если администратор платежа этот код вам сообщил) — такое правило действует с 31.03.2015.

Изучаем ОКТМО, КБК и прочие шифрованные слова в платежке

Если заполнение платежки связано с налоговыми перечислениями, придется потрудиться над заполнением целого ряда дополнительных полей. Часть из них также зашифрована. К примеру, непонятное слово КБК (код бюджетной классификации) помогает определить вид налога, страхового взноса или сбора.

При заполнении платежки на ЕНП достаточно указать КБК ЕНП. Остальные поля следует заполнить нулями. Для платежки переходного периода со статусом 02 важны еще два поля: ОКТМО и налоговый период.

ОКТМО означает код территории муниципального образования, указываемый в платежке в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ.

Налоговый период зашифрован традиционно: год (ГД.00.20ХХ), квартал (КВ.01.20ХХ), месяц (МС.01.20ХХ).

Примеры заполнения налогового периода приведены в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Подробнее об особенностях заполнения платежек на перечисление налоговых платежей читайте в материале «Основные поля платежного поручения в 2022 — 2023 годах (образец)».

Итоги

Платежное поручение — важный документ, содержащий полную информацию о плательщике и получателе денег. Чтобы деньги не затерялись, а попали вовремя к адресату, все поля платежки должны быть правильно заполнены. Многие ее реквизиты закодированы. Благодаря умению их расшифровать и знанию основных нормативных документов, из которых можно получить требуемые коды, удастся быстро и без лишних проблем заполнить платежку.

Скрытые подвохи в реквизитах платежек

Бланк платежного поручения знаком каждому бухгалтеру, однако его реквизиты и требования к их заполнению регулярно меняются, преподнося немало сюрпризов. Кроме того, платежки всегда в центре внимания судебной практики как основное доказательство совершения любой безналичной оплаты, и судьи регулярно озвучивают все новые нюансы их оформления. В нашем материале мы расскажем, где в платежном поручение скрыт сигнал для банкиров о переводе средств исключительно на карту «Мир», чем опасен уникальный идентификатор платежа, на что будет влиять указание кода условий перевода, а также о теневых сторонах хорошо известных реквизитов.

Банки узнают о переводе средств только на карту «Мир» из платежного поручения

Согласно Указанию ЦБ РФ от 05.07.2017 № 4449-У банки обязаны следить за тем, чтобы предусмотренные законом о национальной платежной системе переводы приходили исключительно на карту «Мир». Перечень таких выплат установлен п. 5.5 и 5.6 ст. 30.5 закона о платежной системе, а также Постановлением Правительства РФ от 01.12.2018 № 1466.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 11.04.2019 № 419 к их числу с 01.05.2019 отнесены выплаты, установленные законом о госпособиях, гражданам, имеющим детей. Таким образом, с 01.05.2019 банкам запрещено переводить на карты прочих платежных систем, включая Visa и Mastercard, вновь назначаемые пособия:

• по беременности и родам;
• единовременные – женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
• единовременные – в связи с рождением ребенка;
• ежемесячные – до достижения ребенком 1,5 лет.

Банки осуществляют контроль согласно приложению № 13 к Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П (далее Положение № 383-П), где указано, что если в реквизите «110» распоряжения указан код выплат и денежные средства подлежат зачислению на банковский счет получателя средств – физического лица, банк получателя проверяет привязку к банковскому счету эмитированной платежной карты, являющейся национальным платежным инструментом.

При этом Положение № 383-П с 08.08.2019 требует заполнять реквизит «110» при переводе денежных средств физическим лицам в целях осуществления выплат за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ, включая указанные выше «детские» выплаты.

Обращаем внимание: неважно, находится ли плательщик в городах – участниках программы «Прямые выплаты». На это неоднократно указывали специалисты соцстраха на своем официальном сайте в сети Интернет (информация от 07.05.2019, от 28.06.2019).

Если у получателя госпособия не окажется карты «Мир», отправленные ему суммы согласно Положению № 383-П направляются на счета банка для невыясненных средств. Не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующей платежки кредитная организация должна предложить адресату получить деньги наличными или распорядиться о переводе их на другой счет, привязанный к карте национальной платежной системы или не предусматривающий расчеты с использованием карт. Если получатель средств не отреагирует на просьбу банка, последний обязан вернуть средства их отправителю на 11-й рабочий день с момента получения спорной платежки, указав причину возврата.

Отметим также, что действующим законодательством для работодателей не предусмотрена обязанность оформлять сотрудникам карты национальной платежной системы. Напротив, парламентарии накануне в третьем чтении приняли поправки ТК РФ, предусматривающие наказание за навязывание персоналу конкретных банков. Однако в целях защиты интересов трудоустроенных граждан соцстрах просит проинформировать работников об изменениях в порядке выплат пособий.

С такой просьбой к работодателям обращается, например, липецкое отделение фонда на своем официальном сайте. Чиновники также просят напомнить застрахованным, что в соответствии с Приложением № 1 к Приказу ФСС РФ от 24.11.2017 № 578 в заявлении о выплате пособия указывается только номер платежной карты «Мир» без дополнительных реквизитов кредитной организации: номера счета, наименования и БИК.

Таблица: «Перечень и описание рассматриваемых в материале реквизитов платежного поручения согласно приложению № 1 к Положению № 383-П»

Номер рекви-зита

Наименование реквизита Значение реквизита

Комментарий

Указывается «срочно», «телеграфом», «почтой», иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.

В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком

Указывается в распоряжениях на бумажных носителях с начала строки, с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите «Сумма» указываются сумма платежа и знак равенства «=».

В распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа прописью, соответствующая общей сумме реестра

Графу нельзя оставлять незаполненной, если идентификатор не присвоен, ставьте «0».

В соответствии с договором может заменить назначение платежа

Указывается признак условий перевода, в том числе в виде кода

Электронный вид платежа отменяет необходимость заверения платежки для суда

Организация обратилась за взысканием с оппонента по судебному спору расходов на оплату услуг адвокатов. В качестве подтверждения их оплаты по договору учреждение представило в суд распечатку платежного поручения. Первая инстанция отказалась признавать документ надлежащим доказательством, указав, что светокопия платежного поручения не заверена банком.

Однако апелляция обратила внимание, что в распоряжении суда не копия, а распечатанное для удобства обозрения судом электронное платежное поручение, выполненное в соответствии с правилами о безналичных расчетах, установленных Центробанком РФ. Судьи сослались на Положение № 383-П и позицию старших коллег из кассации Северо-Западного округа, разъяснивших, что требование о наличии штампа банка и подписи ответственного исполнителя на платежке предъявляются только к оформлению документа на бумажном носителе. При переводе денежных средств в электронном виде в платежном поручении должны быть указаны: вид платежа – «электронно», дата списания денежных средств, отметка банка, подтверждающая проведение платежа.

Арбитры также отметили, что Банк России не заверяет ни в копиях, ни в оригиналах платежные поручения, используемые в расчетах между негосударственными организациями. Судьи кассации Московского округа подтвердили правильность позиции нижестоящих коллег.

Примечание редакции:

Относительно реквизита «Отметки банка» обращаем внимание, что в соответствии с п. 45 приложения № 1 к Положению № 383-П в указанном поле платежного поручения дату исполнения платежа должен указывать именно банк получателя средств. При наличии соответствующей отметки на распечатке электронного платежного поручения суды считают факт несения расходов доказанным. Так, суд по интеллектуальным правам в Постановлении от 08.04.2019 № С01-262/2019 не принял доводы стороны о несоответствии платежных документов нормативным требованиям в связи с отсутствием на них печатей. Судьи отметили, что из положений действующего законодательства следует, что подлинный платежный документ оформляется в единственном экземпляре. В соответствии с пунктом 1 ст. 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается равнозначной документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью. Следовательно, подлинником платежного поручения, сформированного в электронном виде в системе «Банк-Клиент», является электронный документ, составленный в установленном ЦБ РФ формате и подписанный квалифицированной электронной подписью.

Представленные же суду копии электронных платежек с отметками банка получателя не нуждаются в оттисках печатей и соответствуют Положению № 383-П.

Знаки препинания в «Сумме прописью» аннулируют платежный документ

Банк отказал компании в исполнении поручения на перевод денежных средств по причине наличия в полях документов «Сумма прописью» знаков «точка». В своей жалобе фирма просила судей учесть, что п. 6 приложения № 1 к Положению № 383-П не содержит в своем тексте каких-либо упоминаний о недопустимости, ограничении или запрете проставления знаков препинания. Арбитры кассации Московского округа указали, что компания неправильно истолковала указанный пункт. Из описания реквизита «Сумма прописью» регламента усматривается, что в нем не допускается проставление разделителей, пробелов, знаков препинания и иных символов. Проставление в полях «Сумма прописью» знака «точка» суд квалифицировал как нарушение правил, установленных Центробанком.

Единственный реквизит получателя, который обязан проверить банк, – номер счета

Компания 13 и 14 декабря 2016 года отправила в Сбербанк платежки в адрес двух контрагентов на общую сумму более 7 млн рублей, указав ошибочные реквизиты счетов получателей. Деньги ушли фирме с совершенно другим наименованием. Главбух сообщила в банк о несоответствии реквизитов, а 15 декабря компания направила туда требование о возврате денежных средств, оставшееся без ответа. Доказать, что ошибку совершили Сбербанк и банк получателя средств (Альфа-Банк), фирма не смогла и в трех судебных инстанциях.

Судьи указали, что в отношении перевода безналичных денежных средств действует правило, закрепленное ч. 7 ст. 5 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ, согласно которому безотзывность перевода наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика.

Кроме того, в силу пункта 4.3 гл. 4 Положения № 383-П и разъяснений Центробанка при зачислении денежных средств банк должен идентифицировать получателя по двум реквизитам, один из которых – номер счета получателя средств. При этом законодательство не обязывают банки плательщика и получателя проводить дополнительную проверку реквизитов получателя, если указанные в платежных поручениях данные являются достаточными для перевода и последующего зачисления денежных средств.

Также согласно Определению ВАС РФ от 04.03.2013 № ВАС-1709/13 банк вправе, но не обязан, проверять соответствие цифровых и текстовых реквизитов получателя денежных средств и отказать в исполнении распоряжения может только в том случае, если искажение реквизитов не позволяет его исполнить.

Фемида установила, что Сбербанк проверил подлинность секретных ключей ЭЦП и наличие всех необходимых реквизитов в спорных электронных документах. Банк осуществил операции по перечислению денежных средств в соответствии с распоряжениями клиента и не несет ответственности за правильность и достоверность электронных документов, передаваемых посредством системы дистанционного обслуживания.

Примечание редакции:

В рассматриваемом деле судьи не указали, был ли второй реквизит получателя средств, который соответствовал представленным фирмой платежкам и какого рода информацию он содержал. Если следовать разъяснения Центробанка буквально, в таком качестве может выступать наименование и БИК банка получателя. Таким образом, номера счета и одного из реквизитов банка получателя достаточно для исполнения платежа, сверять их с наименованием и ИНН получателя банк не обязан. Чаще встречаются аналогичные решения по делам, где банк проверил соответствие номера счета получателя либо наименованию (Определение ВС РФ от 05.03.2018 № 305-ЭС18-36), либо ИНН (Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 26.04.2018 № Ф10-2349/2017) адресата, тем не менее отправив деньги не тем компаниям, которым они предназначались. Суды не признают в этом вины кредитных организаций.

Однако остается способ вернуть утраченное, заявив к ненадлежащему получателю иск о взыскании неосновательного обогащения в виде ошибочно перечисленных денежных средств. Даже если деньги перечислены госоргану, суд на основании норм ГК РФ должен удовлетворить требования о возврате законному владельцу неосновательно приобретенного или сбереженного имущества (Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.04.2018 № 11АП-3160/2018).

Банк заплатит долг клиента, если не заметит подлога в очередности платежа

Компания обратилась за взысканием 54 млн рублей долга с банка должника. По мнению фирмы, Бинбанк причинил ей соответствующие убытки, продолжая проводить расходные операции по счетам неплательщика после наложения ареста по исполнительному листу о взыскании задолженности. Постановление об обращении взыскания на денежные средства должника банк поставил в картотеку с 4-й очередностью платежа согласно ст. 855 ГК РФ. После этого банк списал по счета 95 млн рублей по платежным документам на оплату труда, что согласно положениям п. 2 ст. 855 ГК РФ относится к 3-й очереди.

Однако кредитор проанализировал данные выписки по операциям и установил, что согласно назначению платежа в основной массе денежные средства направлялись на счета физлиц, не имеющих отношения к работе по трудовому договору с владельцем счета, в счет погашения требований по договорам займа с юридическими лицами. Таким образом, в очередности платежа должник указывал значение «3», а в назначении: «зарплата на счета сотрудников ОАО» — «по договору в счет расчетов по договору займа».

Компания сделала выборку 187 подобных однотипных операций с указанием наименований различных третьих лиц.

Судьи подтвердили, что фактически проведенные операции представляют собой расчеты по договорам займа. А расчеты между юрлицами ни при каких обстоятельствах не могут относиться к 3-й группе очередности.

Суд указал, что, приняв от должника платежные поручения с неверно указанным реквизитом очередности платежа и осуществив списание денежных средств с нарушением очередности, банк действовал неправомерно и не исполнил свои обязанности. Вследствие его незаконных действий кредитор не получил удовлетворение своих требований при наличии для того реальной возможности.

Фемида постановила, что Бинбанк не исполнил Постановление судебного пристава-исполнителя, нарушив законодательство об исполнительном производстве и нормы ГК РФ об очередности исполнения расчетных документов, в связи с чем должен возместить причиненные убытки в полном объеме.

ВС РФ оставил вердикт в силе.

Назначение платежа компания может поменять не позднее года

Подрядчик обратился в суд за взысканием с должника задолженности по договору в размере 20 млн рублей и пени за просрочку оплаты 2 млн рублей. Вмешательство Фемиды потребовалась кредитору после получения ответа на претензию, согласно которому по данным бухгалтерского учета оппонента долгов за ним не числится.

Контрагенты в спорный период были и исполнителями, и заказчиками различных соглашений, они регулярно обменивались платежами с указанием реквизитов договоров в их назначении. В суде должник предъявил распорядительное письмо, направленное кредитору в феврале 2015 года об изменении назначения платежей на сумму более 15 млн рублей, произведенных в 2013‒2014 годах в рамках договора подряда, и указал о зачете их в счет оплаты по другому договору. Фирма сообщила, что у нее имелись законные основания для того, чтобы изменить назначение платежей ввиду приоритета своей воли как плательщика. Суды с этим не согласились. Арбитры указали, что действующее законодательством не запрещает изменение назначения платежа, а существующая судебная практика исходит из того, что такое изменение должно быть сделано в разумный срок после осуществления платежа, в ином случае такие действия плательщика рассматриваются как злоупотребление правом. Судьи также отметили, что по смыслу норм, регламентирующих осуществление платежей, изменение назначения платежа может иметь место в целях устранения допущенной ошибки, однако такие обстоятельства судом не установлены.

Суд признал действия должника неразумными и недобросовестными, так как с момента спорных транзакций до изменения их реквизитов прошло много времени, и на то не было получено согласие другой стороны.

В пользу кредитора Фемида взыскала всю сумму задолженности.

Внимание: уникальный идентификатор платежа может подменить другие реквизиты поручения

Уникальный идентификатор платежа (УИП) служит для упрощения расчетов с бюджетом и между юрлицами. Номер позволяет определить документ, на основании которого производится платеж, отменяя необходимость указания его реквизитов в назначении платежа, а случае расчетов с бюджетом и ИНН плательщика.

В платежном поручении он появился с 31.03.2014. Согласно Положению № 383-П с этой даты в платежном поручении реквизит указывается в случаях:

• если УИП присвоен получателем средств. При этом в соответствии с договором получатель средств сообщает плательщику данный УИП;
• при уплате платежей в бюджетную систему Российской Федерации. При этом УИП указывается в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых Минфином РФ по согласованию с ЦБ РФ на основании ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ;
• в соответствии с федеральными законами, нормативными правовыми актами РФ.

Таким образом, в платежном поручении на перечисление денежных средств контрагенту указывается УИП, если он присвоен этим контрагентом – получателем средств.

Согласно подпункту 1.21.1 Положения № 383-П, если получателем средств присвоен УИП и он должен быть указан в платежном поручении, банк получателя средств осуществляет контроль идентификатора платежа в случаях и порядке, установленных договором с получателем средств.

Поскольку данный реквизит может подменять собой, например, данные о периоде, за который совершен платеж, с ним следует обращаться особенно аккуратно. Так, в Постановлении Восьмого арбитражного апелляционного суда от 20.06.2019 № 08АП-5358/2019 поставщик электроэнергии при взыскании спорной задолженности ссылался на норму договора, согласно которой клиент обязан указывать УИП в расчетных документах, а в случае если идентификатор не совпадает с назначением платежа, период, за который произведен платеж, определяется продавцом самостоятельно. Пользуясь указанным положением, компания отнесла платежи покупателя за 2018 год на периоды ранее образовавшейся задолженности, с которой последний был не согласен. Судьи признали поведение продавца законным.

В другом схожем деле (Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2019 № 08АП-15809/2018) договор не предусматривал указания УИП, однако в первичных документах он содержался. Покупатель использовал идентификатор, считая, что указывает точные сведения о назначении платежа, однако суд с этим не согласился.

В платежном поручении с 01.01.2019 можно указать наличие специальных условий перевода денежных средств

Указание ЦБ РФ от 11.10.2018 № 4930-У внесло правки в Положение № 385-П, изменив назначение резервного поля (реквизит «23»). Теперь в нем указывается признак условий перевода, в том числе в виде кода. Также устанавливается, что при его указании банк осуществляет контроль выполнения условий перевода в порядке, установленном договором.

Таким образом, кредитные организация могут предусматривать в соглашениях дополнительные услуги по обработке платежных документов, а клиенты впервые получили возможность поставить на контроль их предоставление. Это могут быть, например:

• особая процедура приема документов;
• специальный порядок регистрации распоряжений;
• контроль дублирования распоряжений.

Указание ЦБ РФ от 11.10.2018 № 4930-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»

Подлинность электронного документа

Юридическую силу документа обеспечивает электронная подпись. Чтобы убедиться в юридической силе электронного документа, необходимо проверить действительность электронной подписи, которой его подписали. Расскажем, как это сделать.

Зачем проверять подлинность электронного документа

Проверка нужна при получении любого документа, подписанного ЭЦП, для защиты от мошенников и недобросовестных контрагентов. Например, при получении договора от контрагента, заявки от участника аукциона или тендера, перед проведением платёжного поручения в банке.

Действительный сертификат электронной подписи позволяет:

• идентифицировать лицо, подписавшее документ;
• подтвердить подлинность документа;
• убедиться в том, что документ подписали не случайно;
• призвать к ответственности лицо, подписавшее документ, в случае отказа выполнять обязательства;
• убедиться в том, что у ЭЦП не закончился срок действия.

Действительной электронной подписью считается та, что одновременно отвечает трём требованиям:

• сформирована с применением сертификата, срок действия которого не истёк на момент оформления документа;
• поставлена непосредственно владельцем сертификата и его личность можно определить;
• сформирована непосредственно для данного документа, и он после этого не редактировался.

Какими средствами можно проверить электронную подпись

Установить подлинность ЭП можно несколькими способами:

• С помощью специальных плагинов для Word, Excel, PDF.
• На сайте Госуслуг. Самым простым способом определения подлинности ЭП является проверка её сертификата. Для этого надо загрузить его электронную версию в специальную форму на сайте.
• Используя интернет-сервисы различных удостоверяющих центров.

Проверка действительности ЭЦП плагинами

Для контроля достоверности ЭЦП компания КриптоПро предлагает два плагина. Один бесплатный и служит для проверки PDF-файлов, а второй платный и предназначен для контроля юридической правомочности документов в форматах офисного ПО Word, Excel. Проверка в последнем случае требует дополнительного наличия программы КриптоПро CSP.

В случае успешного прохождения проверки плагин покажет сообщение с указанием данных о сертификате и его владельце. В противном случае появится информация о недействительности ЭЦП.

Проверка ЭЦП с помощью онлайн-сервисов

Существует множество онлайн-сервисов, чтобы проверять цифровые подписи и сертификаты любого типа вне пределов систем электронного документооборота. Часто их создают удостоверяющие центры, электронные торговые площадки или разработчики криптопровайдеров.

Например, такие сервисы есть у ЭТП Росэлторг, на официальном сайте ЕИС, в УЦ Росреестра и у КриптоПро — сервис КриптоПро DSS.

Проверка ЭЦП на портале Госуслуг

На сайте Госуслуг есть раздел для проверки действительности электронной подписи. Для этого достаточно загрузить нужный файл в систему, ввести защитную капчу и нажать «Проверить». Если ЭЦП расположена в отдельном файле, то дополнительно нужно на портал загрузить и её.

Результат проверки подписи будет представлен на отдельной странице — показан статус сертификата подписи, кто владелец подписи и в каком удостоверяющем центре она была выдана, а также её срок действия.

Если электронная подпись, которой подписан документ, успешно проходит проверку, то документ имеет юридическую силу.

Подделка платежного документа: способы выявления и защиты

В современном мире подделка платежных документов является серьезной проблемой, с которой сталкиваются как физические лица, так и организации. Подделка документов может привести к финансовым потерям и негативным последствиям для участников платежной системы. Поэтому важно знать способы выявления и защиты от подделки платежного документа.

Одним из способов выявления подделки является проверка подписи. При подделке платежного документа можно обнаружить разницу в качестве подписи, неправильно выполненные штампы или несоответствие подписи лица, указанного в момент подписания, с реальным человеком. Для повышения степени защиты рекомендуется использовать наклейку с прозрачной защитной полосой, а также специальные технологии, такие как наклейки со скрытыми изображениями или фотоконтроль при подписании.

Для защиты от подделки также используют специальные элементы защиты, такие как водяные знаки, выдавливаемые элементы, цветовые переливания и многие другие. Они труднодоступны для подделки и позволяют идентифицировать подлинность платежного документа.

Дополнительным средством защиты от подделки является применение специальных технологий печати, таких как голографические элементы или специализированные чернила, которые меняют цвет в зависимости от угла обзора. Такие технологии делают платежные документы более надежными и труднодоступными для подделки.

В целом, защита от подделки платежных документов является важным аспектом функционирования финансовой системы. Регулярная проверка подлинности документов, использование современных технологий и обучение персонала помогут снизить риски финансовых потерь и сохранить надежность в платежных операциях.

Подделка платежного документа:

Подделка платежного документа является серьезным преступлением, которое может нанести значительный ущерб финансовым организациям и привести к недоверию со стороны клиентов. Поэтому важно знать, как выявлять и защищаться от такого рода мошенничества.

Выявление подделок:

• Внимательно изучайте детали платежного документа, такие как шрифт, размер и расположение текста, логотипы и печати. Подделанные документы могут содержать различные отклонения или несоответствия в этих характеристиках.
• Проверяйте правильность заполнения платежного документа. Подделка может содержать ошибки или несоответствия в названиях компаний, счетах и суммах.
• Используйте дополнительные методы проверки, такие как сравнение с ранее полученными платежными документами от того же отправителя, обращение в банк для подтверждения документа или использование специальных аппаратных устройств для выявления подделок.
• Обращайте внимание на изменения в стандартных характеристиках платежных документов, которые могут указывать на возможность подделки. Например, изменение внешнего вида банковских печатей или уровня степени защиты документа.

Защита от подделок:

1. Обучение персонала. Знание сотрудниками финансовых организаций признаков подделок и методов их выявления является одним из основных мер по защите от мошенничества.
2. Регулярное обновление системы безопасности. Финансовые организации должны постоянно совершенствовать свои системы защиты, чтобы они соответствовали всё сложнее становящимся методам подделок.
3. Использование защищенных технологий. Применение современных технологий и систем защиты, таких как водяные знаки, специальные канцелярские принадлежности с защищенными элементами, двухфакторная аутентификация и другие методы помогут предотвратить создание и распространение поддельных платежных документов.
4. Сотрудничество с правоохранительными органами. Финансовые организации должны активно сотрудничать с полицией и другими правоохранительными органами, предоставлять им информацию о возможных подделках и помогать при расследовании.

В целом, выявление и защита от подделки платежного документа требует сочетания внимательности и знаний о характеристиках и методах подделки. Только таким образом можно эффективно бороться с мошенничеством и защитить интересы финансовых организаций и клиентов.

Способы обнаружения

Обнаружение поддельного платежного документа является важным аспектом защиты от финансовых мошенников. Существуют несколько способов, которые помогают выявить подделку:

• Визуальный осмотр: При получении платежного документа следует внимательно осмотреть его на предмет несоответствий, необычной печати, неровных краев бумаги или других физических признаков, которые могут указывать на возможную подделку.
• Проверка текста: Анализируя содержание платежного документа, следует обращать внимание на возможные орфографические или грамматические ошибки, несогласованность информации, неясные или непонятные формулировки. Это может быть признаком подделки.
• Сравнение с оригиналами: Имея доступ к оригиналам платежных документов, можно провести сравнение с полученными документами, чтобы убедиться в их подлинности. Сравнение подписей, штампов и других элементов поможет выявить подделку.
• Компьютерная проверка: Сегодня существуют специальные программы и сервисы, которые помогают обнаружить подделку платежных документов. Они основываются на анализе шрифтов, печатей, символов и других характеристик документов для выявления несоответствий и подозрительных моментов в документе.

Как правило, использование комбинации различных способов позволяет повысить успешность обнаружения подделки платежного документа. При возникновении подозрений следует обратиться к специалистам в данной области, чтобы получить профессиональное мнение и помощь в выявлении и документировании фактов подделки.

Электронный анализ

Информационные технологии играют существенную роль в борьбе с подделками платежных документов. Электронный анализ является одним из эффективных способов выявления подделок и обеспечения защиты платежных документов.

Электронный анализ позволяет автоматически обнаруживать характерные признаки подделки, которые могут быть незаметны для человека. Анализ данных проводится с использованием специализированных программных средств и систем компьютерного зрения.

Одним из основных методов электронного анализа является сравнение подлинного платежного документа с образцами, находящимися в базе данных. Анализируются различные элементы платежного документа, такие как шрифты, подписи, штампы и другие уникальные детали.

Кроме того, электронный анализ позволяет автоматически проверять подлинность важных атрибутов платежного документа, таких как номер счета, сумма платежа, реквизиты плательщика и получателя. Также возможно определение подлинности документа на основе характерных особенностей расположения и формы перфораций, фолдингов, штампов и др.

Важной составляющей электронного анализа является использование специализированного оборудования, такого как оптические сканеры и камеры с высоким разрешением. Это позволяет получить качественные изображения платежного документа для последующего анализа.

Также электронный анализ может быть автоматизирован и интегрирован в процессы банковского обслуживания. Например, системы онлайн-банкинга могут проводить автоматическую проверку подлинности платежного документа в режиме реального времени, позволяя предотвратить возможность использования поддельных документов для осуществления незаконных операций.

Таким образом, электронный анализ является важным и эффективным инструментом для выявления подделок платежных документов. Он позволяет обеспечить защиту от фальсификации и повысить уровень безопасности банковской системы.

Визуальное и физическое исследование

Визуальное и физическое исследование является одним из основных способов выявления подделки платежного документа. Этот метод позволяет осмотреть документ и выявить наличие изменений, аномалий или отклонений от оригинала.

Визуальное исследование включает в себя внимательный осмотр всех элементов платежного документа. Особое внимание обращается на следующие пункты:

• Серийный номер документа: проверяется на наличие царапин, размытости или других несоответствий, которые могут указывать на подделку.
• Логотип и дизайн: сравниваются с оригинальным образцом для выявления любых изменений в цвете, размере или деталях.
• Текст и шрифт: проверяется наличие неточностей, расхождений в шрифте или видимых следов редактирования.
• Печати и подписи: проверяются на наличие трещин, размытия или других несоответствий.
• Бумага: проводится оценка качества бумаги, наличия водяных знаков, фибров или других индикаторов подлинности.

Физическое исследование предполагает более детальный анализ платежного документа с использованием специализированных средств и методов. Это включает в себя:

1. Использование увеличительного стекла или микроскопа для более тщательного осмотра всех деталей документа.
2. Использование ультрафиолетового света для обнаружения скрытых элементов, таких как водяные знаки, невидимые чернила или печати, которые могут быть видны только под определенным освещением.
3. Использование специализированных чернил или реагентов для обнаружения поддельности печатей или подписей.
4. Изучение магнитных свойств документа при помощи магнитного сканера для выявления любых магнитных элементов, которые могут быть использованы для подделки.
5. Использование специализированных инструментов, таких как лупа с калиброванным масштабом для оценки размеров и пропорций различных элементов документа.

Таким образом, визуальное и физическое исследование являются неотъемлемой частью процесса выявления подделки платежных документов. Они позволяют выявить изменения и несоответствия в оригинале, что помогает защититься от мошенничества и поддельных документов.

Специальные маркеры и технологии

Для защиты платежных документов от подделки используются различные специальные маркеры и технологии. Они помогают выявить поддельные документы и обеспечивают надежность и достоверность информации.

Типы специальных маркеров

Специальные маркеры могут быть разных типов и применяться для разных целей:

1. УФ-маркеры: такие маркеры видимы только при использовании ультрафиолетового света. Нанесенные специальными чернилами, они позволяют выявить подделку путем отсутствия, наличия или изменения изображенных элементов.
2. Термотрансферная пленка: это специальная пленка, которая наносится на поверхность документа с помощью специальной печатной технологии. Она изменяет свою цветовую гамму или разводится в случае попытки подделки.
3. Голограммы: это специальные элементы с изображениями, которые нельзя воспроизвести с помощью стандартных печатных технологий. Они создают трехмерный эффект и обеспечивают защиту от подделок.

Использование технологий

Для защиты платежных документов также используются различные технологии:

• Микровытравка: этот метод позволяет нанести на поверхность документа микроскопические изображения или текст, которые могут быть видны только при увеличении до определенного уровня.
• Кодирование: путем применения специальных шифров или кодов можно обеспечить защиту информации на платежном документе. Такие коды могут быть нанесены с помощью специальных машиночитаемых технологий.
• Биометрические элементы: с помощью биометрических технологий можно добавить на платежный документ элементы, связанные с уникальными физическими или поведенческими характеристиками человека. Это может быть отпечаток пальца, распознавание лица и другие методы идентификации.

Установка и использование специальных маркеров и технологий

Для обеспечения защиты платежных документов с использованием специальных маркеров и технологий требуется правильная установка и использование:

• Маркеры должны быть нанесены на документы визуально видимым образом и с использованием специальных методов печати.
• Технологии должны быть применены на этапе создания документов и максимально защищены от подделок.
• Обучение персонала по выявлению подделок и правильному использованию специальных маркеров и технологий является важным моментом для эффективной защиты.

Использование специальных маркеров и технологий в сочетании с другими мерами безопасности позволяет достичь высокой степени защиты платежных документов и предотвратить попытки их подделки.

Использование полиграфа и экспертизы подписи

Полиграф — это устройство, используемое специалистами в области криминалистики для выявления фальсификации платежных документов. Он позволяет анализировать различные физиологические показатели, такие как пульс, давление, электродермальная активность и дыхание, чтобы определить степень стресса или нервозности человека. Это может помочь выявить подделку, поскольку подделывающий документы может испытывать волнение или страх.

При использовании полиграфа эксперт проводит специальную процедуру, которая включает в себя задавание вопросов человеку и запись его физиологических показателей. Затем эксперт анализирует полученные данные и делает выводы о достоверности информации, содержащейся в платежном документе.

Экспертиза подписи — это метод исследования, направленный на определение подлинности или фальсификации подписи на платежных документах. Эксперты по подписям проводят детальное сравнение и анализ специфических особенностей подписи, таких как давление, толщина линий, скорость письма и т.д., чтобы определить, была ли подпись подделана или нет.

Эксперты по подписям могут использовать различные методы и инструменты для проведения анализа, включая микроскопы, компьютерные программы для сравнения и анализа подписей, а также специальные свидетельства или сертификаты экспертов. Результаты экспертизы могут использоваться в суде для установления подлинности или фальсификации подписи на платежном документе.

Предотвращение подделок

Подделка платежных документов может привести к серьезным финансовым потерям и ущербу для компании. Для предотвращения подделок необходимо принимать ряд мер и использовать соответствующие технологии и методы.

Использование защищенных материалов.

Одним из основных способов предотвращения подделок является использование специальных защищенных материалов при изготовлении платежных документов. Это могут быть бумаги с водяными знаками, невидимыми чернилами или специальными защитными элементами, которые являются трудно поддельными.

Применение технических защит.

Для предотвращения подделок платежных документов можно использовать различные технические защиты, такие как голограммы, термочувствительные чернила, QR-коды и другие маркировки, которые позволяют быстро и надежно идентифицировать оригинал документа.

Контроль доступа к печатным формам.

Ограничение доступа к печатным формам платежных документов является эффективным методом предотвращения подделок. Доступ к формам должен быть строго ограничен, а также следует вести учет использования и хранения таких форм.

Обучение сотрудников компании правилам и методам предотвращения подделок также является важной составляющей защиты. Сотрудники должны быть осведомлены о возможных угрозах, научены распознавать поддельные документы и знать, как действовать в случае обнаружения подделки.

Предотвращение подделок платежных документов требует комплексного подхода и постоянного обновления методов защиты. Соблюдение приведенных выше мер позволит минимизировать риски подделки и повысить безопасность финансовых операций компании.