Сколько платят налог самозанятые в 2021

Самозанятые. Как таксистов, фотографов и репетиторов заставили платить налоги и что из этого вышло

Целый год в таких регионах России, как Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан, собирают новый налог — на профессиональную деятельность. Это его официальное название, по-простому — налог для самозанятых. Зарегистрироваться в этом статусе жителям этих регионов предложили с 2020 года, они попали во вторую волну эксперимента после Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана.

С лета 2020 года самозанятым может стать житель любого региона России. Главной задачей введения этого режима в стране была легализация бизнеса, власти рассчитывали, что низкая процентная ставка (), а также простота регистрации в системе привлечет в нее предпринимателей, которые давно работают «на себя», но скрывают доходы от государства.

Наши коллеги из E1.RU изучили первые итоги эксперимента, чтобы выяснить, удалось ли вывести бизнес из тени, и расспросили самозанятых о том, почему они всё же захотели делиться деньгами с налоговой.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого стало возможно в 2020 году

Фото: Артём Устюжанин / Е1.RU

Кто такие самозанятые?

Это репетиторы, фотографы, мастера маникюра, стилисты, парикмахеры, швеи, таксисты — в общем, представители любых профессий, которые работают сами на себя. До 2020 года многие из них зарабатывали неофициально — никак не отчитывались о доходах перед налоговой. Новый режим предложил им легализоваться, сохранив для себя почти максимальную выгоду.

По закону самозанятые платят налог , в зависимости от того, с какими клиентами работают: физическими или юридическими лицами. Но сниженная ставка (в сравнении с классическими 13%) доступна лишь тем, кто зарабатывает в год не больше рублей, то есть не больше рублей в месяц. Еще одно ограничение — самозанятый не может нанимать сотрудников, иначе ему придется оформлять ИП.

Всего в России, по данным на 2021 года, числится более 1 млн 800 тысяч самозанятых. Ожидается, что к 2024 году число самозанятых достигнет 2,5 млн человек, а в Минэкономразвития РФ рассчитывают, что их будет гораздо больше.

Как говорит уполномоченный по правам предпринимателей в Свердловской области Елена Артюх, это люди, которые впервые решили заняться предпринимательской деятельностью, предприниматели, которые ушли с других налоговых режимов, и те, кто всегда работал, но в нелегальном поле.

Чаще всего самозанятые работают в сфере грузоперевозок

Фото: Филипп Сапегин / E1.RU

Самое большое число среди самозанятых — таксисты, те, кто сдает в аренду квартиры, репетиторы и строители.

— Если взять в пример Свердловскую область, которая занимает одно из первых мест по числу самозанятых в стране после Москвы и Петербурга, то здесь на первом месте грузовые и пассажирские перевозки — около 7,7%, деятельность по доставке — 2,7%, информационные услуги, маркетинг, реклама — 2,5%, ремонт и строительство — 2%, деятельность по сдаче в аренду квартир — 1,8%, торговля самостоятельно произведенным товаром — 1,7%, обучение и репетиторство — 1,6%. Более 80% чеков выписаны в адрес физлиц, — рассказала нашим журналистам из E1.RU начальник отдела налогообложения юридических лиц Управления ФНС по Свердловской области Юлия Смирнягина.

За 2020 год самозанятые перечислили в бюджет региона рублей налогов. При этом, по данным Министерства инвестиций Свердловской области, рублей за тот же год регион потратил на поддерживающие выплаты в их адрес. В 2020 году те, кто платит налог на профессиональную деятельность, могли получить рублей (в зависимости от даты регистрации в системе) в связи с пандемией.

По стране за время действия налога на профессиональный доход для самозанятых (с 2019 года) выбравшие такой вид налогообложения зарегистрировали доходов более чем на 294 млрд рублей и сформировали более 262 млн чеков (средний чек составил 1118 рублей).

Зачем регистрироваться фрилансерам?

Регистрируют в системе для самозанятых добровольно: пока в России налоговая не разыскивает их, чтобы заставить спать спокойно. Если изначально фрилансеров пугали крупными штрафами за неуплату налогов и советовали скорее легализовать бизнес, то теперь заманивают всевозможными бонусами. Например, отсутствием отчетности и возможностью взять кредит.

Фотограф из Екатеринбурга Денис Полуэктов стал самозанятым, чтобы получать крупные заказы и оформить субсидии на детей.

Фотограф Денис Полуэктов зарегистрировался в системе, чтобы оформить субсидии на детей

Фото: Денис Полуэктов

— Заказчиков, которые работают по безналу со мной, стало довольно много, поэтому остро стоял вопрос о том, чтобы открыть какое-то юрлицо. Но если бы у меня было ООО, то мне нужен был бы как минимум бухгалтер, плюс кассовый аппарат. Всё это было слишком сложно, поэтому я стал самозанятым, — говорит Денис. — Главный бонус, который мне был нужен, — субсидии и льготы для многодетных семей (чтобы их получить, мне нужно было подтверждение доходов).

По словам Дениса, после того как у него появился официальный статус, крупные заказчики стали охотнее с ним сотрудничать: для оплаты им нужны отчетные документы, а фотограф теперь может формировать чеки в специальном приложении.

Татьяна Ошуркова после оформления статуса самозанятого планирует взять ипотеку — теперь ее доход официальный

Фото: Татьяна Ошуркова

Мастер маникюра Татьяна Ошуркова, наоборот, отмечает, что большинству ее клиентов чеки оказались не важны. Но девушка решила, что хочет давать гарантию, поэтому в ноябре 2020 года подключилась к программе.

— Я начала проводить обучение мастеров, оно стоит рублей. Для меня это сумма серьезная, поэтому хотелось человеку, который вносит оплату, дать какой-то документ. Мне очень понравилось, что налог всего 4% и что теперь он официальный — вскоре я собираюсь оформить ипотеку, — говорит Татьяна.

Екатеринбурженка Екатерина Шемякина работает на удаленке — с международными проектами в сфере моды — и признается, что зарегистрировалась официально, как только для этого появился удобный способ.

Екатеринбурженка Екатерина Шемякина работает с проектами в сфере моды

Фото: Екатерина Шемякина

— Я работала как фрилансер, оформлять ИП для меня было слишком долго — нужно было с этим разбираться, а я не видела необходимости, потому что доходы были не очень большими, — объясняет Екатерина. — При этом совсем не регистрировать доход мне самой было не очень комфортно. Теперь я официально плачу налог, но при этом мне не нужна никакая дополнительная отчетность.

«Серые схемы» пока не победили

По данным налоговой службы, около 41% зарегистрированных в системе — вышедшие из тени предприниматели. Однако победить «серые схемы» государству, очевидно, пока не удалось. Многие предприниматели просто не понимают, для чего им нужно регистрироваться и терять процент от ежемесячного дохода.

— У нас есть чат фотографов в Екатеринбурге, где состоят примерно , и из них только , еще ИП или ООО. Получается, что официально работают меньше 10%, — говорит Денис Полуэктов. — Есть схемы, по которым можно работать даже с юрлицами, — деньги выводят через знакомых с открытым ИП. Правда, за это обычно удерживают комиссию.

Налог для самозанятых граждан

«Налог на профессиональный доход» для самозанятых действует в России с 2019 года. Востребованность режима растет, поэтому в 2020 году его распространили на все регионы РФ. Ежемесячно появляются тысячи новыхспециалистов, желающих работать официально. Поэтому возникают вопросы про налогообложение самозанятых граждан, страховые взносы и другие тонкости системы.

В этой статье мы расскажем о налоговой нагрузке по НПД и покажем примеры, чтобы вы могли планировать деятельность и прогнозировать прибыль будущих периодов.

Кто может стать самозанятым в 2021 году

Если рассматриваете НПД для «обеления» деятельности, то вы должны знать, что налоговый режим для самозанятых разрешено использовать не всем частным специалистам.

Например, сегодня популярна продажа товаров из Китая. Предприниматели закупают оптовые партии, брендируют, дорабатывают и реализуют в розницу через собственный сайт, социальные сети и маркетплейсы. Продавцы желают минимизировать бюджетные платежи и рассматривают для этого налог НПД. Вот только в подобных бизнес-схемах его применить не получится.

Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ запрещает самозанятым перепродавать продукцию чужого производства (подпункт 2 пункта 2).

Есть и другие ограничения:

производство и реализация подакцизных товаров или требующих маркировки;
добыча и продажа полезных ископаемых;
использование наемного труда для осуществления деятельности;
действия в интересах других индивидуальных предпринимателей или юридических лиц;
и другие.

Для примера с продажей товаров из Китая подойдет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя и применение упрощенной системы налогообложения. Или переориентация деятельности на продажу продукции собственного производства.

«Налог на профессиональный доход» могут использовать и индивидуальные предприниматели, не нарушающие установленные законодательством ограничения. Откажитесь от применения текущей системы налогообложения и оформите самозанятость в приложении «Мой налог».

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые в обязательном порядке платят только налог с полученных от клиентов доходов, разрешенныхнормативными документами.

Пример. Евгений в свободное время изготавливает деревянную посуду и продает через личную страницу в Instagram. Это считается продукцией собственного производства, поэтому с получаемых доходов он уплачивает НПД.

А еще он работает по трудовому договору в столярной мастерской, ежемесячно получает 45 000 рублей. С официальной зарплаты он не платит «Налог на профессиональный доход», бюджетные отчисления за него делает работодатель.

От каких освобождены

Самозанятые без статуса ИП освобождены от уплаты НДФЛ с доходов, облагаемых НПД. А специалисты, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, освобождены от уплаты обязательных взносов на страховое и пенсионное страхование (пункт 11).

При этом за спецрежимниками сохранили право на получение бесплатной медицинской помощи, так как часть уплаченных налогов отправляется в ФСС.

Предпринимателей освободили и от налога на добавленную стоимость, правда, это не распространяется на ввоз товаров (импорт) из других стран (пункт 9).

Если в отчетном периоде спецрежимник не вел деятельность, то никакие бюджетные платежи не делает. Их величина зависит исключительно от получаемых доходов.

С каких доходов платят налог

Это второй по популярности вопрос после «какой налог у самозанятых граждан в России». В 2021 году самозанятый платит налоги со всех доходов от профессиональной деятельности. Не путайте с обычными зачислениями на карту. Если сестра отправит 5 000 рублей на подарки, не проводите транзакцию через «Мой налог». Это правило касается и зарплаты по трудовому договору.

Если решили стать самозанятым, выучите список доходов, не попадающих под НПД. Так вы избежите проблем с исчислением бюджетного платежа, переплатами и недоимками. За последние налоговая начисляет пени.

В рамках спецрежима не учитывают доходы:

от продажи квартир, домов, автомобилей и прочего имущества;
от сдачи в аренду нежилых помещений;
от продажи имущества, используемого в личных целях;
полученные в натуральной форме;
и другие.

Пример. Анастасия работает бухгалтером по трудовому договору. В свободное время оказывает бьюти-услуги — делает маникюр и наращивает ресницы. За май она получила 60 000 рублей по трудовому договору и 27 000 рублей от профессиональной деятельности. Анастасия заплатит налог только по второй сумме, потому что первая не учитывается в рамках «Налог на профессиональный доход».

Сколько налогов платит самозанятый

Ставка налога для самозанятых зависит от контрагентов (статья 10):

4% с доходов от физических лиц;
6% с доходов от юридических лиц.

Не переживайте, в ближайшие годы государство не увеличит налоговые ставки. В ФЗ-422 установлен запрет на изменения в течение 10 лет с момента начала проведения эксперимента (пункт 3).

Размер налога для самозанятых в 2021 году можно уменьшить налоговым вычетом (10 000 рублей), который ФНС дает всем спецрежимникам после регистрации (статья 12). Его нельзя вывести на карту для использования в личных целях, так как он снижает процент налога для самозанятых:

3% с доходов от физических лиц;
4% с доходов от юридических лиц.

Снижение процентной ставки осуществляется в автоматическом режиме. Льготные условия действуют, пока не потрачен налоговый вычет. Посмотрите, как это работает, на примере:

Дмитрий зарегистрировался в качестве самозанятого в апреле и получил вычет. За первый месяц он заработал 32 000 рублей, сотрудничал с юридическими лицами. Без льготы он бы заплатил в бюджет 1 920 рублей (32 000 х 6%), но фактическая сумма снизилась до 1 280 рублей (32 000 х 4%). Дмитрий сэкономил 640 рублей — эту сумму вычли из налогового вычета, на балансе осталось 9 360 рублей.

Применять «Налог на профессиональный доход» разрешено всем гражданам, достигшим 14-летнего возраста. Молодые предприниматели (от 16 лет) с 1 января 2021 года получают дополнительный налоговый вычет — 12 130 рублей. Суммируя две льготы, юные специалисты могут сэкономить на налоговых отчислениях 22 130 рублей. Это упрощает первые шаги в мире предпринимательства и ускоряет развитие бизнеса.

Это выгодно?

О выгоде НПД продолжают спорить даже спустя два года после запуска эксперимента. Одни скептики советуют частным специалистам оставаться в тени и экономить на бюджетных платежах. Такой подход лишает предпринимателей многих преимуществ. Без самозанятости они не могут официально подтвердить доходы, например, для получения ипотеки на покупку недвижимости.

Другие советуют предпринимателям работать на упрощенной системе налогообложения «доходы». Проверим справедливость второго суждения на простом примере (первое не рассматриваем, это плохой вариант).

Михаил — дизайнер, рисует макеты для рекламных баннеров, логотипы, создает фирменный стиль и многое другое — решил выйти из тени и выбрать оптимальную систему налогообложения. В прошлом году Миша заработал 720 000 рублей, из которых 370 000 получил от физических лиц. Рассчитаем налоговую нагрузку:

1. НПД:

с доходов от физических лиц: 370 000 х 4% = 14 800 рублей;
с доходов от юридических лиц: 350 000 х 6% = 21 000 рублей.

итого: 14 800 + 21 000 = 35 800 рублей.

Важно! Мы намеренно не учли вычет, так как со временем он закончится. Михаила интересует налоговая нагрузка без бонусов и льгот.

2. УСН «Доходы»:

с доходов: 720 000 х 6% = 43 200 рублей;
страховые взносы: 40 874 рублей;
ИП на УСН «Доходы» без работников могут уменьшать сумму налога на уплаченные страховые взносы (пункт 3.1): 43 200 – 40 874 = 2 326 рублей.
пенсионное страхование с доходов свыше 300 000 рублей: (720 000 – 300 000) х 1% = 4 200 рублей.

итого: 2 326 + 40 874 + 4 200 = 47 400 рублей.

Совет! Перед выбором системы налогообложения делайте подобные расчеты, чтобы остановиться на оптимальном варианте. Это сократит расходы и ускорит развитие бизнеса.

Когда платить налог самозанятым

Спецрежимники уплачивают НПД ежемесячно. Сумма налога считается автоматически в приложении «Мой налог». До 12 числа месяца, следующего за отчетным, ФНС направляет самозанятым уведомление о необходимости бюджетного платежа.

Сроки уплаты налогов самозанятыми — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. За нарушение сроков налоговая служба начисляет пени за каждый день просрочки.

Интересно! Если сумма за отчетный период не превышает 100 рублей, платеж переносят на следующий месяц.

Чтобы не нарушить сроки, активируйте в приложении «Мой налог» функцию автоматического платежа. Тогда налог автоматически спишется с баланса в установленный срок.

Как платят налоги самозанятые

А как платить налог самозанятым гражданам? Сформировать квитанцию и отправиться в банк? Нет, все делается через приложение «Мой налог». Оплата осуществляется в несколько кликов и занимает несколько минут.

Не откладывайте бюджетный платеж на последний момент. Из-за технических сбоев в системе налог поступит в ФНС не вовремя, вам признают просрочку и начислят пени, а это дополнительные расходы. Платите за несколько дней до крайнего срока, чтобы перестраховаться.

Должен ли самозанятый сдавать налоговую отчетность

Отчетность в налоговую самозанятые не сдают, потому что основной принцип специального режима — автоматизированность. Это экономит время на посещении ИФНС или деньги на оформлении электронной подписи (ЭП) для удаленной отправки документов.

Вся отчетность перед налоговой для самозанятых — внесение доходов от профессиональной деятельности в приложении «Мой налог».

Самозанятые в 2021 году: как стать и для чего?

Разбираемся, почему стоит оформить самозанятость и легко ли это сделать.

Согласно последним данным Федеральной налоговой службы, число самозанятых в России сравнялось с количеством индивидуальных предпринимателей и составило больше 3,5 млн человек. Как оформить самозанятость в 2021 году и для чего она нужна?

Стать самозанятым подтолкнуло желание спокойно спать по ночам, при этом не переплачивая за бухгалтерию и социальные налоги. Кроме того, есть очевидные преимущества в стоимости и скорости вывода средств.

Самозанятые — люди, которые работают сами на себя и выплачивают налог на профессиональный доход. Чтобы стать самозанятым, нужно соответствовать трем несложным критериям.

По сравнению с индивидуальными предпринимателями у самозанятых много преимуществ:

Не нужно составлять декларации и отчеты;
Нет обязательных взносов и налогов на прибыль;
Не нужно вести бухгалтерию, вся работа ведется через приложение;
Низкий процент налога — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями.

Я зарегистрировался как самозанятый, а потом открыл ИП как самозанятый. Мне не нужно сдавать отчетность, консультироваться с бухгалтерами или платить за услуги эквайринга, но я ничем не ограничен от классического ИП: могу составлять договоры, выписывать счета на оплату и пользоваться госуслугами для предпринимателей.

Алексей Лукьянов,

Веб-мастер Admitad Affiliate, создатель ЕДАТОП

Если же вы не платите налоги со своих доходов, мы собрали основные причины, почему стоит задуматься об оформлении статуса самозанятого.

Безопасность. Если вы подтвердите свои доходы, банк не заблокирует карту из-за подозрительных перечислений. Вам не придется платить штраф штраф в размере 100% от неуплаченной суммы скрытого дохода. Более того, не нужно будет отчитываться за переводы на ваш счет из-за рубежа.
Одобрение кредитов и виз. Налог на профессиональную деятельность подтверждает ваш доход перед кредитными организациями и визовыми центрами.
Доверие заказчиков. Многие компании предпочитают взаимодействовать с подрядчиками официально. Самозанятость поможет выйти на прямые интеграции, ведь уплата налогов и выдача чеков повышает доверие заказчика.
Поддержка от государства. Самозанятые могут получить, например, до 1 млн рублей займов от государственных микрофинансовых организаций.
Налоговый вычет. Самозанятым автоматически предоставляется налоговый вычет, который уменьшает налог на 1-2%.
Простота. Все, что нужно для отчетности — регистрация в приложении «Мой налог» и внесение в него доходов. Налог рассчитывается в приложении автоматически.
Быстрый оборот. Если вы веб-мастер Admitad Affiliate, то самозанятость поможет быстрее выводить деньги. Ведь при выборе способа выплат самозанятым, экспресс-выплаты предоставляются веб-мастерам бесплатно.

Стать самозанятым можно всего в 2 шага.

Скачать приложение «Мой налог» или зайти на его веб-версию на сайте налоговой.
Зарегистрироваться.

Самозанятость — ставка на легальность, которая сыграет в долгой перспективе. Оформляйте самозанятость и не рискуйте своими доходами!

Я в этом ничего не понимаю, гуглить лень, тут как раз наткнулся на этот пост, тогда сюда и задам вопрос.

Я работаю наемным сотрудником. Параллельно шабашил с одной компанией, но за них сейчас крепко взялись, и лавочка с шабашкой для меня закрывается, т.е. наликом платить не смогут. Единственный вариант моего с ними дальнейшего взаимодействия — это чтобы я сделался самозанятым.

Собстно, вопрос: если я запилю себе самозанятость, это каким-либо образом может повлиять на мою работу наемным сотрудником и/или наоборот?

Нет, это никак не повлияет. Можно совмещать работу в найме и самозанятость. Причем на налоги и стаж это также не влияет. Ваша зарплата не будет учитывается при расчете налога на профессиональную деятельность. А трудовой стаж по месту работы при оформлении самозанятости не прерывается.

Работаю официально в компании, к этому являюсь ИП с 2015 года, а с прошлого года стал самозанятым ИП. За всё это время с работодателем проблем по поводу ИП не возникало, с налоговой тоже.

Про кредиты это вы банкам расскажите) 2/3 банков из топ20 считают самозанятых безработными, проверено на себе)

К величайшему сожалению, ваша статья набрала очень мало просмотров и не получила ни одного адекватного комментария, несмотря на все усилия. Это печально ;-( Напишите мне в ДМ, чтобы исправить ситуацию в будущем.

Admitad, зачем вы своих веб-мастеров держите за быдло вот такой фигнёй? Экономь и на автомате плати ещё 5%.

ФНС самозанятым: изменения на 2021 год

Что ФНС решила в отношении самозанятых? Как встать на учёт в 2021 году и чему равен налоговый вычет? Правда ли, что ИП и самозанятые равны в правах? На эти и другие вопросы вы найдёте ответ в этой статье.

Начнём с отправной точки: октябрь 2020 г. Именно тогда налог на профессиональный доход вступил в силу для граждан по всей России. Также 19 октября к эксперименту присоединился ещё один регион, а это значит, что с этого момента эксперимент охватывает все регионы.

Что можно считать «профессиональным доходом»? Это доход физических лиц от работы, не требующей привлечения сотрудников и их официального трудоустройства, наличия руководителя. Помимо этого, под вышеупомянутое понятие попадает доход от эксплуатации имущества.

Теперь мы можем плавно перейти к тому, чтобы рассказать вам о нововведениях, влияющих на деятельность самозанятых. Начнём со специального налогового режима.

Самозанятость: особый налоговый режим

Кого коснётся? Переход доступен физлицам, а также индивидуальным предпринимателям, работающим на территории РФ. Эта привилегия также доступна гражданам следующих стран: Белоруссия, Киргизия, Армения и Казахстан.

Спецрежим относится к работе, не имеющей нужды в оформлении в качестве индивидуального предпринимательства, однако облагаемой налогом на профессиональный доход.

Приведём конкретные примеры такой занятости:

косметические процедуры, проводимые в домашних условиях;
различные виды съёмки;
продажа товаров, изготовленных самостоятельно;
удалённая деятельность, осуществляемая на электронных платформах и прочее.

Стоит отметить, что для применения специального режима тоже существуют ограничения.

Ограничения для специального режима

Мы уже упоминали про то, что самозанятость не подразумевает наличие руководителя и привлечение сотрудников. Источником дохода самозанятых может являться лишь собственная трудовая деятельность.

Также существуют ограничения по максимальному ежегодному доходу: не более 2,4 миллионов рублей.

Предоставим перечень физлиц, не имеющих возможности оформить свою деятельность в качестве самозанятости. К ним относятся лица:

занимающиеся распространением подакцизных товаров;
работающие с полезными ископаемыми;
перепродающие товары, права на имущества (исключение: имущество, используемое продавцом в личных целях);
занимающиеся предпринимательством для стороннего физлица (исключение: доставка продукции и передача платежей за её реализацию);
и другие физлица, выплачивающие налоги, описанные в части 1 НК Российской Федерации.

Место ведения самозанятой деятельности

Что под этим подразумевается? Локация физлица, используемая им для реализации деятельности. Если вы захотите перейти на специальный режим, вам нужно будет сообщить об этой локации налоговой.

Аспекты, которые самозанятым необходимо соблюдать по этому вопросу:

Вышеупомянутую локацию разрешается менять 1 раз за год.
Самозанятый может выбрать локацию, на территории которой совершается его деятельность, если его деятельность затрагивает ряд субъектов Российский Федерации.
В случае прекращения осуществления деятельности в одном месте самозанятый должен выбрать другой субъект не позднее одного мес. после остановления деятельности.
С месяца, когда самозанятый меняет субъект, физическое лицо становится осуществляемым деятельность на территории выбранного субъекта.

Далее мы рассмотрим налоги, распространяющиеся на самозанятых.

Налоги, не распространяющиеся на занимающихся самозанятостью

Физические лица: подоходный налог на доходы, попадающие под подоходный налог.

ИП, использующие спецрежим: подоходный налог на доходы, попадающие под подоходный налог; налог на добавленную стоимость (искл: налог на добавленную стоимость при ввозе товаров на территорию РФ и другие территории, подчиняющиеся её юрисдикции); фиксированные взносы.

Налоги не выплачиваются, если в рамках одного периода деятельность не приносит выручку.

Самозанятые также являются участниками ОМС.

Постановка на учёт

Если вы решили изменить свой режим налогообложения на спецрежим, вам придется выплачивать налог на проф. доход и оформить перевод на Госуслугах: в этом помогут сервис «Мой налог» и сайт Федеральной налоговой службы.

Процедура проходит в несколько этапов:

Отправляем документы. Список небольшой: заявление и скан паспорта.
Также может потребоваться фото.
Получаем уведомление из налоговой. Обычно ответ приходит на следующий день после отправки заявления.

Готово, если налоговая не выявит противоречий или нарушений, вас поставят на учет от числа, когда вы отправили заявление и документы.

ФНС: Снятие с учёта

Существует два случая, в которых можно снять самозанятого с учёта. Первый — это отказ использовать спецрежим, второй — это нахождение в списке тех, кто не в праве использовать данный режим.

В первом случае вам необходимо отправить заявление. После подтверждения вас снимут с учёта.

Во втором же случае налоговая сама снимает лицо с учёта, уведомляя об этом в приложении.

Объект налогообложения

Для начала конкретизируем, что так называют доходы, получаемые от вашей деятельности.

Важно помнить, что не всегда доходы облагают налогом. Этого не происходит в нескольких ситуациях:

получение дохода внутри трудовых отношений;
сделки с недвижимостью или ТС;
передача прав на недвижимость ( кроме аренды);
доходы госслужащих (за исключением заработка на аренде);
продажа имущества, используемого в личных целях;
продажа доли в фонде;
реализация ценных бумаг;
ведение деятельности по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
оказание услуг физлицам, являющимся вашим работодателем;
деятельность, указанная в пункте 70 статьи 217 НК Российской Федерации;
заработок лиц, состоящих на учёте по пункте 7 статьи 83 НК Российской Федерации;
уступка прав требований;
арбитражное управление;
работа медиатора, нотариуса, оценщика.

2021: Порядок признания доходов

День, когда вы получили деньги за реализацию продукции и услуг, или когда вышеупомянутые поступили на счёт, будет считаться датой получения доходов.

Если налогоплательщик действует по договору поручения, комиссии или агентскому договору с посредником, тогда средства будут числиться полученными в конце месяца.

Доходы, которые перешли к ИП после перехода, не признаются при исчислении, если их необходимо учесть при другом спецрежиме.

Налоговая база и период

Базой называют доходы, которые подвергаются налогообложению. Определяется база по виду дохода, в отношении к которому назначены ставки.

Если налогоплательщик возвращает деньги, полученные в качестве оплаты, доходы за период упадут на ту сумму, о которой идёт речь.

Также налогоплательщик имеет возможность вносить корректировки в уже отправленные данные при увеличении налога, если идёт процесс возврата средств или указаны неверные данные.

Деньги, выплаченные сверх налога, засчитываются в предстоящий платёж, возвращаются или идут в счёт задолженностей.

Самозанятые: какова налоговая ставка?

Если вы ведёте деятельность с физлицами, то обязаны уплачивать 4% от доходов. Если источником доходов является деятельность с индивидуальными предпринимателями и юрлицами, сумма увеличится до 6%.

Способ исчисления налога

Налоговая служба уведомляет о необходимости уплаты и сумме в «Мой налог» до двенадцатого дня месяца, идущего за прошедшим периодом. Вы должны оплатить счет не позже 25-го, используя реквизиты, которые указываются в сообщении.

Если вы не успели сделать это, вам придёт новое требование, а также информация о мерах взыскания.

Сопоставимый ставке процент налоговой базы — это исчисляемая сумма налога. При использовании разных ставок — сумма, которая получена при сложении налогов, исчисляемых отдельно в соответствии ставкам, согласно налоговым базам.

Если сумма составляет меньше 100 рублей, её добавят к выплате на следующий период.

Для удобства вы можете с помощью приложения выдать право налоговой на направление выплат в банк и уплачивать налоги автоматически с вашего счета.

Самозанятость: штрафы

К сожалению, правила в отношении самозанятых не всегда щадящие: за неуплату профессионального налога с физлица взимается штраф в размере его дохода.

Эта система касается лишь тех, кто оформил самозанятость официально, но отклонился от условий выставления чека.

Пилотный проект предполагает взыскание штрафа равного двадцати процентам от суммы, на которую самозанятый не предоставил чек.

В случае повторного нарушения в течение полугода размер штрафа увеличивается до полной суммы расчётов, на которую не был предоставлен чек.

ФНС решила не вводить штрафной режим в первый год пробного периода программы — об этом говорилось в 2019 г.

Переходим на налог для самозанятых с другого режима

Чтобы переоформить ИП на упрощённую систему налогообложения, единый сельскохозяйственный налог и единый налог на вменённый доход в качестве налога на проф. доход, необходимо сообщить налоговой о своём решении не позже 1 мес с момента оформления ИП как самозанятого налогоплательщика.

Если вы лишитесь права на использование налога для самозанятых, вам предоставят возможность в виде перехода на вышеупомянутые спецрежимы. Не забудьте так же сообщить о принятом решении налоговой в течение двадцати дней после его принятия и оформления ИП в качестве выбранного спецрежима.

Госдума: ответы на вопросы по использованию налога на проф. доход

Андрей Макаров, депутат Госдумы, акцентировал внимание на том, что законодательство не накладывает обязанности, но предоставляет возможность удобного формата для выполнения своей обязанности — уплаты сборов и налогов.

Напоминаем, что целью введения налога для занимающихся самозанятостью не является поиск и наказание тех, кто не уплатил налог вовремя.

Предлагаем вам ознакомиться с ответами Андрея Макарова на вопросы, связанные с тематикой нашей статьи.

Вопрос 1: Люди, оказывающие единоразовую помощь, считаются самозанятыми?

Ответ: Нет. К самозанятым относятся те, кто оказывает услуги регулярно.

Вопрос 2: Индивидуальному предпринимателю можно оформить свою деятельность в качестве самозанятости?

Ответ: Да, если он сочтёт этот спецрежим наиболее удобным. Основная роль закона о самозанятости заключается в том, чтобы помочь оформить свою профессиональную деятельность тем, кто ещё никаким образом не был зарегистрирован.

Вопрос 3: Если я стану самозанятым, то смогу брать подтверждающие мои доходы документы для получения льгот и госгарантий?

Вопрос 4: Куда будут перенаправлены денежные средства с налогов для самозанятых?

В региональный бюджет по местоположению произведения деятельности. Регионам, в свою очередь, будет предоставлено право распределения денежных средств и направления их в органы местного самоуправления.

Вопрос 5: Я занимаюсь деятельностью в нескольких регионах, где мне пройти регистрацию?

В любом удобном для вас регионе. Нет необходимости проходить регистрацию во всех регионах.

Прочие вопросы

На некоторые вопросы дали ответ партнёры налоговой практики и другие специалисты. Эта информация также может быть вам полезна.

Вопрос: Я сотрудничаю с иностранными стоковыми площадками, действует ли для меня закон для самозанятых?

Ответ: Да, действует. Объект взятия налогов и сборов — доход от осуществления деятельности, а то, что она выполняется для иностранного лица не важно.

Если налогоплательщик работает в интересах конкретного иностранного физлица, ставка будет равна четырём процентам, для организаций и индивидуальных предпринимателей шесть процентов.

Обращайте внимание на определение итогового покупателя.

Вопрос: Как будет функционировать льгота для компаний, которые реализуют продукцию самозанятых?

Ответ: Выплаты, которые индивидуальные предприниматели и организации предоставляют физлицам налогом облагаться не будут.

Вопрос: Допускается ли возможность совмещения постоянной работы с самозанятостью?

Ответ: Да. Более того, никто не запрещает вам дополнительно к этому открыть индивидуальное предпринимательство.

Вопрос: Если я пройду регистрацию в качестве самозанятого, то как мне выпускать чеки?

Ответ: У тех, кто занимается самозанятостью, нет необходимости в кассовых аппаратах, ведь реализовывать платежи, платить налоги и проводить смежные с этими операции можно с помощью сервиса «Мой налог».

Что ж, мы рассмотрели достаточно вопросов для того, чтобы перейти к теме налогового вычета.

Налоговый вычет: самозанятые

Самозанятым предоставляется возможность понизить налоговую сумму на денежную сумму, равную налоговому вычету и исчисленную нарастающим налогом.

Однако, она не должна быть больше 10 тыс. руб.

Как именно определяют сумму уменьшения?

Если налоговая ставка, по которой рассчитан налог, относится к пункту 1 статьи 10 Закона о самозанятых, размер вычета будет равен налоговой ставке, а именно одному проценту от дохода.
Если налоговая ставка, по которой рассчитан налог, относится к пункту 2 статьи 10 Закона о самозанятых, размер вычета налогов будет равен налоговой ставке, а именно двум процентам от дохода. Процедуру по уменьшению осуществляет налоговая.

2021 год: изменения для самозанятых

Как мы отметили, теперь в эксперименте участвуют все регионы. Также с первого июля 2020 г. самозанятым можно стать уже по достижении шестнадцати лет.

Дополнительный вычет для юных самозанятых

Самозанятые в возрасте менее восемнадцати лет, прошедшие регистрацию после 1 января 2021 г., получат право на дополнительный вычет равный 12130 рублей. Данная сумма может понадобиться для уплаты налогов.

Новые права для занимающихся самозанятостью: равенство с ИП

С апреля 2020 года занимающиеся самозанятостью получили равные права с малым бизнесом: теперь они имеют привилегии касательно участия в закупках.

Проверки в 2021 году

Начиная с этого года Федеральная налоговая служба начинает проверки, направленные на выявление нечестных ИП. К сожалению, предприниматели периодически привлекают самозанятых вместо обычных сотрудников — это позволяет им избежать налогов.

На этом наша статья подходит к концу. Мы верим, что теперь вы лучше разбираетесь в вопросе самозанятости и используйте полученную сегодня информацию с умом.