Как не использовать кассу в интернет магазине
Перейти к содержимому

Как не использовать кассу в интернет магазине

  • автор:

Как принимать платежи без онлайн-кассы для интернет-магазина?

В этой статье мы разберем, как легально работать без онлайн-кассы, как принимать платежи в интернет-магазине и не бояться прихода налоговой 3 года. А также Вы узнаете как тестировать интернет-магазин без дополнительных первоначальных затрат.

Зачем нужна онлайн-касса?

Все просто, с 1 июля 2019 года вышел Федеральный закон №54 «О применении контрольно-кассовой техники». Иными словами: все юридические лица и индивидуальные предприниматели должны иметь онлайн-кассу.
Правда, есть отсрочка для ИП, которые работают без сотрудников. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года и подойдет, если вы: продаете товары собственного производства или оказываете услуги. Однако, если вы продаете товар физическим лицам через сайт — это вас не касается.
Тут уже не так важно чем вы занимаетесь, сложности возникнут в момент подключения к платежным системам. Отметим, что если вы работаете с наличной оплатой, то все равно должны иметь кассу и проводить платежи.

Сколько стоит подключить онлайн-кассу и что для этого нужно?

По открытым данным для подключения онлайн-кассы нужно, примерно, 25 000 рублей. Но мы же с вами предприниматели, поэтому сможем сократить эту сумму раза в 2. Давайте считать:
— Касса — 11 000 рублей
— Договор с ОФД — 3000 рублей в год. ОФД — сервис-посредник, который отправляет данные в налоговую и хранит их 5 лет. К сожалению, без него не обойтись.
Итого: 14 000 рублей.

Ура, тратим 14 000 рублей, подключаем онлайн-кассу к нашему сайту и можно подключать оплату!

Но что же делать, если вы начинаете бизнес или хотите протестировать новое направление и у вас нет 14 000 или вы просто хотите сэкономить и увеличить бюджет на рекламу?

Во-первых, вы можете арендовать онлайн-кассу, средняя цена на рынке — 1500 рублей в месяц. Итого: 18 000 рублей в год. Неплохой вариант для теста, но не стоит забывать, что подключение займет определенное количество времени и требует определенного уровня технической подготовки.

Во-вторых, вы можете использовать один из 5 способов о которых мы поговорим ниже.

И так, 5 способов продавать свои товары и услуги на сайте без онлайн-кассы. Наш личный рейтинг.

5 место. Договор со службой курьерской доставки

Служба доставки выступит промежуточным звеном между вами и клиентом. Она примет платеж на свое юридическое лицо, выдаст чек со своего терминала и после этого отправит вам деньги на ваш расчётный счет. Главное помнить, что это приведет к потере клиентов, потому что ограничит их в выборе способов оплаты.

курьер с посылкой в руках без лица

4 место. Продажа через маркетплейсы

Данный способ подойдет только для товарного бизнеса.
Регистрируетесь на площадках: Ozon, Wildberries и т.д. Площадка принимает на себя платежи и выплачивает вам на расчетный счет. Из плюсов отметим: удобная логистика, большой органический трафик и доверие к площадке со стороны клиента.
Из минусов: вам нужно соблюдать все требования площадки, хранить минимальный остаток на складе, платить комиссию за хранение и доставку.
Не говоря про долгий процесс регистрации и ограничения в аналитике и дальнейшем развитии. Вряд ли подойдет, если нужно просто протестировать нишу.

3 место. Платежи через PayPal

Крупная международная Платежная система, которую можно подключить без онлайн-кассы. Сервис принимает на себя платежи и отправляет вам деньги на расчетный счет. Комиссия за вывод средств в среднем 2%. У этого способа есть ряд минусов и самый главный из них: чтобы провести оплату клиенту нужно иметь профиль в PayPal и привязанную там карту. Таких людей единицы в России и 90% отвалятся на уровне регистрации в сервисе.

главная страница сайта paypal

2 место. Платежи через «Яндекс.Деньги»

Недавно этот сервис купил Сбер и теперь он называется ЮMoney.

Сразу отметим, что Яндекс. Деньги и Яндекс.Касса — это два разных сервиса.
Итак, Яндекс.Деньги или ЮMoney позволяет принимать платежи на физическое лицо, клиент может удобно оплатить своей банковской картой.
Вариант отличный, только у вас будет лимит 15 000 и для его расширения нужно будет подтвердить свою личность.

В любом случае, если вы будете систематически принимать платежи, то система вас может заблокировать, потому что предпринимательская деятельность там запрещена. Как быть — решать вам.

главная страница сайта юmoney

1 место. Робочеки

Даа, это то самое лучшие решение, которое мы смогли найти и объясняем почему.
1. Система выступает агентом, принимает платежи и переводит деньги на ваш расчетный счет — минимум действий от нас.
2. Чеки она отправляет сама и это решение согласовано с ФНС.
3. Можно принимать платежи и как юридическое лица, ИП, физическое лицо или самозанятый.
4. Регистрация в системе занимает 3-5 дней.

Все очень просто: регистрируетесь в системе, заполняете анкету, подписываете договор и можно принимать оплату без лишних заморочек.

Минусов, пожалуй, мы пока не нашли, разве что комиссия, которая составляет 3,5-4% за прием платежей по банковской карте, но для сравнения ставка в Тинькофф 2,69%. Я думаю, что для старта и тестирования ниши — это незначительная разница.
Вы можете зарегистрироваться по этой ссылке и получить скидку в 50% на комиссию в первые 3 месяца, для старта — это лучшее решение, на наш взгляд.

тарифы робокассы

Мы протестировали все эти сервисы на себе и наших клиентах. Это наш субъективный рейтинг, который основан на нашем опыте. Мы рекомендуем Вам только те инструменты, которые используете сами.

А если у вас остались вопросы, то оставляете заявку на нашем сайте и мы вас бесплатно проконсультируем.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов: 54-ФЗ и применение контрольно-кассового оборудования в интернет-магазине в 2022 году

Начнем со спойлера: применять онлайн-кассу обязаны все интернет-магазины, вне зависимости от организационно-правовой формы и режима налогообложения. Об этом прямо говорит Федеральный закон № 54-ФЗ. Сегодня расскажем о возможных вариантах приобретения, порядке применения и регистрации онлайн-касс.

Если вы представили себе устройство с кнопочками, ящиком для денег и бумажные чеки, разочаруем: ничего этого в 99% случаев не будет. Технологии шагнули далеко вперед, особенно в сегменте e-commerce. В ряде вариантов вы вообще никогда не увидите свою онлайн-кассу — она будет находиться на сервере поставщика услуги. Но обо всем по-порядку.

Что говорит закон

Порядок применения контрольно-кассовой техники регулируется законом 54-ФЗ. Он говорит нам о том, что предприниматель обязан приобрести, зарегистрировать и применять в работе онлайн-кассу. Для начинающих бизнесменов и тех, кто опоздал: с 1 июля 2019 года применять кассы должны все. Время отсрочек и переходных периодов прошло. Поэтому, если вы собрались открывать интернет-магазин, касса потребуется по умолчанию и нечего рассуждать.

Исключения сделали для:

  • предпринимателей, продающих товары собственного производства. Важное уточнение: под собственным производством понимаются товары ручной работы. Если вы купили линию по изготовлению брусчатки и начали ей торговать, касса понадобится; . В этом случае можно не выдавать кассовые чеки, хватит и БСО — бланков строгой отчетности. В простонародье — товарных чеков и подобных им документов (например, БСО “Экскурсионная путевка”).

Во всех случаях речь идет только об индивидуальных предпринимателях, не имеющих наемных работников (№ 129-ФЗ от 6.06.2019 “О внесении изменений в “Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации””)

Остальные обязаны:

  • купить кассовый аппарат, соответствующий требованиям законодательства;
  • зарегистрировать его в установленном порядке в налоговых органах;
  • вступить в договорные отношения с ОФД (оператор фискальных данных);
  • передавать информацию в ФНС через сеть интернет;
  • выдавать покупателю кассовые чеки нового образца (формата фискальных документов).

Как работает онлайн-касса интернет-магазина

Как работает онлайн-касса интернет-магазина

Принцип работы онлайн-касс

Главное отличие интернет-ККТ от касс старого образца в том, что они передают фискальные данные в Федеральную налоговую службу через всемирную паутину. Раньше вся информация до поры до времени хранилась во внутренней памяти ККТ — ЭКЛЗ.

Передача информации не осуществляется в налоговую напрямую, для этого есть промежуточное звено — оператор фискальных данных (сокращенно — ОФД). На его серверах и хранятся фискальные данные: кассовые чеки, отчеты о закрытии и открытии смен и прочие документы.

В кассе есть и свое запоминающее устройство — фискальный накопитель. Он хранит текущую информацию, а также подписывает фискальные документы электронной подписью.

Фискальный накопитель версии 1.1

Электронные чеки можно отправить не только налоговикам, но и самому покупателю. Это важно в контексте статьи. Интернет-магазинам, не имеющим ПВЗ и принимающим оплату исключительно через сайт, могут ограничиться отправкой цифровых кассовых чеков.

Что с интернет-магазинами

Вообще законодательного разделения на обычную и интернет-торговлю нет. Правила игры для всех одни и те же. Правда, есть термин “дистанционная торговля”. Никаких привилегий это не дает, есть только небольшие различия в способах оплаты и выдачи чека, о которых расскажем ниже.

Все интернет-магазины, принимающие оплату от физических лиц (нал и безнал), должны делать это с использованием онлайн-касс.

Исключения сделаны только для предпринимателей, которые не берут деньги от покупателей сами, а делают это через платежного агента. В роли такового может выступать сторонняя курьерская служба (за исключением собственной службы доставки), “Почта России” и так далее. В этом случае деньги принимает платежный агент — он и обязан выдать покупателю кассовый чек.

Немного о самом чеке. Если покупатель платит картой на сайте и не взаимодействует с продавцом напрямую, закон позволяет ограничиться электронным чеком. Он должен быть отправлен на номер телефона или email клиента не позднее 5 минут с момента получения денег. Но это — только в случае онлайн-расчетов.

Если человек рассчитывается в пункте выдачи, оффлайн-магазине, или через курьера, продавец обязан выдать “живой” бумажный чек. Это прописано в статье 1.2 п. 5 Федерального закона № 54. Вот выдержка:

“. при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия и применением устройств, подключенных к сети «Интернет», обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия, обязаны обеспечить передачу покупателю кассового чека электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов. ”

Если упростить: имеете возможность выдать бумажный чек — выдавайте. Нет такой возможности — вполне достаточно электронной копии. В распечатанном виде она имеет ту же юридическую силу, что и чек, распечатанный кассовым аппаратом.

Пример электронного чека

Варианты онлайн-касс для интернет-магазинов

Облачные онлайн-кассы

Облачные кассы — лучшее на данный момент решение для интернет-магазинов. Суть в следующем: вы ничего не покупаете, а просто подключаете к сайту онлайн-кассу в виде SaaS-услуги. Кассовый аппарат и фискальный накопитель в этом случае — компьютерная программа, установленная в дата-центре поставщика. Вы интегрируете ее с сайтом, расчетным счетом, системой оплаты и начинаете торговлю. Облачная касса в автоматическом режиме отправляет электронные чеки в налоговую и покупателю при каждой транзакции.

Отсюда вытекает системный минус виртуальных касс — невозможность выдачи бумажного чека при оплате в пункте выдачи. Для этого есть другое решение — более универсальное.

Единая касса для сайта интернет-магазина и пункта выдачи

Решение представляет собой универсальный комплект: кассовый аппарат, интегрированный с сайтом и облачный модуль. Сама касса физически находится в оффлайн-магазине или на пункте выдачи. При этом устройство может принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки.

Одно из лучших решений на рынке ККТ — ЕКАМ.Онлайн. Позволяет завести на одно устройство несколько сайтов и пункт выдачи заказов. Еще один плюс — легкая интеграция со всеми популярными движками, CMS и API. Вот некоторые из них:

    ;
  • 1С-Битрикс;
  • Retail CRM;
  • WordPress;
  • Opencart.

Онлайн-касса для интернет-магазина от “ЕКАМ”

Обычная онлайн-касса, интегрированная с сайтом

Мы неспроста поставили это решение на последнее место. Оно подойдет далеко не всем интернет-магазинам в силу некоторых особенностей. Но сначала о том, как это работает.

Схема такая: вы приобретаете кассовый аппарат с возможностью подключения к сайту. Такие варианты предлагают все ведущие производители: “Атол”, “Эвотор”, “Меркурий” и другие. После этого устройство нужно интегрировать с самим интернет-порталом, а также расчетным счетом и системой оплаты. Устройство будет принимать платежи и отправлять чеки в автоматическом режиме. А теперь минусы:

  • трудности интеграции. Из-за большого количества различных платформ для создания сайтов интернет-магазинов не все кассы будут корректно работать в каждом конкретном случае. Возможны различные глюки и сбои в работе;
  • высокая стоимость оборудования;
  • сложности подключения такой кассы к нескольким сайтам. Как правило, решение работает в одноканальном режиме.

По этим причинам такой способ можно рекомендовать магазинам с уклоном в оффлайн-торговлю, но с возможностью заказа товаров через интернет-сайт. Если вы присутствуете только в онлайне и владеете несколькими сайтами, которые нужно завести на одну онлайн-кассу, такое решение не подойдет.

Варианты приобретения кассового аппарата

Покупка в собственность

Хорошее решения для долгосрочного проекта. Вы приобретаете кассу в одной из специализированных организаций, регистрируете ее и начинаете работать.

Плюсы:

  • вы не ограничены договорами аренды и прочими условиями;
  • кассу можно в любой момент продать, обменять или подарить;
  • кассу можно поставить в пункте выдачи заказов и печать бумажные чеки;
  • отсутствует арендная плата. Один раз заплатили и больше никаких расходов.

Покупка онлайн-кассы в собственность

Покупка онлайн-кассы в собственность

Минусы:

  • это относительно дорого. Правда, затраты со временем окупаются из-за отсутствия платежей по аренде;
  • за оборудование, его техническое состояние и работоспособность отвечаете вы;
  • если бизнес приходится закрывать, кассу надо продать. От арендованного устройства можно просто отказаться в любой момент.

Аренда онлайн-кассы

Неплохой вариант для стартапа или разового проекта. Правда, им с успехом пользуются и на постоянной основе.

Достоинства:

  • не требуется большой бюджет на старте. Средняя стоимость аренды кассы — 1500 рублей. Новое устройство обойдется куда дороже — примерно в 17 тысяч;
  • кассовый аппарат можно в любой момент вернуть обратно поставщику. Бизнес не пошел, поменялась бизнес-модель, нет проблем: отдаем устройство собственнику и забываем о нем навсегда;
  • все заботы по техническому обслуживанию лежат на арендодателе.

Недостатки:

  • в итоге это получается дороже, как и при любой аренде. Попользоваться полгода-год — ок. Но если проект долгосрочный, все-же лучше купить кассовый аппарат в собственность;
  • вы не являетесь хозяином кассы и не можете передать ее третьему лицу;
  • если неверно составить договор аренды, платить придется даже если бизнес давно закрылся.

Аренда онлайн-кассы

Покупка и регистрация онлайн-кассы

Алгоритм действий не зависит от того, какой вариант вы выбрали: облачную кассу, “живое” устройство или универсальное решение. Порядок действий один.

1 — Покупка кассового аппарата

Самый простой и безболезненный этап. Находите подходящее по цене устройство, оплачиваете его стоимость и забираете кассовый аппарат.

На что обратить внимание:

  • касса должна соответствовать специфике бизнеса;
  • количество сайтов интернет-магазинов, которые можно одновременно подключить к устройству;
  • интеграция с популярными платформами — чем больше движков и API поддерживает касса, тем лучше;
  • возможность подключения вспомогательных устройств, например, сканеров штрих-кода;
  • онлайн-касса должна быть включена в реестр ККТ налоговой службы.

2 — Получение ЭЦП

Электронная цифровая подпись понадобится для регистрации в налоговой. Кроме этого признак проставляется на каждом фискальном документе.

Получить ЭЦП можно в удостоверяющих центрах из реестра Минкомсвязи. Стоимость услуги — от 1500 рублей, срок изготовления — 105 рабочих дней. Есть несколько видов ЭЦП, но для работы с онлайн-кассами нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.

3 — Регистрация в налоговой

Можно пойти двумя путями: нанести личный визит к налоговикам, либо сделать все через личный кабинет на сайте ФНС. Второй способ быстрее и удобнее. Для регистрации облачных касс подойдет только онлайн-регистрация.

4 — Заключение соглашения с ОФД

Делается исключительно через интернет. Услуги оператора не бесплатны. Годовое обслуживание обойдется в 3 тысячи рублей. Важный момент: оператор должен быть включен в реестр налоговой службы. С актуальным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.

“Непросто это” — наверняка скажете вы. Да, если заниматься всем самостоятельно, это действительно сложновато. Однако, в большинстве случаев продавцы онлайн-касс берут всю работу на себя. В компании “ЕКАМ” вы получаете помощь в регистрации кассы, получении ЭЦП и заключении соглашения с ОФД.

Как не использовать кассу в интернет магазине

Есть случаи, когда онлайн-продавцы могут работать без кассы, а бывает наоборот, когда кассу использовать обязательно. Подробнее о каждом сценарии рассказали эксперты Контур.Маркета.

В этой статье:
  • Когда интернет-магазину не обойтись без кассы
  • А когда касса не нужна
  • Что если, интернет-продавец принимает оплаты на личную карту
  • Чем грозит нарушение закона

К дистанционным способам продажи относится торговля на разных площадках, например, сайты, мобильные приложения или соцсети. Принцип везде одинаковый: покупатель выбирает и заказывает товар удаленно, то есть по фото и описанию, а потрогать его может только после получения.

Когда интернет-магазину не обойтись без кассы

Должен ли интернет-магазин применять кассу, зависит от того, как он получает оплату от покупателей. Разберем несколько способов.

Первый способ. Интернет-магазин принимает оплату безналичными деньгами онлайн. Например, размещает форму для оплаты на своем сайте, принимает платежи через интернет-эквайринг, систему быстрых платежей (СБП) или через мобильное приложение банка. В этом случае касса нужна, причем специальная — облачная.

Облачные кассы предназначены только для безналичных расчетов в интернете, они не подойдут магазинам, которые торгуют и онлайн, и офлайн. Обычно такие кассы находятся в центре обработки данных (ЦОД), а не в торговой точке и не в офисе продавца. У облачных моделей нет принтера для бумажных чеков, но есть возможность передать покупателям электронный чек.

П. 1 ст. 4 и п. 5 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники.

Отправить электронный чек можно по номеру телефона или по электронной почте. Поэтому интернет-магазины размещают в форме заказа еще и обязательные поля для заполнения контактов.

Второй способ. Интернет-магазин доставляет заказ через своего курьера, и тот принимает оплату наличными или безналом по месту доставки. В этом случае интернет-магазин обязан использовать кассу в момент получения денег от покупателя. Причем это может быть мобильная касса, которую курьер возьмет с собой на доставку, например MSPOS-E-Ф, а может быть касса удаленная.

Удаленной называют кассу, которая установлена вне места расчетов. Например: курьер принимает оплату на дому у заказчика, а чек формируется на кассе, которая находится в магазине, в офисе или даже дома у владельца. Передать этот чек покупателю можно в электронной форме по номеру телефона, на email или же предложить сканировать QR-код с реквизитами чека со смартфона курьера.

А когда касса не нужна

Третий способ. Интернет-магазин заключает договор с посредником (агентом) на прием платежей и доставку заказов. Этот сценарий подойдет интернет-продавцам, которые не хотят покупать кассу, потому что обязанность по ее применению ложится на посредника. Продавцу остается только передать посреднику товар и информацию о нем, чтобы тот мог добавить ее в чек. Например, название товара и его код, если продукция маркированная.

Письма Минфина от 20.12.2016 № 03-01-15/76178 и от 15.09.2017 № 03-01-15/59689

Кто может быть посредником:

  • Сторонняя курьерская служба, в том числе с доставкой через постаматы.
  • Маркетплейсы. Как правило, крупные площадки заключают с продавцами агентский договор и выступают от своего имени по поручению принципала, а значит, берут на себя прием платежей и выдачу чеков. Но так поступают не все, поэтому рекомендуем внимательно читать условия договора.
  • Почта России, если оплата происходит наложенным платежом при получении.
  • Агрегатор платежей, например QIWI или ЮMoney. Но агрегатор обязан применять кассу, если он выступает агентом и пропускает деньги покупателей через свой расчетный счет в банке. Если же агрегатор не принимает деньги от покупателя, а только переводит их на счет продавца, применять кассу обязан сам интернет-магазин (ст. 5 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ).

Что если, интернет-продавец принимает оплаты на личную карту

Некоторые интернет-продавцы, которые продвигают свои товары и услуги в соцсетях, считают, что им не нужно выдавать покупателям чеки, раз они принимают оплаты на личную карту. Это заблуждение.

Если интернет-продажи приносят доход, нужно зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель или как самозанятый. Чтобы не нарушать закон и формировать чеки, ИП может купить кассу или заключить договор с посредниками. А самозанятые чаще всего формируют чеки в мобильном приложении «Мой налог».

Если продавец перепродает чужие товары, нужно регистрировать ИП. А товары своего производства можно продавать в статусе самозанятого физлица

Чем грозит нарушение закона

Налоговая проверяет расчеты, которые ведутся в интернете, например, проводит онлайн-закупки на сайтах и в соцсетях. Если ведомство обнаружит, что интернет-магазин, который должен применять кассу, этого не делает, то выпишет штраф:

  • 25-20 % от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽ для ИП;
  • 75-100 % от суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ для юрлиц.

Если интернет-продавец торгует без государственной регистрации, его могут оштрафовать на сумму от 500 до 2000 ₽.

Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?

В соответствии с законом «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ большинство продавцов, получающих оплату наличными или с помощью электронных средств платежа (далее — ЭСП), обязаны применять онлайн-кассы. При этом в закон введено понятие ЭСП, которое включает в себя не только пластиковые карты, но и прочие варианты безналичных расчетов через специальных операторов с применением информационных технологий. К ним относятся, в частности, такие электронные кошельки, как, например, QIWI, «Яндекс.Деньги».Как и, например, становящаяся все более популярной Система быстрых платежей. Таким образом, установка онлайн-касс для интернет-магазинов в 2023 году является обязательным условием при большинстве вариантов их работы. Исключение составляют, в частности:

  1. Те интернет-сайты, которые взаимодействуют только с юрлицами или ИП и получают оплату с помощью ЭСП без его предъявления (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
  2. Интернет-магазины, открытые самозанятыми — ИП или обычными гражданами (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Узнайте больше из экспертной публикации, размещенной в системе «КонсультантПлюс», об особенностях ведения деятельности в статусе самозанятого. Получите пробный доступ к материалу бесплатно.

В составе любого типа онлайн-кассы должен быть фискальный накопитель — устройство, позволяющее продавцу зашифровывать/расшифровывать информацию о продажах, хранить эти данные и взаимодействовать с оператором фискальных данных через интернет. Кроме того, онлайн-ККТ должна уметь пересылать электронные кассовые чеки и БСО, печатать новые реквизиты на чеке. Данные о продажах передаются в налоговую службу автоматически, что обеспечивает лучший контроль уплаты налогов.

О том, каковы нюансы представления покупателю электронного кассового чека, подробно рассказано в Готовом решении «КонсультантПлюс». Приступайте к изучению материала, получив пробный доступ бесплатно.

Есть ли отсрочка установки онлайн-касс для интернет-магазинов?

Для определенных категорий лиц срок начала применения онлайн-касс откладывался до 01.07.2019. А именно для тех хозяйствующих субъектов, которые применяли вмененку (тогда еще действовавшую), патентную систему налогообложения, осуществляли продажу через торговые аппараты, оказывали услуг населению. Это касалось и онлайн-касс для интернет-магазинов в случаях, если они:

  1. Оказывали услуги населению.
  2. Осуществляли прием оплаты за товары только с помощью ЭСП через сайт без прямого взаимодействия с покупателем при оплате.

По новым правилам исключений по использованию ККТ для оказывающих услуги нет (ст. 2 закона 54-ФЗ). И интернет-магазины, не получающие наличные, также должны использовать новые виды касс, высылая при этом только электронный чек или БСО на электронную почту или абонентский номер (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ).

Узнайте больше о хозяйствующих субъектах, освобожденных от применения ККТ.

Далее рассмотрим различные варианты взаимодействия интернет-сайтов с клиентами по вопросам расчетов.

Расчет в интернет-торговле исключительно с помощью ЭСП

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину, даже если он не принимает наличку, мы уже выяснили. Ответ утвердительный. При этом во время регистрации онлайн-кассы для интернет-магазина в личном кабинете на сайте www.nalog.gov.ru отмечается, что выбранная ККТ будет использоваться исключительно для расчетов в интернете. А в качестве адреса места, где производится расчет, будет указан адрес сайта интернет-магазина (абз. 4 п. 2 ст. 4.2 закона 54-ФЗ). При этом интернет-магазин может иметь один или несколько сайтов, а касса в единственном экземпляре стоять в офисе или дома у ответственного лица. Либо располагаться в специализированном дата-центре. Это следует из п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ.

Возможен, таким образом, вариант, когда одно юрлицо или ИП владеет несколькими интернет-платформами для продажи. В этом случае возможна установка одного аппарата на все сайты. При регистрации этого аппарата нужно указать адреса всех имеющихся сайтов.

Важная особенность кассового чека при интернет-расчетах — здесь.

Кассовый аппарат для интернет-магазина может не иметь печатного устройства (абз. 16 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). Главное, чтобы продавец выслал электронный чек или БСО покупателю (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ) на телефонный номер или электронную почту, которые покупатель должен сообщить до оплаты. Если пользователь выбрал аппарат, который предназначен только для расчетов с помощью ЭСП в интернете (на практике это, как правило, автоматическая онлайн-касса без печати чеков), то для других целей применять его нельзя (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Покупатель товара, у которого есть только электронный чек, в установленном порядке может получить бумажный фискальный документ.

На вопрос о том, какое время должно быть указано на чеке, если покупатель, платежный агрегатор и продавец в момент оплаты товара находятся в разных часовых поясах, ответил советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса А. А. Батарин. Получите бесплатный пробный доступ к «КонсультантПлюс» и узнайте мнение чиновника.

Прием платежей за товар в пункте выдачи

Теперь рассмотрим, сколько нужно онлайн-касс для интернет-торговли, если оплата осуществляется не только через сайт, но и при выдаче товара на специальном пункте. Количество касс будет зависеть от количества пунктов выдачи, каждый из которых нужно будет оборудовать новым видом кассовых аппаратов. О чем и говорит п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ, где указывается, что касса должна работать на месте приема платежей и выдавать чек должен тот работник, который принял оплату.

Можно ли сэкономить на покупке дополнительной кассы, если применять одну кассу и для приема оплат с помощью ЭСП через сайт, и для приема наличных в пункте обслуживания клиентов? В этом случае касса может стоять в пункте обслуживания и должна будет уметь отправлять электронные документы, а также печатать бумажные чеки.

Закон предусматривает возможность наличия печатающего устройства в кассах, которые предназначены для расчетов в интернет-пространстве (абз. 4 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). На рынке без проблем можно купить такую кассу: по существу, в данном случае подойдет любая ККМ, приспособленная к печати чеков. Такой же подход актуален для того бизнеса, где есть одна торговая точка и в придачу к ней создана интернет-платформа: достаточно будет одного кассового устройства с возможностью печати чеков при приеме оплат наличными и формирования электронных чеков для оплат с помощью ЭСП.

ВАЖНО! Все используемые кассы должны корректно передавать сведения Оператору фискальных данных.

Прием платежей за товар собственным курьером

Часто для удобства покупателей интернет-сайты предоставляют возможность оплаты товаров наличными или пластиковой картой при их получении курьеру. Это дает покупателю возможность увидеть и проверить товар, а также отказаться от него вовсе до оплаты. Если в штате интернет-магазина имеются собственные курьеры, то такие работники должны быть снабжены мобильным аппаратом, поскольку, как мы уже знаем, выдача кассового чека должна происходить:

  • в момент оплаты;
  • в месте оплаты;
  • тем же человеком, который принимает деньги (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Кассы для курьеров обладают следующими особенностями: портативность; работа от аккумулятора; возможность подключиться к сети через 2G/3G, Wi-Fi; возможность подключиться к гаджетам, куда занесена товарная база. Чтобы зарегистрировать такую кассу в ФНС, нужно указать, что ее функция — применение при разносной торговле. Тогда в адресе регистрации указывается номер автомобиля курьера или адрес регистрации юрлица/ИП.

Узнайте больше о структуре кассового чека из тематической публикации, размещенной в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.

Прием платежей за товар курьерской службой

Интернет-сайт может не иметь собственных курьеров, а пользоваться услугами сторонних курьерских служб. Этот вариант удобен, поскольку нет необходимости закупать дополнительно переносные кассы. В таком случае курьерская служба выступает платежным агентом (либо по договору поручения или комиссии), который должен выдавать бумажный кассовый чек с помощью ККТ, зарегистрированной на него (п. 12 ст. 4 закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 № 103-ФЗ). В чеке указывается, кем принята оплата: платежным агентом, по поручению или по договору комиссии (письмо Минфина РФ от 20.12.2016 № 03-01-15/76178). Так как в чеке должна указываться актуальная информация о наименовании, количестве товара и т. д., то необходимо обеспечить регулярное обновление торговой номенклатуры интернет-сайта в базах курьерской службы либо интегрировать их программы.

С курьерской службой необходимо заключить соответствующий договор, предварительно убедившись, что курьеры оснащены кассовыми аппаратами, подходящими по законодательным нормам (п. 11.1 ст. 4 закона 103-ФЗ). Во избежание нарушений со стороны такого контрагента в договоре нелишним будет прописать:

  • в момент получения оплаты наличными или платежной картой обязательно использовать кассовое онлайн-устройство и выдавать бумажный чек;
  • по просьбе клиента высылать электронные чеки;
  • пересылать данные о полученных платежах налоговикам через специального оператора;
  • периодически проводить сверки данных о продажах с указанием реквизитов выданных чеков, которые можно будет проверить на сайте ФНС.

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о прочих нюансах использования ККТ интернет-магазинами. Получите пробный доступ к материалу на данную тему бесплатно.

Последствия неприменения онлайн-касс

Онлайн-касса для интернет-магазина должна применяться в обязательном порядке. Какие штрафы грозят тем, кто нарушит это требование? Санкции предусмотрены Административным кодексом, а именно ст. 14.5 КоАП РФ.

Если ККТ не применяется:

  1. Ответственные лица наказываются штрафом от ¼ до ½ величины выручки, которая не прошла через онлайн-ККТ, но не менее 10 000 руб.
  2. Юрлица понесут наказание в размере от ¾ до полной величины выручки, непробитой по онлайн-ККТ, минимальный размер в этом случае ограничен 30 000 руб.

Тех, кто повторит вышеуказанное нарушение правил работы с ККТ, и если сумма выручки, полученной без использования кассы, будет равна или больше 1 млн руб., ждет еще более строгое наказание:

  1. Для ответственных лиц — отстранение от работы на срок 1–2 года.
  2. Для ИП и юрлиц — приостановление работы до 90 суток.

Те, кто применит не соответствующую требованиям закона технику, как и ККТ, не прошедшей регистрацию либо перерегистрацию в установленном порядке, нарушит порядок применения онлайн-касс, понесут следующие расходы:

  1. Ответственные работники — штраф 1500–3000 руб.
  2. Юрлица — штраф 5000–10 000 руб.

ВАЖНО! ФНС будет проверять пользователей ККТ без предупреждения.

Штраф, актуальный для интернет-магазинов за непредоставление потребителю электронного чека или БСО (то же касается и бумажных фискальных документов в случаях, когда их выдача необходима):

  1. Для ответственных лиц организации — 2000 руб.
  2. Для юрлиц — 10 000 руб.

В ряде случаев пользователю ККТ может быть выписан штраф за передачу в ФНС недостоверных сведений в рамках процедуры регистрации онлайн-кассы. Подробнее читайте в тематической публикации, подготовленной экспертами «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.

Чтобы быть в курсе последних новостей о применении новой онлайн-ККТ, советуем регулярно проверять обновления нашей рубрики «Онлайн-кассы ККТ ККМ».

Итоги

В настоящее время сегмент онлайн-шопинга развивается стремительными темпами. У этого вида коммерции есть своя специфика, и ее необходимо учитывать при применении к его работе законодательных норм, в том числе и правил по работе с ККТ. В соответствии с действующим законодательством об использовании ККТ все интернет-магазины обязаны использовать новые виды кассовых аппаратов, взаимодействующие с налоговыми органами. В зависимости от условий работы конкретной организации количество и виды касс будут варьироваться, о чем мы рассказали в нашей статье. Поскольку внедрение новых правил только началось, у пользователей ККТ могут возникнуть разнообразные вопросы. Ответы на наиболее популярные из них можно найти на сайте ФНС в разделе о новом порядке применения кассовых аппаратов по ссылке.

Там же можно найти кнопку для перехода в кабинет регистрации ККТ, проверить свой аппарат на соответствие реестру разрешенных касс, скачать мобильное приложение для проверки чеков. Если ситуация конкретной организации специфична, вопрос можно задать самостоятельно на том же сайте ФНС либо послать официальный запрос в налоговую службу.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *