Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?
Понятие и виды эквайринга (торговый эквайринг, интернет-эквайринг и др.)
Для целей осуществления денежных расчетов между продавцом и покупателем под эквайрингом понимается процесс приема в качестве средства оплаты товаров (работ, услуг) платежных карт, осуществляемый:
- уполномоченным банком-эквайером (имеющим соответствующую лицензию);
- посредством установки специальных терминалов на торговых или обслуживающих предприятиях.
Вышеприведенное определение характеризует одну из разновидностей эквайринга — торговый. Помимо него существуют и иные виды эквайринга:
- АТМ-эквайринг — снятие наличных денег с банковской карты или внесение на нее средств через банкоматы и платежные терминалы;
- интернет-эквайринг — оплата товаров и услуг через интернет посредством специального веб-интерфейса при отсутствии считывающего устройства для карты;
- мобильный эквайринг — способ карточных расчетов посредством использования мобильных устройств (смартфонов, планшетов), к которым подключается спецустройство для чтения карт — кардридер (при том, что получают распространение технологии применения смартфона как терминала без кардридера — с чтением банковских карт с помощью NFC-модуля).
О том, как современные мобильные средства помогают в работе хозяйствующим субъектам, смотрите в материалах и сообщениях:
- «Что это такое и где применяется мобильная онлайн-касса?»;
- «Как правильно подключить мобильный банк через интернет?».
Как закон о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ связывает эквайринг с современными моделями кассовых аппаратов (онлайн-кассами), вы узнаете из следующего раздела.
Что такое современный кассовый аппарат и нужен ли он при эквайринге?
В 2023 году хозяйствующие субъекты, принимающие платежи от физлиц, по общему правилу обязаны применять современные модификации кассовой техники — онлайн-кассы. Их принципиальное отличие от ККМ предыдущего поколения (применявшихся массово до момента вступления в силу в 2017 году положений закона № 54-ФЗ, предписывающих использовать именно онлайн-кассы) — в наличии подключения к интернету, которое используется для передачи данных о платежах на кассе в ФНС (при посредничестве Оператора фискальных данных).
Подробнее о введении ККМ в эксплуатацию, которая предусматривает наличие договора с ОФД, читайте в тематической публикации, размещенной в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.
Современные кассовые аппараты должны соответствовать указанным в законе № 54-ФЗ требованиям. Можно отметить, что по сравнению с ранее применявшимися в наличных расчетах кассовыми аппаратами современные кассы (онлайн-кассы) обладают расширенными возможностями — кроме фиксации выручки и распечатки кассовых чеков они должны обеспечивать:
- хранение, шифрование и защиту фискальных документов;
- передачу фискальных данных налоговикам в режиме реального времени.
ВНИМАНИЕ! В установленном порядке производится учет денежных средств на онлайн-кассе.
В составе онлайн-кассы:
- должен присутствовать в качестве обязательного элемента фискальный накопитель — современный модуль памяти (заменяющий в части хранения данных ЭКЛЗ в ККМ предыдущего поколения);
- необходимо наличие технического оснащения, позволяющего передавать информацию через интернет.
При осуществлении кассовых расчетов в 2023 году разрешено применять только включенные в реестры ФНС модели:
В соответствии со ст. 2 закона № 54-ФЗ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт обязательно применение кассовой техники. Есть и исключения — прописанные в самом законе.
Ознакомиться с такими исключениями вы можете в тематическом материале.
Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным. Независимо от того, есть эквайринг у торгового предприятия или нет (или же используются альтернативные схемы расчетов — например, через систему быстрых платежей), онлайн-кассы использовать обязательно, если нет оснований применить исключения по закону № 54-ФЗ.
Нужно ли организации применять ККТ при безналичных расчетах с покупателями (клиентами)? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов. Найти его вы можете в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
При интернет-эквайринге также необходимо применять онлайн-кассу. Дело в том, что при интернет-эквайринге денежные средства покупателя перечисляются продавцу на расчетный счет в банке через посредника — оператора услуг платежной инфраструктуры (ст. 3 закона «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ). Оператор услуг выдает покупателю чек об исполнении платежа, но в него не входят обязательные реквизиты кассового чека. Именно поэтому продавец обязан выдать кассовый чек покупателю (письмо Минфина от 21.07.2017 № 03-01-15/46716). Сделать это можно, отправив чек или сведения, которые позволяют идентифицировать чек, и информацию об адресе сайта, где хранится чек, на электронную почту или телефон покупателя (клиента).
Узнайте больше о применении ККМ интернет-магазинами из экспертного материала, размещенного в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к ней бесплатно.
И в заключении заметим, что ФНС будет проверять пользователей ККТ без предупреждения.
Итоги
Эквайринг позволяет осуществлять расчеты посредством банковских карт без участия наличных денег. Тем не менее применяющие эквайринг продавцы, включая интернет-эквайринг, должны использовать современные кассовые аппараты (онлайн-кассы), если по закону № 54-ФЗ у них существует обязанность применять в расчетах ККТ.
Эквайринг без кассы — это допустимо?
Можно ли использовать эквайринг без онлайн-кассы и чем отличаются эти устройства, рассказали эксперты Контур.ОФД.
Терминал эквайринга не заменяет ККТ
По Закону № 54-ФЗ все предприниматели и юрлица обязаны применять контрольно-кассовую технику — ККТ. Но есть исключения. Они перечислены во второй статье закона, например, кредитные организации, самозанятые и т.д.
Всем бизнесменам, которых нет в списке освобожденных, следует обзавестись онлайн-кассой, даже если у них уже есть терминал эквайринга.
Во время расчета с клиентом кассир формирует на онлайн-кассе фискальный чек. В нем указано, что продали, по какой цене и остальные обязательные реквизиты из ст. 4.7 54-ФЗ. Эти данные ОФД отпрвляет в налоговую. А терминал эквайринга помогает принять оплату по банковской карте и формирует слип-чек. В слипе нет наименования товаров или услуг и других обязательных реквизитов. Он не заменяет кассовый чек.
Если клиенты часто рассчитываются пластиковыми картами, рекомендуем купить ККТ со встроенным эквайрингом, чтобы не нарушать закон.
Чек коррекции поможет избежать штрафа
Если продавец какое-то время использовал эквайринг без кассы или провел платеж на терминале, а применить ККТ забыл — он нарушил 54-ФЗ. Избежать штрафа поможет чек коррекции. Его нужно сформировать до того, как ФНС узнает о неприменении кассы.
- Купить ККТ и зарегистрировать ее в налоговой.
- Сформировать чек коррекции на сумму расчетов, которые провели без кассы.
ОФД отправит чек коррекции в ФНС, так ведомство узнает об исправлении.
Онлайн-касса со встроенным эквайрингом и сервисы для работы по 54-ФЗ — закажите выгодный комплект в Контуре и платите как удобно: сразу или в рассрочку.
Эквайринг и кассы — в чем отличие
Сегодня большинство потребителей предпочитают заказывать товары и услуги дистанционно. По этой причине эквайринг стал оптимальным решением для предпринимателей. С его помощью осуществляется безналичная оплата, а доказательством выполнения транзакции выступает чек. В соответствии с 54-ФЗ, юридические лица и индивидуальные предприниматели должны направить его покупателю и в налоговые органы. Для формирования документа требуется обязательное проведение платежа через кассу с фискальным накопителем.
Что такое эквайринг
Эквайринг представляют собой финансовую услугу, позволяющую проводить транзакции между сторонами сделки купли-продажи в безналичной форме. В зависимости от места совершения расчетов между продавцом и покупателем, различают торговый, мобильный и интернет-эквайринг. Наибольшую популярность получила последняя разновидность банковской услуги.
Суть эквайринга состоит в оплате за товар или услугу в онлайн-режиме. Для подключения к нему достаточно обратиться в обслуживающий банк или воспользоваться предложениями специальных сервисов-агрегаторов. Платежи осуществляются банковскими картами либо электронными деньгами, используя приложения платежных систем.
Что такое онлайн-касса
Под онлайн-кассой следует понимать современную разновидность кассового аппарата, через который данные о платежах передаются в налоговую службу. Бывает физической в виде компактного устройства или облачной — используется специальная программа. Первый вариант позволяет принимать оплату в пунктах самовывоза и при доставке курьером, а второй — дистанционно через сайты.
По законодательству, онлайн-касса должна быть подключена у всех ИП и организаций, которые рассчитываются с контрагентами разными способами. При этом не имеет значения, подключены ли клиенты к интернет-эквайрингу.
Чем отличается касса от эквайринга?
На первый взгляд операция по приему платежей через услугу эквайринга выглядит вполне прозрачно: деньги проходят через банк, покупатель получает отчет по транзакции. Однако операции по оплате через интернет приравниваются к наличным расчетам, именно поэтому организации и ИП обязаны дополнительно использовать онлайн-кассу.
В этом требовании законодательства есть некоторые исключения. Они распространяются на рыночную розничную торговлю, продажу товаров на ярмарках и др. Подробнее об исключительных мерах можно узнать в 54-ФЗ.
Самозанятые граждане также вправе осуществлять расчеты через интернет-эквайринг без подключения онлайн-кассы. Чек формируется автоматически после подачи данных о доходах. Соответственно, эта информация поступает напрямую в налоговые органы. В этом и состоит главное отличие онлайн-кассы от эквайринга.
Через эквайринг данные не передаются в налоговую службу. Сведения о платежах проходят только через банки. Еще одна отличительная особенность услуги эквайринга — документ, который направляется покупателю при совершении оплаты, не является кассовым чеком. В нем отсутствуют обязательные реквизиты, такие как QR-код, сведения о системе налогообложения продавца и пр.
Все перечисленные функции выполняет онлайн-касса. Она оснащена фискальным накопителем и поставлена на учет в налоговой инспекции.
Онлайн-касса от LIFE PAY — простая, надежная, подключается без лишних затрат, работает без перебоев. Соответствует 54-ФЗ и всегда готова к проверкам ФНС
Даже при наличии эквайринга, продавец должен пробить чек через кассу, отправить его покупателю и передать данные в налоговую инспекцию в срок, не позднее следующего дня после совершения оплаты.
Как подключить эквайринг к онлайн-кассе?
Если продавец решил подключить онлайн-кассу через банк, действовать необходимо следующим образом:
- Тщательно изучите предложения, условия и тарифы разных банков. Для сравнения разрешается подать заявку на услугу в несколько кредитных организаций.
- После выбора банка, ознакомьтесь с условиями договора. Если они устраивают, подпишите документ. Через некоторое время получите плагин.
- Установите платежный модуль согласно инструкции. После чего подключите интернет-эквайринг на сайте.
- Проведите первую транзакцию в качестве теста. Это позволит проверить, правильно ли работает система.
При подключении онлайн-кассы следует заключить договор с ОФД и зарегистрировать устройство в налоговой службе. Это можно сделать дистанционно, воспользовавшись функциями личного кабинета налогоплательщика в ФНС.
Онлайн касса без эквайринга, можно ли так?
Чтобы принимать безналичную оплату за товар или услугу на законных основаниях, необходимо сначала подключить эквайринг. Это можно сделать в обслуживающем банке либо через сервис-агрегатор. При этом во втором варианте продавцам не придется подключать онлайн-кассу, так как деньги от покупателей изначально будут поступать на счет системы и только потом на баланс клиента. Фискальные данные по операции в налоговую службу направляются самим платежным сервисом.
Выбрать агрегатор достаточно просто — таких сервисов достаточно много. Например, LIFE PAY. После того, как продавец определится с выбором, ему следует заполнить форму заявки, указав все необходимые сведения об организации. Далее между сервисом и заявителем подписывается агентский договор. Агрегатор берет на себя обязательства по установке и обслуживанию ККМ, регистрации кассы в налоговом органе, оказанию своевременной техподдержки.
Штрафы за работу без онлайн-кассы
Если обнаружится, что юридическое лицо или ИП работают без использования онлайн-кассы, но должны это делать, им грозят серьезные санкции по ст. 14.5. КоАП РФ. При этом административная ответственность будет возложена как на руководителя, так и на организацию.
Должностное лицо или ИП обязан будет заплатить штраф в размере 25-50% от суммы неучтенной выручки, но не менее 10 000 рублей. Для компаний установлены штрафы в пределах 75-100%, но не менее 30 000 рублей. Если правонарушение будет выявлено повторно, руководителя могут отстранить от занимаемой должности на срок 1-2 года, а юридическое лицо или ИП ждет приостановка деятельности на 3 месяца.
Интернет-эквайринг: нужна ли онлайн-касса?
Интернет-эквайринг стал популярной услугой для бизнеса, которую предлагают банки и платежные сервисы. С его помощью осуществляются безналичная оплата за товары, приобретенные на сайте продавца. Фактом, подтверждающим совершение операции, является чек. Согласно требованиям Закона №54-ФЗ он подлежит отправке покупателю и в налоговую службу. Чтобы его сформировать, платеж должен быть проведен по кассе с фискальным накопителем. Требования распространяются для всех юридических лиц и ИП. Есть и исключения для отдельных видов бизнеса.
Эквайринг и онлайн касса: в чем разница
Чтобы понимать, чем отличается онлайн касса от эквайринга, нужно разобраться, что означают эти понятия.
Что такое эквайринг
Эквайринг – это банковская услуга, позволяющая проводить расчеты между продавцом и покупателем в безналичной форме. В зависимости от того, где совершаются расчеты, эквайринг имеет несколько видов: торговый, мобильный, интернет.
По интернет-эквайрингу рассчитываются онлайн, например, чтобы купить товар или оплатить услугу на сайте. Подключиться можно в банке или через специальные сайты-агрегаторы платежей. Банковская услуга включает принятие для расчетов банковские карты. Через платежные сервисы можно подключить оплату и другими способами, например, электронными деньгами, Apple Pay, Google Pay.
Интернет-эквайринг клиент подключает по своему усмотрению, но вместе с ним должна быть подключена и онлайн-касса.
Что такое онлайн касса
Онлайн касса – это современный вид кассового аппарата, с помощью которого данные о каждой осуществленной продаже отправляются в налоговую службу. Она может быть представлена в виде оборудования или быть облачной, в виде программы.
С помощью физической кассы можно рассчитываться, например, в пункте самовывоза в интернет-магазинах или при доставке товара курьером, когда оплата осуществляется после вручения его покупателю.
Облачная онлайн-касса применяется при оплате покупок через сайт.
Онлайн-касса должна быть подключена у всех юридических лиц и предпринимателей, которые рассчитываются с контрагентами не только переводом средств на расчетный счет, не зависимо от того, подключил ли пользователь услугу интернет-эквайринга.
Можно ли подключить интернет-эквайринг без онлайн-кассы
Подключить интернет-эквайринг без онлайн-кассы могут только физические лица, оформленные самозанятыми. Они отчитываются о своей выручке через приложение «Налог.ру» и система автоматически формирует чек.
Другие категории бизнеса, принимающие оплату за товар от физических лиц, обязаны устанавливать онлайн-кассу. Из этого правила есть исключения, установленные законодательно. Например, не требуется ее установка при торговле на розничных рынках, ярмарках, продаже мороженного в киосках. Нужна ли касса для интернет- эквайринга конкретному пользователю, можно узнать в ст.2 Закона №54-ФЗ.
Чтобы осуществлять безналичные расчеты потребуется заключить договор с банком-эквайером и приобрести POS-терминал. Устройство будет работать вместе с онлайн-кассой, не заменяя ее функций.
Как работает интернет-эквайринг без онлайн-кассы
Процесс осуществления расчетов одинаковый. Разница заключается в отсутствии фискального чека, который распечатывает онлайн-касса.
Как проходит операция:
- Выбрав товар, покупатель вводит данные карты в платежном шлюзе.
- Подтверждает проведение платежа.
- Деньги списываются с его счета.
- Формируются два чека один для продавца, второй для покупателя.
Как подключить эквайринг
Интернет-эквайринг можно подключить в банке или через платежный агрегатор. Во втором случае вам не понадобиться отдельно устанавливать онлайн-кассу, т. к. все расчеты будут проходить через сервис. Клиент по сути не будет получать деньги от физических лиц напрямую. Они поступают на счет платежного агрегатора, а затем безналично перечисляются на его расчетный счет. Фискальные данные в налоговую передаются самим сервисом.
К онлайн-кассе
Как подключить эквайринг к онлайн-кассе:
- Сравните условия и тарифы кредитных организаций.
- Оформите заявление в выбранной компании, можно подать заявку в несколько кредитных организаций, чтобы была возможность сравнить предложенные условия.
- Заключите договор и получите плагин.
- После установки платёжного модуля, подключите эквайринг на своем сайте.
- Проведите тестовую оплату.
При одновременном подключении онлайн-кассы, нужно заключить договор с ОФД и зарегистрировать оборудование в ФНС. Это можно сделать онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Без онлайн-кассы
Процедура подключения интернет эквайринга без кассы в общем не отличается. Только нужно выбрать платежный агрегатор. Сайтов много, например, ЮКасса, КИВИ, Robokassa, ИнвойсБокс. Далее заключается агентский договор и сервис принимает на себя обязательства по установке и обслуживанию ККМ, передаче чеков, оказанию техподдержки.
Вам не потребуется самостоятельно приобретать и регистрировать онлайн-кассу в налоговой. Это входит в обязанности сервиса.
Перед стартом любого бизнеса стоит изучить список ситуаций для ИП по приёму платежей, когда не нужна онлайн-касса, а когда без неё никак. Сейчас исключений минимум и кассу приходится применять при расчётах онлайн и офлайн.
Часто задаваемые вопросы
Можно взять облачную онлайн-кассу в аренду?
Да, можно арендовать электронную версию облачной кассы. В этом случае она будет находиться у поставщика услуги, а пользователю предоставлен доступ к специальному сервису для управления кассой. Во время продажи облачная касса сама сформирует чек и отправит клиенту.
В чем отличие кассы в интернет-магазине и стационарных устройств?
В принципе работы разницы нет. Есть различия в программном обеспечении, которое привязывает оборудование к интернет-магазину и отправляет чек на e-mail или телефон покупателя.
Что будет, если подключить эквайринг без кассы?
Наличие онлайн-кассы необходимо при использовании любого эквайринга. Если она не установлена, клиент несет ответственность в соответствии с требованиями КоАП РФ. В статье 14.5 п. 2 установлено, что деятельность без кассы влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 75 до 100% от поступления, минимально 30 тыс. рублей, для ИП от 25 до 50 %, минимально 10 тыс. рублей.