Какие есть льготы для малого бизнеса

Какие есть льготы для малого бизнеса

8 МИН

Какие льготы доступны малому бизнесу

Государство и муниципальные власти предусмотрели несколько льгот для малых предприятий, касающихся налогов, продукции и имущества, ставок по кредитам, плановых и внеплановых проверок. Все они имеют региональные особенности и предназначены только для МСП. В этой статье разбираем типы преференций и рекомендуем узнавать конкретные условия послаблений в своём регионе.

Какие предприятия относятся к малым

Прежде чем претендовать на льготы, убедитесь в том, что бизнес соответствует критериям, по которым его можно отнести к субъектам МСП.

Есть 3 параметра, которым нужно соответствовать, чтобы считаться малым предприятием:

• Годовой доход — не более 800 млн рублей.
• Численность сотрудников — не более 100 человек.
• Доля участия других лиц в уставном капитале: гособразований и фондов — не более 25%; российских и зарубежных юрлиц — не более 49%; юрлиц, которые сами относятся к малому и среднему бизнесу — без ограничений.

Кто не вправе претендовать на господдержку

Преференции недоступны для:

• кредитных организаций, ломбардов и участников рынка ценных бумаг;
• предприятий из сферы игорного бизнеса;
• страховых организаций, кроме потребительских кооперативов;
• негосударственных пенсионных и инвестиционных фондов;
• нерезидентов РФ и участников соглашений о разделе продукции;
• производителей подакцизных товаров;
• компаний, добывающих нераспространённые полезные ископаемые.

Кроме перечисленных критериев, на право бизнеса рассчитывать на льготы влияют отчётные данные из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). А точнее — корректность этих данных. Проверьте сведения о бизнесе в реестре на сайте Федеральной налоговой службы. Если в нём сведений нет или они неверны, самостоятельно предоставьте правильную информацию, прежде чем обращаться за преференциями.

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы — возможность не платить налоги в течение одного или двух лет. Воспользоваться этим правом могут впервые зарегистрировавшиеся ИП, которые:

1

применяют упрощённую систему налогообложения (УСН) или патентную (ПСН);

2

ведут деятельность производственного, социального, научного направления, в сфере бытовых услуг или гостиничного бизнеса, и доходы от этой деятельности составляют не менее 70% от общего дохода.

Нулевые налоговые ставки работают до 1 января 2024 года. При этом региональные власти самостоятельно устанавливают виды деятельности, для которых доступны налоговые каникулы, и их срок — один год или два. А также могут вводить дополнительные ограничения: например, предельный годовой доход или максимальную численность работников.

Надзорные каникулы

До конца 2022 года для малого бизнеса действуют надзорные каникулы — мораторий на проведение плановых проверок. Послабление относится и к впервые созданным предприятиям, и к уже действующим. Плановые проверки могут проводиться только в отношении небольшого закрытого перечня объектов в рамках санитарно-эпидемиологического, ветеринарного и пожарного контроля, а также надзора в области промышленной безопасности.

Внеплановые проверки разрешены лишь в исключительных случаях при угрозе жизни и причинения тяжкого вреда здоровью граждан, угрозе обороне страны и безопасности государства, а также угрозе возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Региональные налоговые льготы

Местные власти вправе вводить налоговые льготы для предприятий, работающих в конкретных сферах — например, производственной, социальной, научной. Послабления, как правило, выражаются в виде сниженной налоговой ставки, возможности получить налоговый вычет, освобождении от конкретного налога и иных формах.

Субсидии

В постановлении Правительства РФ №316 прописаны все случаи, в которых малый бизнес может рассчитывать на субсидию. Претендуя на эту льготу, особенно важно ориентироваться на региональные нормы: меры и объёмы поддержки могут сильно разниться. Финансовая помощь не ограничивается собственно субсидиями под конкретные цели. Малый бизнес также может рассчитывать на гранты, гарантии по кредитам, покрытие части расходов.

Получив субсидию, самое главное — своевременно и полноценно отчитаться перед уполномоченными органами, что государственные выплаты ушли по назначению. В противном случае компанию привлекут к ответственности.

Бухгалтерская отчётность и кадровый учёт

Согласно Федеральному закону «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», малому бизнесу разрешается вести бухгалтерскую отчётность упрощённым способом, который предприятие выбирает самостоятельно. Однако этой преференцией не могут воспользоваться жилищно-строительные и кредитные кооперативы, адвокатские коллегии и нотариальные палаты, политические партии, микрофинансовые организации и организации государственного сектора.

А ФЗ №348 освобождает микропредприятия от ведения кадрового учёта: оформления положений о премировании и оплате труда, правил внутреннего трудового распорядка и прочего.

Квоты на закупки

Государственная политика в отношении МСП предполагает постепенное наращивание квот для госпредприятий на закупки у малого и среднего бизнеса — в 2022 году этот показатель повысили до 25% от общего объёма закупок. При этом госпредприятия обязаны оплачивать заказы в течение 15 дней с момента подписания акта о приёмке. А перечень позиций для закупок у субъектов МСП — публиковать в Единой информационной системе в сфере закупок (ЕИС).

Льготы на аренду

Многие регионы предоставляют малым и средним предприятиям льготы на аренду помещений, принадлежащих муниципалитетам. Так, в Москве льготная ставка аренды городских помещений в 2022 году составляет 5000 рублей за кв. м в год. А МСП, в течение двух и более лет непрерывно арендующие одно и то же помещение, имеют преимущественное право на его выкуп. Подобрать государственную, муниципальную или коммерческую недвижимость можно, например, через Портал бизнес-навигатора МСП.

Смягчение административного наказания

Одна из преференций — замена штрафа за административное правонарушение на предупреждение. Это актуально как для самого МСП, так и его сотрудников, если закон нарушен впервые.

Замена наказания возможна, если правонарушение:

• не создало угрозу ЧС и не нанесло имущественный ущерб;

• не поставило под угрозу жизнь и здоровье людей и не причинило вреда гражданам, окружающей среде, госбезопасности и памятникам культуры.

Отечественное ПО за полцены

Малые и средние предприятия могут приобретать программное обеспечение для бизнеса со скидкой 50% по программе Минцифры РФ. Для этого не нужно предоставлять никакие документы, достаточно состоять в реестре МСП. Выбрать ПО можно из перечня, который постоянно пополняется — сейчас в нём более 130 программ. Количество лицензий, которое компания может приобрести со скидкой, не ограничено. Отчитываться о его использовании тоже не нужно.

К октябрю 2022 года МСП приобрели с 50%-й скидкой уже более полумиллиона лицензий на российское программное обеспечение, сообщил Российский фонд развития информационных технологий. Программа рассчитана на срок до 2024 года.

Льготные кредиты и реструктуризация

Малый и средний бизнес может рассчитывать на льготное кредитование, реструктуризацию имеющейся задолженности и, в некоторых случаях, на кредитные каникулы. Подробнее — в разделе «Кредитная поддержка малого бизнеса».

Самые полезные льготы для бизнеса в 2023 году

Государство поддерживает малый и средний бизнес в разных направлениях: выдает кредиты по сниженной ставке, предоставляет льготы на налоги, выдает гранты на развитие новых проектов и направлений. Рассказываем, какие льготы может получить юридическое лицо или ИП из России в 2023 году.

Льготы по налогам

Некоторые компании могут претендовать на особые условия по выплате налогов: снижение ставок, сокращение размеров взносов, отсрочки и каникулы. Рассмотрим, какие налоговые льготы предоставляет государство в 2023 году.

Ускоренное возмещение НДС

Вплоть до 2025 года все организации, которые не находятся на стадии банкротства или ликвидации, могут получить возврат НДС в ускоренном порядке. Для возмещения не нужны банковские гарантии и поручители, достаточно подать заявление на сумму, которая не превышает размер налоговых выплат за прошлый год. Рассмотрение заявки занимает пять дней, после чего налоговая делает возврат.

Налоговые льготы для IT-компаний

Организации из реестра аккредитованных IT-компаний, доля дохода которых от деятельности в сфере IT превышает 70%, могут претендовать сразу на несколько налоговых льгот:

нулевая ставка налога на прибыль;

сниженные страховые взносы 7,6%;

освобождение от уплаты НДС для разработчиков продуктов из реестра российского ПО.

Также до 2025 года IT-компании освободили от большинства выездных проверок.

Туристическая сфера: НДС %

В 2022 году государство на пять лет освободило туристический бизнес от начислений НДС. Льгота распространяется на различные организации: отели, санатории, гостиницы, кемпинги, аквапарки и другие предприятия. Подробнее на сайте ФНС.

Общепит: освобождение от НДС

С начала 2022 года началась действовать новая налоговая льгота, предоставляющая освобождение от уплаты НДС для услуг, оказываемых в сфере общественного питания. Эта льгота распространяется на предприятия, включая рестораны, кафе, столовые и подобные заведения, а также на услуги выездного обслуживания. Чтобы воспользоваться этой налоговой привилегией, компании обязаны соблюдать ряд конкретных условий, установленных за предыдущий календарный год:

Общий объем доходов за год должен составлять менее двух миллиардов рублей.

Доля доходов, полученных от оказания услуг в сфере общественного питания, должна составлять не менее 70% от общей суммы доходов компании.

Средний ежемесячный размер выплат и прочих вознаграждений для сотрудников должен быть не ниже уровня средней заработной платы, установленной для предприятий, занимающихся общественным питанием, в соответствующем регионе. Важно отметить, что данное требование начнет действовать с 1 января 2024 года.

Пониженные ставки страховых взносов

Сохраняются специальные правила для малых и средних компаний, которые позволяют оплачивать страховые взносы на более выгодных условиях. Организации, выплачивающие своим сотрудникам суммы, превышающие МРОТ (минимальный размер оплаты труда) в размере 16 242 рубля в месяц, обязаны уплачивать страховые взносы по сниженной ставке — 15%. В случае, если выплаты персонала находятся в пределах МРОТ, ставка увеличивается до обычных 30%.

Если организация вознаграждает членов экипажей судов, она полностью освобождается от уплаты страховых взносов по единому тарифу.

Отсрочки по налоговым обязательствам мобилизованным бизнесменам

Предприятия, владельцы индивидуальных предпринимательств или единственные учредители ограниченных юридических лиц, которых призвали на военную службу в рамках мобилизации, имеют право временно приостановить уплату налогов и взносов, а также избежать проверок со стороны налоговой службы.

Эта отсрочка действует на протяжении всего срока службы и продолжается еще три месяца после окончания службы. В течение этого периода предприятию не требуется подавать налоговую отчетность.

Для ИП: налоговые каникулы

С 2015 года для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей предоставляется возможность освобождения от уплаты налогов на протяжении двух налоговых периодов. Эта программа налоговых каникул распространяется на ИП, работающих по упрощенной системе налогообложения или патентной системе (УСН или ПСН) и занимающихся деятельностью в определенных сферах.

Виды деятельности, дающие право на налоговые каникулы, могут различаться в разных регионах. Преимущественно это связано с социальными, образовательными и производственными направлениями. Предприятие, чтобы принимать участие в программе и попасть в льготную категорию, должно получать не менее 70% общего дохода от данной сферы деятельности.

Льготные ставки по кредитам

Определенные организации могут оценить выгоду от получения льготных кредитов с применением сниженных процентных ставок. Такие ссуды предоставляют возможность использовать деньги в различных направлениях: приобрести новое производственное помещение, увеличить объемы деятельности или осуществить инновационные технологические внедрения. Давайте рассмотрим актуальные программы на 2023 год.

Поддержка малых и средних предприятий

В текущем 2023 году предприниматели малого и среднего бизнеса имеют возможность получить выгодный кредит на срок от трех до десяти лет. Программа предусматривает доступ к средствам для разных целей, таких как инвестиции, приобретение нового производственного оборудования или рефинансирование существующих обязательств.

Ставка по льготному кредиту определится в зависимости от типа компании и будет действовать на протяжении трех-пяти лет; затем она будет пересчитана с учетом ключевой ставки Центрального Банка. Предприятия среднего размера могут рассчитывать на ставку, равную ключевой ставке + 2,75% годовых, а для поддержки предпринимательской деятельности микропредприятий и индивидуальных предпринимателей ставка составит ключевую ставку + 3,5% годовых.

Для получения кредита организация обязана быть внесенной в единый реестр малого и среднего бизнеса (МСП). Ей необходимо также не иметь задолженностей по налогам и сборам свыше 50 000 рублей, быть свободной от долгов перед сотрудниками и не находиться в процессе банкротства.

Кредиты для IT-компаний

Для аккредитованных организаций в сфере IT действуют сразу несколько программ льготного кредитования с возможностью получения от 5 млн до 10 млрд рублей на реализацию программ или проектов.

Первая предусматривает выдачу кредита на разработку и внедрение отечественных IT-решений по ставке до 3% годовых.

По второй программе российские организации, реализующие проекты по разработке и (или) внедрению проектов по цифровой трансформации на основе российских решений, могут получить кредит по льготной ставке от 1 до 5% годовых.

Для получения льготного финансирования аккредитованная организация должна соответствовать условиям для применения ставок и пониженных тарифов, сохранить занятость среднесписочной численности работников не менее 85% на период действия кредитного договора и проиндексировать заработную плату сотрудников.

Доверьте налоговое планирование профессионалам

Промышленная ипотека

Промышленная ипотека представляет собой кредитное обязательство перед банком, оцениваемое недвижимостью в качестве залога. Такую ссуду могут получить предприниматели с целью приобретения готовой индустриальной площадки с последующим оперативным запуском производства.

Данная ссуда предоставляется для финансирования покупки, строительства, модернизации или капитального ремонта промышленных объектов. На время действия кредита, указанное в соглашении, промышленная территория служит гарантией в банке. Заемщик, получивший кредит, обязан заниматься бизнесом, соответствующим категории «Обрабатывающие производства» по классификатору ОКВЭД (за исключением сфер, связанных с производством и продажей алкоголя, табака, нефти, газа и топлива).

Малые и средние предприятия могут рассчитывать на получение ссуды под залог недвижимости по льготной ставке до 5% годовых, в то время как технологические компании могут получить кредит с процентами до 3% годовых. Период возврата промышленной ипотеки ограничивается 7 годами, а максимальная сумма составляет 500 миллионов рублей.

Под «технологическими» понимают компании, включенные в реестр получателей государственной поддержки инновационных исследований и разработок не позднее пяти лет до заключения соглашения о кредите. Это, как правило, научные организации, ориентированные на инновационные технологии.

Заявитель на ипотечный кредит должен быть налоговым резидентом России. В течение трех лет после получения ссуды он обязан использовать не менее половины площади объекта, на который был получен кредит, причем для целей промышленного производства. Банк также может устанавливать дополнительные требования к компании, включая годовую выручку или продолжительность работы.

По программе на заемные средства можно приобрести новые производственные площади и создать новые промышленные объекты.

Гранты

Предприниматели из России могут получить материальную поддержку на развитие малого бизнеса. Выделенные средства разрешено тратить на покупку производственного оборудования, аренду помещения, рекламу и другие нужды предприятия. Рассказываем, какие программы для МСП действуют в 2023 году.

Гранты для IT-компаний

В 2023 году компании в сфере информационных технологий могут получить от государства гранты до 6 млрд рублей.

Для участия в грантовой программе компания должна быть правообладателем продукта из реестра отечественного ПО или оказывать услуги в сфере информационно-коммуникационной техники. Также грант могут получить создатели и разработчики программно-аппаратных комплексов по программе Российского фонда развития информтехнологий.

Актуальную информацию о действующих грантах, приеме заявок и условиях участия в программах можно отслеживать на официальном сайте Минцифры России.

Молодежные гранты

ИП, малые и средние предприятия, которые учредили предприниматели от 14 до 25 лет, могут получить единоразовую выплату от государства в размере от 100 до 500 тысяч рублей или до 1 млн рублей, если деятельность ведется в Арктической зоне. На эти средства компания может оплатить аренду помещения, сделать ремонт или оплатить коммунальные услуги.

Важно: молодой предприниматель должен владеть долей в компании свыше 50%.

И как для начинающих предпринимателей, так и для уже действующих владельцев бизнеса, существует возможность получить грант. Этот грант предоставляется как для тех, кто только начинает свой собственный проект, так и для тех, кто уже управляет своим бизнесом. Для того чтобы быть допущенным к программе, организация не должна иметь задолженностей по налогам на сумму, превышающую 1000 рублей.

Для владельцев компаний также существуют определенные требования. Владелец должен проявить готовность пройти обучение в специализированных учебных заведениях, таких как Центр поддержки предпринимательства или корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (МСП). Кроме того, важно отметить, что владелец должен готов быть внести собственные средства на сумму не менее 25% от общей стоимости запланированных расходов на проект.

Таким образом, данная программа предоставляет возможность как новичкам в предпринимательстве, так и опытным бизнес-лидерам, получить финансовую поддержку через грант. Однако для участия необходимо соответствие определенным требованиям, включая отсутствие налоговой задолженности и готовность к обучению и финансовому вложению в свой проект.

Подробнее о программе можно узнать на портале Мой бизнес.

Для социального бизнеса

Юридическое лицо или ИП со статусом социального предприятия может получить до 500 тысяч рублей от государства, а в Арктической зоне — до 1 млн рублей. Чтобы стать таким предприятием, у вас должны работать социально уязвимые сотрудники или производиться общественно значимые продукты и услуги.

Важно: грант предоставляется однократно.

Условия получения гранта и требования можно посмотреть здесь.

Субсидии

Предприятия могут получить финансовую помощь от государства, если будут принимать на работу незащищенные слои населения. Например, безработных или беженцев из Украины. Рассказываем, кому положены выплаты в 2023 году.

Субсидии за новых работников

Программа субсидирования работодателей при найме работников существует с 2021 года. Сейчас она действует на несколько категорий граждан:

безработные до 30 лет;

сотрудники, которые находятся под риском увольнения;

уволенные в результате ликвидации организации или сокращения штата;

граждан Украины, ДНР и ЛНР с удостоверением беженца или свидетельством о предоставлении временного убежища на территории России;

участников СВО и членов семей участников СВО, погибших в результате боевых действий.

Размер субсидии составляет 3 МРОТ, умноженный на региональный коэффициент, размер страховых взносов и количество персонала. Сейчас эта сумма составляет около 48 тысяч рублей на одного сотрудника.

Для получения субсидии есть требования: не иметь долгов по налогам и штрафам более 10 000 рублей, добросовестно распоряжаться бюджетными средствами, не проходить процедуры реорганизации и банкротства.

Субсидии от центра занятости

Безработный совершеннолетний гражданин России может получить одноразовую субсидию на открытие собственного бизнес-проекта. Средства можно потратить на оформление документов, юридические и нотариальные услуги. Размер субсидии различается в зависимости от региона и рассчитывается на основании максимального размера пособия по безработице, умноженного на 24, и региональных коэффициентов.

Чтобы получить выплату, нужно встать на учет в Центре занятости и получить статус безработного. По истечении 10 дней можно подать заявление на субсидию на открытие собственного бизнеса в ЦЗН при условии отказа всех работодателей, и указать в нем будущую сферу экономической деятельности. Далее нужно составить бизнес-план — с этой задачей помогают в центре занятости.

Для получения субсидии необходимо встать на учет в ЦЗН, пройти курс по основам предпринимательской деятельности с последующей сдачей экзамена, составить и защитить свой бизнес-план перед комиссией, которая проходит раз в несколько месяцев.

Если жюри одобряет план, предприниматель регистрирует собственную компанию: ИП, ООО или крестьянско-фермерское хозяйство. После получения денег он должен распорядиться средствами в течение 30 дней и отчитаться в ЦЗН. На субсидию не могут рассчитывать несовершеннолетние, студенты очных отделений, официально трудоустроенные граждане, лица с непогашенной судимостью, а также безработные, ранее нарушившие правила ЦЗН.

Иные меры поддержки бизнеса

Помимо льгот на налоги, особых условий по кредитов и грантов, существуют и другие меры поддержки для малого и среднего бизнеса из России. Рассказываем, какие дополнительные возможности получают российские предприятия в 2023 году.

Отмена плановых проверок

В постановлении Правительства от 10.03.2022 № 336 отменили плановые неналоговые проверки до 2024 года для ИП и организаций.

Сокращение срока оплаты по договорам с государственными компаниями и корпорациями

Теперь юридические лица и ИП, которые работали с государственными компаниями и корпорациями по Федеральному закона №223-ФЗ, получают оплату своих товаров и услуг в течение семи рабочих дней. Ранее процесс выплаты занимал 15 дней. Это условие применимо только для соглашений, которые подписаны после 23 марта 2022 года.

Автоматическое продление лицензий

В 2023 году председатель правительства подписал постановление №63 от 23.01.2023 года о продлении всех разрешительных документов и лицензий сроком на год. В перечень документации входят лицензии на вещание, санитарно-эпидемиологические заключения, аккредитации частных кадровых агентств и другие.

Заключение

С помощью государственных программ бизнес может сэкономить на налогах и сборах, получить кредиты на льготных условиях, а также претендовать на различные гранты. Больше всего возможностей получают IT-предприятия — их почти полностью освобождают от налогов и проверок. Также поддержку государства получают социально значимые проекты, в которых работают незащищенные и безработные слои населения.

Поддержка малого бизнеса в 2023 году: что можно получить и на каких условиях

В 2022 году на фоне санкций и внешнего давления правительство позаботилось о предпринимателях и ввело отраслевые, региональные и федеральные программы помощи. А в 2023 многие из них продлило и трансформировало. Мы собрали практически все меры по господдержке МСП, которые действуют и в 2023 году: льготы, гранты, отмены проверок и ещё много чего.

• Автор: Дмитрий Харатьян
• Редактор: Катерина Будашкина

Программы поддержки на открытие и развитие бизнеса

В центре мер господдержки малого бизнеса в 2023 году стоят льготные кредитные программы. Они выгодные, они массовые и их много. Мы собрали те, которые действуют в 2023 году. А в конце покажем, как найти остальные.

Льготные инвесткредиты по программе «1764»

Ставка: до 2,5% — для средний предприятий, до 4% — для малого и микробизнеса.

Сумма: от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽.

Для кого : для производственных МСП, логистики и гостиничного бизнеса, научной и технической деятельности, деятельности в области архитектуры и инженерно-технических испытаний.

Цели : инвестиционные и проектное финансирование.

Правительство продлило льготную программу инвестиционного кредитования «1764» для нескольких сфер МСП. В 2022 году туда входили обрабатывающие производства, гостиницы, предприятия транспортировки и хранения. А в 2023 году к ним добавили научную и техническую деятельность, архитектурные бюро, инженерно-изыскательные организации.

Всего дают от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽ на срок до десяти лет. Пять из них будет действовать льготная ставка. Конкретная сумма и ставка по льготному кредиту зависит от категории предприятия.

Микропредприятия	Малый бизнес	Средний бизнес
Ставка	до 4%	до 4%	до 2,5%
Сумма	до 200 000 000 ₽	до 500 000 000 ₽	до 1 000 000 000 ₽

Получить льготный кредит могут юридические лица и ИП, которые:

• включены в единый реестр субъектов МСП;
• не осуществляют подакцизную деятельность и добычу/реализацию полезных ископаемых;
• не входят в группу с компаниями крупного бизнеса;
• не находятся на стадии банкротства.

Всего кредиты по льготной программе выдают в 49 банках — они здесь . В этом списке:

• АО «Альфа-Банк»;
• Банк ВТБ;
• АО «Владбизнесбанк»;
• Банк «Левобережный» (ПАО);
• ПАО «Промсвязьбанк»;
• АО «Россельхозбанк»;
• ПАО Сбербанк;
• ПАО «Совкомбанк»;
• ПАО Банк «ФК Открытие» и другие.

Про возможность и конкретные условия получения льготного кредита лучше узнать в выбранном банке. В нашей статье «Как получить льготный кредит для поддержки бизнеса» можно найти полезную информацию о займах для предпринимателей.

Кредитные каникулы для МСП

Суть : отсрочка по кредитным платежам или уменьшение суммы платежей.

Срок : до шести месяцев.

Для кого : 70+ видов деятельности по ОКВЭД, включая сельское хозяйство, здравоохранение, гостиницы, розничную торговлю, услуги.

Малому и среднему бизнесу в 2022 году разрешили взять отсрочку по возврату кредита или уменьшить размер платежей в течение льготного периода. Эта программа будет работать до 31 марта 2023 года — согласно закону № 519-ФЗ от 19.12.2022.

Программа действует для предпринимателей из отраслей, которые входят в список постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 337 :

• сельское хозяйство;
• наука и образование;
• здравоохранение;
• культура и спорт;
• гостиничный бизнес;
• общественное питание;
• информационные технологии, в том числе производство компьютеров и разработка программного обеспечения;
• оптовая и розничная торговля;
• сфера услуг.

Также в перечне обрабатывающие производства, включая производство лекарств, продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии, электрического оборудования, резиновых и пластмассовых изделий. Всего более 70 кодов ОКВЭД.

Но есть важное условие: на кредитные каникулы смогут претендовать заёмщики, которые заключили договор займа до 1 марта 2022 года. Для получения льготы необходимо обратиться в банк с заявлением о получении отсрочки или уменьшения размера платежей. Максимальный срок кредитных каникул — шесть месяцев.

Отсрочка по льготным кредитам в рамках программы ФОТ 3.0

Суть: отсрочка оплаты по процентам и основному долгу.

Срок: до шести месяцев.

Для кого: для заёмщиков в рамках льготной программы ФОТ 3.0.

Субъекты МСП, получившие в 2021 году льготные кредиты на восстановление предпринимательской деятельности по программе ФОТ 3.0, смогут воспользоваться отсрочкой по выплате займа в 2023 году. Отсрочка даётся на шесть месяцев. Это время заёмщики могут не платить проценты и основной долг по кредиту.

Чтобы получить отсрочку, льготный кредит по ФОТ 3.0 должен был быть оформлен на некоторых условиях. Есть четыре главных:

1. Цели кредитования: на восстановление предпринимательской деятельности, включая выплату заработной платы работникам заёмщика, платежей по процентам и по основному долгу по кредитным договорам — за исключением выплаты дивидендов, выкупа собственных акций или долей в уставном капитале, осуществления благотворительности.
2. Сроки кредитного договора: заключён с 9 марта по 1 июля 2021 года и/или с 1 ноября по 30 декабря 2021 года на срок не более 18 месяцев.
3. Сумма займа: для договора, заключённого в период с 9 марта по 1 июля 2021 года, — не более 500 000 000 ₽, с 1 ноября по 30 декабря 2021 года — не выше 300 000 000 ₽.
4. Процентные ставки: от 6 до 8% годовых.

Полные условия предоставления льготного кредитования, по которым применяется отсрочка по платежам, указаны в постановлении Правительства РФ от 27.02.2021 № 279 .

Программа льготного кредитования для импортёров

Ставка: 5,25% на февраль 2023 года.

Сумма: от 3 000 000 ₽ до 30 000 000 000 ₽ или больше.

Для кого: импортёры продукции, которая считается приоритетной.

Цели: финансирование импортных контрактов, заключённых после 1 марта 2022 года.

Импортёров кредитовали и в 2022 году, а в 2023 программу продлили и изменили условия. Речь идёт о программе льготного кредитования для импортёров, где ставка кредита считается по формуле:

ставка ЦБ (7,5) × 30% + 3 процентных пункта = 5,25%.

Льготный кредит дают бизнесу на импорт продукции из перечня приоритетной . В нём в том числе есть:

• продовольственные товары — орехи, кофе, какао-бобы, джемы, фруктовое пюре, консервированные фрукты, сухие молочные смеси для детского питания;
• лекарства и фармацевтическая продукция;
• транспорт — бульдозеры, самосвалы, асфальтоукладчики;
• строительные материалы и станки;
• сельскохозяйственные машины;
• электроника.

Все товары, которые сейчас считаются приоритетными, есть постановлении Правительства РФ от 18.05.2022 № 895 .

Срок льготного кредитования зависит от категории заёмщика. Для закупки сырья и комплектующих льготную ставку дают на год, для закупки оборудования и средств производства — на три года.

К потенциальным заёмщикам есть ряд стандартных требований: не банкроты, с хорошей кредитной историей, без долгов по налогам и других льготных кредитов по одному и тому же импортному контракту.

Стоимость товара по импортному контракту должна быть минимум 3 000 000 ₽. Общая сумма кредитования — до 10 000 000 000 ₽. Если Минпромторг и Минэкономразвития разрешат — до 30 000 000 000 ₽. А если разрешит Правительство, то и больше.

Конкретные банки, которые участвуют в программе, в Минпромторге называть отказываются. Говорят, санкционные риски. Ещё говорят, что летом таких банков было 25. Такие программы точно есть в ВТБ, МКБ, «Ак Барс» и Новикомбанке. Получается немного квест: импортёры сами должны найти банк с программой кредитования импортёров и уже там узнать подробности.

Льготные кредиты IT-компаниям

Ставка: 1–5%.

Сумма: от 5 000 000 ₽ до 10 000 000 000 ₽.

Для кого: аккредитованные IT-компании.

Цели: разработка и внедрение проектов на основе российских решений.

Аккредитованные IT-организации могут получить льготный кредит на реализацию новых проектов, разработку и внедрение программ на основе российских решений. Льготная ставка 1–5%.

Кредит дадут аккредитованным IT-компаниям, которые:

• сохранят занятость на период действия кредитного договора не менее 85% среднесписочной численности работников по состоянию на 1 марта 2022 года;
• будут индексировать зарплаты не реже одного раза в год;
• согласятся на условие в кредитном договоре о запрете на объявление и выплату дивидендов на время кредита.

Потенциальный заёмщик самостоятельно выбирает уполномоченный банк для получения льготного кредита. Список банков и контактные лица по ссылке .

Другие льготы по кредитам

Выше — лишь часть из того, что предлагают в Правительстве. Есть много других мер льготного кредитования:

Вообще много для кого есть льготные программы. Поискать больше можно на сайте Правительства . Или через специальный калькулятор .

Для тех, кто с Эвотором

У нас есть сервисы для товарного учёта, маркировки, ЕГАИС, управления кафе и интеграции с 1С. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2RanynYmzVv

Налоговые льготы для МСП в условиях санкций

В 2023 году ИП и юрлица получают льготы по налогам и сборам. Согласно федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ , будет много чего.

Пониженные пени . До конца 2023 года пени по налогам будут начислять по 1/300 ставки Центрального Банка за весь период просрочки. Применять, как раньше, с 31-го дня просрочки 1/150 ключевой ставки не нужно.

Ускоренное возмещение НДС . До конца 2023 года контрагент может возместить НДС в заявительном порядке без банковской гарантии или поручительства. Возместить НДС можно в размере, который не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год. Получить льготу не смогут те, кто банкротится или проводит реорганизацию.

Обнуление НДС для туристической индустрии . Гостиницы, турбазы, гостевые дома смогут пять лет не платить НДС с услуг по предоставлению жилья в аренду.

Мораторий на проверки онлайн-касс . Опять продлили запрет на проверки онлайн-касс. Это значит, что плановых проверок не будет, а внеплановые будут ограничены. Но у налоговой всё равно есть варианты, как прийти в точку и устроить инспекцию. Вот тут все подробности .

Нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных ИП из производственной, социальной и научной сферы . Льгота работает до 1 января 2025 года. ИП должен применять налоговые системы УСН и ПСН.

Субсидии для малого бизнеса

В 2023 году программы субсидирования малого бизнеса существуют в нескольких формах:

• субсидии на трудоустройство молодёжи и безработных;
• субсидии от центра занятости;
• гранты для МСП;
• федеральные ведомственные субсидии.

Субсидии бизнесу на трудоустройство безработных и молодёжи

Работодатели могут получить субсидию за трудоустройство сразу нескольких льготных категорий.

Кого надо нанимать:

• работников, уволенных по сокращению или ликвидации организации;
• работников, находящихся под риском увольнения;
• граждан Украины, прибывших в экстренном массовом порядке;
• беженцев, получателей временного убежища;
• молодых людей до 30 лет;
• безработных, направленных службой занятости.

Какой размер субсидии . Всего — три МРОТ на каждого нового работника. Но дадут их не сразу. Первый платёж работодатель получит через месяц после трудоустройства соискателя, второй — через три месяца, третий — через шесть месяцев.

Как получить субсидию . Сначала зарегистрироваться в программе на сайте « Работа в России ». Потом найти работника, а когда он нанят — подать заявление через систему «Соцстрах». Если заявку одобрят, Социальный фонд России рассчитает и выплатит субсидию. Подробности на сайте Правительства .

Субсидии на открытие бизнеса от центра занятости

Безработные, которые докажут жизнеспособность своей бизнес-идеи в центре занятости, могут получить субсидию на открытие собственного дела. Это не кредит и не ссуда, а программа государственной финансовой поддержки от регионов.

Какой размер субсидии . Размер субсидии зависит от региона. Например, в Курской области предпринимателям и самозанятым дают 150 000 ₽ , а в Тюменской поддержку получит только ИП в размере 193 300 ₽. Информацию о сумме и порядке предоставления поддержки в вашем субъекте можно уточнить в центре занятости.

Кому дают субсидию . Чтобы получить деньги, соискатель должен:

• иметь гражданство РФ,
• быть совершеннолетним,
• иметь официальный статус безработного не менее десяти дней,
• получить отказ от всех работодателей, к которым его направил центр занятости для трудоустройства.

Как получить субсидию:

1. Встать на учёт в центре занятости как безработный.
2. Пройти курс по основам предпринимательской деятельности. Они платные, но расходы берёт на себя государство.
3. Согласовать, сдать и защитить бизнес-план перед комиссией в центре занятости.
4. Зарегистрировать ИП, открыть счёт и получить деньги.

Целевое использование государственных денег будут проверять. Обычно, чтобы потратить деньги и отчитаться о целях, на которые их потратили, дают 90 дней.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2Ranynq5rbi

Гранты для МСП

Грантовую господдержку в 2023 году получают действующие и начинающие предприниматели. В статье «Гранты для молодых предпринимателей до 25 лет» мы уже описали алгоритм и условия получения финансовой помощи. Сейчас только перечислим несколько программ, которые работают на момент подготовки материала.

Гранты молодым предпринимателям . Деньги дают на создание или развитие своих проектов. Получатели — ИП и юрлица, основанные предпринимателями в возрасте от 14 до 25 лет включительно, которые владеют долей минимум 50%. Размер гранта — 100 000 – 500 000 ₽.

Грант можно потратить на реализацию бизнес-проекта, в том числе на аренду и ремонт помещения, приобретение ПО, оргтехники, оборудования, если проект предполагает создание небольшого производства, оплату первых взносов по договорам лизинга, услуг связи. Тут подробности .

Гранты на разработку и внедрение российских цифровых решений. Минцифры даёт от 20 000 000 ₽ до 6 000 000 000 ₽ для компаний, внедряющих российские решения в сфере ИТ. Обязательное условие для получения поддержки — наличие проекта в Перечне особо значимых проектов. Грант можно потратить на зарплаты сотрудникам, приобретение программного обеспечения, оборудования и другие расходы. Бюджет покрывает до 80% стоимости проекта. Тут подробности .

Гранты на создание комплектующих . Агентство по технологическому развитию выделяет до 100 000 000 ₽ бизнесу, который нуждается в комплектующих, производство которых на территории РФ отсутствует или ограничено. Государство в лице агентства готово выделить до 80% финансирования на создание российских аналогов комплектующих. Тут страница программы .

Возможно, в вашем регионе есть ещё грантовые программы. Информация о них есть на местном сайте Минэкономразвития или платформе «Мойбизнес.рф» , раздел «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе».

Для тех, кто с Эвотором

Покупайте сервисы для товарного учёта, маркировки, ЕГАИС, управления кафе и интеграции с 1С. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.

На правах рекламы ООО “Эвотор” 2RanynVp1wE

Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса

На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.

Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:

1. С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
2. Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
3. Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
4. Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
5. Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.

Другие меры поддержки МСП в 2023 году

Неналоговые проверки . Для компаний и ИП отменили плановые и внеплановые проверки до 2024 года: постановление Правительства от 10.03.2022 № 336 . Речь о неналоговых проверках, например трудовых и пожарных. Но есть исключения. Например, для объектов высокого риска внеплановые проверки могут проводиться при угрозе жизни и здоровью граждан, обороне и безопасности страны, возникновении чрезвычайных ситуаций.

Продление аренды . Если контрагент арендует муниципальные или государственные участки, он сможет продлить аренду на три года без торгов. Льгота действует до 1 марта 2023 года. Основание — федеральный закон от 14.03.2022 № 58-ФЗ .

Биржа импортозамещения . Юрлица и ИП могут подобрать российские детали, запчасти и комплектующие на замену зарубежным. Для этого открыли сервис « Биржа импортозамещения ».

Сокращение срока оплаты по договорам с госкомпаниями и госкорпорациями . Срок оплаты услуг, работ и товаров в пользу МСП сократился с 15 до семи рабочих дней.

Это будет работать для новых договоров, заключённых начиная с 23 марта 2022 года.

Центры поддержки предпринимательства: «Мой бизнес» и цифровая платформа МСП

Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» ( мойбизнес.рф ) направлен на всестороннее улучшение бизнес-климата в России. В его структуру входят четыре федеральных проекта:

• создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами;
• создание условий для лёгкого старта и комфортного ведения бизнеса;
• ускоренное развитие субъектов малого и среднего предпринимательства;
• создание цифровой платформы МСП с механизмом адресного подбора и возможностью дистанционного получения мер поддержки субъектами МСП и самозанятыми гражданами.

Все проекты объединяет единая цель — создание благоприятных, максимально прозрачных и доступных условий для успешного развития собственного дела.

Экспериментальную Цифровую платформу МСП запустили 1 февраля 2022 года. На ней предприниматели могут удалённо получать всю необходимую информацию для открытия, ведения и поддержки бизнеса.

После регистрации в личном кабинете цифровая платформа автоматически рассчитывает рейтинг бизнеса на основе данных от ФНС, Центробанка, федеральных ведомств и других. Это поможет предпринимателю за несколько минут определить подходящие антикризисные программы с высокой вероятностью одобрения заявки.

Также на сайте можно подать заявку на кредит до 10 000 000 ₽ и пройти курс обучения для предпринимателей. Из курса бизнесмен узнает, на какие меры поддержки может претендовать компания и какие из них наиболее эффективные.

На одном ресурсе собраны все инструменты для облегчения жизни предпринимателям: антикризисная поддержка, онлайн-сервисы для организации удалённой работы, телефоны горячих линий для консультации МСП, адреса региональных центров «Мой бизнес», предоставление услуг в электронном виде. ИП и юрлицам остаётся только пользоваться удобным сервисом цифрового портала.

Оформить ИП и не платить налоги: как узнать о льготах в своем регионе

Малый бизнес может претендовать на налоговые льготы. Например, если они действуют в вашем регионе, налоговая ставка будет 0% на два первых года работы после регистрации. Из статьи вы узнаете, какие льготы может получить ваш бизнес.

Какие виды льгот есть для ИП

Для индивидуальных предпринимателей есть два вида региональных льгот:

1. Ставка 0% на первые два года работы на УСН или патенте.
2. Сниженная налоговая ставка — это только для УСН.

Нулевая или сниженная налоговая ставка действует не для всех кодов ОКВЭД и не во всех регионах. Правила такие:

1. ИП зарегистрирован впервые.
2. Система налогообложения — УСН или ПСН.
3. Предприниматель ведет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретный список кодов ОКВЭД устанавливает регион.
4. Льготный код ОКВЭД должен быть основным.

Для ИП на УСН: на освобожденную от налога деятельность должно приходиться от 70% доходов ИП. Если, например, вы ремонтируете компьютеры и продаете к ним комплектующие, 70% доходов должно поступать именно от ремонта. Налоговая это проверит: если основной доход будет не за счет ремонта, а за счет продаж, начислит налог по полной ставке.

Для ИП на патенте: регионы могут вводить свои ограничения — например, на уровень дохода, при котором действует нулевая ставка. Если будете зарабатывать больше лимита, льготы не будет.

Онлайн-школа вернула 1,3 млн рублей налогов

Как узнать о льготах с помощью сервиса налоговой службы

На сайте налоговой службы есть сервис, который помогает подобрать выгодную для бизнеса систему налогообложения. Там вы можете узнать о льготах в конкретном регионе.

В сервисе надо выбрать категорию налогоплательщика: ИП, юрлицо или физлицо. Потом указать размер годового дохода и количество сотрудников. Если вы занимаетесь производством подакцизных товаров или у вас есть другие особенные условия от налоговой — отметьте их галочкой. Дальше сервис предложит подходящие режимы налогообложения.

В карточке каждого режима налогообложения есть ссылка на описание — кнопка «Кратко». Нажмите на нее, и откроется окно.

В карточке с полным описанием есть условия режима, как на него перейти, какие налоги нужно будет платить и когда. И в самом конце — информация по налоговой ставке и все законодательные акты, которые касаются налоговых льгот в вашем регионе. Здесь их и надо искать.

В подробном описании режима налогообложения есть ссылка на список кодов ОКВЭД, на которые распространяется льгота.

По клику скачивается вордовский файл, в нем ищите свой код ОКВЭД.

Если ваш код ОКВЭД есть в списке, значит, вы имеете право на налоговую льготу для малого бизнеса. Учитывайте это при расчете налогов, если делаете это вручную, или внесите это условие в программу, если пользуетесь онлайн-бухгалтерией.

Что делать, если вы не знали о льготах, которые вам положены

Рассказываем, что делать, если налоговые льготы вам положены, но вы про это не знали.

ПСН. При подаче уведомления о выдаче патента нужно указать вид деятельности и ссылку на региональный закон о налоговых каникулах. Налоговая сверится с законом и выдаст патент с нулевой стоимостью, если ставка 0%.

УСН. ИП на УСН сам рассчитывает авансовые платежи. Поэтому если предприниматель не применял льготную ставку и не заявил ее в декларации, будет платить по полной. Если на ваши коды ОКВЭД действуют льготы, подайте уточненную декларацию с правильной ставкой. Тогда появится переплата — ее можно вернуть или зачесть в счет будущих налоговых платежей по УСН, пеней или штрафов по ним.

Если в чем-то сомневаетесь, свяжитесь с вашей налоговой. Проще всего найти номер телефона и позвонить напрямую в отделение, которое относится к адресу вашей регистрации.