Как узнать задолженность по налогам физического лица

Как узнать задолженность по налогам?

Проверка налоговой задолженности: кому она необходима

Проверять задолженность по налогам время от времени целесообразно всем налогоплательщикам. Однако в большей степени эта процедура актуальна именно для физических лиц. Организации рассчитывают все налоги самостоятельно, а значит, должны быть в курсе своих налоговых обязательств.

«Физики» же в большинстве случаев в расчете налогов не участвуют. Имущественные налоги за них считает инспекция, а НДФЛ — работодатель. Вот почему иногда задолженность по налогам становится для них сюрпризом. О том, как узнать налоговую задолженность физических лиц, расскажем далее.

Какую налоговую задолженность можно проверить

Любую. Можно проверить налоговую задолженность по ИНН:

по НДФЛ;
транспортному налогу;

налогу на имущество физлиц (например, квартиру);
земельному налогу.

При этом можно выяснить размер текущей и просроченной задолженности, а также сумму пеней и штрафов, если они начислялись.

Какие действия может предпринять инспекция, если выявит недоимку по налогу, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Как узнать, есть ли задолженность по налогам у физлица

Во-первых, узнать задолженность по налогам можно онлайн:

в личном кабинете налогоплательщика;
через портал госуслуг.

Во-вторых, это можно сделать, лично посетив свою ИФНС.

А сведения о задолженности по налогам, находящейся в процессе взыскания, можно получить на сайте службы судебных приставов.

Заметим, что в любом случае это проверка налоговой задолженности по ИНН. Так что знать свой идентификационный номер нужно каждому налогоплательщику.

Каков срок исковой давности по транспортному налогу, мы писали в статье.

Может ли налоговый орган списать задолженность физлица, рассказали эксперы КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в разбор Ситуации.

Способ узнать задолженность по налогам на официальном сайте Налоговой службы РФ по ИНН

В настоящее время узнать задолженность по налогам на сайте ФНС России можно только через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика, который доступен по ссылке https://lk2.service.nalog.ru/lk/.

Для этого необходимо зарегистрироваться и получить доступ к ЛК. Он возможен:

по логину и паролю, полученному в любой ИФНС (нужен паспорт и свидетельство о присвоении ИНН или его копия);
с помощью квалифицированной электронной подписи / универсальной электронной карты (квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи выдается удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России);
с помощью реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг, но только если вы получили их лично у операторов ЕСИА (в отделении почты России, МФЦ и др.).

Зайдя в личный кабинет, вы увидите не только задолженность по налогам, но и всю свою налоговую историю, включая сведения о доходах и НДФЛ, поданные за вас вашими налоговыми агентами (например, работодателем) за 3 года.

О том, обязательно ли ИНН физлица должен присутствовать в справке о его доходах, читайте в материале «Отсутствие ИНН физлица в 2-НДФЛ — не повод для штрафа».

Способ проверить налоговую задолженность на сайте госуслуг

Для получения информации о задолженности по налогам этим способом тоже необходима регистрация, но только на портале государственных услуг. Он доступен по ссылке http://www.gosuslugi.ru/. Инструкция по регистрации представлена здесь: http://vsegosuslugi.ru/registraciya-na-saite-gosuslugi/.

На портале нужно выбрать услугу «Проверка налоговых задолженностей», и система произведет проверку налоговой задолженности по ИНН и вашей фамилии.

Можно ли узнать налоговую задолженность физического лица по ИНН без регистрации

Сейчас такой возможности нет. Раньше сервис, позволяющий узнать налоговую задолженность по ИНН, работал на сайте ФНС. С его помощью можно было получить сведения о налогах по ИНН любого налогоплательщика. И некоторые лица стали пользоваться этим не совсем в законных целях. Например, журналисты собирали с его помощью информацию о налоговых долгах депутатов. Так что сервис налоговикам пришлось закрыть.

По ИНН можно узнать задолженность любого физлица через онлайн-банки. При выборе «Платежи» — «Штрафы, долги» — «Задолженность по ИНН» выдается список задолженностей физлица. Там же их может оплатить любое лицо.

Как исчисляется налог на имущество физлиц, мы писали в статье.

Как узнать о задолженности в налоговой инспекции

Налогоплательщики, у которых нет доступа к перечисленным способам проверки, тоже могут узнать свою задолженность по налогам. Для этого необходимо посетить ИФНС лично с паспортом и ИНН. Инспектор расскажет, по каким налогам у вас есть долги, откуда они появились и как их погасить.

Проверка налоговой задолженности по фамилии на сайте приставов

У налоговых приставов узнать задолженность по налогам, взыскание которой находится на стадии исполнительного производства, тоже можно. Для этого на сайте ФССП http://fssprus.ru/ действует специальный сервис «Узнай о долгах». Поиск исполнительного производства осуществляется по Ф. И. О. и дате рождения.

Кстати, здесь можно получить информацию не только о задолженности по налогам, но и по другим исполнительным производствам, в частности по взысканию административных штрафов.

Итоги

Вопрос выяснения наличия и объема долгов по налогам представляет интерес для физлиц, в отличие от юрлиц и ИП, не имеющих поводов для частого взаимодействия с ИФНС по этому поводу. Способов получения подобной информации достаточно много. Ее можно узнать в личном кабинете на сайтах ИФНС или госуслуг, в самой ИФНС, а также в службе судебных приставов (если долги уже находятся в стадии принудительного взыскания).

5 способов, как проверить долги по налогам

Кристина Гилева

Из-за долгов по налогам на вас могут подать в суд. И автоматически списать задолженность с банковского счета.

Чтобы не оказаться в такой ситуации, стоит периодически проверять долги по налогам. Расскажу, как это сделать.

Зайдите на сайт ФССП — Федеральной службы судебных приставов.

Зарегистрируйтесь на сайте ФНС. Для этого потребуется электронная подпись, аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета, выданный в налоговой. Полный набор не нужен — достаточно чего-то одного.

Зарегистрируйтесь на Госуслугах, если у вас еще нет аккаунта. Для этого понадобится паспорт, СНИЛС и ИНН.

Найдите МФЦ, который предоставляет сведения о налогах.

1. Найдите свою ИФНС по адресу прописки.

2. Запишитесь на прием на сайте ФНС. Для этого в графе «Услуга» выберите «Прием/выдача документов, информирование», в графе «Подуслуга» — «Устное информирование».

3. Придите в назначенное время с паспортом и получите сведения о налогах у инспектора.

1. «Госуслуги» присылают информацию на электронную почту. Уведомления можно настроить в личном кабинете.

2. В мобильном приложении «Госуслуги».

На электронную почту от ФНС. Для этого зайдите в личный кабинет, откройте настройки профиля. В разделе «Контактная информация» укажите адрес почты и поставьте галочку напротив пункта «Получать уведомления».

В приложении «Налоги ФЛ». Уведомления приходят по умолчанию, ими можно управлять в настройках.

В онлайн-сервисах. В интернете много сервисов, которые отражают налоговую задолженность по ИНН налогоплательщика. Вбейте в поисковую строку «Оплатить задолженность» и переходите по любой ссылке.

Такие сервисы работают идентично. Они проверяют наличие просроченных налоговых долгов и сразу же предлагают оплатить их онлайн. Но заплатить придется и основной долг, и неустойку, и комиссию за транзакцию.

В мобильном приложении, онлайн-банке. Если у вас есть банковская карточка и смартфон, вы наверняка пользуетесь мобильным приложением или онлайн сервисами своего банка. Там тоже можно оплатить долги по налогам, и это гораздо безопаснее, чем сторонние программы. У вашего банка уже есть все данные о плательщике.

Порядок оплаты зависит от интерфейса онлайн-банка. Введите свой логин и пароль, зайдите в личный кабинет и найдите раздел «Платежи». Практически в каждом сервисе платежи в бюджет вынесены отдельным разделом. Введите реквизиты ИФНС, укажите КБК и сумму к оплате, затем завершите платеж.

Как россиянам проверить задолженность по налогам в 2023 году

Несвоевременная уплата налогов может привести к серьезным последствиям вплоть до уголовной ответственности. Чтобы избежать неприятностей, советуем вам регулярно проверять, не образовались ли у вас долги. Рассказываем, как это сделать.

Как проверить задолженность

Всем россиянам регулярно начисляют налоги – за получение дохода, владение недвижимым имуществом или транспортом. Если за перечисление НДФЛ ответственны работодатели, то оставшиеся налоги граждане обязаны оплачивать сами.

Для этого с 2023 года у каждого налогоплательщика появился единый налоговый счет (ЕНС). Его баланс может быть как положительным (образовалась переплата), так и отрицательным (если появилась задолженность). Для погашения долга или оплаты налогов свой ЕНС нужно вовремя пополнять.

Важно: ежегодный крайний срок уплаты налогов – 1 декабря. Пока этот день не наступил, вы можете не переживать за начисление пеней.

Как узнать задолженность по налогам?

Онлайн

Если раньше для уточнения информации приходилось стоять в очередях, то теперь это можно сделать не выходя из дома за пару кликов. Перечислим самые простые и удобные онлайн-способы для того, чтобы уточнить наличие налоговых задолженностей.

На портале Госуслуг

Перед тем как запросить информацию, вам необходимо зарегистрироваться на сайте. Регистрация откроет доступ к личному кабинету в ФНС и других российских ведомствах.

После того как вы зашли на сайт, откройте категорию « Налоговая задолженность» . Нажмите кнопку « Проверить» – система автоматически выдаст вам необходимую информацию. Наличие долгов проверяется с помощью вашего ИНН, указанного в профиле.

Для проверки транспортных налогов необходимо добавить информацию о ваших транспортных средствах, а также данные водительских прав.

Чтобы своевременно получать оповещения о долгах, вы можете установить мобильное приложение Госуслуг.

По фамилии на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Войти в личный кабинет (ЛК) можно с помощью ИНН, электронной подписи или учетной записи с сайта Госуслуг. В первом случае вам необходимо прийти в любой налоговый орган и получить регистрационную карту. В ней будут указаны логин и пароль для входа в ЛК. В нем вы найдете всю информацию о начисленных налогах – для удобства она будет разбита по категориям.

Вы также можете воспользоваться мобильным приложением « Налоги ФЛ», которое бесплатно доступно в AppStore и Google Play . Будьте внимательны, ведь вам могут попасться неофициальные приложения. Пользование ими грозит тем, что ваши персональные данные могут попасть в руки к посторонним людям.

На сайте Федеральной службы судебных приставов (ФССП)

Если у вас есть просроченные задолженности, то имеет смысл проверить их на сайте судебных приставов. При несвоевременной оплате на вас может быть открыто исполнительное производство. Это означает, что приставы будут взыскивать долги принудительно.

Чтобы проверить информацию, перейдите в Банк исполнительных производств своего региона. Вам достаточно ввести свои ФИО и дату рождения.

Если на вас « висит» долг, который вы уже погасили, обратитесь в ФССП и ФНС.

С помощью банковского приложения

Некоторые банки подключены к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Эта программа позволяет узнать информацию об обязательствах перед бюджетной системой РФ.

Проще говоря, банки, работающие с этой системой, видят ваши долги по налогам. Однако недостатком этого способа является то, что информация по налогам появляется только после появления просроченной задолженности. То есть вам придется уплатить не только сам налог, но и набежавшие пени.

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Подключить услугу «Информирование о задолженности»

Для уведомления россиян о задолженности по налогам в ФНС создали специальный сервис. Получать бесплатные сообщения о появившихся долгах можно:

на электронную почту;
в виде сообщений на телефон.

Чтобы налоговая начала напоминать вам о долгах, нужно согласиться получать такие сообщения. Согласие по форме по КНД 1160068 можно отправить в ФНС по почте, сходить в местное отделение налоговой или заполнить в личном кабинете налогоплательщика для физлиц.

Офлайн

Те, кто по каким-то причинам не хочет или не может пользоваться онлайн-сервисами, могут узнать о долгах очно.

Через почтовое уведомление

Ежегодно россияне получают почтой уведомления от ФНС, в которых указана сумма начисленных налогов. Срок их получения предугадать тяжело – квитанция может прийти в любой месяц.

После того как вы зайдете в ЛК, бумажные уведомления приходить перестанут. Однако после регистрации вы можете возобновить их получение. Для этого необходимо написать или прийти в налоговую службу с соответствующей просьбой. Отправить письмо можно с помощью почты или специального сервиса .

В налоговом отделении или многофункциональном центре

Традиционный способ узнать о долгах – лично обратиться в налоговую инспекцию. Не забудьте взять с собой паспорт и ИНН. Записаться на консультацию можно по телефону или онлайн .

Эта услуга доступна и в МФЦ. Для обращения вам понадобятся те же документы.

Как оплатить долги

Оплатить задолженность по налогам вы также можете онлайн или очно. Сначала перечислим способы для тех, кто выбирает электронную оплату.

Через ЛК налогоплательщика

После регистрации и получения информации о долгах вы можете сразу же погасить их. Оплатите их онлайн, пополнив ЕНС с помощью банковской карты, или же получите квитанцию для оплаты в банке.

Те, кто боится забыть об уплате налогов, могут пополнить единый налоговый счет заранее. Служба самостоятельно будет списывать средства, когда для этого придет время.

На сайте ФНС

У службы также существует отдельный сервис для оплаты налоговых долгов. Вам нужно дать согласие на обработку ваших данных и начать пользоваться приложением.

Важно: вы можете платить налоги не только за себя, но и за других людей. Например, родители могут погасить задолженности за детей, а супруги – друг за друга.

На сайте Госуслуг

Как правило, любая задолженность отображается сразу при входе в ЛК. Вам остается лишь нажать кнопку «Оплатить» и ввести реквизиты своей карты.

Если окно не отображается сразу, найдите вкладку «Оплата по квитанции». Внесите необходимые данные и оплатите долг с помощью банковской карты.

Через интернет-банкинг

Вы можете погасить свои долги через банк. Скорее всего, данные для оплаты у организации уже есть. Такой способ гораздо безопаснее, чем обращение к сторонним онлайн-сервисам.

С помощью квитанции

Тем, кто решил получать бумажные оповещения о долгах, будут также приходить квитанции на их оплату.

Их количество зависит от того, за что вы уплачиваете налоги. К примеру, за квартиру в Казани и пользование машиной в Москве придется платить отдельно. Реквизиты для оплаты также будут различными.

Важно: обращайте внимание, совпадают ли они с официальными – указанными на сайте налоговой. Есть риск, что вы можете перевести деньги на счета мошенников.

Как мы писали выше, квитанцию вы также можете получить через ЛК налогоплательщика. Во всех случаях вам нужно обратиться с полученной квитанцией в банк или на почту.

Кроме того, погасить долги можно с помощью терминалов, которые подключены к ГИС ГМП. Чтобы воспользоваться этим способом, также необходима квитанция.

В Совкомбанке можно оформить кредит наличными на любые цели до 5 млн рублей со ставкой от 6,9%. Выберите удобную программу и рассчитайте ежемесячный платеж на кредитном калькуляторе. Деньги нужны срочно? Достаточно паспорта и любого второго документа. Нужна крупная сумма? Вы можете взять кредит под залог автомобиля или недвижимости. Заполните заявку на сайте и получите быстрое одобрение. Есть доставка!

Как получить рассрочку по уплате

Что, если заплатить налоги вовремя возможности нет? Есть основания, которые позволяют получить официальную отсрочку или рассрочку.

На отсрочку (до года) или рассрочку(до трех лет) можно рассчитывать: жертвам стихийного бедствия или технологической катастрофы; тем, кто не может заплатить из-за своего имущественного положения (его стоимость не покроет долги или их погашение приведет к банкротству).

Любое основание придется подтвердить документами. Их нужно отправить в налоговую вместе с заявлением через ЛК.

По второму пункту помимо сведений обо всем движимом и недвижимом имуществе (кроме того, на которое нельзя обратить взыскание), потребуется предоставить:

справки об оборотах денежных средств (драгметаллов) за последние шесть месяцев по всем счетам и об остатках средств на них;
о расчетных документах (числятся они или нет в картотеке неоплаченных).

Куда направлять? В региональное Управление ФНС России (если долг до 10 млн рублей) или в Межрегиональную инспекцию ФНС России по управлению долгом (если долг больше).

Просьбу рассмотрят в течение десяти рабочих дней.

Кому точно откажут :

тем, кто собирается надолго уехать из страны;
тем, в отношении кого проводится производство по делу о налоговом правонарушении или административном (в области налогов), а также возбуждено уголовное дело в этой сфере;
если аналогичное заявление вы уже подавали раньше и в течение трех последних лет нарушали условия рассрочки (отсрочки), из-за чего ее прекратили.

Важно: отсрочку или рассрочку нельзя получить без гарантий погашения задолженности. В этой роли могут выступить поручительство, залог или банковская гарантия.

Ответственность за неуплату

Долг формируется в течение десяти дней после того, как налог не был уплачен в необходимый срок. Оповещение о нем приходит 6 декабря. Если человек так и не внес платеж, то ему в течение трех месяцев придет соответствующее требование. Если долг не превышает 3 тысяч рублей, этот срок может растянуться до года. Но как только превысит, с того же дня уведомление и должны направить.

Важно: из-за задолженности по налогам у вас могут возникнуть проблемы с выездом за границу. Обязательно проверьте свои долги перед тем, как отправиться в путешествие.

Что грозит тем, кто так и не уплатил налоговые задолженности? Во-первых, им ежедневно будут начисляться пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ . Дополнительно им будет установлен штраф – 20% от неуплаченной суммы. Если человек избежал уплаты умышленно, то штраф возрастет до 40%.

Сергей накопил долги по налогам на 40 тысяч рублей. Даже после предупреждения он их не оплатил. Теперь ему начисляют пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ. Поскольку сейчас она составляет 7,5%, ежедневно долг возрастает на 0,00025%. Его задолженность сохраняется в течение полугода – соответственно она выросла на 1810 рублей.

Дополнительно ему начислят штраф – 20% от неуплаченной суммы. Это еще 8 тысяч рублей. Если выяснится, что он избегал уплаты намеренно, он возрастет до 40% или 16 тысяч рублей.

Если сумма долга больше 3 тысяч рублей, а установленные ФНС сроки истекли, то служба имеет полное право обратиться за взысканием долга в суд. В этом случае могут арестовать ваше имущество, а также заблокировать счета или списать с них ваши средства.

Тех, у кого долг не превышает 3 тысяч, призвать к ответственности могут только спустя три с половиной года с момента первого требования об оплате.

Что касается уголовной ответственности , то она возможна в случае, если человек уклоняется от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере. Суд может назначить ему штраф либо выбрать санкции гораздо жестче, отправив на принудительные работы или лишив свободы.

Так или иначе, подобные меры используют только в критических ситуациях. Своевременная проверка долгов и наша инструкция помогут вам избежать неприятностей.

Как проверить и оплатить налоговую задолженность в 2023 году

Ежегодно каждый налогоплательщик сталкивается с вопросом о мониторинге и своевременной оплате налоговых отчислений. Как не пропустить важную информацию по налогам и не платить потом пени с просроченных штрафов?

Как проверить и оплатить налоговую задолженность в 2023 году

Какими способами вы можете проверить налоговую задолженность

На официальном сайте ФНС

Для проверки своих налогов и имущества необходимо получить регистрационные данные для личного кабинета в налоговой инспекции или через аккаунт на портале государственных услуг (www.gosuslugi.ru). В личном кабинете есть вся информация по вашему имуществу и налоговым задолженностям.

Через мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Это мобильная версия официального ресурса ФНС. Для входа подходит пароль от личного профиля на сайте ФНС. Есть возможность регистрации через портал госуслуг при условии, что ваша учетная запись имеет статус подтвержденной (лично в отделениях Почты России или в МФЦ).

Через другие неофициальные сервисы по налогам и штрафам

В Интернете много порталов по проверке статуса штрафов и налоговых начислений. Вы можете проврить налоговую задоллженность на нашем сайте. Имейте в виду, что информация на них появляется только с момента просроченной оплаты, то есть вам придется уже заплатить пени за несвоевременную оплату налога.

С помощью онлайн сервисов банков

Если у вас есть банковский счет, то вы можете воспользоваться его мобильным приложением. К налоговой системе задолженностей подключены сейчас многие финансовые организации. Но имейте виду, что здесь отображается налоговое уведомление в статусе уже просроченного платежа.

Налоговое уведомление, полученное по Почте

Каждый год ФНС направляют налогоплательщикам письменные уведомления. Но пересылка занимает очень долгий период времени. На сайте ФНС можно отслеживать все гораздо быстрее. В личном кабинете вам присылают аналогичные уведомления электронного формата. По желанию можно отказаться от рассылки бумажных уведомлений в своем профиле на сайте и оставить более приемлемый.

Лично в ближайшей налоговой инспекции

При обращении в налоговую инспекцию лично важно иметь при себе паспорт. Записаться на прием вы можете заранее онлайн.

По паспорту и личным данным онлайн

Чтобы получить информацию о налоговой задолженности все проверочные системы у вас потребуют ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Получить его несложно: ведите ФИО, дату рождения и паспортные данные на портале «Узнать ИНН» (https://service.nalog.ru/inn.do). При корректно введенных данных вам станет известен номер ИНН. Зная его, на любом онлайн сервисе по поиску штрафов и задолженностей вы легко сможете получить информацию.

Важно! С апреля 2020 года в соответствии с поправками к пункту 7 статьи 31 НК РФ органы налоговой службы могут не чаще одного раза в квартал производить СМС-рассылку и отправку электронных писем. Но перед этим необходимо получить письменное согласие налогоплательщика об информировании по начисленному налогам и задолженностям

Как и где вы можете погасить налоговую задолженность

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

При помощи Веб-сайта ФНС или мобильного приложения вы может произвести оплату начисленных налогов. Система оплаты предполагает формирование и печать квитанции для оплаты или перевод денег посредством карты любого банка.

Важно! На сайте ФНС вы можете сформировать и оплатить квитанцию за третьих лиц с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц»

Через любой онлайн-сервис проверки задолженностей и штрафов

Задолженности обычно появляются на таких ресурсах уже после того, как истек срок оплаты. Поэтому будьте готовы погашать налог, пени, и, возможно, комиссию за обработку платежа.

С помощью интернет-банка или мобильного приложения вашего банка

При внесении средств через сторонние ресурсы, вы передаете свои данные непроверенным лицам. Оплачивая через мобильный банк или личный кабинет на сайте своего банка, вам не потребуется введение реквизитов и паспортных данных. Форма для оплаты заполнится автоматически из базы финансового учреждения. У них же можно сохранить чек об оплате.

Оплата в отделении банка или на Почте России

Бумажные квитанции об оплате можно получить несколькими способами:

Они есть в налоговом уведомлении, которое приходит почтой.
Можно распечатать в ближайшем отделении МФЦ или «Мои документы» (при себе иметь паспорт).
Распечатать с сайта ФНС через сервис «Уплата налогов физических лиц».
Скачать и распечатать с личного кабинета на сайте ФНС.

Погасить налоговую задолженность по квитанции есть возможность в кассе любого банка, а также в отделениях Почты России. В некоторых МФЦ и «Мои документы» стоят терминалы для оплаты по реквизитам.

Внимание! Квитанции на уплату налогов за имущество в разных регионах страны будут иметь РАЗНЫЕ РЕКВИЗИТЫ. При оплате будьте внимательны, вводите корректные данные. Иначе средства будут переведены не туда, и начнет накапливаться пени за просрочку платежа.

Как рассчитывается налоговая задолженность

Документ о выявлении задолженности по уплате налогов у лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, формируется не позднее, чем через 10 дней после истечения сроков оплаты, зафиксированных в налоговом уведомлении.
В адрес налогоплательщика в течение 3 месяцев налоговый орган направляет уведомление с требованием оплатить налог. Если сумма задолженности (недоимки) составляет менее 500 рублей, то уведомление о задолженности могут направить вам в течение одного года с момента установления просрочки платежа.
На погашение налоговой задолженности предусмотрен срок не менее 8 дней, если в уведомлении не указан иной промежуток.

Что произойдет, если не оплатить налоговую задолженность вовремя

В случае если вы не погасили своевременно налоговую задолженность, пени начинают начисляться уже с первого дня просрочки (1/300 ставки ЦБ) за каждые сутки.
Налоговая служба вправе наложить на вас штраф в размере 20% от суммы долга. При умышленной просрочке – 40% от величины задолженности.
В ситуации, когда все сроки, предусмотренные законом, истекут, в суд будет подано исковое заявление на взыскание задолженности за счет вашего имущества (в том числе и средств на банковских счетах, официальных доходов и т.п.) в размере начисленной суммы долга.

Внимание! Если по прошествии трех лет с момента отправки первого уведомления об имеющейся задолженности, взыскиваемая сумма (с учетом пени) не превышает 3000 рублей, то налоговый орган подает заявление в суд о возврате средств в бюджет в течение 6 месяцев со дня истечения этого трехлетнего срока.

Если сумма долга превысила 3000 рублей ранее трех лет, то в судебные инстанции направляется заявление о возврате долга в течение 6 месяцев с момента, когда сумма просрочки и пени достигла 3000 рублей.

О принятом в отношении вас решении можно узнать на сайте службы судебных приставов РФ или на нашем сервисе. Для поиска потребуются дата рождения и ФИО.

Что делать, если сейчас вы не можете погасить задолженность по объективным причинам

Изменение сроков уплаты налоговой задолженности возможно несколькими способами:

Отсрочка (после нее вы обязуетесь оплатить всю сумму долга единовременно).
Рассрочка (уплата долгов по налогам в соответствии с составленным графиком платежей).

Оба варианта могут быть оформлены налоговым органом не более чем на 1 год.

Важно! Отсрочка или рассрочка могут быть предоставлены, только если будут основания и обеспечения (залог, поручительство, банковская гарантия).

В каких случаях возможно изменение сроков уплаты долгов по налогам

Оформить рассрочку или отсрочку платежей возможно в следующих ситуациях:

Вам был причинен ущерб после стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы (п.п.1 п.2 ст.64 НК РФ).
Ваше имущественное положение (без имущества, на которое по российскому законодательству не может быть наложен арест) не предполагает единовременную уплату всей долговой суммы (п.п.4 п.2 ст.64 НК РФ).

Внимание! В случаях, когда вы ранее уже привлекались по налоговым задолженностям или в отношении вас сейчас идет судебное производство, решение по рассрочке или отсрочке уплаты налогов будет отрицательным.

Для получения рассрочки или отсрочки платежа налогоплательщику нужно обратиться в Управление ФНС России по субъекту РФ по месту жительства.

Необходимые документы (принимается только бумажный вид):

Письменное заявление с указанием формы изменения сроков, наименования налога или сбора, сумма и срок, предполагаемые для отсрочки/рассрочки средств.
Справки банков об операциях с денежными средствами за последние 6 месяцев по всем счетам в банках, а также о наличии платежных документов, помещенных в соответствующую базе неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой базе.
Справки банков о денежных остатках на всех расчетных счетах.
обязательство, учитывающее соблюдение условий, на основе которых дается рассрочка или отсрочка, а также сформированный график платежей.

Внимание! При предоставлении отсрочки или рассрочки по причине имущественного положения физического лица, не позволяющего уплатить долги единовременно, на сумму задолженности начисляются проценты в размере ½ ставки рефинансирования ЦБ РФ. Подавая заявление, вы заполняете соответствующее обязательство.

В случае, если за основание вы берете причинение ущерба после стихийного бедствия, предоставьте заключение, подтверждающее факт возникновения в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вреда. Документы должны быть составлены органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций.
Если основанием заявлено имущественное положение, исключающее единовременную уплату, то к документам приложите сведения о движимом и недвижимом имуществе (исключение: имущество, которое по российскому законодательству не подлежит взысканию).
Дополнительные документы: договор поручительства, залога или банковская гарантия.

Справка! С перечнем банков, отвечающих требованиям к банковским гарантиям в сфере налогообложения, можно ознакомиться на официальном сайте Министерства Финансов РФ.

Заявление о предоставлении рассрочки или отсрочки по уплате налоговой задолженности будет рассмотрено налоговыми органами в течение 30 рабочих дней. По результатам вам направят письменный ответ.

Что грозит налогоплательщику за неуплату налогов

Помимо начисленных пени и штрафов, налоговая служба злостных неплательщиков привлекает к уголовной ответственности.

В соответствии со статьей 148 УК РФ за уклонение от налогов в крупном и особо крупном размере грозит штраф до 500 тысяч рублей или лишение свободы сроком до 3 лет. Под крупными размерами НК РФ подразумевает сумму налогов, сборов и страховых взносов более 900 тыс. рублей за три финансовых года, а под особо крупным – более 4 млн. 500 тыс. рублей за тот же период.

Как узнать задолженность по налогам физического лица