Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты
Перейти к содержимому

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты

  • автор:

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты

Важно знать, что, помимо страховой, есть еще государственная пенсия, которую за счёт бюджетных средств получают работники государственных органов (полицейские, военные и т.д.), негосударственная — формируется за счет ваших средств и доходов негосударственных пенсионных фондов (НПФ), корпоративная — пенсия от работодателя и накопительная.

Как формируется?

Работодатели перечисляют в Пенсионный Фонд России (ПФР) страховые взносы — 22% от вашей заработной платы. Эти 22% не вычитаются из вашей зарплаты и не имеют отношения к НДФЛ (13%), а уплачиваются за счет работодателя.
До 2014 года 22% распределялись между страховой (16%) и накопительной пенсией (6%). А с 2014 года накопительная пенсия «заморожена», и все 22% идут на страховую пенсию.

Управлять можно только накопительной пенсией — той суммой, которую успели накопить до «заморозки». Например, перевести свои накопления в НПФ или оставить в ПФР.

Страховой пенсией управляет ПФР, складывается она из фиксированной и переменной частей. С 2015 года переменная часть формируется в баллах – это 16% взносов из 22%, уплачиваемых работодателем от заработной платы работника. А 6% не переводятся в баллы и идут на формирование фиксированной выплаты.

Как переводятся страховые взносы в баллы?

Когда речь идет о страховой пенсии все время встречается такое понятие как баллы. Но мы знаем, работодатель перечисляет за работника взносы в деньгах. Сколько же это баллов и как они рассчитываются?

Формула пересчета в баллы накоплений, сформированных до 2015 года:
ПК = СЧ / СПК
ПК – баллы, которые заработал гражданин до 2015 года
СЧ – страховая пенсия, сформированная на 31 декабря 2014 (без учета фиксированной выплаты)
СПК – стоимость пенсионного балла на 1 января 2015 года = 64 руб. 10 коп.

Например, у Ивана Владимировича пенсионные накопления на 31 декабря 2014 года составили 500 000 рублей.
Рассчитаем размер страховой пенсии (СЧ) в соответствии с правилами, указанными в Федераль-ном законе от 17.12.2001 N 173-ФЗ.
СЧ (страховая пенсия) = ПК (пенсионный капитал) / Т (ожидаемый период выплаты пенсии) + Б (фиксированный размер страховой пенсии)
СЧ= 500 000 руб./ 228 месяцев + 3610,31 руб.= 5 803,29 руб.
Теперь рассчитаем количество баллов.
ПК = 5 803,29 / 64,1 = 90,535
Таким образом, мужчина заработал до 2015 года 90,535 баллов. Но, так как ему еще нет 60-ти лет, к этим баллам будут прибавляться текущие взносы работодателя, которые переводятся по другой схеме.

Схема перевода текущих взносов работодателей в баллы, действует с 2015 года:
Количество баллов = взносы работодателя / (максимальный размер взносов за год * 10)
Взносы работодателя — при расчете учитываются только 16% из 22% уплачиваемые работодателем от заработной платы работника. 6% идут на формирование фиксированной выплаты и в баллы не переводятся. Максимальный размер взносов — в 2016 году максимальная годовая заработная плата, с которой уплачиваются страховые взносы — 796 000 рублей. Соответственно, максимальный размер взносов рассчитывается как 16% от 796 000 рублей и составляет 127 360 рублей.
10 — множитель, введенный для удобства подсчетов пенсионных баллов.

Также, баллы начисляются дополнительно:

  • за срочную воинскую службу по призыву — 1,8 балла
  • за отпуск по уходу за первым ребенком — 1,8 балла, за вторым – 3,6, за третьим – 5,4
  • за уход за инвалидом или пожилым человеком — 1,8 балла.

Разберем на примере.
Зарплата Ивана Владимировича составляет 30 000 рублей в месяц, в год — 360 000 рублей.
Таким образом, максимальный размер взносов равен 57 600 рублей (360 000*16%= 360 000/100*16). С этого размера взносов и будут рассчитываться баллы.
Теперь посчитаем, сколько баллов накопит Иван Владимирович за каждый год работы, начиная с 2015: 57 600 / 127 360 * 10 = 4,52 балла

Как переводятся баллы в рубли, когда вы выходите на пенсию?

Здесь все очень просто, нужно перемножить всего две цифры:
Страховая пенсия = количество баллов * стоимость 1 балла

Например, Иван Владимирович за время трудового стажа накопил 118 пенсионных баллов.
Поскольку нельзя заранее знать, сколько будет стоить 1 балл через 5-7 лет, в нашем примере мы возьмем стоимость 1 балла как в 2016 году — 1 балл равен 74,27 руб.
Страховая пенсия, не включая фиксированную часть, составит 8 763,86 рублей (118 * 74,27).
Для расчета размера страховой пенсии, которую будет получать Иван Владимирович, добавим фиксированную выплату (она одного размера для всех) — в 2016 году она составляет 4558, 93 рублей.
Итого страховая пенсия составит 13 322,79 рублей.

Куда идти за пенсией?

Страховую пенсию выплачивает ПФР. Накопительную — ПФР или НПФ, зависит это от того, где вы ее формировали.
Если у Ивана Владимировича есть накопительная пенсия, то ее прибавляем к страховой пенсии. Иначе, доход нашего героя на пенсии составит 13 322,79 рублей в месяц.

Размер будущей пенсии можно увеличить

Стоит помнить, что ситуацию с пенсией можно улучшить. Например, если бы Иван Владимирович оформил индивидуальный пенсионный план, и самостоятельно делал взносы, тогда к страховой и накопительной пенсии добавилась бы еще и негосударственная пенсия, и доход на пенсии мог быть не меньше его зарплаты.

Это важно знать

Есть условия, при выполнении которых назначается пенсия. У вас должен быть минимально установленный трудовой стаж и минимальное количество накопленных баллов. Если вы планируете выйти на пенсию с 2025 года и после стаж должен быть 15 лет, а количество баллов — 30. Минимальные требования для других лет приведены в таблице:

Страховые взносы в 2023 году

Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.

Кто платит страховые взносы

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

  • на обязательное пенсионное страхование;
  • на обязательное медицинское страхование;
  • на социальное страхование от болезней и травм или по материнству.
  • на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:

  • на обязательное пенсионное страхование;
  • на обязательное медицинское страхование;
  • на социальное страхование от болезней и травм или по материнству.
  • на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Все взносы, кроме взносов на травматизм, уплачиваются в налоговую через единый налоговый счет. Взносы на травматизм по-прежнему перечисляются отдельно, но с 2023 года в объединенный Социальный фонд России (СФР).

С 2023 года на выплаты по договорам ГПХ с физлицами заказчики обязаны начислять взносы на случай временной нетрудоспособности и материнства. Это значит, что уже с 2024 года все подрядчики получат право ходить на больничные и в декретные отпуска. В 2023 году такая возможность будет только у тех, за кого взносы в 2022 году были перечислены взносы на ВНиМ в сумме не менее стоимости страхового года.

Мы поговорим о взносах за сотрудников на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

bk

Кадровые документы, зарплата, отчетность

Справки о доходах и другие документы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит справку и выведет на печать.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг, авторским заказам, а также договорам об отчуждении исключительного права на произвендения, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права пользования произведением.

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ, в их число входят:

  1. Государственные и социальные пособия;
  2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
  3. Призы, доплаты к пенсии бывших сотрудников и стипендии по ученическим договорам;
  4. Полевое довольствие;
  5. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
  6. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
  7. Страховые платежи по добровольному личному страхованию;
  8. Оплата обучения сотрудников, связанная с профессиональной необходимостью;
  9. Другие компенсации и выплаты.

В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия легко начислять и учитывать взносы, формировать платежные поручения.

Предельная база для начисления страховых взносов

Взносы в Социальный фонд России ограничены единой предельной величиной базы для начисления, которая ежегодно индексируется. В 2023 году она составит 1 917 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом с начала года. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 15,1%. Если организация на льготном тарифе (кроме тарифа для МСП, общепита), то при превышении взносы не платятся.

Субъекты МСП и бизнес сферы общепита, у которого среднесписочная численность работников превышает 250 человек, уплачивают взносы по схеме:

  • 30 % с выплат в пределах МРОТ, до превышения ЕПВБ;
  • 15,1 с выплат в пределах МРОТ, после превышения ЕПВБ;
  • 15 % с выплат, превышающих МРОТ до и после превышения ЕПВБ.

Для взносов на травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2023 году

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2023 году. Основное изменение в том, что из-за объединения ПФР и ФСС и введения единого налогового платежа взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ объединили в один платеж: теперь у них единый круг застрахованных лиц, единая база для начисления и единый тариф. Стандартные ставки страховых взносов:

  1. На обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства — 30 %.
  2. На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2023 году.

Первая группа

  • субъекты МСП;
  • Сколковцы;
  • Участники проекта инновационных научно-технологических центров
  • 30 % с выплат в пределах МРОТ;
  • 15 % с выплат, превышающих МРОТ
  • 15,1 с выплат в пределах МРОТ;
  • 15 % с выплат, превышающих МРОТ

Вторая группа

  • социально-ориентированные НКО;
  • благотворительные организации;
  • организации, разрабатывающие и продающие анимационные, аудио или видео товары;
  • IT-компании;
  • резиденты особых экономических зон;
  • резиденты ТОСЭР;
  • резиденты порта Владивосток;
  • участники СЭЗ в Крыму и Севастополе

Третья группа

  • организации, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов
  • участники специального административного района на территориях Калининградской области

Сроки уплаты страховых взносов в 2023 году

Страховые взносы перечисляются в ИФНС единым налоговым платежом за каждый месяц до 28-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день.

Взносы на травматизм уплачиваются в прежнем порядке, но получателем теперь выступает Социальный фонд России. В единый налоговый платеж они не входят, а перечисляются не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления. Переносы из-за выходных и праздников также присутствуют.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2022 год деньги перечисляйте в налоговую до 9 января 2023 года, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2023 года.

Автоматизируйте работу с сотрудниками

Легко считайте зарплату, НДФЛ, взносы, заводите кадровые документы. Контур.Бухгалтерия сама сделает расчеты, подготовит платежки и создаст отчеты.

Калькулятор страховых взносов с зарплаты

Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.

Расчет страховых взносов – это кропотливая работа с учетом множества переменных.

Потребуется учесть общую сумму вознаграждения, облагаемую базу, периоды нетрудоспособности.

В равной степени калькулятор будет полезен и работникам, желающим проверить правильность вычетов из своей зарплаты.

Работодатели перечисляют за своих работников четыре вида страховых взносов:

  • В ПФР;
  • в фонд медицинского страхования;
  • в фонд социального страхования. Взносы в ФСС подразделяются на взносы на случай нетрудоспособности и взносы на несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания.

Перечисление происходит путем вычета сумм взносов из заработной платы работников. Так, в соответствии со ст. 419 НК РФ:

  • работодатель – организация или ИП, отчисляют страховые взносы из заработной платы работникам или из вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
  • индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, оценщики и иные физические лица, перечисляют страховые взносы за себя.

Размер страховых взносов определяется исходя из облагаемой базы, то есть совокупности всех полученных работником вознаграждений, в том числе и вознаграждений за работу, выполненную по договорам гражданско-правового характера.

В соответствии со ст. 422 НК РФ, совокупность вознаграждений, то есть облагаемая база, может быть понижена путем исключения из нее:

  • пособий по листкам нетрудоспособности;
  • пособий по беременности и родам;
  • пособий, назначаемых по уходу за ребенком до полутора лет;
  • оказанной материальной помощи в сумме до 4 тыс. рублей;
  • выплат при увольнении, за исключением суммы компенсации за неиспользованный отпуск.

Постановлением №1378 Правительства РФ от 15 ноября 2017 года, для плательщиков страховых взносов были установлены следующие предельные величины базы для расчета страховых взносов:

  • 912 000 рублей при расчете взносов на обязательное социальное страхование;
  • 1 292 000 рублей на обязательное пенсионное страхование.

Предельная база по взносам на медицинское страхование упразднена с 2015 года.

Если совокупное вознаграждение работника превышает предельную величину базы, то:

  • работнику не начисляются взносы на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • взносы в ПФР начисляются по тарифу 10%.

В соответствии со ст. 426 НК РФ работодатели производят расчеты страховых взносов по следующим тарифам:

  • 22% в пределах установленной величины базы;
  • 10% – если сумма вознаграждений превышает предельную величину;
  • 2,9% в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если совокупное вознаграждение менее или равно предельной величине базы;
  • 5,1% на ОМС.

В совокупности размер страховых выплат для большинства плательщиков составляет 30% от общего размера вознаграждения.

Что касается пониженной ставки

В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:

  • для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
  • для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
  • организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
  • благотворительные организации на УСНО;
  • иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.

Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр.

Отчисления в Пенсионный фонд с зарплаты: сколько платит работодатель

Базовый размер отчислений россиян с зарплаты, куда входят налоги, отчисления в фонды ФСС, ФОМС и ПФР, составляет 43%. Последние мы не замечаем, так как они не учтены в зарплате. Сколько налогов платит работодатель за работника — расскажем в этой статье.

Какие налоги платит работодатель за работника

Сфокусируемся на базовых моментах. Отчисления в и другие фонды, налоговые платежи делают с официальной заработной платы. Если гражданин работает в качестве самозанятого, то контрагент не производит никаких отчислений в фонды. Самозанятый должен сам платить налог по ставке от 4 до 6%.

Если человек работает по договору гражданско-правового характера, то контрагент — юридическое лицо или ИП — как налоговый агент уплачивает за такое физическое лицо 13 или 15% налога, если зарплата свыше 5 млн рублей в год.

Какой негосударственный пенсионный фонд лучше выбрать

Отчисления в ПФР делают на основе начисленной зарплаты. Это означает, что зарплата работника не будет ниже на сумму отчислений, а работодатель выплачивает ее сверху из собственных средств. Это отличает отчисления в фонды от подоходного налога, который уменьшает заработную плату человека. Базовые размеры отчислений следующие:

  • 13% — налог на доходы физического лица;
  • 22% — отчисления в ПФР. На основе этих выплат определяют размер будущей пенсии;
  • 2,9% — отчисления в Они идут на выплаты в случае временной нетрудоспособности и на ряд пособий;
  • 5,1% — отчисления в . Они идут на обеспечение медицинских услуг.

Андрей счастливый обладатель зарплаты в 100 тысяч рублей в месяц по трудовому договору. Из этой суммы он платит 13% подоходного налога. То есть его зарплата «чистыми» составляет 87 тысяч рублей. Еще 30 тысяч рублей сверх зарплаты Андрея работодатель выплачивает в ФСС, ФОМС, ПФР.

Необязательно рассчитывать на будущую пенсию. Вы можете умно тратить и откладывать больше денег, чтобы сформировать капитал к старости. Настоящим помощником здесь станет карта «Халва».

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 8,5% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Размеры отчислений при «сверхдоходах»

Процент отчислений работника будет меньше, если база отчислений (зарплата) достигает предельной величины.

По состоянию на 2022 год ставку 22% применяют для годовой зарплаты в 1,565 млн рублей. На все, что выше предельной величины, нужно отчислять 10% в ПФР.

Андрей суперсчастливый обладатель зарплаты 250 тысяч рублей в месяц, или 3 млн рублей в год. Работодатель Андрея платит с его дохода в 1,565 млн пенсионные отчисления по ставке 22%, а на оставшиеся 1,435 млн рублей – по ставке 10%.

Предельная величина есть и в ФСС. Если человек зарабатывает более 1,032 млн рублей в год, сверх этой суммы отчисления в ФСС не нужны. А вот по медицине ставка отчислений составит 5,1% независимо от размера доходов.

Пониженные размеры отчислений

Часть организаций и предпринимателей согласно статье 427 Налогового кодекса РФ платят в фонды по пониженным тарифам. Например, это IT-компании. На их примере разберем отчисления.

IT-компания приняла на работу сотрудника с зарплатой 100 тысяч рублей в месяц. Сотрудник платит с нее налог в размере 13 тысяч рублей за каждый месяц. А вот страховые взносы для работодателя существенно ниже: с 2021 года в Пенсионный фонд России нужно платить всего 6% от зарплаты.

На социальное и медицинское страхование всего по 1,5%. Итого вместо 30 тысяч рублей, которые платит обычная фирма, IT-компания вносит всего 9 тысяч рублей.

Нужно учитывать, что пониженные взносы организаций и предпринимателей применяют только в рамках предельных величин. Всё, что свыше 1,565 млн рублей в 2022 году, в ПФР оплачивают по ставке 10%.

Идет ли стаж у самозанятых граждан

Как распределяют средства

Вплоть до 2014 года 22%, которые работодатель ежемесячно перечислял за работника, распределялись так:

  • 16%на страховую часть пенсии. Это сумма шла на формирование страховой пенсии, а именно: на выплаты нынешним пенсионерам;
  • 6%на накопительную часть пенсии. Эти средства можно было вкладывать в негосударственные пенсионные фонды, то есть инвестировать и получать определенную доходность.

Однако с 2014 года из-за дефицита средств у Пенсионного фонда России было принято решение ввести мораторий на накопительную часть пенсий. Все 22% отчислений идут на выплаты нынешним пенсионерам. Указанный мораторий неоднократно продлевали.

Последнее продление состоялось 21 декабря 2021 года: мораторий на формирование пенсионных накоплений был продлен до 2024 года включительно. Это значит, что в этот период 6% из 22% имеющихся в пенсионных отчислениях работодателя нельзя инвестировать в негосударственные пенсионные фонды.

Хотите откладывать помимо обязательных пенсионных отчислений? Тогда воспользуйтесь сберегательными продуктами Совкомбанка.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями — вы сможете подобрать подходящий вариант. Высокая ставка убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

Особенности перечисления и контроля выплат

Отчисления в ПФР производят не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца.

Например, работник отработал сентябрь, а до 15 октября его страховые взносы должны быть перечислены.

Работодатели уплачивают эти суммы своевременно, поскольку за это установлена ответственность в ст. 122 НК РФ . За умышленную неуплату взносов штраф составит 40% от неуплаченных взносов. Если умысел отсутствовал, штраф будет 20% от суммы. Это существенно, особенно в масштабах крупных организаций с большой численностью штата.

Что такое справка из ПФР и для чего она нужна

Учитывая жесткую налоговую ответственность, можно не переживать по поводу отчислений в ПФР. Однако если есть сомнения, уточните информацию о состоянии своего индивидуального лицевого счета. Узнать, платит ли работодатель страховые взносы и в каком объеме, можно следующими способами:

  • В личном кабинете на сайте ПФР

Вы заказываете извещение о состоянии индивидуального лицевого счета (в народе их прозвали «письмами счастья», поскольку они приходили гражданам по почте каждый год). Система мгновенно формирует документ. Главное, чтобы у человека была подтвержденная запись на Госуслугах.

  • Напрямую на Госуслугах

Услуга называется «Выписка из лицевого счета в ПФР». Достаточно сделать пару кликов, чтобы подать заявление: ответ последует в течение одного дня.

  • Управление ПФР по месту жительстваа

Можно лично посетить Управление ПФР по месту жительства с паспортом и СНИЛС (сам документ также именуют страховым пенсионным свидетельством). Выписку направят заказным письмом по почте или вручат лично. Если не хотите никуда ходить, отправьте заверенные копии документов по почте. Ответ с извещением придет вам ответным письмом. Однако очевидно, что запрос моментальной выписки на сайте Госуслуг — гораздо более простое решение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *