Иностранный работник получил гражданство рф что делать работодателю

Что делать после того, как иностранный работник получит гражданство РФ

Действия работодателя, если иностранный гражданин получил гражданство РФ:

получить от работника новый паспорт;
оформить дополнительное соглашение к трудовому договору;
внести изменения во внутренние учетные документы организации;
уведомить работника о необходимости встать на воинский учет (при необходимости).

С вопросом, что делать, когда иностранный работник получил гражданство РФ, рано или поздно сталкивается почти каждый кадровик, работающий с мигрантами. В помощь коллегам составили шпаргалку и ответили на часто возникающие вопросы.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли увольнять «бывшего» иностранного гражданина

Хотя на практике совет расторгать трудовой договор, когда сотрудник-иностранец получил гражданство РФ, и затем оформлять его заново встречается очень часто, поступать так нецелесообразно. Трудовой кодекс России содержит закрытый перечень оснований к увольнению работника, и смены гражданской принадлежности среди них нет. Уволить такого специалиста по «велению» работодателя не получится.

Иногда сотрудникам предлагают написать заявление по собственному желанию или оформить соглашение сторон о расторжении трудового договора. Но это невыгодно уже самому сотруднику: возможность уйти в очередной отпуск ему придется «зарабатывать» заново.

Если это не смущает, то увольнение по основаниям, предусмотренным п. 1 и 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ , допустимо.

Увольняя мигранта и принимая его обратно, не забудьте уведомить контролирующие органы:

При увольнении:

региональный ОВМ МВД о расторжении трудового договора с иностранным гражданином
ПФР об увольнении работника (по форме СЗВ-ТД)

ПФР о найме сотрудника (по форме СЗВ-ТД)

Нужно ли уведомлять МВД

На первый взгляд нелогично сообщать в структуру, занимающуюся в том числе и вопросами вступления в гражданство, о его присвоении. Но не всё так просто.

приеме и увольнении иностранных граждан;
предоставлении иностранным гражданам отпусков продолжительностью более 30 дней в год (только для студентов-очников).

А вот уведомление о получении гражданства РФ иностранным гражданином законом не предусмотрено.

В то же время закон № 109-ФЗ «О миграционном учете» и постановление от 15.01.2007 № 9 «О порядке осуществления миграционного учета иностранных граждан» предписывают принимающей стороне (иногда это работодатель) сообщать в органы по вопросам миграции об изменении установочных данных иностранного гражданина, в том числе реквизитов паспорта и гражданства.

Специальной формы для подачи таких сведений не установлено. Необходимо предоставить в ОВМ письмо с изложением всех обстоятельств, заполненный бланк уведомления о прибытии и подтверждающие документы.

И все же если иностранец получил гражданство РФ: что делать работодателю, сообщать или нет в ОВМ? Учитывая, что за нарушения в области миграционного учета предусмотрены немалые штрафы, рекомендуем не рисковать, и организациям, являющимся для своих иностранных работников принимающей стороной, о приобретении сотрудниками статуса гражданина России в ОВМ все-таки сообщить.

А что с налогами?

Налоговые ставки для иностранцев определяются в зависимости от их статуса.

вычеты не применяются

Для высококвалифицированных специалистов особые правила.

Временно пребывающие		Временно и постоянно проживающие
Из ЕАЭС	Остальные	Из ЕАЭС	Остальные
НДФЛ	резиденты	13 % вычеты применяются
НДФЛ	нерезиденты	13 % вычеты не применяются
Взносы	ПФР	не начисляются	не начисляются	22 %	22 %
	ФСС	2,9 %		2,9 %	2,9 %
	Медстрахование	5,1 %		5,1 %	не начисляются

В большинстве случаев, прежде чем стать полноправным россиянином, мигрантам приходится оформить вид на жительство. Налоги и взносы за постоянно проживающих иностранцев (за исключением ВКС) удерживаются в том же порядке, что и у россиян, поэтому для них, после того как иностранный работник получил российское гражданство, ничего не меняется.

Если же мигрант получил гражданство РФ «особым» порядком, минуя ВНЖ, то с этого момента с него необходимо удерживать НДФЛ и уплачивать взносы, аналогично русским работникам.

Пошаговый алгоритм действий

Для облегчения работы составили алгоритм, что делать кадровику, когда работник сменил гражданство, с образцами документов.

Шаг 1. Запросить новый паспорт работника. Если практикой делопроизводства в организации для внесения изменений предусмотрено заявление работника, то оформляют и его. Но требования такого нет.

Заявление от работника, получившего гражданство РФ

Шаг 2. Оформить дополнительное соглашение к трудовому договору. В нем отражают:

поменявшиеся сведения о сотруднике;
изменившиеся условия социального, медицинского страхования и другие в случае необходимости.

Заключение срочного трудового договора по причине ограниченного периода действия разрешения на работу иностранца изначально неправомерно (см. ст. 59 ТК РФ ). Но если такое случилось, самое время исправить ошибку, признав контракт бессрочным.

Допсоглашение к трудовому договору с иностранцем

Шаг 3. Внести изменения в личную карточку, другие учетные документы работника и базу данных. Потребуется приказ.

Шаг 4. Этот шаг актуален для работодателей, являвшихся принимающей стороной для своих иностранных работников. Рекомендуем уведомить территориальный ОВМ о смене статуса мигранта. Для этого составляют письмо.

Заявление о снятии работника с миграционного учета

Шаг 5. Проверить корректность начисления налогов и взносов. Если процесс автоматизирован, не исключено, что потребуется перенастроить программу.

Шаг 6. Всем мужчинам и женщинам, имеющим военно-учетные специальности, необходимо выдать направление в военкомат для постановки на воинский учет. Такая обязанность предусмотрена законом от 28.03.1998 № 53-ФЗ «О воинском учете». Формы направления для работодателя нет, но Минобороны рекомендует использовать приведенную в прил. 3 к Приказу Министра обороны РФ № 366, МВД РФ № 789, ФМС РФ № 197 от 10.09.2007 (см. письмо Минобороны от 01.03.2019 № 315/4/1023).

Иностранец получил гражданство РФ – действия работодателя

Когда иностранный сотрудник становится гражданином РФ, работодателю нужно провести работу с документами иностранца, в том числе, с трудовым договором.

Перезаключение договора с иностранцем

Как стать гражданином РФ

Иностранцы, решившие связать свою жизнь с Россией, планируют получение гражданства РФ. Получить гражданство РФ можно несколькими путями:

прожить 5 лет в России на основании вида на жительство (ВНЖ);
после получения статуса носителя русского языка иностранец может сразу оформить ВНЖ, а потом не ждать 5 лет, а сразу подаваться на гражданство;
если иностранец получил ВНЖ по профессии, подаваться на гражданство можно через год работы по профессии;
в некоторых регионах гражданство на основании разрешения на временное проживание (РВП) могут получить переселенцы;
иностранец, который получил РВП по браку и в браке есть совместный ребенок.

Примечание редакции: о том, как получить гражданство РФ в 2022 году, читайте в статье «Способы получения гражданства России в 2022».

Если иностранный сотрудник стал гражданином РФ

Большинство иностранцев до получения гражданства работают в России. Для легального оформления трудовых отношений работодатель и иностранец заключают договор – трудовой или гражданско-правовой. И в этом документе перечислены не только права и обязанности сторон, но и указаны актуальные сведения о сторонах, а именно — документах и гражданстве иностранного сотрудника.

Соответственно, если иностранец приобрел гражданство РФ, сведения о нем и его документах изменились. А это должно быть отражено в договоре с работодателем.

Также Федеральная служба по труду и занятости в своем Письме N ПГ/37863-6-1 от 15.12.2021 отметила, что перезаключение договора не значит его прекращение. То есть сотрудника, получившего гражданство, увольнять и заново принимать не нужно – необходимо внести изменения в текущий текст договора. А это значит, что уведомлять МВД об этом не требуется.

Правовой статус иностранного сотрудника может изменяться. Поэтому его работодателю важно знать, как действовать, когда сотрудник переходит из одного статуса в другой. И если остаются вопросы, следует задавать их экспертам в области миграционного права. Консультацию экспертов «Альянс — Трудовая миграция» можно получить на сайте «АТМ».

Иностранный работник получил гражданство РФ

Сегодня многие иностранные граждане, работающие в России, стремятся получить гражданство Российской Федерации. В статье мы расскажем, к чему должен быть готов работодатель, если такой работник получит новый «статус», а также какими нормативными актами нужно руководствоваться в данной ситуации.

В вопросах трудовых отношений иностранцы, как и российские граждане, пользуются правом свободно распоряжаться своими способностями к труду, выбирать род деятельности и профессию (п. 1 ст. 13 Федерального закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»). Однако в отношении иностранных граждан действует ряд ограничений, установленных законодательством. В основном они сводятся к разрешительному порядку осуществления иностранными гражданами трудовой деятельности на территории Российской Федерации, чем и характеризуется их правовой статус в России.

Изменения в кадровом учете

Трудовой договор с иностранцем, как и с российским гражданином, должен заключаться по правилам, установленным главой 11 Трудового кодекса. Иностранец для заключения трудового договора должен предъявить документы, перечисленные в статье 65 Трудового кодекса.

При оформлении иностранных граждан на работу в первую очередь необходимо руководствоваться международными нормами права между Российской Федерацией и государством, гражданин которого принимается на работу. Исходя из данных соглашений определяется, какие документы являются легализованными для подтверждения трудового стажа, приобретенного в связи с трудовой деятельностью на территории других государств.

Например, в отношении граждан Украины, согласно «Соглашению между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины о трудовой деятельности и социальной защите граждан России и Украины, работающих за пределами границ своих государств», документы, выданные на территории одной страны по установленной форме, или их копии, заверенные в установленном порядке, принимаются на территории другой страны без легализации. Такие же нормы действуют в отношении граждан Республики Беларусь.

Если особые условия не оговорены, необходимо придерживаться общего порядка, установленного трудовым законодательством, а именно — на территории России ведутся трудовые книжки установленного образца (ст. 66 ТК РФ). При этом иностранец должен проработать в организации более пяти дней. Содержащиеся в его заграничной трудовой книжке сведения об общем (непрерывном) трудовом стаже в российскую книжку не переносятся. Об этом сказано в письме Федеральной службы по труду и занятости от 15 июня 2005 г. № 908-6-1.

Таким образом, на момент смены гражданства на работника уже будет оформлена трудовая книжка и трудовой договор. Поэтому бухгалтеру не требуется переоформлять документы кадрового учета. Следует лишь получить у работника копию паспорта гражданина Российской Федерации.

внимание

Сведения об общем (непрерывном) трудовом стаже, содержащиеся в заграничной трудовой книжке иностранца, в российскую книжку не переносятся.

Налоги для нового россиянина

При изменении гражданства работника бухгалтеру необходимо проанализировать, повлекло ли это изменение статуса резидентства. Ведь от этого зависит ставка НДФЛ.

Плательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся:

налоговыми резидентами России;
получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (ст. 207 НК РФ).

При этом ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов различны. Налогообложение доходов, полученных налоговыми резидентами в виде вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей на территории Российской Федерации, производится по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). В отношении всех доходов от источников в Российской Федерации, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами, установлена налоговая ставка в размере 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Если на дату выплаты дохода физическое лицо не являлось налоговым резидентом, но в течение налогового периода его налоговый статус изменился, НДФЛ, удержанный ранее по ставке 30 процентов, подлежит пересчету по ставке 13 процентов.

Излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату на основании заявления налогоплательщика (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Производить зачет или возврат излишне уплаченного НДФЛ можно только до конца текущего налогового периода (ст. 216, п. 3 ст. 226 НК РФ). Если же до конца года задолженность перед иностранным сотрудником по налогу не будет погашена, то ему придется обратиться за возмещением НДФЛ в налоговые органы. Сотруднику нужно будет представить в инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

Таким образом, при представлении работником документов, из которых можно сделать вывод о том, что он являлся налоговым резидентом Российской Федерации, налоговый агент обязан по заявлению налогоплательщика произвести перерасчет по ставке 13 процентов.

Новый гражданин — новый резидент?

Налоговыми резидентами являются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). При определении налогового статуса физического лица учитывается любой непрерывный 12-месячный период. При этом принимаются во внимание календарные месяцы. Календарные дни, в течение которых иностранные работники выезжают за пределы территории России, при подсчете 183 дней нахождения в РФ не учитываются.

Течение срока фактического нахождения физического лица на территории Российской Федерации начинается на следующий день после календарной даты, являющейся днем прибытия этого лица на территорию РФ (ст. 6.1 НК РФ). Даты отъезда и прибытия на территорию России устанавливаются по отметкам пограничного контроля в документе, удостоверяющем личность гражданина.

Вместе с тем следует учитывать, что налоговый статус физического лица в течение текущего налогового периода может изменяться с корректировкой подлежащей уплате суммы налога.

Как видим, в вышеназванных нормах прямо не прописана зависимость статуса резидента от статуса гражданина. Однако для получения гражданства иностранцу чаще всего необходимо возвращаться на родину для оформления сопутствующих документов. А значит, изменится время его пребывания в России и соответственно статус резидента. Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса, период нахождения иностранца в России не прерывается на период его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. При подсчете 183 календарных дней другие периоды нахождения за пределами России независимо от цели выезда (выполнение трудовых обязанностей или семейные обстоятельства) не учитываются (письмо Минфина России от 15 июня 2007 г. № 03-04-06-01/189).

Если в течение налогового периода количество дней пребывания физического лица в Российской Федерации достигло 183, статус налогового резидента такого физического лица по итогам данного налогового периода измениться не может.

это важно

Начислить взносы на ОПС организация вправе только на выплаты в пользу иностранцев, имеющих статус временно или постоянно проживающих на территории России.

ЕСН и пенсионные взносы

По общему правилу ЕСН начисляют на выплаты в пользу физических лиц. Поэтому зарплата иностранного работника облагается ЕСН так же, как и выплаты в пользу граждан России. Однако ЕСН уплачивается с разбивкой по бюджетам: в Федеральный фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования. Часть налога, подлежащая зачислению в федеральный бюджет, может быть уменьшена на налоговый вычет, которым являются взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Пенсионный фонд.

Застрахованными лицами признаются иностранные граждане, проживающие в России как временно, так и постоянно, при условии, что они работают (оказывают услуги) по трудовому договору, договору гражданско-правового характера или по авторскому договору в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Если иностранный работник имеет статус временно пребывающего, он не является застрахованным лицом. Поэтому на такого сотрудника обязательное пенсионное страхование не распространяется и выплаты в его пользу ОПС не облагаются. Соответственно и вычет по ЕСН в отношении него не применяется.

Поэтому если до получения гражданства иностранный работник имел статус временно или постоянно проживающего в Российской Федерации, то с точки зрения исчисления ЕСН бухгалтеру не нужно производить никаких изменений. А вот если работник имел статус временно пребывающего, то облагать выплаты в его пользу ОПС бухгалтер должен с момента получения им гражданства.

МОЙ ИНОСТРАННЫЙ СОТРУДНИК ПОЛУЧИЛ ГРАЖДАНСТВО РФ – ЧТО ДЕЛАТЬ ДАЛЬШЕ?

Многие работодатели, нанимающие на работу иностранных граждан (мигрантов), зачастую сталкиваются с ситуацией, когда их сотрудник получает гражданство Российской Федерации. А это означает, что рабочие отношения с ним нужно теперь строить, как с гражданином РФ. Что теперь работодателю делать с трудовыми договорами таких граждан, стоит ли уведомлять МВД? На эти вопросы сегодня ответят эксперты ЦенТрМиг.

Итак, иностранный гражданин для получения гражданства РФ проходит длинный путь. И поэтому, как правило, он уже имеет официального работодателя в России. При начале работы между компанией и иностранцем был заключен трудовой или гражданско-правовой договор, подано уведомление об этом в МВД. Первый вопрос, с которым сталкивается работодатель – что делать с договором.

Нужно ли расторгать с таким сотрудником договор, как с иностранцем, и заключать новый, но уже как с гражданином РФ? В Письме N ПГ/37863-6-1 от 15.12.2021 Федеральная служба по труду и занятости верно отмечает, что основания для расторжения или прекращения трудового договора утверждены 13 главой Трудового кодекса. Дополнительные основания для договора с иностранным гражданином прописаны в статье 327.6 ТК РФ. И приобретение гражданства РФ не относится к основаниям для расторжения или прекращения трудового договора. А значит, расторгать договор не требуется.

Поскольку при приобретении иностранцем гражданства РФ договор с ним не расторгается и не прекращает действовать, то уведомлять МВД не нужно.

Если иностранный гражданин получил гражданство РФ, действия работодателя должны быть следующими:

· Заключить дополнительное соглашение к договору, в котором будут указаны верные сведения о сотруднике;

· Запросить у сотрудника документы воинского учета, если он принадлежит к категории, подлежащей такому учету. Сюда относятся не только мужчины определенного возраста, но и женщины определенных профессий, например, медики.

Если в вашей компании работают иностранцы, то нужно постоянно следить за их документами и их изменениями. Чтобы не делать это самим и не беспокоиться о том, все ли сделано верно, вы всегда можете переложит заботу о ваших иностранных сотрудниках на наши плечи. Миграционные юристы аутстаффинговой компании ЦенТрМиг возьмут эту область под свой контроль и ответственность.