Банковская гарантия для тендера что это

Тендерная гарантия по 44-ФЗ

Для участия в электронных торгах по 44-ФЗ поставщику необходимо предоставить обеспечение исполнения заявки. Обеспечение может быть представлено денежными средствами со спец.счёта или независимой гарантией. Её подают вместе с заявкой на участие. Данное требование актуально при любом конкурентном способе закупки: конкурсе, аукционе или запросе котировок.

В разговорной речи используют понятие тендерная гарантия, но на законодательном уровне, такой термин не применяется. Рассмотрим понятие тендерная гарантия, для каких целей она служит, как и где её получить.

Что такое тендерная гарантия

Тендерная гарантия — это документ, в котором указано, что банк поручается за выполнение обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) перед заказчиком. Условия использования независимой гарантии регламентирует ст.45 44ФЗ. Заказчик принимает в качестве обеспечения не любую гарантию, а только выданную:

1. банками, соответствующими требованиям, установленным Правительством РФ и включёнными в перечень банков, указанный в ч.1.2 статьи 45 Закона о контрактной системе;
2. государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ»;
3. фондами содействия кредитованию (гарантийными фондами, фондами поручительств), являющимися участниками национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства, соответствующими требованиям, установленным Правительством РФ, и включёнными в перечень, предусмотренный частью 1.7 статьи 45;
4. Евразийским банком развития (если участник закупки является юр. лицом, зарегистрированным на территории государства-члена ЕАЭС, за исключением Российской Федерации, или гражданином государства-члена ЕАЭС).

Тендерная гарантия защищает заказчика от рисков, связанных с электронными торгами, где поставщик не может:

• отказаться от предоставления товаров, работ или услуг;
• изменять условия в заявке на участие;
• отказаться от подписания договора в случае победы в электронных торгах.

Данный документ гарантирует исполнение условий, указанных в контракте, и лишает поставщика (подрядчика, исполнителя), которые не вызывают доверия, возможности участия в закупках.

В независимой гарантии указывается:

• сумма уплаты банком заказчику, если поставщиком не будут выполнены условия заключённого договора;
• обязательства поставщика по договору;
• информация об обязанности банка уплатить заказчику неустойку, в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате, за каждый просроченный день;
• условие, согласно которому исполнением обязательств гаранта по независимой гарантии является фактическое поступление денежных сумм на счёт, на котором в соответствии с законодательством РФ учитываются операции со средствами, поступающими заказчику;
• срок действия независимой гарантии с учётом требований ст. 44 44ФЗ и ст. 96 44ФЗ;
• условие, при котором предусматривается получение независимой гарантии только после победы поставщика в электронных торгах; документов, которые представил банку поставщик.

В каких банках можно получить независимую гарантию

Банковскую гарантию могут выдавать только кредитные организации. Они указаны в соответствующем перечне и имеют лицензию от Центробанка РФ. Финансовые организации должны удовлетворять требования к размеру капитала и кредитному рейтингу в соответствии с п. 1 ст. 45 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.

Список банков, выдающих независимую гарантию

Полный список кредитных организаций, выдающих независимую гарантию, находится на сайте Минфина. Для того чтобы убедиться в правомерности оказания услуг по выдаче независимой гарантии, необходимо:

1. Открыть официальный сайт Минфина России.
2. В «шапке» сайта выбрать «Деятельность».
3. Далее нажать «Контрактная система».
4. «Перечень банков, которые вправе выдавать банковские гарантии для целей участия в закупках в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ».
5. В открывшемся списке выбираем документ с самой последней датой публикации. Его можно скачать или посмотреть непосредственно на сайте Минфина России.

Перечень организаций обновляется несколько раз в месяц и всегда содержит актуальную информацию.

Обязательным условием для принятия заказчиком независимой гарантии является её включение в Реестр независимых гарантий. Гарант не позднее одного рабочего дня, следующего за датой выдачи независимой гарантии, или дня внесения изменений в условия независимой гарантии обязан включить информацию и документы в реестр независимых гарантий.

Перечень региональных гарантийных организаций, выдающих независимую гарантию

В случае когда закупка проводится только для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО), участник закупки вправе представить гарантию, выданную фондами содействия кредитованию (гарантийными фондами, фондами поручительств), являющимися участниками национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства, предусмотренной Федеральным законом от 24 июля 2007 года №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее — РГО).

Актуальный перечень РГО, имеющих право выдачи независимой гарантии, также размещается на сайте Минфина России.

Исключение банка или РГО из перечня, размещённого на сайте Минфина России, не прекращает действия выданных гарантом и принятых заказчиками независимых гарантий и не освобождает гаранта от ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение условий таких независимых гарантий.

Размер обеспечения заявки

Независимая гарантия предоставляется на этапе подачи заявки на участие в закупке. Сумма обязательств, обеспечиваемых независимой гарантией, зависит от установленного заказчиком размера обеспечения заявки.

• В соответствии со статьёй 44 Закона №44-ФЗ при проведении конкурентной закупки допускается установление размера обеспечения заявки в пределах: от ½ до 1% — если НМЦК до двадцати миллионов рублей.
• От ½ до 5% — если НМЦК более двадцати миллионов рублей.
• Для УИС и организаций инвалидов в размере ½ процента НМЦК.

Конкурсная заявка

• Состоит из трёх частей, направляемых оператору электронной площадки одновременно.
• Первая часть заявки содержит информацию и документы, касающиеся предлагаемого участником к поставке товара. Во второй части раскрывается информация о самом участнике закупки и в третьей части содержится ценовое предложение.
• В целом, заявка должна соответствовать требованиям, установленным статьёй 43 Закона №44-ФЗ.

Образец конкурсной заявки

Аукционная заявка

Образец аукционной заявки

Состоит из одной части. Формируется в соответствии с требованиями статьи 43 Закона №44-ФЗ и не должна содержать предложение о цене контракта.

Как составить банковскую гарантию

Банковскую гарантию можно использовать не только для госзакупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также о других неочевидных способах, где ее можно использовать.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента.

Чаще всего банковской гарантией пользуются предприниматели. Например, фермер хочет купить у завода комбайн для сбора урожая. Деньги у фермера появятся только после того, как он соберет и продаст урожай. Поэтому фермер просит завод предоставить ему отсрочку по оплате трактора. Чтобы завод поверил ему и согласился продать комбайн, фермер получил у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не переведет деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством — для участия в госзакупках, упрощенного возврата НДС или отсрочки уплаты таможенных пошлин.

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

1. Дата выдачи.
2. Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
3. Срок действия гарантии.
4. Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
5. Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
6. Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Если в гарантии отсутствует хотя бы одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. То ли случайно, то ли специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. Из-за этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга и т. д .

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. Гаранты же часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

1. Гарантию нельзя отозвать.
2. Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
3. Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
4. После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Если выданная банком гарантия не будет соответствовать этим требованиям, заказчик откажется допускать участника к торгам.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

1. Расчет суммы долга.
2. Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
3. Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
4. Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Вот самые распространенные договорные гарантии:

1. Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
2. Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
3. Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках № 44-ФЗ , а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом № 223-ФЗ . Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Банковская, или независимая, гарантия по 44‑ФЗ

Если заказчик запросил обеспечение заявки, контракта или гарантийных обязательств, не всегда нужно вносить его деньгами — можно воспользоваться независимой (банковской) гарантией. Разбираемся, как получить такую гарантию по 44‑ФЗ и избежать ошибок.

Вы узнаете

Что такое независимая, или банковская, гарантия по 44‑ФЗ

Независимая (банковская) гарантия — это один из способов обеспечить исполнение обязательств. Если поставщик нарушит условия контракта или сорвет поставку, гарант компенсирует потери заказчика деньгами (п. 1 ст. 368 ГК РФ).

В этой сделке три участника:

1. Принципал — тот, кто запрашивает гарантию и обеспечивает ей свои обязательства. В закупках это поставщик.
2. Бенефициар — тот, в пользу кого выдают гарантию и кто может получить деньги по ней. Это заказчик.
3. Гарант — тот, кто выдает гарантию и обязуется по ней заплатить. Это банк или другая коммерческая организация.

Другие лица не являются участниками банковской гарантии.

Когда гарантию выдает банк, ее называют банковской. Банковские гарантии в госзаказе применяли до конца 2021 года. Сейчас в закупках по 44‑ФЗ используют независимую гарантию, но многие поставщики и заказчики до сих пор по привычке называют гарантию именно банковской (ст. 45 44‑ФЗ).

Основное отличие независимой гарантии от банковской в том, что независимую могут выдавать не только банки, но и другие организации. Кроме того, для независимых гарантий ведут специальный реестр в Единой информационной системе. В отличие от реестра банковских гарантий, он недоступен в открытой части ЕИС. Заказчики видят реестр в своем личном кабинете, а поставщики получают только реестровую выписку.

Когда понадобится банковская гарантия для тендера

Требование об обеспечении устанавливает заказчик, а форму обеспечения выбирает поставщик. Он может обеспечить обязательства деньгами или независимой гарантией.

В госзакупках есть три ситуации, когда может понадобиться гарантия:

Независимая (банковская) гарантия на обеспечение заявки 44‑ФЗ.

Обеспечение заявки обязательно в тендерах с ценой (НМЦК) больше 1 млн руб. Если НМЦК меньше 1 млн руб., заказчик устанавливает обеспечение на свое усмотрение. Такое обеспечение предоставляют вместе с заявкой.

Независимая (банковская) гарантия на исполнение контракта 44‑ФЗ.

Обеспечение обязательно, если контракт заключают по итогам аукциона или конкурса. В запросе котировок и в закупках с ед. поставщиком обеспечение требуется, если его установил заказчик (ч. 2, 4 ст. 96 44‑ФЗ). Исключение —запрос котировок после расторжения контракта (подп. «б» п. 2 ч. 10 ст. 24 44‑ФЗ). Обеспечение исполнения условий сделки предоставляют до заключения контракта.

Независимая (банковская) гарантия по 44‑ФЗ на обеспечение гарантийных обязательств понадобится, если в извещении, проекте контракта или приглашении на закупку заказчик запросил обеспечение гарантийных обязательств. Такое обеспечение предоставляют до оформления приемки по контракту. Заказчик не подпишет накладную или акт, пока не получит обеспечение.

Найти заказы без обеспечения в ЕИС трудно — система не находит закупки по такому критерию. Удобнее пользоваться спецсервисами. Например, СБИС «Поиск торгов и закупок» поможет найти заказы без обеспечения, с авансом и даже заказы малого объема с сайтов электронных магазинов.

Сервис для поиска закупок со всех торговых площадок и электронных магазинов

Какие требования предъявляют к банковской гарантии по 44‑ФЗ

Независимая гарантия должна соответствовать требованиям 44‑ФЗ и ГК РФ. Ее составляют в бумажной или электронной форме. Электронную гарантию подписывают электронной подписью представителя гаранта (Постановление Правительства от 08.11.2013 № 1005). И для гарантии по заявке, и для банковской гарантии на исполнение договора используют типовые формы. Они утверждены в ПП № 1005. В текст обязательно включают (ст. 45 44‑ФЗ, ПП № 1005):

• размер банковской гарантии (сумму) и срок ее действия;
• идентификационный код закупки, по которой предоставляется гарантия;
• список обязательств, которые обеспечивает гарант;
• обязанность гаранта заплатить неустойку, если заказчик попросит об этом до конца срока действия гарантии;
• условие об исполнении обязательств гаранта после поступления денег на счет заказчика;
• отлагательное условие для банковской гарантии на исполнение договора — соглашение о предоставлении гарантии заключают при заключении госконтракта;
• закрытый перечень документов, которые заказчик предоставляет гаранту вместе с требованием по оплате;
• право заказчика предоставить требование об уплате по гарантии в бумажном или электронном виде;
• условие, что все расходы по перечислению денег заказчику несет гарант;
• право передать требования по гарантии, если изменится заказчик;
• условие о рассмотрении выплаты по гарантии в течение 5 рабочих дней со следующего дня после получения требования и документов от заказчика;
• условие о рассмотрении споров об исполнении гарантии в арбитражном суде;
• обязанность гаранта заплатить заказчику в течение 10 рабочих дней после получения требования, а само требование должно соответствовать условиям гарантии.

Как оформить независимую гарантию 44‑ФЗ

Кто может выдать гарантию

Независимую гарантию для госзакупок выдают (ч. 1 ст. 45 44‑ФЗ):

1. Коммерческие банки. При условии, что они соответствуют требованиям правительства и включены в перечень Минфина.
2. Госкорпорация развития «ВЭБ.РФ».
3. Фонды содействия кредитованию, гарантийные и фонды поручительств. К их услугам могут прибегать поставщики из числа СМП и СОНКО. Обязательное условие: они участвуют в национальной системе поддержки МСП, соответствуют правительственным требованиям и есть в списке Минфина.
4. Евразийский банк развития. В нем получают гарантию участники закупок из всех стран ЕАЭС, кроме России.

Если банк или фонд содействия кредитованию исключат из перечня Минфина, их гарантии, которые уже принял заказчик, останутся действительными. Гаранты не освобождаются от ответственности за неисполнение гарантийных обязательств (ч. 13 ст. 45 44‑ФЗ).

Какие документы запросит гарант

Чтобы получить банковскую гарантию для обеспечения контракта, нужно заключить договор и собрать пакет документов. Полный перечень документов уточняйте у гаранта. Обычно у поставщиков запрашивают:

• заявление о предоставлении гарантии — по форме гаранта;
• анкету — по форме гаранта;
• копии учредительных документов;
• копию документов о назначении руководителя;
• доверенность, если от имени поставщика действует представитель;
• бухгалтерскую отчетность с расшифровкой за последние отчетные периоды;
• контракт и сведения о закупке, но некоторым банкам достаточно ссылки на закупку в ЕИС.

После того как поставщик предоставит все необходимые документы, гарант заключает с ним договор на выдачу одной гарантии или договор, по которому гарантии будут выдавать в течение конкретного периода.

Госзакупки и коммерческие тендеры в одной программе

Почему могут отказать в гарантии

Иногда банки и гарантийные фонды отказывают поставщику в выдаче гарантии. Обычно отказывают недавно открывшимся компаниям или фирмам с минимальным опытом работы с госзаказом. Кроме того, на решение может повлиять плохая кредитная история как самой организации, так и ее управленцев. Не выдадут независимую гарантию и тем поставщикам, в отношении которых ведутся судебные разбирательства или запущено исполнительное производство.

Каков размер банковской гарантии

Сумма гарантии зависит от начальной цены тендера (НМЦК) и цели предоставления. Конкретный размер обеспечения заказчик указывает в извещении.

Размер обеспечения заявки на участие в торгах (ч. 2 ст. 44 44‑ФЗ):

• если НМЦК до 20 млн руб. — от 0,5 до 1% от начальной цены;
• если НМЦК свыше 20 млн руб. — от 0,5 до 5% от начальной цены.

Размер обеспечения исполнения контракта — от 0,5 до 30% от НМЦК. Если контракт заключают с СМП и СОНКО, размер обеспечения рассчитывают от цены контракта. Есть нюансы. Обеспечение устанавливают (ст. 96 44‑ФЗ):

• в размере не меньше аванса, если он предусмотрен контрактом и не подлежит казначейскому сопровождению;
• в размере аванса, если надо авансировать больше 30% от НМЦК;
• в размере 10% или цены контракта для СМП, если контракт сопровождается казначейством и заказчик требует его обеспечить;
• в размере разницы НМЦК, цены контракта для СМП и аванса, если аванс подлежит казначейскому сопровождению.

Максимальный размер обеспечения гарантийных обязательств — 10% от НМЦК или цены контракта с ед. поставщиком. Минимальной границы нет (ч. 2.2 ст. 96 44‑ФЗ).

Как предоставить гарантию заказчику

Независимую гарантию предоставляют на бумаге или в электронном виде, подписанную электронной подписью. Оригинал гарантии требуется заказчику не всегда.

Порядок предоставления гарантии зависит от вида обеспечения:

1. Если поставщик получил банковскую гарантию на обеспечение заявки по 44‑ФЗ, при подаче заявки нужно сообщить оператору площадки номер реестровой записи из реестра независимых гарантий. Такая функция есть у каждой площадки (п. 2 ч. 5 ст. 44 44‑ФЗ).
2. Если поставщик предоставляет банковскую гарантию на исполнение контракта по 44‑ФЗ, ее надо разместить на электронной площадке и в ЕИС (п. 1 ч. 3 ст. 51 44‑ФЗ). Оригинал не нужен. Если же стороны заключают госконтракт не в электронном виде, лучше предоставить заказчику оригинал гарантии.
3. Если гарантию предоставляют для обеспечения гарантийных обязательств, нужно руководствоваться контрактом. К примеру, если по госконтракту требуется оригинал, поставщик передает его вместе с документами приемки (ч. 7.1 ст. 94 44‑ФЗ).

Сколько действует гарантия

Срок действия банковской гарантии по 44‑ФЗ зависит от того, что ей обеспечивают:

• если заявку — минимум месяц с даты окончания подачи заявок (ч. 4 ст. 44 44‑ФЗ);
• если контракт или гарантийные обязательства — минимум на месяц больше, чем срок исполнения обязательств (ч. 3 ст. 96 44‑ФЗ).

Сколько стоит банковская гарантия

На стоимость влияет срок действия независимой гарантии по 44‑ФЗ, степень риска платежа и качество обеспечения регрессных требований банка к клиенту. В договоре с гарантом будет указано, сколько стоит банковская гарантия для обеспечения контракта. Обычно гаранту платят комиссию от 1 до 5% от суммы обеспечения.

У каждого банка свои расценки на услуги по выдаче гарантии. Чтобы сэкономить на банковской гарантии, подайте заявку нескольким гарантам одновременно. Если заявление согласуют несколько банков, можно выбрать гаранта с самыми выгодными условиями и самым низким тарифом. Еще можно прибегнуть к онлайн‑сервисам по подбору гарантии. Самый надежный способ — обратиться к экспертам по закупкам. Например, эксперты Тензора помогут оформить независимую гарантию и пройти все этапы тендера от подачи заявки до закрытия контракта.

Помощь экспертов по участию в закупках

Что такое реестр независимых гарантий и кто туда вносит сведения?

Это реестр, в котором учитывают все выданные гарантии для обеспечения заявок, контрактов и гарантийных обязательств. Он находится в закрытой части ЕИС. При выдаче гарантии сведения в реестр вносят гаранты, при отказе принять документы — заказчики (ч. 8, 8.1 ст. 45 44‑ФЗ).

Заказчик может посмотреть сведения в реестре через свой личный кабинет в ЕИС. Поставщик не имеет доступа к реестру: он получает от гаранта специальную выписку. Ее должны отправить в течение одного рабочего дня после создания реестровой записи (ч. 8 ст. 45 44‑ФЗ).

Что делать, если на получение гарантии осталась пара дней?

Если у поставщика нет проблем с деятельностью, долгов перед кредиторами или исполнительных производств, гарантию сделают быстро — в течение одного рабочего дня. Если заказчик не успел сделать гарантию и не обеспечил обязательства деньгами, будут последствия:

1. Если не обеспечить заявку, оператор вернет ее участнику закупки (ч. 5 ст. 44 44‑ФЗ).
2. Если не предоставить гарантию и не обеспечить деньгами исполнение контракта, когда это обязательно, заказчик признает поставщика уклонившимся от заключения контракта и направит в ФАС обращение о его включении в реестр недобросовестных поставщиков. При включении участника в РНП он не сможет участвовать в торгах 2 года (ч. 5 ст. 96, ч. 4 ст. 104 44‑ФЗ).
3. Если не обеспечить гарантийные обязательства, заказчик не примет исполнение по госконтракту (ч. 7.1 ст. 94 44‑ФЗ).

Что делать, если в гарантии есть ошибка?

Если есть ошибка или гарантия не соответствует требованиям 44‑ФЗ и извещения, заказчик ее не примет. В этом случае лучше заменить способ обеспечения обязательств на внесение денег на счет заказчика.

Ответственность за ошибки в тексте документа несет гарант. Поскольку действие независимой гарантии не началось, обязательства по ней не возникли и у гаранта нет оснований для вознаграждения. В этом случае поставщик может взыскать с банка или фонда сумму комиссии за неправильную гарантию. Это подтверждают ФАС и суды:

• Постановление ФАС Московского округа от 20.05.2020 по делу № А40‑188216/2019;
• Постановление ФАС Поволжского округа от 16.09.2019 по делу № А55‑10304/2018;
• Определение Верховного суда № 305‑ЭС20‑2240 от 16.03.2020.

Что делать, если заказчик не принял гарантию?

Заказчик не принимает документы, если они не соответствует требованиям, в них есть ошибки или же записи о такой гарантии нет в реестре независимых гарантий. Если заказчик отказался принимать обеспечение, он уведомит поставщика в течение 3 рабочих дней (ч. 5, 7 ст. 45 44‑ФЗ).

Дальнейшие действия зависят от того, какую гарантию не принял заказчик:

1. На обеспечение заявки: заявку отклонят за несоответствие требованиям извещения. Заменить или исправить независимую гарантию по 44‑ФЗ на этом этапе нельзя. Можно подать жалобу в ФАС, если поставщик считает, что все сделал верно.
2. На обеспечение контракта: заменить обеспечение исполнения на этом этапе не получится. Заказчик должен одновременно получить проект контракта с подписью поставщика и документ, который подтверждает обеспечение.
3. На обеспечение гарантийных обязательств: можно обратиться к гаранту и исправить нарушения. В этом случае поставщик может поменять гарантию. Но пока заказчик не получит корректный документ, он не закроет приемку.

Когда заказчик может потребовать платеж по независимой гарантии?

Ответ зависит от того, для чего предоставлена гарантия.

Для обеспечения заявки. Заказчик может предъявить требование об уплате денег по гарантии:

1. Если в течение квартала одного года на одной электронной площадке минимум три заявки не соответствовали извещению по пп. 1–3, 5–9 ч. 12 ст. 48 44‑ФЗ. Требования об уплате по гарантии заказчик предъявит по каждой третьей заявке.
2. Участника признали уклонистом и включили в РНП (ч. 12 ст. 44 44‑ФЗ).

Для обеспечения контракта, гарантийных обязательств. Заказчик может получить выплату, если поставщик нарушил обязательства по госконтракту. Сумма выплаты зависит от условий контракта (п. 29 Обзора Президиума ВС РФ от 28.06.2017):

Что такое банковская гарантия и зачем она нужна бизнесу

Есть несколько видов гарантий: договорные, налоговые, таможенные. В этой статье разбираем только банковскую гарантию для госзакупок, остальные виды затрагивать не будем. Статья будет полезна тем, кто участвует или планирует участвовать в госзакупках.

Зачем нужна банковская гарантия

На всех этапах закупки заказчик может потребовать денежное обеспечение: страховку, что поставщик выполнит свои обязательства. Если исполнитель подведет, заказчик получит денежную компенсацию.

Нужно ли обеспечение и в каком размере — обычно прописано на странице закупки или в тендерной документации.

Существует два способа предоставить обеспечение: деньги предпринимателя или банковская гарантия. Поставщик сам выбирает, что использовать.

Деньги как обеспечение. В этом случае поставщик переводит нужную сумму на расчетный счет заказчика, тем самым замораживая деньги своего бизнеса на определенный срок — часто до конца исполнения контракта. Это не всегда удобно: поставщик может исполнять несколько госконтрактов одновременно, а сумма обеспечения может исчисляться сотнями тысяч рублей. Существуют закупки, где допускается только одна форма обеспечения — гарантия.

Банковская гарантия — это обязательство банка выплатить заказчику денежную компенсацию, если поставщик не выполнит условия договора. Если поставщик использует банковскую гарантию, ему не нужно замораживать крупную сумму на несколько месяцев.

В банковской гарантии прописывают сумму обеспечения. Если исполнитель сорвет контракт, банк выплатит эти деньги организатору закупки, а затем взыщет их с исполнителя.

Университет закупает столы — заключил договор с компанией «Березка» на Для заключения договора «Березка» предоставила банковскую гарантию в размере 20% от стоимости контракта —

Срок по договору истек, а исполнитель так и не привез мебель. Университет не переводил «Березке» никаких денег, но он остался без мебели к началу учебного года. Исполнитель не выполнил условия контракта, поэтому банк платит университету компенсацию, указанную в банковской гарантии, — Позже банк сам взыщет эти деньги с «Березки».

Чаще всего гарантия нужна для участия в государственных закупках , 223-ФЗ и ПП № 615. Для закупок по 223-ФЗ выдать банковскую гарантию может любой банк. Для 44-ФЗ и ПП № 615 — только банк, который входит в специальный реестр банков Минфина РФ.

Виды банковских гарантий

На разных этапах закупки могут понадобиться разные виды банковских гарантий, собрали их в таблицу:

Этап закупки	Какая гарантия может понадобиться	Кто предоставляет
Подача заявки	Гарантия на обеспечение заявки	Все, кто подает заявку на участие
После торгов, перед подписанием контракта	1. Гарантия исполнения контракта.

Заказчик может запросить обеспечение на всех этапах закупки или только на одном из них. Вся информация есть в описании конкретной закупки. Если такой информации нет — обеспечение заявки не нужно.

Тендерная гарантия по 44-ФЗ

Для участия в электронных торгах по 44-ФЗ поставщику необходимо предоставить обеспечение исполнения заявки. Обеспечение может быть представлено денежными средствами со спец.счёта или независимой гарантией. Её подают вместе с заявкой на участие. Данное требование актуально при любом конкурентном способе закупки: конкурсе, аукционе или запросе котировок.

В разговорной речи используют понятие тендерная гарантия, но на законодательном уровне, такой термин не применяется. Рассмотрим понятие тендерная гарантия, для каких целей она служит, как и где её получить.

Что такое тендерная гарантия

Тендерная гарантия — это документ, в котором указано, что банк поручается за выполнение обязательств поставщика (подрядчика, исполнителя) перед заказчиком. Условия использования независимой гарантии регламентирует ст.45 44ФЗ. Заказчик принимает в качестве обеспечения не любую гарантию, а только выданную:

1. банками, соответствующими требованиям, установленным Правительством РФ и включёнными в перечень банков, указанный в ч.1.2 статьи 45 Закона о контрактной системе;
2. государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ»;
3. фондами содействия кредитованию (гарантийными фондами, фондами поручительств), являющимися участниками национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства, соответствующими требованиям, установленным Правительством РФ, и включёнными в перечень, предусмотренный частью 1.7 статьи 45;
4. Евразийским банком развития (если участник закупки является юр. лицом, зарегистрированным на территории государства-члена ЕАЭС, за исключением Российской Федерации, или гражданином государства-члена ЕАЭС).

Тендерная гарантия защищает заказчика от рисков, связанных с электронными торгами, где поставщик не может:

• отказаться от предоставления товаров, работ или услуг;
• изменять условия в заявке на участие;
• отказаться от подписания договора в случае победы в электронных торгах.

Данный документ гарантирует исполнение условий, указанных в контракте, и лишает поставщика (подрядчика, исполнителя), которые не вызывают доверия, возможности участия в закупках.

В независимой гарантии указывается:

• сумма уплаты банком заказчику, если поставщиком не будут выполнены условия заключённого договора;
• обязательства поставщика по договору;
• информация об обязанности банка уплатить заказчику неустойку, в размере 0,1% от суммы, подлежащей уплате, за каждый просроченный день;
• условие, согласно которому исполнением обязательств гаранта по независимой гарантии является фактическое поступление денежных сумм на счёт, на котором в соответствии с законодательством РФ учитываются операции со средствами, поступающими заказчику;
• срок действия независимой гарантии с учётом требований ст. 44 44ФЗ и ст. 96 44ФЗ;
• условие, при котором предусматривается получение независимой гарантии только после победы поставщика в электронных торгах; документов, которые представил банку поставщик.

В каких банках можно получить независимую гарантию

Банковскую гарантию могут выдавать только кредитные организации. Они указаны в соответствующем перечне и имеют лицензию от Центробанка РФ. Финансовые организации должны удовлетворять требования к размеру капитала и кредитному рейтингу в соответствии с п. 1 ст. 45 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.

Список банков, выдающих независимую гарантию

Полный список кредитных организаций, выдающих независимую гарантию, находится на сайте Минфина. Для того чтобы убедиться в правомерности оказания услуг по выдаче независимой гарантии, необходимо:

1. Открыть официальный сайт Минфина России.
2. В «шапке» сайта выбрать «Деятельность».
3. Далее нажать «Контрактная система».
4. «Перечень банков, которые вправе выдавать банковские гарантии для целей участия в закупках в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ».
5. В открывшемся списке выбираем документ с самой последней датой публикации. Его можно скачать или посмотреть непосредственно на сайте Минфина России.

Перечень организаций обновляется несколько раз в месяц и всегда содержит актуальную информацию.

Обязательным условием для принятия заказчиком независимой гарантии является её включение в Реестр независимых гарантий. Гарант не позднее одного рабочего дня, следующего за датой выдачи независимой гарантии, или дня внесения изменений в условия независимой гарантии обязан включить информацию и документы в реестр независимых гарантий.

Перечень региональных гарантийных организаций, выдающих независимую гарантию

В случае когда закупка проводится только для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО), участник закупки вправе представить гарантию, выданную фондами содействия кредитованию (гарантийными фондами, фондами поручительств), являющимися участниками национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства, предусмотренной Федеральным законом от 24 июля 2007 года №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее — РГО).

Актуальный перечень РГО, имеющих право выдачи независимой гарантии, также размещается на сайте Минфина России.

Исключение банка или РГО из перечня, размещённого на сайте Минфина России, не прекращает действия выданных гарантом и принятых заказчиками независимых гарантий и не освобождает гаранта от ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение условий таких независимых гарантий.

Размер обеспечения заявки

Независимая гарантия предоставляется на этапе подачи заявки на участие в закупке. Сумма обязательств, обеспечиваемых независимой гарантией, зависит от установленного заказчиком размера обеспечения заявки.

• В соответствии со статьёй 44 Закона №44-ФЗ при проведении конкурентной закупки допускается установление размера обеспечения заявки в пределах: от ½ до 1% — если НМЦК до двадцати миллионов рублей.
• От ½ до 5% — если НМЦК более двадцати миллионов рублей.
• Для УИС и организаций инвалидов в размере ½ процента НМЦК.

Конкурсная заявка

• Состоит из трёх частей, направляемых оператору электронной площадки одновременно.
• Первая часть заявки содержит информацию и документы, касающиеся предлагаемого участником к поставке товара. Во второй части раскрывается информация о самом участнике закупки и в третьей части содержится ценовое предложение.
• В целом, заявка должна соответствовать требованиям, установленным статьёй 43 Закона №44-ФЗ.

Образец конкурсной заявки

Аукционная заявка

Образец аукционной заявки

Состоит из одной части. Формируется в соответствии с требованиями статьи 43 Закона №44-ФЗ и не должна содержать предложение о цене контракта.

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

Что вы узнаете

Как работает банковская гарантия

Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.

Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.

1. Владелец строительной фирмы оформил банковскую гарантию на сумму обеспечения контракта. Подписывая контракт, он приложил банковскую гарантию, обеспечивая исполнение своих обязательств по контракту. Теперь владелец строительной фирмы стал принципалом — запомните это слово, к нему и другим определениям вернемся ниже.
2. Строительная фирма не закончила ремонт в срок и нарушила условия контракта.
3. Больница — бенефициар — составила требование об оплате по БГ. Это документ, по которому банк должен выплатить деньги по гарантии. Однако одного требования об оплате мало. Банку нужны документы, которые подтвердят, что больница имеет право получить выплату. Список этих документов прописан в договоре о банковской гарантии.
4. Больница отправила банку — гаранту — требование об оплате вместе с документами. Сделать это можно как в бумажном, так и в электронном варианте.
5. Банк сразу же отправил уведомление строительной фирме вместе с копиями требования об оплате и документов, присланных от больницы.
6. Следующий шаг — проверка документов банком. Все ли нужные документы прислала больница и правильно ли они составлены. На проверку у банков есть до 30 дней. На практике чаще всего управляются за 5 дней.
   Если документы оформлены верно, банк переводит на счет больницы платеж по БГ. Теперь строительная фирма должна будет возместить платеж банку.

Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.

• все ли документы подписаны и составлены верно — например, требование об оплате тендерной БГ должно быть оформлено в соответствии с постановлением правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »;
• соответствуют ли присланные документы списку, указанному в БГ.

Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три действующих лица — строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.

Строительная фирма — принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.

Больница — бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициар — заказчик, а принципал — подрядчик. Но так бывает не всегда.

Рассмотрим еще один пример. Юрий — владелец крупного ресторана — хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара — подрядчик.

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Говоря простыми словами:

• принципал (аппликант) — тот, кто оформляет банковскую гарантию;
• бенефициар — тот, кто получает деньги по банковской гарантии, если принципал не исполнил своих обязательств или сделал это некачественно;
• гарант — тот, кто платит бенефициару деньги по банковской гарантии за принципала, нарушившего условия договора.

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

• от отказа победителя подписывать контракт;
• от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

• Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
• Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика. Такой тип гарантии предоставил ресторатор Юрий строительной компании в нашем примере.

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:

• дата выдачи банковской гарантии,
• принципал,
• бенефициар,
• гарант,
• основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией,
• денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения,
• срок действия гарантии,
• обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

• сумма банковской гарантии, которую гарант должен будет выплатить заказчику, если исполнитель нарушит условия контракта;
• обязательства принципала, исполнение которых защищается банковской гарантией, или говоря проще: что, как и в какой срок исполнитель должен сделать, чтобы банку не пришлось выплачивать заказчику деньги по гарантии;
• обязательство банка выплачивать заказчику неустойку 0,1% от суммы банковской гарантии за каждый день просрочки по оплате БГ;
• условие, по которому исполнением обязательств банка считается поступление суммы банковской гарантии на счет заказчика;
• срок действия банковской гарантии;
• при каких обстоятельствах банк должен выплатить банковскую гарантию.

Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

• расчет суммы банковской гарантии;
• платежное поручение о перечислении аванса принципалу — для авансовой гарантии;
• документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — для гарантии качественного исполнения обязательств;
• доверенность лица, подписавшего требование.

Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.

Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные — без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

• гарантии, обеспечивающие заявку, должны действовать еще минимум 2 месяца после окончания срока приема заявок,
• гарантии, обеспечивающие исполнение контракта, должны действовать минимум на месяц дольше, чем контракт,
• гарантии качественного исполнения обязательств должны действовать минимум на месяц дольше установленного гарантийного срока.

Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:

• срок гарантии для возмещения НДС должен истекать как минимум через 10 месяцев со дня подачи налоговой декларации с суммой к возмещению (ст. 176.1 НК РФ);
• срок гарантии на отсрочку уплаты налога на подакцизные товары должен истекать как минимум через 6 месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором совершались операции, признаваемые объектом налогообложения (ст. 204 НК РФ).

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.

Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:

• 5% от суммы обеспечения для гарантий на участие в торге,
• 10% от суммы обеспечения для гарантий на исполнение контракта.

Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта — 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.

Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:

• движимым или недвижимым имуществом,
• поручительством другого юрлица или ИП.

Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.

Как получить банковскую гарантию

1. Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней:

Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

1. Собрать документы и подать заявку.

Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:

Юрлица	ИП
Копии паспортов учредителей	Копия паспорта
Справка об отсутствии задолженности в ФНС	Справка об отсутствии задолженности в ФНС
Бухгалтерская отчетность	Бухгалтерская отчетность
Налоговая декларация	Налоговая декларация
Решение о назначении на должность директора	Выписка со счета
Устав

Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.

1. Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
2. Оплатить гарантию.
3. Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару — если это не делает сам банк.

Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку — «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

Организации-бенефициары должны вести учет выданных им гарантий на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Организации-принципалы должны вести учет расходов на банковские гарантии:

• если гарантия приобреталась для уплаты имущества, расходы включаются в его себестоимость;
• если гарантия приобреталась для получения займа – оформляется как прочие расходы;
• если гарантия обеспечивала исполнение обязательств – расходы на нее оформляются как прочие расходы или как расходы по обычным видам деятельности.

ИП могут не вести учет банковских гарантий.

Нужно ли возвращать БГ?

Тендерную банковскую гарантию нужно возвращать в следующих случаях:

• участник отозвал заявку до окончания срока приема заявок,
• заявку на участие отклонили,
• закупка отменилась или признана недействительной,
• принципал принял участие в закупке, но не выиграл,
• расторжение контракта по обоюдному соглашению сторон,
• БГ заменяется на другой вид обеспечения по соглашению сторон,
• условия контракта исполнены, у заказчика нет претензий.

Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.

Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?

В этом случае бенефициар обязан перевести на счет принципала сумму банковской гарантии.

Как составить банковскую гарантию

Банковскую гарантию можно использовать не только для госзакупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также о других неочевидных способах, где ее можно использовать.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента.

Чаще всего банковской гарантией пользуются предприниматели. Например, фермер хочет купить у завода комбайн для сбора урожая. Деньги у фермера появятся только после того, как он соберет и продаст урожай. Поэтому фермер просит завод предоставить ему отсрочку по оплате трактора. Чтобы завод поверил ему и согласился продать комбайн, фермер получил у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не переведет деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством — для участия в госзакупках, упрощенного возврата НДС или отсрочки уплаты таможенных пошлин.

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

1. Дата выдачи.
2. Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
3. Срок действия гарантии.
4. Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
5. Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
6. Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Если в гарантии отсутствует хотя бы одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. То ли случайно, то ли специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. Из-за этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга и т. д .

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. Гаранты же часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

1. Гарантию нельзя отозвать.
2. Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
3. Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
4. После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Если выданная банком гарантия не будет соответствовать этим требованиям, заказчик откажется допускать участника к торгам.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

1. Расчет суммы долга.
2. Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
3. Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
4. Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Вот самые распространенные договорные гарантии:

1. Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
2. Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
3. Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках № 44-ФЗ , а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом № 223-ФЗ . Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Что такое банковская гарантия и зачем она нужна бизнесу

Есть несколько видов гарантий: договорные, налоговые, таможенные. В этой статье разбираем только банковскую гарантию для госзакупок, остальные виды затрагивать не будем. Статья будет полезна тем, кто участвует или планирует участвовать в госзакупках.

Зачем нужна банковская гарантия

На всех этапах закупки заказчик может потребовать денежное обеспечение: страховку, что поставщик выполнит свои обязательства. Если исполнитель подведет, заказчик получит денежную компенсацию.

Нужно ли обеспечение и в каком размере — обычно прописано на странице закупки или в тендерной документации.

Существует два способа предоставить обеспечение: деньги предпринимателя или банковская гарантия. Поставщик сам выбирает, что использовать.

Деньги как обеспечение. В этом случае поставщик переводит нужную сумму на расчетный счет заказчика, тем самым замораживая деньги своего бизнеса на определенный срок — часто до конца исполнения контракта. Это не всегда удобно: поставщик может исполнять несколько госконтрактов одновременно, а сумма обеспечения может исчисляться сотнями тысяч рублей. Существуют закупки, где допускается только одна форма обеспечения — гарантия.

Банковская гарантия — это обязательство банка выплатить заказчику денежную компенсацию, если поставщик не выполнит условия договора. Если поставщик использует банковскую гарантию, ему не нужно замораживать крупную сумму на несколько месяцев.

В банковской гарантии прописывают сумму обеспечения. Если исполнитель сорвет контракт, банк выплатит эти деньги организатору закупки, а затем взыщет их с исполнителя.

Университет закупает столы — заключил договор с компанией «Березка» на Для заключения договора «Березка» предоставила банковскую гарантию в размере 20% от стоимости контракта —

Срок по договору истек, а исполнитель так и не привез мебель. Университет не переводил «Березке» никаких денег, но он остался без мебели к началу учебного года. Исполнитель не выполнил условия контракта, поэтому банк платит университету компенсацию, указанную в банковской гарантии, — Позже банк сам взыщет эти деньги с «Березки».

Чаще всего гарантия нужна для участия в государственных закупках , 223-ФЗ и ПП № 615. Для закупок по 223-ФЗ выдать банковскую гарантию может любой банк. Для 44-ФЗ и ПП № 615 — только банк, который входит в специальный реестр банков Минфина РФ.

Виды банковских гарантий

На разных этапах закупки могут понадобиться разные виды банковских гарантий, собрали их в таблицу:

Этап закупки	Какая гарантия может понадобиться	Кто предоставляет
Подача заявки	Гарантия на обеспечение заявки	Все, кто подает заявку на участие
После торгов, перед подписанием контракта	1. Гарантия исполнения контракта.

Заказчик может запросить обеспечение на всех этапах закупки или только на одном из них. Вся информация есть в описании конкретной закупки. Если такой информации нет — обеспечение заявки не нужно.