Что такое актив и пассив

Что такое активы и пассивы?

Любая компания или предприятие ведет финансовый учет и сводит бухгалтерский баланс. Это необходимо для оценки состояния и перспективы организации в финансовом аспекте. Прежде всего, это важно для ежегодных налоговых отчетностей. Если есть другие цели, период составления отчетностей могут быть иными и для этого формируют промежуточные балансы.

Форма и содержание документа регламентирована в Приказе Минфина Российской Федерации. В нем упомянуто, что бухгалтерский баланс формируется из двух частей. Эти большие части называются «Активы» и «Пассивы». Активы целиком и полностью вытекают из пассивов, поэтому сумма в обоих столбцах должна быть одинаковой. Если баланс не сошелся, это означает, что при его составлении были допущены ошибки.

Любая подобная отчетность есть у всех компаний нашей страны. Информация предоставлена в открытом доступе, кроме той, которая относится к государственной тайне.

Если человек планирует инвестировать и покупать акции, то для этого необходимо сперва оценить потенциал компании, а именно – ее финансовую сторону.

Подытожим. Активы – это то, чем владеет компания. Пассивы – это источники, которые формируют активы.

В балансовом отчете предприятий стандартно выделяют два столбца или части, включающие пять разделов и подразделы в каждом из них, именуемые статьями.

В итоговом балансе находятся данные за три года: текущий отчетный и два предыдущих. Глядя на них, любой сотрудник или человек может увидеть, проанализировать и понять положение дел в компании в динамике.

Если вы только встали на путь изучения бухгалтерии, то понять разницу между категориями поначалу довольно сложно. Покажемнаглядно.

Все активы – это вытекающее из пассивов. Только в отличии от пассивов, активы работают и приносят выгоду или могут быть конвертированы в деньги. Это не обязательно материальные объекты или имущество, но все они направлены на получение прибыли или в перспективе могут ее принести.

Активы можно использовать или продать, обменять, направить на закрытие долгов или поделить между их владельцами. Разделяют, как правило, по срокам использования на оборотные и внеоборотные. Или по ликвидности с точки зрения скорости конвертирования в деньги.

Главное правило любого бухгалтерского баланса предприятия – суммарные показатели всех активов и пассивов в конечном итоге должны быть равны друг другу. Это достигается методом двойной записи. Все просто: компания оплачивает стоимость чего-либо, следовательно, сумма от покупки товара прибавляется в активах, а в пассивах, соответственно, уменьшается. Деньги преобразуются в товар, которые в дальнейшем станут оборотным активом и принесут прибыль от продажи или использования.

Виды активов и пассивов

Для наглядности и простоты восприятия собрали все виды активов и пассивов в одной таблице.

Внеоборотные активы – это те ресурсы, которые использует компания в течение долгого времени: от года и более. Например: здания цехов и их оборудования, транспорт, авторские права, деловая репутация, торговая марка и другие.

К внеоборотным активам относятся:
● Нематериальные активы;
● Результаты исследований и разработок;
● Основные средства;
● Доходные вложения в материальные ценности;
● Финансовые вложения, возврат которых ожидается не ранее чем через год;
● Отложенные налоговые активы;
● Прочие активы, обладающими признаками внеоборотных активов.

Оборотные – это те активы, которые используют в течение 1 года. Это то, что компания тратит для своей экономической и производственной деятельности.

Выделяют следующие оборотные активы:
● Запасы;
● НДС по приобретенным ценностям;
● Дебиторская задолженность;
● Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов);
● Денежные средства и денежные эквиваленты;
● Прочие активы, удовлетворяющие признакам оборотных активов.

В чем же тогда основная разница между внеоборотными и оборотными активами?

Первое. Срок их использования. У внеоборотных больше года, у оборотных – максимум год.

Второе. Стоимость внеоборотных активов амортизируется, то есть последовательно и постепенно в течение срока службы относятся в расходы.

Третье. Степень ликвидности. Строка в балансе выше, значит дольше можно продавать актив. Чем ниже, тем быстрее его можно реализовать.

Какие ещё есть активы?

Материальные и нематериальные

Оба вида активов предназначены для помощи владельцам бизнеса искать и находить высокоэффективные решения и ставить реальную оценку стоимости собственной компании.
Материальные служат для идеальной работы организации, а нематериальные стратегически в перспективе увеличивают ее будущую стоимость.

Материальные – это физические объекты собственности, которые влияют на стоимость компании. К ним, как правило, относят земельные участки, денежные средства, ценные бумаги на публичных биржах акций и облигаций, корпоративные здания и другие.

Нематериальные – не представляют физического существования, хотя они имеют ценность для своих владельцев. К нематериальным активам относят деловую репутацию, патенты, авторские и другие интеллектуальные права, коммерческую тайну, товарные знаки и лицензии.

Ликвидные и неликвидные

Ликвидность – это способность актива продаться по рыночной цене и без потери стоимости. То есть, следуя логике, чем проще продать актив, тем он ликвиднее.

Первыми в списке самых ликвидных активов – денежные средства. После уже идут ценные бумаги и краткосрочные задолженности организации.

Неликвидные активы, напротив, трудно поддаются продаже или вовсе не продаются. Сюда относят корпоративные акции, некоторые здания и сооружения, запасы товаров.

Оценка стоимости активов

Так как активы считаются объектами бухгалтерского учета, то их следует измерять в денежной форме. Как правило, производство осуществляется в рублях, в том числе и те активы, которые выражены в иностранной валюте компании.

Подобная процедура необходима для нескольких целей:
1. при первоначальном признании активов.

2. при их дальнейшем учете, в том числе при списании.

3. при отражении в отчетности.

Стандартно для оценки стоимости активов используют 3 метода

Рыночные мультипликаторы:
как оценить бизнес и выбрать акции

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Активы и пассивы

Многие считают, что такие понятия, как “активы” и “пассивы” — это термины бухгалтерской сферы. На самом деле, они могут очень пригодиться как в повседневной жизни, так и в процессе инвестирования. В сегодняшней статье разбираемся, что это такое и почему одна и та же вещь может быть как активом, так и пассивом.

Активы — это любые виды вложений (ценные бумаги, недвижимость, валюта и так далее), которые приносят деньги своему владельцу. Активы создают постоянный финансовый доход (как правило, пассивный).

Пассивы — это, наоборот, то, что “отнимает” деньги, то есть является убытком для хозяина. Например, различные задолженности или кредиты.

К активам относятся следующие финансовые инструменты:

Банковские вклады. Банковский депозит (то есть вложенные в банк деньги под процент), который приносит прибыль.
Акции. Во-первых, приобретая акции, вы становитесь владельцем части бизнеса компании, и если доходность компании растет, растут и ваши акции. Во-вторых, если вы являетесь владельцем дивидендных акций, вы получаете дивиденды, то есть прибыль пропорционально вложенному капиталу.
Облигации. В данном случае вы получаете купонный доход, то есть прибыль, уплачиваемую определенный установленный срок.
Недвижимость. Вы можете приобрести недвижимость и сдавать ее в аренду, получая доход.
Инвестиционные вложения в доверительном управлении (например, ПИФы). Да, такие вложения также являются активами. Просто в данном случае вы доверяете профессионалам управление своими средствами, которые, тем не менее, приносят прибыль вам.

На самом деле, вариантов активов очень много, это лишь самые популярные из них.

К пассивам относят:

Различные виды кредитов (ипотечные, потребительские)
Все движимое и недвижимое имущество, которое находится в вашем личном пользовании (квартира, автомобиль, компьютер и так далее)
Деньги, которые вы берете в долг (даже, если вам одалживают деньги без процентов)

Тем не менее, один и тот же финансовый инструмент может быть как пассивом, так и активом. Давайте разберем это на конкретном примере.

Представим, что перед нами мужчина средних лет. Он работает по найму и владеет личным автомобилем, который использует как для личных целей, так и для подработки в свободное от работы время. Кроме того, у него есть приобретенная в ипотеку квартира, в которой он живет со своей семьей и мамой, а мамину квартиру сдает в аренду.

Работа — это, разумеется, актив, поскольку ежемесячно наш герой получает заработную плату, то есть определенный доход.

Машина в данном случае является одновременно и активном, и пассивом поскольку она служит как для личных целей (например, он ездит на ней на работу или в магазин за продуктами), так и для заработка денег — он подвозит клиентов и имеет с этого определенный доход.

Квартира, купленная за счет ипотечного кредитования, само собой, является пассивом для нашего героя, ведь ежемесячно он выплачивает определенный процент банку, зато для банка данная квартира служит активом, поскольку он каждый месяц получает прибыль.

Квартира, которую мужчина сдает в аренду, приносит доход и не используется для личных целей, а значит, является активом.

Таким образом, мы видим, что один и тот же предмет может приносить как прибыль, так и убытки в зависимости от того, каким образом используется. Для инвестиций крайне важно соблюдать правильный баланс — в идеале активы должны превышать пассивы. Тогда вы сможете не только поддерживать комфортный уровень жизни, но и продвигаться по пути к финансовой свободе.

А как вы думаете: деньги на вашей TTM карте — это актив или пассив?

— — — — — — — — — — — —
Карты TTM Bank выпускаются при поддержке компании UAB Walletto в рамках программы дистрибуции карт

Что такое активы и пассивы в бухгалтерском учёте

Ведение бухгалтерского учета предполагает использование большого количества специальных терминов. Среди самых часто употребляемых – актив и пассив. Нужно отметить, что они применяются как при оформлении многочисленных документов, включая традиционный баланс, так и в обычной речи бухгалтеров и экономистов. Поэтому имеет смысл рассмотреть значение каждого из слов подробнее.

Что такое активы

Если говорить простым языком, активы – это ресурсы, способные приносить доход. Термин обозначает все виды имущества, как материального, так и нематериального. К первому относят недвижимость, оборудование, транспортные средства, ко второму – деньги или авторские права.

Для классификации активов используются разные признаки, перечисленные в следующем разделе. Здесь же необходимо отметить одно из основных их свойств – наличие первоначальной стоимости, используемой для отражения на балансе предприятия.

Виды активов

Как было отмечено, активы – это имущество хозяйствующего субъекта, причем самое разное, классификация которого происходит по трем основным параметрам. Первый из них – функционал. По этому параметру различают такие виды активы:

Материальные. Включают недвижимость (земля, здания), продукцию, оборудование, транспорт, сырье для производства.
Нематериальные. Наглядные примеры активов этого типа – торговая марка, лицензии, патенты, авторские права.
Финансовые. Простой и понятный ресурс, который выражается в виде денежных средств – наличных и безналичных, а также долгов контрагентов.

Второй признак для классификации – участие в производственном процессе. В этом случае различают оборотные и внеоборотные активы. Первые используются в основной хозяйственной деятельности предприятия. Оборотные активы включают в себя:

деньги в любых формах;
краткосрочные инвестиции;
производственные запасы в виде сырья, инвентаря и готовой продукции;
задолженности дебитором в пределах года;
НДС, который подлежит зачету.

Внеоборотные средства участвуют в деятельности предприятия многократно. Они переносят стоимость в цену товара постепенно – посредством амортизации. Несмотря на сложность определения, примеры внеоборотных активов дают наглядное представление о сути термина. К ним относятся здания, долгосрочные инвестиции, оборудование и нематериальные ценности.

Завершающий критерий для разделения на виды – источник формирования активов. По этому параметру они классифицируются на валовые и чистые. Приобретение первых предусматривает использование собственных и заемных средств. Покупка вторых происходит с применением исключительно своих ресурсов.

В тематической литературе можно встретить еще два вида активов – скрытые и мнимые. Под первым понимаются активы, которые не отражены в балансе. Например, текущие расходы на покупку лицензии, не принесшие результата.

Мнимыми называют активы, отраженные в балансе, но не имеющие реальной ценности. Типичный пример – задолженность, которая не будет погашена. Большая часть мнимых активов в последующем попросту списывается.

Что такое пассивы

Под пассивами понимаются расходы предприятия, направленные на формирование активов, а также обязательства хозяйствующего субъекта по отношению к контрагентам, которые выступают в статусе кредиторов.

Примерами пассивов выступают:

налоги;
ипотечные и потребительские кредиты;
деньги, которые взяты в долг;
различные виды имущества.

Последний пункт требует отдельного пояснения. Дело в том, что любое имущество формирует и активы, и пассивы предприятия, что зависит от характера его практического использования. Например, покупка квартиры сопровождается расходами и выступает как пассив. Но в случае дальнейшей сдачи в аренду, недвижимость начинает приносить доход и становится активом.

Показанный пример наглядно демонстрирует, в чем заключается разница между активом и пассивом. При этом четко прослеживаться и взаимосвязь обоих терминов, которая детальнее рассматривается ниже

Виды пассивов

Классификация пассивов происходит по двум базовым критериям. Первый – характер формирования. По этому параметру пассивы делятся на такие категории:

Капитал и резервы. Представляют собой учредительный капитал, фонды накопления, нераспределенную прибыль и другие подобные источники формирования активов.
Обязательства предприятия. Подразделяются еще на две группы: краткосрочные, которые предусматривают погашения в срок до года, и долгосрочные с периодом закрытия, превышающим 12 месяцев. Примеры финансовых обязательств организации – задолженность по кредиту, отложенные выплаты по налогам, долги перед контрагентами и т.д.

По отражению в балансе и необходимости погашения пассивы делятся на три категории:

Мнимые. По аналогии с активами, в балансе отражены, но либо уже закрыты, либо не требуют возврата.
Скрытые. Существующие долги, но в силу каких-либо причин, не отраженные в балансе. Обычно учитываются в следующем отчетном периоде.
Фактические. Обычный вид пассивов, реально существующих и при этом отраженных в балансе.

Взаимодействие активов и пассивов

Один из базовых принципов бухгалтерского учета – активы и пассивы организации всегда равняются друг другу. Это достигается за счет отражения каждой операции сразу по двум счетам – в одном по кредиту, в другом – по дебету. Правило называется методом двойной записи.

Нужно привести простой пример. Операция – покупка кирпича. Учет активов организации отражает сделку снижением размера денежных средств и увеличением на аналогичную сумму величины запасов. Общее значение не меняется. На пассивах сделка никак не отражается. Результат работы бухгалтера и действия правила двойной записи – сумма активов и пассивов остается равной.

С некоторой долей условности, бухгалтерский баланс предприятия можно представить в формате размещенной ниже таблицы. В ней перечислены основные виды активов и пассивов хозяйствующего субъекта.

Активы организации	Пассивы организации
Оборотные. Включают товары для реализации в течение года и денежные средства.	Собственный капитал. Средства владельцев, собранный в виде учредительного фонда.
Внеоборотные. Имущество, не предназначенное на продажу: недвижимость, оборудование, транспортные средства, инвестиции на длительный срок и т.д.	Резервы на будущие выплаты. Фонды накопления и другие резервы предприятия.
Расходы будущих периодов. Затраты, которые отражаются в бухучете за следующий отчетный период. Например, аренда офиса, оплаченная за 2 года. Выплата за второй год относится к расходам будущих периодов.	Долгосрочные обязательства. Кредиты со сроком погашения больше года, акции и облигации, выпущенные предприятием, долги контрагентам, не требующие выплаты в течение ближайшего года.
Доходы будущих периодов. Аналогичная описанной в предыдущем пункте ситуация. Но распространяется на доходы, которые еще не отражены в балансе. Например, аванс за товар, который будет поставлен в следующем году.	Краткосрочные обязательства. Текущие расходы предприятия, запланированные на следующие 12 месяцев.

Разница между активами и пассивами

Как было отмечено, актив от пассива отличается, прежде всего, тем, что выступает как источник дохода. Важно понимать, что такая способность определяется действиями владельца, а вовсе не характеристиками имущества.

Приведенный ранее пример очень нагляден. Квартира, которая используется владельцем для собственного проживания, выступает пассивом. Но она же, сданная квартиросъемщику, становится активом, так как приносит доход.

Аналогичная ситуация складывается по отношению практически к любым видам имущества. Главное, что отличает активы от пассивов – способ использования собственником.

Что делать с активами и пассивами

Основной принцип бухучета наглядно демонстрирует взаимосвязь рассматриваемых понятий. Без пассивов невозможно формирование активов и, как следствие, рост реальной рыночной стоимости предприятия. Поэтому требуется соблюдать баланс между получаемым доходом и совершаемыми расходами.

В подобной ситуации экономические активы и пассивы увеличиваются, но этот рост обусловлен объективными причинами. Главной из которых становится эффективная работа компании. Чтобы добиться такого развития событий, нужно следовать нескольким простым рекомендациям. Они включают следующие действия, доступные и руководителю предприятия, и частному лицу:

Определение пассивов, то есть уровня текущих расходов, способных обеспечить нормальную работу предприятия или комфортные условия жизни человека.
Анализ полученных цифр с точки зрения возможности отказаться от ненужных статей затрат.
Определение активов, приносящих доход с разбивкой на календарные периоды, аналогичные тем, что использовались для пассивов.
Сравнение полученных результатов. Хороший вариант – равенство активов и пассивов. Оптимальный – превышение первых над вторыми, что позволит создавать подушку безопасности, актуальную и для организации, и для частного лица.

Примеры активов и пассивов

В качестве логичного окончания статьи имеет смысл еще раз привести самые часто встречающиеся на практике примеры рассматриваемых в статье понятий. Активами следует считать:

Деньги. Самый простой и понятный пример. Денежные средства относятся к активам, так как представляют собой доход, выраженный в виде финансов.
Недвижимость. Один из самых ценных активов. Включает землю и стоящие на ней капитальные здания или сооружения.
Оборудование, транспорт и техника. Ликвидное имущество, обычно имеющее немалую ценность. Используется практически во всех видах деятельности предприятия.
Товарные и производственные запасы. Представляют собой сырье, расходный инструмент и готовые товары, предназначенные для реализации.
Дебиторская задолженность. Предусматривает получение от должника денежных средств или имущества.
Нематериальные активы. Включают в себя лицензии, товарные знаки, патенты и авторские права.
Иные активы, отраженные в балансе предприятия. Например, ценные бумаги других организаций, краткосрочные и долгосрочные инвестиции.

К пассивам относятся следующие виды источников формирования активов:

Учредительный капитал. Представляет собой взносы владельцев.
Резервы. Формируются в процессе работы предприятия с целью повышения финансовой стабильности.
Кредиты и другие финансовые обязательства (кратко- или долгосрочные).
Имущество компании, которое используется не для получения дохода. Например, квартиры сотрудников, предоставленные для проживания бесплатно, или служебный транспорт.

Вывод

Понятия «актив» и «пассив» справедливо относятся к числу самых часто используемых в экономической и бухгалтерской сфере. Поэтому настолько важным считается понимание сути каждого, а также очевидно присутствующей взаимосвязи между ними. Особенно – для практикующих бухгалтеров и экономистов, а также руководителей предприятий.

Финансовая грамотность в быту: как оптимизировать активы и пассивы семьи Статьи редакции

Глава из книги Анастасии Тарасовой «Сам себе финансист».

Активы и пассивы — две составляющие бухгалтерского баланса. Активы — это ресурсы, которые потенциально принесут экономическую выгоду. А пассивы — это совокупность всех обязательств. То есть активы — это всё имущество компании, а пассивы — денежные средства, за счёт которых имущество было сформировано.

Попробуем перенести эту бухгалтерскую терминологию в нашу с вами сферу интересов — в личные финансы. В таком случае активы — это то, что у вас есть, а пассивы — то, что вы должны.

К активам можно отнести банковские депозиты, инвестиции, наличные деньги, некоторые предметы домашней обстановки, автомобили и недвижимость. К пассивам — кредиты в банках, займы в микрофинансовых организациях, рассрочки, долги соседям.

Однако есть ещё одна теория, популяризированная Робертом Кийосаки. Согласно ей, недвижимость и автомобили, которыми пользуетесь лично вы, — это пассивы. Так как вы тратите деньги на их обслуживание, не получая никакой материальной выгоды, а наоборот, уходя в минус. Если же у вас есть квартира под сдачу или автомобиль, который арендует друг-таксист, — это будут активы, ведь они приносят прибыль.

Мне не очень близок такой подход. Я склонна считать активом то, что можно продать и превратить в деньги. Либо сами по себе деньги. Вы вольны выбрать любую теорию, которая покажется вам вернее и логичнее. На принципах построения семейного бюджета это скажется не сильно.

Предлагаю вам составить «бухгалтерский баланс» своей семьи, определив, сколько у вас активов, а сколько пассивов. Такие расчёты помогут понять, в каком финансовом положении вы находитесь. Помните вопросы в начале книги, где мы находили отправную точку А? Баланс тоже поможет понять, как у вас идут дела.

В левую колонку заносим активы, в правую — пассивы. Суммируем каждую колонку отдельно, а потом вычитаем из суммы активов сумму пассивов. Получившаяся сумма и есть результат баланса. Положительное число вышло? Отлично. Отрицательное — есть на чем поработать. Каков бы ни был результат, расстраиваться не стоит. Анализируем и оптимизируем. Как? Об этом ниже.

Запишите все свои активы и пассивы.
Посчитайте, сколько вы «стоите» с этой точки зрения.

Об активах и пассивах с теоретической точки зрения мы поговорили, теперь давайте перейдём к практике. На реальных примерах всегда проще. Возьмём условную семью Сидоровых, у которых на данный момент есть следующее имущество и обязательства:

Банковский депозит в размере 300 тысяч рублей, ставка 10% годовых, ежегодный доход 30 тысяч рублей.
Квартира, доставшаяся от бабушки, которую Сидоровы сдают. Примерная стоимость квартиры — два миллиона рублей, сдают её за 12 тысяч рублей в месяц, доходность квартиры — 7,2% годовых.
Квартира, в которой Сидоровы живут. Она стоит семь миллионов рублей. Коммунальные платежи — десять тысяч ежемесячно, что даёт отрицательную доходность два процента в год.
Машина стоимостью 600 тысяч рублей. Её ежегодное обслуживание обходится в 72 тысячи рублей или минус 12% годовых.
Гараж стоимостью 400 тысяч рублей в гаражном кооперативе. Ежегодные взносы — 15 тысяч рублей или 3,75% годовых.
Потребительский кредит под 22% годовых на сумму 120 тысяч рублей.

Обратите внимание, что квартиру, в которой проживают, машину и гараж Сидоровы предпочли считать пассивами. Но мы уже с вами договорились, что такой подход возможен, поэтому давайте посмотрим на ситуацию с этой точки зрения.

При таком раскладе активов и пассивов получается, что ежегодно Сидоровы имеют доход в размере 174 тысяч рублей и расход в размере 233 тысяч рублей. Минус 59 тысяч рублей ежегодно. Не очень-то выгодная ситуация.

Как вы думаете, что можно изменить? Прежде чем дать ответ на этот вопрос, хочу обозначить имеющиеся варианты оптимизации активов и пассивов:

ненужное — продаём, сдаём, меняем;
увеличиваем рентабельность тех активов, которые решено не продавать;
уменьшаем стоимость содержания активов и пассивов.

Как это выглядит на практике? Давайте посмотрим на примере Сидоровых. Прежде чем читать дальше, подумайте, как бы поступили вы? Внимательно изучите таблицу. Как можно перетасовать имущество и долги, чтобы улучшить ситуацию?

Однозначно нужно гасить потребительский кредит. Но за счёт чего? Снять депозит? Пожалуй, нет. Предлагаю продать гараж. При своей небольшой стоимости он достаточно дорог в обслуживании, а сдать гараж сейчас, в эру подземных паркингов и домовых парковок, непросто.

Хорошо, гараж продали, кредит закрыли. После продажи гаража осталось 280 тысяч рублей. Как ими логичнее распорядиться? Не торопитесь с ответом, обратите внимание на остальное имущество. Как и его можно задействовать?

На мой взгляд, можно потратить 100 тысяч рублей на то, чтобы освежить «бабушкин» ремонт в сдаваемой квартире. Это позволит сдать её уже не за 12 тысяч рублей в месяц, а за 16 тысяч рублей. То есть доходность вырастет с 7,2% годовых до 9,6%.

Оставшиеся 180 тысяч рублей положим на новый депозит. Ставок по 10% уже нет, максимально возможная — 9,5%, но и это неплохо. Какую картину активов и пассивов получают Сидоровы теперь?

Остались условные пассивы — квартира, в которой семья живёт, и машина. Суммарно в год они отнимут из семейного бюджета 192 тысячи рублей.

В активах теперь два депозита — на 300 тысяч рублей и на 180 тысяч рублей. И освежённая «бабушкина» квартира. Суммарно в год активы в измененном варианте приносят 239 тысяч рублей.

Так мы с вами превратили 59 тысяч рублей ежегодного убытка в 47 тысяч рублей чистой прибыли, которую также можно реинвестировать и постепенно увеличивать.

Крайне важно, чтобы ваши активы соответствовали сегодняшнему и завтрашнему дню. Без оглядки в прошлое. Деньги, квартиры, машины — всё это просто средства для жизни. Не стоит организовывать свою жизнь вокруг материального.

Например, у вас большая квартира в старом доме в центре. Да, высокие потолки, но нет лифта. Дети выросли и живут отдельно, а вы еле-еле тянете коммунальные платежи. Зачем вам такое жильё? Почему бы квартиру не продать? А взамен купить новостройку рядом с детьми. Разницу между покупкой и продажей можно инвестировать в банк и получить прибавку к пенсии за счёт процентов по депозиту. А можно купить дачу. Да много чего можно.

Главное не бояться и быть честным с самим собой. Проанализируйте свои активы. Соответствуют ли они вашей жизни сегодня и перспективам завтра? Что можно изменить, чтобы развернуть ситуацию в свою пользу? Не цепляйтесь за вещи, они созданы лишь для удобства. А если вещь приносит дискомфорт, зачем она вам?

Подумайте, как можно оптимизировать ваши активы и пассивы.

С оптимизацией пассивов дела обстоят немного сложнее, чем с оптимизацией активов. Причина тому — великое разнообразие долгов, которые человек может нажить с течением времени. Банковские кредиты, рассрочки, займы в микрофинансовых организациях, кредитные карты, долги родственникам и друзьям.

Часто всё это накапливается, как снежный ком, и давит на вас, мешая жить. Но мы с вами помним, что деньги — это лишь средство, а все проблемы решаемы. Поэтому давайте разбираться, что делать с кредитами и как их правильно оптимизировать.

Кредит — это вообще плохо или хорошо? Не можете однозначно ответить? Ладно, задам другой вопрос. Молоток — это хорошо? Молоток — это просто строительный инструмент. Им можно забивать гвозди, например, и тем самым что-то создавать. А можно промахнуться и попасть себе по пальцу.

Такая же история и с кредитами. Вы можете получить финансовую помощь и решить свою задачу, а можете создать ещё большие проблемы. Важно понимать, что помощь эта будет, конечно, не бесплатной. Банкиры тоже хотят заработать себе на хлеб. И едят его в итоге еще и с черной икрой, но это уже благодаря нашей финансовой неграмотности. Давайте исправляться.

Будем отталкиваться от того, что кредит у вашей семьи есть. И может, даже не один, и в разных вариациях: кредитная карта, потребительский кредит и ипотека. Вопрос: с чего начать? Как избавиться от долгов? И стоит ли вообще досрочно гасить кредиты?

Самый дорогой вариант получить заёмные средства, если действовать не по правилам. Прошу вас запомнить раз и навсегда: кредитная карта — отличная вещь. Но только для дисциплинированных людей, которые закрывают долг по карте в беспроцентный период.

Как только вы эту черту перешли и начали капать проценты, кредитка превращается в бомбу замедленного действия. Если вы вносите на карту только минимальный платёж — от долга вы не избавитесь ещё очень-очень долго, так как почти весь этот платёж — проценты по кредиту.

Быстро и с минимальными потерями погасить долг по кредитке можно двумя способами:

Ежемесячно вносить на карту хотя бы на 30% больше ежемесячного платежа. Что позволит быстрее гасить основной долг, а не только покрывать проценты.
Взять потребительский кредит и погасить им долг по кредитной карте. Процентная ставка по обычному кредиту будет ниже в два, а то и в три раза. Вы уменьшите и сумму переплаты по процентам, и размер ежемесячного платежа.

Тут всё зависит от процентной ставки, срока и суммы кредита. Чем выше ставка и меньше срок кредита, тем выгоднее погасить его пораньше. Поскольку (как и в случае с кредиткой) львиная доля ваших ежемесячных платежей в начале срока кредита уходит на проценты. Ещё можно раздраженно вспомнить про банкиров и чёрную икру.

А вот если кредит уже почти выплачен, то подумайте: стоит ли рвать жилы и гасить его раньше времени? Почти всё, что вы вносите, идёт на покрытие основного долга. И вполне может быть, что «свободные» деньги можно использовать с большей пользой.

Ещё хочу акцентировать ваше внимание вот на каком моменте. Да, кредит — это просто инструмент. Да, если вы в трезвом уме и твёрдой памяти и понимаете, под какой процент берёте деньги и как будете выплачивать долг, берите кредиты. Но. Хочу внести немного здравого смысла.

Есть категории товаров, которые не стоит брать в кредит, как бы вам этого ни хотелось. Например, дорогие смартфоны, ноутбуки, шубы. Нежелательно справлять в кредит свадьбы и юбилеи. То есть речь идёт о предметах роскоши. Разумеется, понятие «роскошь» для каждого своё, но, думаю, вы меня поняли.

Кредит — это не инструмент для бедных, как может показаться. Это инструмент для вполне обеспеченных людей. И если вы не можете позволить себе покупку того же смартфона или шубы просто так, откладывая пару месяцев на это деньги, то давайте посмотрим правде в лицо. Вы и в кредит не сможете себе эти покупки позволить. А даже если и напряжетесь, стоит ли игра свеч?

Банки и магазины играют с нами злую шутку, постоянно убеждая в том, что именно этот товар нужно купить прямо сейчас. Завтра может быть поздно. Слышали слоган BMW? «Зависть соседа в подарок к машине». Чувствуете, как нами пытаются манипулировать? Подумайте об этом на досуге.

Пожалуй, единственный вид кредитов, которым действительно стоит пользоваться. Во-первых, потому что мало кто может позволить себе покупку недвижимости за наличные средства. Во-вторых, из-за относительно невысоких ставок по ипотеке, которые к тому же имеют тенденцию на дальнейшее снижение ввиду текущей политики Центробанка.

Как выгодно выплатить ипотеку? Делать это досрочно или нет? Если да, то уменьшать срок или платёж? Давайте разберём на примере ипотеки в один миллион рублей на десять лет, под 12%, ежемесячный платеж — 16130 рублей.

Если выплачивать ипотечный кредит весь срок по графику — переплата составит 936 тысяч рублей, и квартира обойдется вам почти в два раза дороже. Теперь просчитаем варианты с досрочным погашением:

Уменьшаем срок кредита. Вносить ежемесячно будем плюс десять тысяч рублей к платежу. В таком случае кредит будет закрыт через четыре с половиной года, переплата составит 378 тысяч рублей.
Уменьшаем ежемесячный платёж. Также вносим сверху по десять тысяч рублей каждый месяц. Кредит будет погашен через шесть с половиной лет, переплата составит 479 тысяч рублей.
Смешанный вариант. Вы уменьшаете платёж, но доносите ежемесячно десять тысяч рублей и разницу между платежом в прошлом месяце и в этом месяце. Так, например, первый месяц ипотеки платим 16130 + 10000, во второй месяц платёж составит уже 15970, и мы платим 15970 + 10000 + (16130 – 15970) и так далее по нарастающей каждый месяц. Вычитаем всегда из 16130, то есть начальной суммы. В таком случае кредит будет погашен через четыре года и четыре месяца, на два месяца раньше первого варианта. Переплата составит 379 тысяч рублей.

Вывод можно сделать следующий: самый выгодный вариант погашения — уменьшение срока кредита. Если банк не позволяет уменьшать срок (а такое бывает), то нужно уменьшать платёж, но при этом руководствоваться смешанным вариантом погашения. Что делать, если кредитов у вас много? Как поскорее избавиться от этого «рабства»? В помощь вам два основных инструмента — рефинансирование и реструктуризация.

Рефинансирование — это повторное кредитование заёмщика с целью погашения ранее полученных кредитов. Говоря простым языком, вы берёте новый кредит на погашение старых.

Допустим, у вас есть:

автокредит на 600 тысяч рублей на три года под 18% годовых, ежемесячный платеж 21700 рублей;
кредитная карта с задолженностью 70 тысяч рублей под 36% годовых, ежемесячный платеж семь тысяч рублей;
потребительский кредит на телевизор на 80 тысяч рублей на один год под 24% годовых, ежемесячный платеж 7560 рублей. Общая сумма задолженности — 750 тысяч рублей, ежемесячный суммарный платёж — 36260 рублей. Находим банк, который рефинансирует вас под 15,9% годовых сроком на три года. То есть банк погашает все ваши кредиты, а взамен выдаёт вам один новый. Банку это выгодно тем, что он как бы переманивает вас у конкурентов, предлагая меньшую процентную ставку. Сумма задолженности остается та же — 750 тысяч, а вот ежемесячный платёж становится 26330 рублей, почти на десять тысяч рублей в месяц меньше.

И самый интересный момент. Получив эти дополнительные десять тысяч рублей в месяц, которые раньше вы платили банкам, важно не начать их тратить. А каждый месяц пускать на досрочное погашение нового большого кредита. Чем это выгодно?

Если вы будете погашать новый кредит все 36 месяцев в размере только минимального платежа, переплата составит 198 тысяч рублей. Если же досрочно гасить по десять тысяч рублей в месяц плюсом к минимальному платежу, направляя их на уменьшение срока кредита, то от долга вы избавитесь за 24 месяца (на год раньше) и переплатите 135 тысяч рублей (на 63 тысячи рублей меньше).

Реструктуризация — это изменение суммы или срока уже имеющегося кредита, то есть вы не получаете новый кредит, а меняете условия выплаты текущей задолженности. Реструктуризация отлично подходит тем, кто оказался в сложной жизненной ситуации. И рады бы погашать кредит, но полностью платёж не тянете, например.

Допустим, у вас есть ипотека. Взяли вы её на 15 лет, сумма долга — 2,5 млн рублей под 12,9%, ежемесячный платёж 31460 рублей. Какое-то время вы погашали кредит, выплатили полмиллиона рублей, всё было хорошо, но потом вмешались обстоятельства, и платить стало затруднительно.

Вы обращаетесь в банк, запрашиваете реструктуризацию, и ваш кредит как бы начинается заново. Срок тот же — 15 лет, только исходная сумма будет уже два миллиона рублей, а ставка не 12,9%, а 12%, так как за это время ставки по ипотеке чуть снизились. Новый ежемесячный платеж будет составлять 24 тысячи рублей. Почти на 7500 рублей меньше, чем был. Уже жить легче.

Важно понимать, что прибегать к реструктуризации долгов только потому, что вам хочется платить меньше, не стоит. Ведь в итоге вы заплатите банку больше процентов, чем планировалось изначально, так как продлится срок кредита и проценты поначалу будут составлять большую часть платежа.

Реструктуризация — это экстренная помощь в трудных ситуациях. Крайний вариант для тех, кто совсем запутался в кредитах, испортил свою кредитную историю, и нет никаких способов из ситуации выйти — банкротство физических лиц.

Однако и тут нужно осознавать, что это не игрушки, а серьёзная процедура, которая всё равно повлечёт за собой выплату долгов. Не получится признать себя банкротом и избавиться от всех финансовых обязательств. Будет распродаваться ваше имущество, будет конкурсный управляющий, который возьмёт деньги за свои услуги.

Процедура эта достаточно долгая — занимает до нескольких лет. И если выяснится, что банкротство было фиктивным, долги вы выплатить могли, но не захотели — административная или уголовная ответственность не заставит себя ждать.

Поэтому я, как и в предыдущих главах, призываю вас активно включать голову, когда вы что-то делаете. И нести ответственность за свои действия, а не уподобляться страусам.

Резюмируя же оптимизацию пассивов, хочу ещё раз сказать, что нет безвыходных ситуаций. Всё поправимо. И пусть негативный опыт переплат по кредитам, если он у вас есть, станет толчком для финансового развития и самосовершенствования.

Есть ли у вас кредиты и другие долги?
Подумайте, как вы можете их оптимизировать.

Автомобиль — это актив. Дальше не стал читать.

По российским нормативам это актив, по Кийосаки это пассив

Все верно, если машина не приносит прибыль, расходы на не считаются пассивами.

Не читал статью, но хочу вот что сказать. Когда появляется какой-то материал, не важно какой и не важно кем он написан, вот всегда-всегда будут те кто скажут что это чушь.

Насчет финансовой грамотности меня не особо это заботит, а вот по теме медицины например, когда ты читаешь очередную статью от вроде как эксперта, и уже думаешь что "ну вот же, я понял как это все работает!", спускаешься в комментарии и находишь кучу сообщений типа что это бред) И так печально становится, где же истина)

Ну и да, вот комменты в стиле "дальше не читал" как-то настораживают. Так как я сам не являюсь экспертом по многим тематикам, и сложно разобраться, сразу думаешь: так это реально автор дилетант, или комментатор дилетант) И сидишь чешешь репу) потому что сами статьи, как правило, хорошо все и логично описывают, ноо это только снаружи. Опять таки, сужу больше про всякие книги про мозг, гормоны и прочее. Там вообще хрен поймешь что как работает, и знает ли кто-нибудь на самом деле истину