Кто является страховщиком пенсионной системы
Статья 5. Страховщик
Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Фонд. Фонд и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.
(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Фонда перед застрахованными лицами.
(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Фонд и его территориальные органы действуют на основании настоящего Федерального закона.
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Территориальные органы Фонда создаются по решению правления Фонда и являются юридическими лицами.
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Фондом могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Фонда и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.
Обязательное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение
Человек сам зарабатывает себе пенсию по старости. Это обязательно для всех работающих граждан страны.
Государственное пенсионное обеспечение.
Государство обеспечивает пенсией тех, кто по объективным причинам не смог заработать пенсию сам.
Негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение.
Человек сам формирует себе пенсию вдобавок к пенсии, которую получит по обязательному пенсионному страхованию. Мы постараемся разобраться, как это работает.
Основные виды пенсионного обеспечения выплачиваются из Пенсионного фонда России. Пенсионный фонд России (далее — ПФР) образован 22 декабря 1990 года для государственного управления финансами пенсионного обеспечения в Российской Федерации. ПФР — самостоятельный фонд, денежные средства которого не входят в состав федерального бюджета, других бюджетов и фондов.
Обязательное пенсионное страхование (далее — ОПС). Это система выплат, которая компенсирует потерю дохода гражданину при выходе на пенсию и непосредственно зависит от размера зарплаты за прошлые годы. Можно сказать, что пенсия в системе ОПС — это отложенная часть зарплаты для выплаты при достижении пенсионного возраста. Таким образом, чем больше средств отложишь (накопишь) в течение трудовой жизни, тем выше будет пенсия.
Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, являются застрахованными лицами.
При этом застрахованными могут себя считать:
— те, кто работает;
— те, кто работает за рубежом и делает отчисления в систему ОПС.
Подтверждением страховки в Пенсионном фонде является наличие страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
СНИЛС нужен для начисления страховых отчислений работнику. Работодатель должен ежемесячно делать отчисления на будущую пенсию работника. Именно так формируются пенсионные права — основа будущей пенсии. Информация об этих отчислениях отражается на индивидуальном лицевом счете гражданина в Пенсионном фонде России. Здесь же отражаются данные о стаже, зарплате и о пенсионных баллах (коэффициентах), а также о добровольных взносах на пенсию самого гражданина. Каждый может самостоятельно проверить отчисления на лицевом счете гражданина. Это можно сделать через портал Госуслуги и через официальный сайт Пенсионного фонда в России.
Итак, участниками обязательного пенсионного страхования являются:
Страхователь. Представляет сведения о застрахованных лицах в ПФР, перечисляет страховые взносы как в рамках обязательного пенсионного страхования, так и дополнительные отчисления. Ключевые участники пенсионной системы — это работодатели (или страхователи). Как правило, это организации различных форм собственности, индивидуальные предприниматели, главы фермерских хозяйств, нотариусы, адвокаты и другие.
Страхователи ежемесячно уплачивают в Пенсионный фонд России страховые взносы на будущее пенсионное обеспечение своих работников. Размер страховых взносов в систему ОПС составляет 22% от фонда оплаты труда за год.
Многие путают их с налогом на доходы. Так как сумма налога на доходы физических лиц уменьшает сумму полученной на руки заработной платы, а страховые взносы — нет. Расчёт ведётся от размера зарплаты, но выплачивает их работодатель из своих средств, т.е. за счёт выручки.
Страховщик — это Пенсионный фонд России. Пенсионный фонд России ведет учет пенсионных прав граждан, назначение и выплату пенсий. Главным администратором (или страховщиком) в системе обязательного пенсионного страхования является Пенсионный фонд России. Он управляет пенсионными средствами в системе ОПС. Наряду с ПФР страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд (НПФ), но только по формированию накопительной пенсии.
Застрахованные лица — это и есть мы с вами, т.е. работники. За нас платят страховые взносы работодатели, из которых выплачивается пенсия. Например, в странах Европы работники сами за себя платят страховые взносы от 1 до 10% от фонда оплаты труда за год.
В нашей стране существуют следующие виды пенсий:
— Пенсия по государственному пенсионному обеспечению.
Страховая пенсия. У большинства россиян сегодня формируются страховые пенсии. Обязательное пенсионное обеспечение, которое охватывает всех работающих россиян, основывается на страховых принципах, т.е. при наступлении страхового случая выплачивается страховка.
Страховая пенсия — ежемесячная денежная выплата в целях компенсации лицам заработной платы, утраченных с наступлением нетрудоспособности.
Нетрудоспособность может наступить:
— по случаю потери кормильца.
В соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях» от N 400-ФЗ существуют три вида страховой пенсии:
— По старости — когда человек больше не может работать в силу возраста.
— По инвалидности — когда человек, ещё только зарабатывающий пенсию, вынужден прекратить работу по состоянию здоровья.
— По случаю потери кормильца — когда работавший человек, содержавший ребёнка, родственника-инвалида, пенсионера, умирает.
Условия получения страховой пенсии по старости:
Пенсионный возраст (60 лет для женщины, 65 — для мужчины).
Минимальный трудовой стаж (на 2023 г. — 14 лет, к 2024 г. составит 15 лет).
Минимальное количество пенсионных коэффициентов (на 2023 г. — 25,8, к 2025 году составит 30 коэффициентов).
Страховая пенсия — основной вид пенсии в России! Её получают около 40 млн. человек.
Пенсия по государственному пенсионному обеспечению. Назначается федеральным служащим, военнослужащим и членам их семей, гражданам, пострадавшим в результате Чернобыльской и других радиационных или техногенных катастроф, и членам их семей, а также нетрудоспособным гражданам.
В соответствии с Федеральным законом N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» назначаются следующие виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению:
— пенсия за выслугу лет;
— пенсия по старости;
— пенсия по инвалидности;
— пенсия по случаю потери кормильца;
Условно их можно разделить на два вида:
— Пенсия за выслугу лет.
а) Пенсия за выслугу лет. Государственная пенсия за выслугу лет назначается федеральным государственным гражданским служащим, военнослужащим, космонавтам и работникам летно-испытательного состава. Она выплачивается одновременно с трудовой пенсией по старости (инвалидности) органом, осуществляющим пенсионное обеспечение.
б)Социальные пенсии:
пенсия по старости;
пенсия по инвалидности;
пенсия по случаю потери кормильца;
Государство обеспечивает пенсией тех, кто по объективным причинам не смог заработать пенсию сам. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению выплачивается не за счёт средств Пенсионного фонда и не из средств системы обязательного пенсионного страхования, а за счёт средств соответствующего министерства или ведомства, т.е. из средств федерального бюджета. В России такую пенсию получают около 3 млн. человек!
Накопительная пенсия. Другими словами, эти средства называют «пенсионными накоплениями». В этом случае человек сам формирует себе пенсию в добавление к той пенсии, которую получит по обязательному пенсионному страхованию. В этом случае пенсия похожа на средства банковского вклада. Но воспользоваться ими можно только при выходе на пенсию.
Пенсионные накопления учитываются на отдельном счёте каждого гражданина. Пенсионный фонд учитывает эти средства отдельно и не использует их на выплату страховых пенсий. При этом гражданин вправе распоряжаться этими средствами по собственному усмотрению в рамках, разрешенных законодательством. Никто не вправе без ведома человека перевести его средства в другой негосударственный пенсионный фонд!
Пенсионные накопления передаются Пенсионным фондом России в управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд (по выбору будущего пенсионера). Затем они инвестируются управляющими компаниями на рынке ценных бумаг для получения дохода.
Что в 2014-2023 годах по решению государства все средства страховых взносов работодателей на ОПС направляются на формирование только страховой пенсии, независимо от ранее выбранного гражданином варианта пенсионного обеспечения.
Добровольная пенсия. Фактически это ещё одна пенсия, которая формируется человеком самостоятельно! Чтобы получать такую пенсию, будущему пенсионеру необходимо в течение определенного времени перечислять взносы в негосударственный пенсионный фонд.
Если работодатель делает отчисления на добровольную пенсию своих работников, такая пенсия называется корпоративной. Принимают участие в программах негосударственного пенсионного обеспечения около 6 млн. человек!
Для закрепления нашей темы, предлагаем вам четыре задания:
Определение условий назначения страховой пенсии на основе анализа нормативно- правовых документов;
Формирование навыка принятия решения на основе сравнительного анализа накопления средств для будущей пенсии с помощью банковского вклада и добровольных пенсионных накоплений;
Кто является Вашим страховщиком?
Страховщик – это один из участников пенсионной системы. Страховщиком может быть Пенсионный фонд России (ПФР), который управляет пенсионными средствами в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Наряду с ПФР, страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд (НПФ), но только по формированию накопительной пенсии.
Граждане, у которых формируются средства пенсионных накоплений в системе ОПС, вправе выбрать организацию-страховщика для инвестирования таких средств на финансовом рынке. Выбранный страховщик несет обязательства перед гражданином по назначению и выплате накопительной пенсии. Выбор страховщика – это личное решение каждого гражданина.
Поскольку ПФР инвестирует пенсионные накопления через государственную управляющую компанию «Внешэкономбанк» и через частные управляющие компании (УК), то при переводе пенсионных накоплений из государственной управляющей компании в частную, а также при выборе другой УК смены страховщика не происходит – им остается ПФР.
Смена страховщика происходит при переходе:
- из одного НПФ в другой НПФ;
- из НПФ в ПФР;
- из ПФР в НПФ.
Для смены страховщика законодательством предусмотрено два способа:
- первый способ подразумевает, что заявление о переходе от текущего страховщика к новому будет рассмотрено по истечении 5 лет после его подачи. Например, если Вы подали заявление в 2019 году, оно будет рассмотрено в 2024 году;
- второй способ (досрочный переход) предусматривает совершение перехода к новому страховщику на следующий год после подачи заявления о досрочном переходе. Например, если Вы подали заявление в 2019 году, оно будет рассмотрено в 2020 году.
Наиболее выгодным вариантом является смена страховщика через 5 лет. При досрочном переходе есть риск потери части средств пенсионных накоплений.
Выяснить, стоит ли переводить накопления в этом году, можно в Личном кабинете на сайте Пенсионного фонда России*. На запрос выписки о состоянии лицевого счета будет сформирован документ — «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица», утверждённый постановлением Правления ПФР от 05.04.2018 года №184п (форма СЗИ-6).
Таким образом, если вашим страховщиком является:
- Пенсионный фонд Российской Федерации, то в разделе №3 полученной формы будет отражена информация о дате перехода, наименовании страховщика, которому гражданин доверил управление пенсионными накоплениями, а также о сумме средств пенсионных накоплений с учетом инвестиционного дохода;
- Негосударственный пенсионный фонд, то раздел №3 отсутствует, а в разделе №4 полученной формы будет отражена информация о дате перехода, наименовании страховщика, а также сумме страховых взносов на финансирование накопительной пенсии без результата инвестирования. Фактическую сумму средств пенсионных накоплений можно узнать только обратившись непосредственно в НПФ. Кроме того, в случае произошедшего досрочного перехода из ПФР в НПФ будет указана сумма удержанного результата инвестирования средств пенсионных накоплений.
Известны случаи, когда застрахованное лицо, совершив смену страховщика досрочно, теряет значительную часть средств пенсионных накоплений.
Пример: у гражданина С. (1977 г/р) средства пенсионных накоплений были переданы в доверительное управление государственной управляющей компании «Внешэкономбанк», т.е. страховщиком являлся Пенсионный фонд России. Согласно заявлению гражданина от 14.12.2017 года произведен досрочный переход и с 04.03.2018 г. страховщиком стал Негосударственный пенсионный фонд. По причине досрочного перехода гражданин С. потерял инвестиционный доход за 2016-2017 годы. В разделе 4.5 Сведений о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица (формы СЗИ-6) зафиксирована сумма потерянного дохода – 47682,93 руб.
В случае если гражданин обнаружил перевод средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд без своего согласия он может:
- обратиться в Пенсионный фонд Российской Федерации по месту жительства или по месту фактического пребывания с письменным заявлением-жалобой (в свободной форме);
- направить письменную жалобу в Пенсионный фонд Российской Федерации по адресу: 119991, г. Москва, ул. Шаболовка, д. 4. Такую же жалобу можно направить через официальный сайт www.pfrf.ru.
Учитывая вышеизложенное, УПФР в Асиновском районе Томской области (межрайонное) обращает внимание застрахованных лиц на необходимость осуществления контроля состояния своего лицевого счета. Прежде чем сменить страховщика следует узнать о возможном риске потери средств пенсионных накоплений.
*Кроме того, можно обратиться в МФЦ (г.Асино, ул.им.Ленина, 70), а также в Управление ПФР (г.Асино, ул. им. Ленина,40А, офис 1). Телефон для справок: 38(241)2-42-57, 2-47-85.
Обязательное пенсионное страхование
Обязательное пенсионное страхование – это часть системы государственного социального обеспечения и защиты населения. Его целью является формирование источников финансирования текущих и будущих пенсий граждан, социальных пособий на погребение, иных выплат пенсионерам, социальных пенсий. В отличие от добровольного пенсионного страхования, взносы в рамках которого также предназначены для формирования пенсионного обеспечения, для него характерны следующие черты:
— охват всех категорий граждан;
— законодательная регламентация условий страхования и размера взносов;
— выступление в роли страховщика специально созданного государством внебюджетного фонда.
Система обязательного пенсионного страхования в России
В РФ обязательное пенсионное страхование в его текущем виде возникло в 2002 году после проведения соответствующей пенсионной реформы и принятия федерального закона №167-ФЗ от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Наряду с ним систему обязательного пенсионного страхования регулирует гражданское, бюджетное и налоговое законодательство РФ.
Функции страховщика в этой сфере выполняет Пенсионный фонд РФ (вместе с сетью его территориальных подразделений). Он осуществляет персонифицированный учет в системе обязательного пенсионного страхования, открывая всем гражданам РФ индивидуальный лицевой счет и присваивая ему соответствующий номер (СНИЛС) для учета трудового стажа и ежемесячного начисления страховых взносов от работодателей, являющихся страхователями. Они формируют базовую (страховую) часть будущей пенсии.
Кроме того, существует накопительная часть пенсии, источником которой выступает инвестирование полученных страховых взносов на финансовом рынке. Его может осуществлять Пенсионный фонд через ГУК «Внешэкономбанк» либо иную управляющую компанию, отобранную на конкурсной основе после заявления застрахованного лица. Также инвестированием могут заниматься негосударственные пенсионные фонды через свои управляющие компании. Последний вариант возможен в случае перевода накопительной части пенсии по желанию физического лица в НПФ. В таком случае они также будут выступать страховщиками в системе обязательного пенсионного страхования. Накопительная часть пенсии формируется у граждан, родившихся после 1967 года.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются всеми работодателями – юридическими лицами, ИП, лицами, занимающимися частной практикой, и физическими лицами, вступающими в трудовые отношения с наемными сотрудниками. Они отчисляются с выплат и иных вознаграждений в пользу работников в бюджет Пенсионного фонда по единой базовой ставке 22% в следующем соотношении: 16% формируют страховую часть пенсии и 6% — накопительную. Кроме того, существует дополнительная ставка уплаты таких взносов. Она составляет 10% тарифа страховых взносов, если величина базы для начисления страховых взносов у работодателя больше установленной.
Любой гражданин РФ, имеющий СНИЛС, может проверить сведения об уплате обязательных страховых взносов своим работодателем на персонифицированном лицевом счёте в ПФР через «Госуслуги».
Самозанятые граждане при использовании специального налогового режима имеют право формировать свою пенсию самостоятельно путём добровольных отчислений. Обязанности уплачивать взносы на пенсионное страхование у данной категории лиц нет, поэтому уплата может производиться только на основе добровольных взносов.