Когда налоги появятся в личном кабинете 2023

Россияне с 1 июля смогут получать налоговые уведомления через «Госулуги»

С 1 июля россияне смогут получать налоговые уведомления и требования об уплате налогов в личном кабинете на портале «Госулуги». Новая услуга позволит сделать взаимодействие граждан с налоговыми органами более быстрым и удобным. Соответствующие поправки в Налоговой кодекс РФ были приняты ранее.

Изначально предполагалось, что такая возможность появится у налогоплательщиков с 1 января 2024 года, однако позднее этот срок было решено ускорить. При этом документы из Федеральной налоговой службы (ФНС), поступающие онлайн, не будут дублироваться заказными письмами по почте.

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо направить заявление в налоговую о получении документов в электронной форме в личном кабинете. Его нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.

После того как на портале появится налоговое уведомление, налогоплательщик сможет оплатить по нему налоги онлайн. Оплатить таким образом можно, например, налоги на имущество, НДФЛ и другие. Документы, содержащие налоговую тайну, ФНС будет передавать налогоплательщику только с его согласия.

Для прекращения получения налоговых документов также через «Госулуги» необходимо направить уведомление об отказе.

Ранее «Известия» писали, что в России могут отменить НДФЛ для лиц, чей доход не превышает 30 тыс. рублей в месяц. Авторы законопроекта считают, что нулевая ставка станет ощутимой для малообеспеченных граждан. В случае принятия закона новая норма может начать действовать с 1 января 2024 года.

ФНС начала рассылку налоговых уведомлений

С 10 сентября началась рассылка налоговых уведомлений. Физические лица должны заплатить земельный, транспортный и имущественный налог за прошлый год. В ФНС России рассказали , какие изменения при расчете налогов появились в 2023 году.

Ежегодные налоговые уведомления

Налоговое уведомление − это документ, с помощью которого ФНС информирует о необходимости заплатить налог. Ведомство отправляет напоминание не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты. При этом приоритетный способ уведомлений − личный кабинет на сайте налогоплательщика. Если человек не зарегистрирован в этом сервисе, он получит письмо обычной почтой.

В сентябре-октябре 2023 года ФНС планирует разослать 70,6 млн уведомлений. Их получат владельцы налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства за период владения в течение 2022 года.

С 10 сентября налоговая начинает рассылать уведомления.
До 1 декабря нужно заплатить налоги.
Со 2 декабря начинают начислять пени в случае неуплаты.

Что изменилось в 2023 году

В 2023 году при расчете налогов будут внесены некоторые изменения, которые касаются понижающих коэффициентов и кадастровой стоимости.

Имущественный налог. Во всех регионах страны будет рассчитан на основе кадастровой стоимости, но в некоторых субъектах – с учетом понижающего коэффициента. Кроме того, действует 10% ограничение роста налога по сравнению с предшествующим годом – для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы.

Транспортный налог. Повышающий коэффициент будет использоваться для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн руб. (не старше 10 лет) и стоимостью от 15 до 20 млн руб. (не старше 20 лет).

Земельный налог. Для расчета будут использованы новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2022 года.

Как получать налоговые уведомления на Госуслугах

В июле вступил в силу закон ? Федеральный закон от 14.04.2023 № 125-ФЗ , позволяющий получать налоговые уведомления на Госуслугах. Новый сервис уже реализован на портале, но автоматически он не подключается. Пользователь должен дать согласие на получение налоговых уведомлений и требований, используя бесплатную усиленную неквалифицированную электронную подпись (УНЭП). Вот как это сделать:

Перейти на страницу сервиса на портале Госуслуг.
Проверить предзаполненную информацию в согласии: личные данные, ИНН и электронную почту.
Перейти в приложение «Госключ» и подписать документ. Если приложения нет, его нужно скачать. Сертификат УНЭП будет оформлен бесплатно.

В течение нескольких минут на Госуслуги придет сообщение, что уведомления подключены. Еще сутки потребуются для обмена информацией с ФНС. После этого в личном кабинете пользователя появится статус «Вы получаете налоговые уведомления». Там же можно оформить отказ от услуги, если она больше не нужна.

Ранее эксперты спроси.дом.рф объяснили, как получить налоговый вычет в 2023 году. Его могут оформить налоговые резиденты, которые уплачивают НДФЛ. Граждане могут вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости, оплату лекарств, а также медицинских, спортивных или образовательных услуг. Кроме того, вычет положен всем родителям, имеющим несовершеннолетних детей.

За счет имущественного налогового вычета можно вернуть до 260 тыс. рублей с покупки жилья, а если квартира приобреталась в ипотеку, то дополнительно до 390 тыс. рублей с процентов по кредиту. Семейная пара таким образом может вернуть до 1,3 млн руб. совокупно.

Рассчитать налоговый вычет можно с помощью специального калькулятора на сайте спроси.дом.рф

Единый налоговый счет для физических лиц: как работает новая система

В 2023 году всех граждан перевели на единый налоговый счет. Каждый налогоплательщик должен своевременно формировать Единый налоговый платеж, чтобы через него оплачивать налоги. Мы выясняли, как работает новая система и в чем ее преимущество.

Что из себя представляет ЕНС

Суть новой системы заключается в том, что налогоплательщик перечисляет деньги (ЕНП) на счет (ЕНС).

Когда наступают сроки уплаты того или иного налога, с этого счета налоговики списывают необходимые суммы.

Это удобно и позволяет экономить время, поскольку не нужно оплачивать каждый налог отдельно.

Кроме того, единый налоговый счет предоставляет возможность получать информацию о своем налоговом статусе и задолженности в режиме онлайн.

Для этого нужно перейти на сайт ФНС и выбрать «Личный кабинет» в разделе «Физические лица». Сумма налога, который предстоит к уплате, подсчитывается автоматически и отображается на главной странице.

Там же можно увидеть детали платежа — к примеру, узнать вид обязательства (налог на доходы, имущественный налог и др.) и нажать «Оплатить». После этого счет можно будет пополнить картой.

Если налог насчитали по ошибке, то его можно оспорить, нажав «Сообщить об ошибке».

Принцип работы

Раньше Единый налоговый счет работал в тестовом режиме, и физические лица могли им пользоваться по желанию. С 1 января 2023 года он стал обязательным для всех.

Идти и подавать заявление об открытии ЕНС никуда не нужно — он открывается автоматически.

Через ЕНС можно оплатить:

налог на имущество (на квартиру, дом, земельный участок и др.);

НДФЛ (в том случае, если налоговый агент этот налог не удержал).

Пример

Москвичка Мария Т. получила дивиденды по иностранным акциям в размере 15 000 рублей. До 2 мая 2023 года она подала декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявила сумму налога к уплате.

До 17 июля 2023 года (обычно срок оплаты — 15 июля, однако в 2023 году этот день выпадает на субботу) она должна оплатить 13% от суммы, что составляет 1950 рублей.

Не дожидаясь этой даты Мария Т. формирует Единый налоговый платеж (ЕНП) и направляет на Единый налоговый счет (ЕНС) нужную сумму. 17 июля 2023 года произойдет автоматическое списание налога с ЕНС.

Не позднее 1 декабря 2023 года Марии Т. также предстоит оплатить:

транспортный налог (за владение автомобилем) — 5 000 рублей;

налог на имущество (за владение квартирой) — 7 000 рублей.

Марии Т. не нужно создавать отдельные платежные поручения для каждого налога. Вместо этого она формирует Единый налоговый платеж (ЕНП) в размере 12 000 рублей (7 000 + 5 000 рублей), и 1 декабря ФНС сама распределяет суммы и списывает их.

Для того чтобы не упустить время уплаты налога и не нарваться на штраф, стоит время от времени заглядывать в личный кабинет налогоплательщика.

За первый квартал 2023 года (январь-март) российский бюджет получил доходы в размере 2,5 трлн рублей за счет уплаты единого налогового платежа (ЕНП).

Деньги на ЕНС — какие они бывают

Сумма денег, которая отображается в личном кабинете налогоплательщика, — это сальдо ЕНС.

В свою очередь сальдо — это разница между внесенными на счет средствами и налоговыми обязательствами гражданина.

Отрицательным. Когда средств на счете недостаточно для уплаты налогов — в этом случае начисляются пени.

Нулевым. Когда сумма средств совпадает с начисленными налоговыми обязательствами – в назначенный день деньги списываются, а на ЕНС остается ноль рублей.

Положительным. Когда сумма внесенных на счет средств превышает налоговые обязательства.

Переплату можно оставить на ЕНС — она пригодится для погашения будущих налоговых обязательств, а можно — вывести деньги со счета.

Это удобнее всего сделать в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. Кстати, раньше переплату можно было вернуть только за 3 последних года. При этом надо было ждать месяц, пока деньги придут.

Теперь сроки давности отменили, а переплата вернется за 1 день.

Интересно! Налогоплательщики всех регионов России перечисляют налоги и взносы в Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).

Если есть просрочки

Если не оплатить вовремя начисленный налог, то он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня.

Кроме того, может быть начислен штраф в размере 20% от неоплаченной суммы. А если ФНС докажет, что налог был занижен умышленно, то начислит штраф в 40% от суммы долга.

Погашать задолженность по налогам нужно также через Единый налоговый счет (ЕНС). В первую очередь средства идут в счет погашения задолженностей, начиная с более ранних сроков (к примеру, сначала спишется долг за январь 2023 года, потом за март 2023 года и т.д.).

После того как задолженности погашены, закрываются начисления с текущим сроком уплаты, а уже затем приходит черед списания пеней и штрафов.

Налоговая присылает должнику извещение с требованием оплатить недоимку, пени и штрафы. Если проигнорировать это требование, то начнется процедура взыскания через суд.

В настоящее время действует упрощенный порядок, когда не требуется вызов налогоплательщика. Судья рассматривает заявление ФНС и выносит приказ, который наделен силой исполнительного листа. В дальнейшем он может быть передан в банк, который автоматически спишет деньги со счета должника в пользу налоговой.

Особенности ЕНС

Из всего сказанного следует, что налогоплательщик не сможет, как раньше, самостоятельно решать, какой налог, пеню или штраф ему оплатить сначала, а что оставить на потом, поскольку очередность прописана в законе. К тому же автоматически с ЕНС спишутся средства в случае ошибочного начисления.

Поскольку четкого порядка возврата средств в таких случаях нет, лучше как можно быстрее сообщить об ошибке не только через личный кабинет на сайте ФНС, но и обратиться лично в налоговую инспекцию по месту прописки для уточнений и разъяснений.

Следует также иметь в виду, что в ЕНС объединились налоговые обязательства физлиц и их предпринимательских платежей как ИП.

Если ранее все налоги физлиц отражались в ЛК физического лица, а бизнесобязательства — в ЛК индивидуального предпринимателя, то теперь они сведены в единый налоговый счет. Налоги будут списываться с этого ЕНС в порядке, определенном законодательством.

Дополнительные проблемы могут возникнуть у тех налогоплательщиков, которые не имеют доступа к сайту ФНС (нет компьютера или смартфона).

Ну и самый практический вопрос: сколько и когда денег положить на ЕНС?

Ответ: в любой момент, главное, чтобы на дату уплаты налогов на счету была необходимая сумма. А чтобы узнать сумму, которая насчитала налоговая, следует периодически заходить в ЛК на сайте ФНС или на «Госуслуги».

Особые правила для самозанятых

Для граждан, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), переход на Единый налоговый счет (ЕНС) не является обязательным.

Самозанятые могут привычно платить налоги через приложение «Мой налог», а могут перейти на уплату НПД через личный кабинет налогоплательщика в составе Единого налогового платежа (ЕНП).

Второй вариант предполагает внесение средств на свой Единый налоговый счет. Впоследствии ФНС автоматически распределит их по всем обязательствам.

Удобство этого способа в том, что у самозанятого гражданина могут быть и другие налоговые обязательства — те же имущественные налоги или НДФЛ. В случае перехода на ЕНС оплата всех налогов будет производиться с единого счета.

Пени при этом будут начисляться за совокупную недоимку по всем налогам за каждый календарный день просрочки. Понятие «пени по НПД» в 2023 году перестало существовать.

ФНС России напомнила о возможности получения налогового уведомления на портале госуслуг

По общему правилу налоговое уведомление на уплату транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество физлиц направляется налоговыми органами на бумажном носителе или в электронной форме в личном кабинете налогоплательщика для физлиц на официальном сайте ФНС России.

Но с этого года появилась возможность получить налоговое уведомление в личном кабинете на портале госуслуг (Федеральный закон от 14 апреля 2023 г. № 125-ФЗ). Для этого налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на портале госуслуг и направить через этот сервис уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме соответствующим образом (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 12 мая 2023 г. № ЕД-7-21/309@). При этом налоговые уведомления не будут дублироваться заказными письмами по почте, кроме предусмотренных законодательством случаев.

После получения такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя на портале госуслуг адресованные ему налоговые уведомления на уплату имущественных налогов. Также на портале можно будет и уплатить налоги, указанные в уведомлении. Напомним, что уведомления должны быть разосланы до 1 ноября 2023 года, а последний день уплаты налогов за 2022 год – 1 декабря 2023 года.

Документы по теме:

Читайте также:

Налоговые уведомления должны быть направлены или размещены в личном кабинете налогоплательщика не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, то есть не позднее 1 ноября.

Она начнет применяться с 1 января 2024 года.

Оплатить, указанные в уведомлении налоги, необходимо не позднее 1 декабря 2023 года.

Уплатить налог необходимо будет не позднее 1 декабря 2023 года.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС» (ИНН 7718013048, ОГРН 1027700495745). Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

Разработчик ЭПС Система ГАРАНТ – ООО «НПП «Гарант-Сервис-Университет»

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter