Как получить акции по наследству

Как оформить на себя акции умершего двадцать лет назад родственника

— Все зависит от того, заведено наследственное дело или нет. Если в свое время вы обращались к нотариусу, чтобы оформить имущество отца, значит, дело уже есть. И тогда не принципиально, обратитесь вы за другим имуществом через 20 лет или ваши дети — через 40 лет. Вам оформят права на оставшееся наследственное имущество. Срок хранения подобных документов на сегодняшний день — постоянно. Если нотариус ушел на пенсию или сложил полномочия по другим причинам, то его архив передается другому нотариусу в том же нотариальном округе. В таком случае вы обращаетесь в нотариальную палату региона, объясняете им ситуацию и узнаете, у кого сейчас находится ваше дело. Пишите заявление на розыск акций указанному нотариусу. Он сделает запрос и выяснит, есть ли акции за вашим отцом и сколько их.

Если вы пропустили срок для принятия наследства (6 месяцев с момента смерти наследодателя) и не обратились к нотариусу, то тогда срок нужно продлевать через суд. Но не факт, что решение будет на вашей стороне. Поэтому лучше всегда сразу заводить наследственное дело.

Итак, вы уже связались с нотариусом и выяснили, что акции или любое иное имущество, числящееся за вашим родителем, есть. Теперь нужно оформить свидетельство о праве на наследство, в этом случае на акции. Это платная услуга. Если вы наследники первой очереди (дети, супруг, родители), то тариф составляет 0,3 процента от стоимости имущества. Это прописано в Налоговом кодексе. Кроме того, есть оплата услуг правового и технического характера. Ее сумма варьируется в зависимости от вида услуги, региона, в котором совершается сделка и многого другого. Например, получить свидетельство о праве на наследство на акции в Свердловской области стоит 3000 рублей. Существуют также и различные льготы. Дополнительных документов предоставлять не нужно они уже есть в наследственном деле.

Если ваш отец жил в другом городе, то наследственное дело хранится там. Ехать туда не обязательно. Можно подать заявления о розыске имущества, а затем — о выдаче свидетельства о праве на наследство через нотариуса того города, где живете вы. Он подтвердит вашу личность и отправит документы вашему нотариусу с использованием электронной цифровой подписи.

Наследование акций: порядок, особенности

Российский фондовый рынок демонстрирует уверенный рост. Вместе с этим растет и финансовая грамотность населения, все больше людей вкладывает денежные средства в ценные бумаги. Поэтому вопрос их наследования приобретает все большую актуальность.

Как наследуются ценные бумаги?

Действующий Гражданский кодекс РФ предусматривает два порядка наследования: по закону в рамках наследственной очереди и по завещанию. В отношении ценных бумаг возможен любой из этих вариантов без каких-либо ограничений. Таким образом, наследодатель может указать в завещании кому из наследников какие ценные бумаги перейдут после его смерти. Если же завещания нет, то ценные бумаги унаследуют наследники согласно очередности, установленной законодательством.

Порядок оформления прав наследников на акции

Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги. Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.

Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.

После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.

Как получить унаследованные ценные бумаги

Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.

Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.

Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.

Особенности наследования ценных бумаг

Ценные бумаги, достаточно специфичный вид имущества, поэтому при их наследовании существует ряд особенностей:

Практически всегда требуется оценка акций, которые не торгуются на фондовом рынке. Эта оценка делается за счет наследников;
Наследование ценных бумаг иностранных эмитентов осуществляется по законодательству страны, где зарегистрирован эмитент;
Устав непубличных акционерных обществ может предусматривать специальный порядок наследования акций;
Возможно совместное владение акциями несколькими наследниками — в этом случае открывается совместный счет, распоряжение которым возможно только с согласия всех наследников. Возможен его раздел, но только по соглашению, удостоверенным нотариально или регистратором ценных бумаг.

Все эти нюансы необходимо учесть при наследовании, в противном случае есть риск потерять наследуемое имущество. Впрочем, своевременное обращение к нотариусу полностью исключает такой негативный сценарий, специалист изучит информацию о наследственном имуществе и даст рекомендации по дальнейшим действиям

Отметим, еще одну особенность, характерную для акций непубличных компаний. Практически всегда возникает необходимость обеспечения их сохранности. В связи с тем, что свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода с момента смерти наследодателя, то возникает риск недобросовестного поведения со стороны других акционеров в этот период. Например, они могут провести собрание акционеров и сменить руководство компании, одобрить сделки по выводу активов, в результате чего наследник получит обесцененные ценные бумаги или компанию на грани банкротства. Избежать этого можно только с помощью договора доверительного управления. Данный договор заключает потенциальный наследник с любым лицом, которое будет управлять ценными бумагами наследодателя и действовать в интересах сохранения их ценности. Доверенное лицо несет ответственность за свои действия, пределы которой фиксируются в договоре доверительного управления. Сам же договор подлежит нотариальному удостоверению.

Ценные бумаги — специфичный вид имущества, которое может быть унаследовано. Действующее законодательство достаточно четко регламентирует порядок их наследования, поэтому обращение к нотариусу позволит без лишних хлопот оформить акции в наследство, как и любое иное имущество.

Порядок наследования акций

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

оформить заявления нотариусу, который ведет наследственное дело;
указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя;
нотариус оформляет запрос держателю реестра;
держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Как наследуются акции после смерти владельца?

Процедура получения прав акционера

подать нотариусу заявление о вступлении в права;
оценить пакет акций;
обеспечить сохранность ценных бумаг;
подать нотариусу заявление об обеспечении сохранности;
узнать о назначении доверительного управляющего;
получить свидетельство;
переоформить акции.

Заявление нотариусу на принятие наследства

Аудит

Как и на любое другое имущество, вступление в наследство на акции, начинается с подачи заявления нотариусу. Для этого необходимо посетить нотариальную контору по месту регистрации покойного акционера.
В некоторых населенных пунктах процесс наследования предусматривается не по месту прописки, а по фамилии покойного. Поэтому целесообразно заранее выяснить, в какую нотариальную контору предстоит обратиться.
Заявление может подать наследник лично или его официальный представитель (доверенное лицо, родитель или опекун). Представитель должен официально подтвердить свои полномочия (доверенность, свидетельство о рождении).

Оценка акций

выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
проверка оценщика в реестре СРО;
заключение договора с компанией;
оплата оценки;
получение оценочного отчета.

Обеспечение сохранности

Акции относятся к имуществу, которые нуждаются в обеспечении сохранности. Данные обязательства возлагаются на нотариуса.
Но и получатели заинтересованы в сохранности своего наследства. Для этого правопреемник должен подать нотариусу соответствующее заявление.

составление описи акций. Документ оформляется в присутствии 2 свидетелей;
проведение оценки. Процедура проводится по соглашению между наследниками;
передача на доверительное управление.

Доверительное управление

Для защиты акций, входящих в состав наследственного имущества, нотариус должен заключить договор доверительного управления.
В соответствии со ст. 1173 ГК РФ именно нотариус выступает в качестве учредителя.

Нотариус выбирает доверительного управляющего (по согласованию с наследниками). Нотариус заключает с ним договор. В качестве доверительного управляющего может выступать исполнитель завещания, наследник, другое физическое или юридическое лицо.
Каждые 2 месяца, управляющий предоставляет нотариусу отчет о ходе доверительного управления.
За свою деятельность управляющий получает вознаграждение. Его размер устанавливается договором.

Получение свидетельства

Перечень документов для получения свидетельства

гражданский паспорт наследника;
справку о последнем месте регистрации покойного;
документ о гибели акционера;
завещание или документацию о родственных связях;
выписку из реестра акционеров;
отчет по оценке пакета акций.

Переоформление акций

подготовить документы;
посетить держателя реестра акционеров;
предъявить свидетельство о правах на наследство;
подать заявление о переоформлении;
с момента внесения изменений в реестр акционеров наследник становится полноправным владельцем акций.

Раздел акций

Особенностью вступления в наследство в отношении ценных бумаг является то, что пакет акций считается единым объектом наследования. То есть наследники не получают акции поштучно. Конечно, после вступления в наследство они вправе разделить их. Но в момент получения свидетельства о правах на наследство на акции устанавливается общая совместная собственность. В связи с этим, доходы, полученные от управления ценными бумагами в период до вступления наследниками в права, делятся между правопреемниками в равных долях.

Как унаследовать активы с брокерских счетов

брокерский счет и наследники

Брокерский счет, открытый на имя наследодателя, не является имуществом и поэтому наследованию не подлежит. Совершать операции от имени умершего наследники не смогут. Однако можно унаследовать содержащиеся на счете активы.

На сайте Федеральной нотариальной палаты (ФНП) говорится, что в состав наследства, помимо прочего, включаются приобретенные акции, облигации, иные ценные бумаги и остаток денег.

При этом по ст. 1152 ГК РФ принятие части наследства означает принятие всей причитающейся наследнику наследственной массы. Поэтому с активами наследуются не только права, но и обязанности в виде долгов, например, по маржинальному займу, обязательств по заключенным сделкам, постоплаты комиссий и расходов брокера и др.

Что делать для наследования активов с брокерских счетов

После того, как нотариусу становится известно о смерти клиента, он сообщает об этом брокеру, чтобы тот приостановил операции по счету умершего.

Деньги и ценные бумаги брокер хранит до тех пор, пока они не будут унаследованы или признаны выморочным имуществом и не перейдут в собственность РФ.
Для справки

Выморочным называется не востребованное наследниками имущество — если они от него отказались или в течение полугода со дня смерти наследодателя не обратились к нотариусу.
Наследование активов с брокерских счетов происходит в порядке очередности, по завещанию или наследственному договору.

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин при наследовании по любым основаниям одинаковы. Разница — в перечне предоставляемых нотариусу документов, о чем скажем позже.

Наследование по закону

Эта форма также называется наследованием в порядке очередности. Всего очередей семь. Так, к наследникам первой очереди относятся дети, супруг/супруга и родители наследодателя, а также внуки, если дети наследодателя умерли до открытия наследства или одновременно с наследодателем. Наследники одной очереди наследуют имущество в равных долях.

Если наследственное дело уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форму достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и смерти.

Если дело еще не открыто, наследники обращаются к нотариусу по месту жительства владельца брокерского счета. Потребуются:

— Заявление о принятии наследства;
— Оригинал свидетельства о смерти;
— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет);
— Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета.

Нотариус направляет брокеру копию свидетельства о смерти: это нужно для блокировки операций по счету. Договоры и другие сведения по счетам наследодателя не включены в обязательный перечень документов. Но если они есть на руках, их лучше предоставить.

Заявление направляется в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. В случае пропуска этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины — к примеру, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него причинам не мог обратиться к нотариусу с заявлением.

На руки свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода со дня смерти наследодателя. Придется уплатить госпошлину: дети (в том числе усыновленные), родители, супруги, братья и сестры платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. ₽. Остальные наследники платят 0,5%, но не более 1 млн ₽.

После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого нужны:

— Заявление;
— Нотариально заверенные свидетельства о смерти наследодателя и о праве на наследство;
— Копия удостоверения личности заявителя (или свидетельство о рождении, если наследник не достиг 14 лет).

Также наследник или его законный представитель (родитель, опекун) предоставляет брокеру три счета — брокерский, банковский и счет депо. Они нужны для перевода ценных бумаг и денег. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не урегулированы. В среднем это занимает до 10 дней.

Наследование по завещанию или наследственном договору

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин остаются такими же, как при наследовании по закону. Разница в том, что для открытия наследства с остальными документами нотариусу передают оригинал завещания.

Еще один нюанс: при наследовании в порядке очередности наследственная масса делится между наследниками в равных долях, а при наличии завещания или наследственного договора — как решит наследодатель. Также здесь действует норма об обязательной доле в наследстве.

Порядок обращения к брокеру такой же, как при наследовании брокерского счета в порядке очередности. Наследники тоже должны обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя. После этого открывается наследственное дело.

Если оно уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форме достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и дату смерти.

Если дело еще не открыто, для обращения к нотариусу потребуются:

— Заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство;
— Оригинал свидетельства о смерти;
— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет);
— Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета;
— Оригинал завещания (при наследовании по закону);
— Оригинал наследственного договора (при наследовании по наследственному договору);
— Иные документы по запросу нотариуса.

Если у наследников есть какие-либо документы, относящиеся к счетам наследодателя, их лучше предоставить.

К нотариусу нужно обратиться в течение 6 месяцев с даты открытия наследства, иными словами — дня смерти наследодателя. Этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины его пропуска, например, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него обстоятельствам не мог обратиться к нотариусу с заявлением.

После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого потребуются:

— Оригинал свидетельства о праве на наследство, выданный в отношении активов, учитываемых на брокерских счетах;
— Нотариально заверенная копия или оригинал документа, удостоверяющего личность наследника.

Если ценные бумаги наследуются несколькими наследниками (с указанием доли каждого), брокеру также передаются соглашение о разделе наследства, подписанное всеми наследниками в офисе брокера или заверенное нотариально.
Важно! Если среди наследников есть несовершеннолетние, дополнительно нужно разрешение органа опеки на раздел ценных бумаг, предусмотренный соглашением о разделе наследства. Если наследники на могут договориться о разделе ценных бумаг, процедура дележа проходит в суде, и брокеру предоставляется заверенная судом копия решения.
Деньги обычно переводятся на брокерский счет, открытый наследникам у брокера. С него их можно вывести на банковский счет. Ценные бумаги переводятся на счет депо, открытый наследником у брокера-депозитария, или счет депо в иной организации, оказывающей депозитарные услуги. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не установлены. В среднем это занимает до 10 рабочих дней.

Важно иметь в виду, что активы на брокерских счетах могут изменяться в размере и составе по сравнению с тем, как они указываются в свидетельствах о праве на наследство. Поскольку нотариус обязан указать в документах имущество, которое имелось на дату смерти наследодателя.

К моменту получения наследства, а это минимум через 6 месяцев, облигации, например, могут быть погашены, и вместо них на счете брокера увеличится сумма денег, либо число акций может вырасти из-за произошедшего корпоративного события. Брокер подскажет, как поступить в такой ситуации.

Налоги при наследовании активов с брокерского счета

В п. 18 ст. 217 НК РФ сказано, что унаследованное имущество не подлежит налогообложению. Под это правило подпадают деньги и ценные бумаги.

Если наследник переводит активы на счет депо, а затем продает их, это приравнивается к получению дохода. Функции налогового агента выполняет брокер, поэтому с вырученной суммы удержат налог по ставке 13% или 15% — в зависимости от размера дохода. В первом случае ставка действует по доходам до 5 млн ₽ в год, во втором — фиксированная ставка в 650 тысяч ₽ + 15% от суммы превышения 5 млн ₽.

Имеют ли наследники право на налоговый вычет?

Право на оформление налогового вычета не может быть передано наследодателем, но сумма уже полученного налогового вычета переходит по наследству вместе с остальными деньгами.

Если наследник планирует пользоваться своим личным ИИС, на который были переведены ценные бумаги умершего родственника, налоговые вычеты он получит на общих основаниях сам за себя.

Как узнать о наличии брокерского счета у родственника

Родственники наследодателя могут не знать о его брокерском счете. Найти счета и вклады умершего близкого поможет нотариус, направляющий запросы к брокерам.

Лицензированных ЦБ брокеров в России более двухсот. Чтобы сузить круг, можно отправить запросы в крупнейшие компании. Брокер обязан ответить на нотариальный запрос, а также предоставить подробную информацию по счету.

Если наличие счетов и вкладов умершего родственника подтвердилось, через полгода наследники обращаются к брокеру для перевода ценных бумаг и денег на другие счета — брокерский, банковский или счет депо.