Что такое аккредитив в банке

Что такое аккредитив в банке и для чего он нужен

Аккредитив — это финансовый инструмент, который позволяет обезопасить сделку купли-продажи между покупателем и продавцом. Он применяется как в предпринимательской деятельности, так и в договорах между физическими лицами, например, при покупке недвижимости. При использовании инструмента в качестве посредника и своеобразного гаранта выполнения всех условий выступает банковская организация. Благодаря этому защищены финансовые интересы обеих сторон. В статье подробнее разберемся, что такое аккредитив при покупке недвижимости, для чего нужен и как работает.

Аккредитив — это форма безналичных расчетов, предполагающая, что выплата денежных средств будет произведена при выполнении определенных условий. Финансовый инструмент, который часто применяется, чтобы продать/купить квартиру, пользуется популярностью, поскольку помогает безопасно перевести/получить деньги. Он используется в ситуациях, когда продавец хочет быть уверенным в получении оплаты после передачи права собственности, а покупатель — удостовериться, что перевод суммы будет осуществлен только после оформления документов на недвижимость. Сделки по купле-продаже недвижимости с использованием аккредитива на территории РФ регламентируются ГК РФ N 14-ФЗ (в частности параграфом №3 главы 46) и нормативами ЦБ.

Чем данная форма расчетов отличается от банковской ячейки? Различий несколько. Аккредитив применяется для безналичных расчетов, в то время как ячейку открывают для сделки с наличными. В обоих вариантах в условиях договора указывается, что доступ к денежным средствам предоставляется только при наличии выписки из ЕГРН. Однако в случае с банковской ячейкой банк не несет ответственности за ее содержимое.

Как работает аккредитив

Расчеты с использованием аккредитива в банке при покупке недвижимости позволяют избежать мошеннических действий и защитить интересы каждой стороны. В каком банке открывается счет, обговаривается заранее участниками сделки. При этом если задействуется ипотечное кредитование, то оформление осуществляется в банковской организации, одобрившей ипотеку.

Схема расчетов по аккредитиву, по которой происходит сделка, выглядит следующим образом:

• Участники при помощи риелтора или с использованием услуги банка составляют договор купли-продажи, где уточняют условия использования аккредитивного счета.
• Покупатель заполняет заявление в банке-эмитенте об открытии аккредитива для продавца квартиры. После этого он перечисляет или вносит наличными на специальный счет денежные средства, которые будут храниться там до востребования. Снятие денег прежде, чем будут выполнены условия договора, невозможно.
• Договор купли-продажи регистрируется в Росреестре и право собственности переходит к покупателю.
• Продавец или покупатель предоставляют в банковскую организацию документы, подтверждающие факт проведения сделки. Как правило, аккредитив раскрывается при наличии выписки из ЕГРН на нового собственника.
• После получения документального подтверждения совершения сделки банк перечисляет средства на счет продавца (бенефициара).

Чтобы избежать путаницы и непредвиденных ситуаций, вы можете доверить оформление аккредитива профессионалам. Например, специалисты Росбанк Дом готовы взять на себя полное сопровождение ипотечной или неипотечной сделки, начиная от подготовки документов и заканчивая регистрацией прав собственности. Услуга банка позволит и продавцу, и покупателю быть уверенными в надежности сделки. Таким образом, по всем вышеперечисленным этапам сотрудник Банка скоординирует покупателя и продавца, и поможет с выполнением каждого из шагов.

Преимущества аккредитива

Сделки с использованием аккредитива в сравнении с другими формами расчетов имеют неоспоримые преимущества, которые делают данный финансовый инструмент довольно востребованным.

• Гарантия оплаты. При открытии аккредитива банк гарантирует продавцу перевод денежных средств. Если покупка отменится, покупатель гарантированно вернет внесенные деньги.
• Контроль за исполнением условий сделки. При оформлении договора купли-продажи квартиры с использованием аккредитива банковская организация контролирует выполнение всех требований. Это значит, что оплата будет произведена только после того, как все условия будут исполнены.
• Защита от возможных рисков. Финансовый инструмент защищает покупателя от возможного неисполнения продавцом его обязательств. В случае, если не будут выполнены условия, банк не выплатит средства.
• Прозрачность. При проведении сделки отсутствуют скрытые платежи. Покупатель или продавец оплачивает только открытие аккредитивного счета.
• Безопасность. Денежные средства на аккредитиве при покупке квартиры не нужно пересчитывать и проверять на подлинность. Банк гарантирует безопасность.
• Быстрое оформление. Открытие аккредитивного счета осуществляется в кратчайшие сроки. А доверив заключение договора купли-продажи квартиры с использованием аккредитива специалистам банка, можно делегировать задачи профессионалам.
• Альтернативные сделки. Аккредитив подходит для проведения сделок, в которых участвует цепочка из нескольких квартир. Движение средств будет чисто и прозрачно для всех сторон.

Как происходит раскрытие аккредитива

Условия раскрытия четко прописываются в заявлении об открытии аккредитива. Получить денежные средства с аккредитива, открытого при продаже квартиры, можно только после того, как будет подтверждено выполнение требований, прописанных в аккредитиве. Для этого подойдет, например, выписка о переходе прав собственности от продавца к покупателю. Если она подтверждает регистрацию, банк переводит денежные средства продавцу. Это значит, что вам не придется тратить время на самостоятельный сбор документов. Как открывается аккредитив? Для оформления аккредитивного счета достаточно обратиться в отделение банка в вашем регионе, либо воспользоваться услугой дистанционной сделки от Росбанк Дом.

Таким образом аккредитив — это удобная схема безналичных расчетов, которая защищает как покупателя, так и продавца от потери денежных средств и недвижимости. Однако использование банковского инструмента требует определенных знаний и опыта, поэтому работу с ним рекомендуется доверить экспертам. Они помогут правильно оформить аккредитив и при необходимости расскажут, как работает счет, как им пользоваться и какие условия предусмотрены для участников сделки купли-продажи квартиры.

В статье мы разобрались, как купить или продать недвижимость за свои средства, какие следует предпринять шаги при подготовке сделки, как корректно подготовить полный комплект документов. При самостоятельном проведении купли-продажи необходимо уделить особое внимание объекту недвижимости, проверить правоустанавливающую документацию, собственника, обсудить условия по расчетам со второй стороной. Также важно найти время на регистрацию документов и предоставление их для получения средств.

Вы можете сэкономить свое время и доверить этот процесс и решение всех вопросов экспертам центра сделок с недвижимостью Росбанк Дом. Наши менеджеры сопроводят вас от подготовки и проверки документов до оформления аккредитива и передачи объекта. Мы поможем купить или продать не только квартиру, но и дом с земельным участком, машино-место, коммерческую недвижимость или объект незавершенного строительства. Росбанк Дом специализируется как на простых, так и на сложных альтернативных и срочных сделках. Наши эксперты проведут процедуры быстро, безопасно и удобно всего за один визит в банк.

Согласие на обработку персональных данных:

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.02.2006 №152-ФЗ « О персональных данных», Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора https://rosbank-dom.ru/ (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес. Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.

Согласие действует * в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.

* Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.

Условия обработки персональных данных регулируются Политикой ПАО РОСБАНК в отношении обработки персональных данных и сведения о реализуемых требованиях к защите персональных данных, размещенной на сайте ПАО РОСБАНК

Согласие на получение рекламно-информационных материалов (рассылок):

В соответствии с требованиями Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк»,) согласие на направление мне (получение мной) на указанный мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора rosbank-dom.ru телефонный номер/адрес электронной почты рекламно-информационных материалов (рассылок).

Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве.

Что такое аккредитив в банке

Аккредитив – одна из форм расчётов между покупателями и продавцами, которая используется для защиты интересов сторон, а также повышения безопасности сделок. Мы разъясним, чем аккредитив отличается от других видов гарантийных сделок, для чего он используется и в чём его преимущества.

Что такое аккредитив

Это формат заключения сделок с привлечением банка. Кредитно-финансовое учреждение выступает в качестве гаранта, замораживая внесённые покупателем на счёт средства до тех пор, пока обязательства продавца не будут выполнены в соответствии с договором купли-продажи. Важно понимать, что это не номер счёта и не сейфовая ячейка, это письменное обязательство, выдаваемое банком в подтверждение порядка своих действий. Аккредитив можно назвать распиской от банка, которая гарантирует сохранность доверенной ему суммы и её передачу в нужные руки.

Чаще всего аккредитивы применяются для расчётов по договорам, если стороны не знакомы друг с другом или не хотят рисковать своими средствами. Привлечение кредитно-финансового учреждения позволяет избежать мошенничества, поскольку продавец тоже знает, что сумма оплаты зарезервирована в полном объёме, а покупатель – что продавец не «кинет» и не исчезнет с деньгами. За свои услуги банк взимает плату, как правило, с покупателя, так как именно он обращается за гарантированной сделкой первым.

Рассмотрим основные виды аккредитивов.

• Отзывной. Практически не используется, так как может быть аннулирован банком без предварительного уведомления получателя денежных средств.
• Безотзывной. Наиболее распространен. Не может быть аннулирован без согласия заинтересованных сторон. Такой вид гарантированной сделки исполняется в обязательном порядке при выполнении условий договора. Именно его применяют физлица при расчётах за недвижимость и имущество.
• Депонированный (покрытый). Банк-эмитент сразу переводит деньги на счёт исполняющего, при этом выдача получателю будет доступна также только при выполнении определённых условий договора.
• Гарантированный (непокрытый). Используется при экспортно-импортных расчётах. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счёт на сумму договора, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит получателю.
• Подтвержденный. Популярен в трансграничных сделках. По просьбе банка-эмитента договор может подтвердить другой банк (подтверждающий). Если эмитент аккредитива не переведет деньги, подтверждающий (банк-исполнитель) переведет их на счет продавцу.

Депонированный и гарантированный аккредитивы можно отнести к подвидам безотзывного. Важно, что банк-эмитет может быть одновременно и исполнителем.

Есть еще ряд видов аккредитивов, применяемых компаниями. Например, кумулятивный – разрешает дополнять новые аккредитивы средствами ранее открытого, если они не потрачены полностью. Или переводной – допускает выплату иному получателю, не являющемуся продавцом. Револьверный – работает по аналогии с кредитной линией, открывается для оплаты частями при поставках товара партиями.

Как проходит оплата с помощью аккредитива?

1. Стороны заключают договор купли-продажи, оговаривая стоимость Предмета договора и условия расчётов.
2. Покупатель открывает счёт, вносит на него деньги и подаёт заявку на гарантированную сделку.
3. Банк открывает аккредитив, покупатель уплачивает комиссию.
4. Продавец исполняет обязательства, предоставляет подтверждение. Например, выписку из ЕГРН с данными нового владельца (покупателя), если речь идёт о купле-продаже недвижимости.
5. Банк перечисляет на счёт продавца деньги.

Для открытия аккредитива покупателю необходимо обратиться в отделение МТС Банка с паспортом и документом-основанием: договором, для расчётов по которому нужна гарантированная сделка. Визит продавца не требуется, однако вам понадобятся реквизиты счёта получателя средств – приготовьте их заранее. На открытие нужно около 10 минут.

Где применяется аккредитив

Такой формат сделок практикуют частные лица и компании. Причём, расчёты могут производиться как между физлицами, так и если одна из сторон – компания. Перечень имущества, передаваемого с подобным подтверждением, не ограничен: услуги банка актуальны при продаже чего угодно.

Аккредитивы также используются в международной торговле, они выступают аналогом банковской гарантии. Причем, как и в случае с внутрироссийскими сделками, применять их можно для расчётов между физлицами и компаниями. Он подходит для импортных и экспортных договоров, защищает от неблагонадёжности партнёров и помогает не заморозить средства, если обязательства сторон не могут быть выполнены. Например, если предприниматель оплатил товар, но не может его ввезти из-за нехватки документов или отсутствия сертификатов, он получит возврат своих средств. Аккредитив имеет срок действия, а если обязательства продавца не выполнены, он закрывается, покупатель может свободно распоряжаться деньгами. Единственная потеря покупателя в таком случае – банковская комиссия.

Аккредитив при покупке недвижимости

Сделки с недвижимостью, особенно на вторичном рынке, – дорогие и высокорискованные для покупателя. Именно аккредитив позволяет минимизировать риски, а также защитить интересы сторон. Используйте этот формат передачи денег при покупке квартиры, если:

• Договор купли-продажи предусматривает аванс. Как правило, аванс – это небольшая сумма, которую потерять не так страшно, чем пользуются мошенники – берут предоплату и исчезают. Привлечение кредитно-финансового учреждения подтверждает, что аванс внесен, но не позволяет «сбежать» с деньгами до полного завершения сделки.
• Договор заключается дистанционно. Аккредитив – единственный способ быть уверенным в том, что продавец не мошенник, вы получите именно ту недвижимость, за которую платите по договору, а порядок перехода собственности будет соблюден.
• Квартира продается из-под ипотеки с обременением. В таких сделках покупатель гасит долг продавца по ипотеке, а чтобы эта сложная сделка прошла быстрее, стоит подключить банк.

Аккредитив, банковская ячейка или счета эскроу?

Для безопасности сделок ещё используют банковские ячейки и счета эскроу. Кстати, ошибочно считать, что счет эскроу может быть использован только при покупке квартир в строящихся домах. На самом деле он подходит для сделок с вторичной недвижимостью, а также для расчётов по другим договорам, например при оплате товаров и услуг партнёров, любого движимого имущества.

В чем особенности ячейки или счета эскроу?

1. Банковская ячейка – это «физический носитель», место в хранилище, куда покупатель может положить деньги, чтобы позже их забрал продавец. Дополнительным сервисом банк может предложить пересчитать наличные и проверить их подлинность, но при этом он отвечает за сохранность сейфа, а не его содержимого. Банк обеспечивает доступ к ячейке только лицам, которые подписали Договор аренды ячейки, но не контролирует того, что помещает в неё покупатель.
2. Счет эскроу используется для безналичного перевода средств между покупателем и продавцом, и у него есть ряд преимуществ. Во-первых, для его пополнения можно использовать не только деньги, но и ценные бумаги, во-вторых, эскроу исключает получение денег по поручительству, в-третьих, продавец получит свои деньги, а покупатель – права на имущество только после того, как банк проверит полное выполнение сторонами условий договора. Кроме этого, эскроу это – защита покупателя в случае банкротства застройщика: счета на сумму до 10 млн. рублей застрахованы.

Все виды сделок с участием кредитно-финансовой организации подразумевают подтверждение исполнение обязательств получателем средств. Выбирайте услугу с учётом ее стоимости, доступности, а также степени доверия между участниками сделки.

Плюсы и минусы аккредитива

Основной плюс этого вида услуг – прозрачность. Вы получаете документ-подтверждение с указанием суммы и условий получения денег. Кроме этого, аккредитив:

• открывается на срок не более 1 года, что защищает интересы покупателя в случае, если сделка затягивается;
• может быть оформлен в любом банке по выбору покупателя-плательщика и исполнен даже в другом городе, где это удобно продавцу-получателю средств;
• не имеет ограничений по выбору условий: вы сами сравниваете и выбираете то, что проще и быстрее;
• подпадает под действие закона об обязательном страховании банковских вкладов, средства на счету в размере до 1,4 млн. рублей защищены государством.

К минусам можно отнести комиссию за открытие, но она небольшая. Также сделки с использованием аккредитива регистрируются налоговой.

В целом, аккредитив – доступный способ обезопасить свои деньги при совершении крупных сделок. Обратитесь в МТС Банк, чтобы уточнить от чего зависит комиссия и как быстро открыть аккредитив для покупки квартиры.

Аккредитив банка

Аккредитив – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию-клиента, по поручению которой открывается аккредитив, принято называть плательщиком по аккредитиву, или аппликантом. Получатель платежа по аккредитиву называется бенефициаром. При этом обязательство банка является независимым от обязательств сторон по основному договору, предусматривающему аккредитивную форму расчетов между поставщиком и покупателем. Таким образом, банк выступает в качестве гаранта между ними.

Предположим, продавец и покупатель заключают сделку. Они имеют дело друг с другом впервые и работать по предоплате или по предпоставке не готовы. Тогда покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за отгруженный товар. Свидетельством о выполнении договора со стороны продавца могут быть, например, документы об отгрузке товара. Как только предмет сделки передан покупателю либо независимому перевозчику, продавец направляет в исполняющий в соответствии с условиями аккредитива банк предусмотренные документы. Банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву согласно полученным из исполняющего банка инструкциями. Аккредитивные операции предполагают ряд банковских комиссий, оплачиваемых в соответствии с условиями аккредитива. Обычно комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем.

Аккредитивы позволяют гарантировать платеж поставщику, при этом, как правило, денежные средства из оборота не отвлекаются.

Где используются аккредитивы

Аккредитивная форма расчетов используется как во внешней торговле, так и во внутренней. Аккредитивы, используемые в международных расчетах, подчиняются Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, публикации Международной торговой палаты № 600, в редакции 2007 года (далее — УОП 600).

Аккредитивы, используемые для внутрироссийских расчетов, подчиняются Положению ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года, а с 9 июня 2012 года — «Положению о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П от 19.06.2012 года.

Внутрироссийские аккредитивы можно классифицировать на следующие группы:

— отзывные и безотзывные;

— подтвержденные и неподтвержденные;

— покрытые (депонированные) и гарантированные.

Все аккредитивы, в соответствии с УОП 600, в настоящее время безотзывные. Покрытие в международных аккредитивах используется редко — лишь в случае подтверждения аккредитива, открытого банком-эмитентом, на который подтверждающим банком не установлены лимиты.

Подтвержденный аккредитив – такой, по которому иной банк в дополнение к обязательству банка-эмитента берет на себя дополнительное обязательство произвести платеж в пользу бенефициара по предъявлении последним документов, полностью соответствующих условиям аккредитива вне зависимости от того, будут ли ему самому перечислены средства или нет. Если обязательство иного банка отсутствует, то аккредитив является неподтвержденным.

Покрытый (депонированный) — аккредитив, сумма которого в полном объеме переводится на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика либо за счет предоставляемого кредита.

Непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент не переводит денежные средства на аккредитивный счет в банк бенефициара, а предоставляет ему право списать требуемую сумму в пределах суммы аккредитива со своего корсчета либо договаривается об оплате другим способом. Обычно крупные банки имеют друг с другом открытые кредитные линии, поэтому в развитых странах фактически все аккредитивы относятся к непокрытым.

Кроме того, аккредитивы бывают следующих типов.

Аккредитив с красной оговоркой – аккредитив, по которому поставщик получает определенную сумму в виде аванса до того, как предоставлены отгрузочные или иные документы, свидетельствующие об исполнении обязательств. При этом платеж осуществляется против представления бенефициаром документов, предусмотренных условиями аккредитива. Название происходит со времен, когда такая важная оговорка выделялась в документе красными чернилами. Конечно, в наше время практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде.

Револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при регулярных поставках и платежах.

Переводной (трансферабельный) — аккредитив, предусматривающий возможность перевода части аккредитива в пользу других бенефициаров.

Резервный аккредитив, так называемый stand-by – форма банковской гарантии в виде аккредитива, применяемая там, где банкам запрещено выдавать гарантии (например, в США). Платеж экспортеру осуществляется в случае отказа импортером произвести платеж по контракту и предъявлении в исполняющий банк документов, соответствующих условиям резервного аккредитива. То есть такой аккредитив служит для обеспечения большей безопасности поставщика.

По способу исполнения аккредитивы делятся на аккредитивы с платежом по предъявлении документов (by payment at sight), с отсроченным платежом и с акцептом тратт.

Как происходит расчет аккредитивами в банке?

Расчет аккредитивами в банке происходит следующим образом. Сначала покупатель и продавец заключают договор на поставку товаров или услуг. Затем покупатель обращается в свой банк с запросом на открытие аккредитива в пользу продавца. Банк открывает аккредитив и сообщает продавцу о его открытии. После этого продавец отправляет товары или выполняет услуги, а затем предоставляет банку документы, подтверждающие выполнение условий договора. Банк проверяет документы и осуществляет выплату продавцу по аккредитиву.

Аккредитив: что это такое, для чего нужен

Мы все знакомы с этой ситуацией: выбрали товар, перечислили оплату, а получили или не то, что нужно, или то, но незаявленного качества. Речь сейчас не о маркетплейсах, если что. Как обезопасить себя от незаконных или недобросовестных действий контрагента при крупных и важных сделках? Расскажем о банковском продукте, который позволит защитить обе стороны договора.

Что такое аккредитив

Упрощенное определение — это метод проведения расчетов между покупателем и продавцом (заказчиком и исполнителем) с привлечением посредника — банка.

В самом примитивном виде то, что мы сейчас называем аккредитивом, применялось еще в Древней Греции и Римской империи, а по мнению некоторых специалистов, даже в раннем Египте.

Он трансформировался, менялся вместе с изменениями экономических условий, но сумел сохранить актуальность и через тысячелетия, подтвердив свою надежность и удобство использования.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как работает аккредитив. Используйте эти инструкции бесплатно.

Преимущества аккредитивов

Как безопасно провести отгрузку товара и его оплату, если продавец (исполнитель) и покупатель (заказчик) впервые взаимодействуют друг с другом, притом что согласованные условия сделки их полностью устраивают?

Мы не всегда склонны безоговорочно доверять партнеру, особенно новому. Кстати, одно из ласковых, неофициальных определений аккредитива — «дитя недоверия». Правда, мило?

Так вот, основным преимуществом данного вида операций является присутствие третьей стороны — банка, который участвует в расчетах по сделке и гарантирует проведение оплаты, но только после представления необходимого пакета документов. Покупатель фиксирует стоимость приобретаемого товара (работы, услуги) без предоплаты непроверенному поставщику и заодно подтверждает свою платежеспособность, а продавец не сомневается в полном и своевременном получении оплаты за отгруженный товар (выполненные работы, оказанные услуги).

С помощью аккредитива проводятся практически любые операции, но особенно актуален этот инструмент при крупных, дорогостоящих сделках:

• приобретении и/или строительстве объектов недвижимости;
• приобретении оборудования, автотранспорта;
• инвестициях в ценные бумаги и т.п.

Воспользоваться такой системой расчетов могут как юридические, так и физические лица.

Как работает аккредитив

Схема классическая: обмен денег на товар, а товара на деньги. Но сначала нужен договор, который заключают стороны. Одно из условий договора — проведение расчетов с привлечением банка-эмитента.

Покупатель открывает специальный счет в банке и перечисляет на него сумму, необходимую для проведения расчетов с поставщиком. Эта сумма будет заблокирована или, лучше сказать, зарезервирована банком на указанный в договоре срок.

Приятный бонус — комиссия за проведение расчетов с применением этого финансового инструмента порой значительно меньше, чем за стандартные расчеты. Особенно при переводе крупных сумм физическому лицу.

Оформленный бланк уведомления, полученный от банка-эмитента, покупатель передает продавцу. Сейчас это бумажный документ, но, вполне вероятно, в ближайшем будущем и он примет электронную форму.

Исполнив условия договора, продавец с чистой совестью и полученным от покупателя уведомлением банка-эмитента обращается в исполняющий банк (в этой роли может выступать и банк-эмитент), представляет перечисленные в договоре документы и получает денежки.

Если же по каким-то причинам оплата продавцу не состоялась (неисполнение условий договора и т.п.), то банк возвращает зарезервированные деньги в оборот покупателя.

Стороны, участвующие в расчетах по аккредитивам

В расчетах участвуют как минимум три стороны:

• приказодатель или аппликант (плательщик по договору, покупатель);
• банк-эмитент;
• бенефициар (получатель средств, продавец).

В п. 1 главы 6 Положения Банка России № 762-П указано, что банк-эмитент осуществляет расчеты с бенефициаром самостоятельно или поручает исполнение аккредитива другому банку (исполняющий банк).

При международных сделках участвуют банки с каждой стороны, то есть уже четыре участника:

• приказодатель/аппликант (импортер-покупатель);
• банк-эмитент, работающий на стороне покупателя;
• авизирующий банк, работающий на стороне продавца;
• бенефициар (экспортер-продавец).

Но и четырьмя участниками дело ограничивается не всегда. К двум банкам, участвующим в сделке, в зависимости от условий ее проведения добавляются исполняющий, подтверждающий и переводящий банки.

Виды аккредитивов

Расчеты с применением данного банковского продукта применяются как при внутренних сделках, так и во внешнеэкономической деятельности. Порядок работы при расчетах с зарубежными поставщиками и покупателями регламентирован «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» (UCP 600), вступившими в силу с 01.07.2007.

Операции на внутреннем рынке подчиняются Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах перевода денежных средств» (в редакции от 25.03.2022).

Для наглядности мы собрали в таблицу основные виды аккредитивов:

Вид	Характеристики
Отзывный	Приказодатель (покупатель) имеет право вернуть зарезервированные деньги на расчетный счет, не уведомляя бенефициара (продавца).
Безотзывный	Приказодатель обязан уведомить бенефициара и (при наличии) авизирующий банк об аннулировании специального счета в банке-эмитенте. Договор прекращает действие только после получения согласия от бенефициара (продавца).
Подтвержденный	Банк-эмитент обращается к другому банку за подтверждением договора. Подтвердивший сделку банк принимает на себя обязательство по выплате денежных средств бенефициару. Причем выплата производится независимо от того, поступили деньги от банка-эмитента или нет.
Неподтвержденный	За подтверждением договора банк-эмитент к коллегам не обращается.
Покрытый (депонированный)	Банк-эмитент сразу переводит исполняющему банку необходимые для расчетов с бенефициаром денежные средства. С продавцом рассчитывается исполняющий банк.
Непокрытый (гарантированный)	Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет, с которого рассчитывается с бенефициаром.
Кумулятивный	Оставшиеся после исполнения обязательств по договору денежные средства переводятся на другой аккредитив, минуя расчетный счет клиента. Применение этого варианта имеет смысл при частом обращении организации к таким расчетам с контрагентами.
Некумулятивный	Неиспользованный остаток средств возвращается на расчетный счет клиента.

Заключение отзывных аккредитивных договоров в международной практике не производится. В UCP600 эта норма попросту отсутствует. Российское законодательство допускает отзывные аккредитивы, но на практике они не распространены по понятной причине — у продавца нет никаких гарантий, что покупатель не отзовет деньги и сможет рассчитаться по своим обязательствам за поставленный товар. Смысла работать с таким финансовым инструментом попросту нет.

В России нашли применение безотзывные, неподтвержденные, депонированные аккредитивы.

В международной практике больше применяются безотзывные, подтвержденные и гарантированные.

Учтите, что не все виды аккредитивов сочетаются друг с другом. Так, например, подтвержденный не бывает отзывным.

Копая глубже, можно говорить о переводном (допускается выплата иному бенефициару), револьверном (при длинных сделках), циркулярном (оплата через банки-агенты эмитента), резервном (при запрете банковских гарантий), компенсационном (при участии в сделке посредника) и об аккредитиве с красной оговоркой (допускаются авансовые выплаты).

Нельзя не отметить некоторое сходство рассматриваемого нами вида расчетов с другими банковскими продуктами: залогом прав по банковскому счету, банковской гарантией, банковской ячейкой или счетом-эскроу. Однако существенные отличия имеются.

Так, залог защищает лишь интересы кредитора, банковская гарантия — это не способ расчетов, а обеспечение обязательств, банковская ячейка и счет-эскроу предполагают одновременное присутствие сторон договора в обслуживающем банке.

Обязательные реквизиты аккредитива

Они указаны в главе 6 Положения Банка России № 762-П (пункт 6.7):

• номер, дата и сумма обязательства;
• реквизиты плательщика;
• реквизиты банка-эмитента;
• реквизиты получателя средств;
• реквизиты исполняющего банка;
• вид и срок действия аккредитива;
• способ его исполнения;
• перечень закрывающих сделку документов и требования к ним;
• назначение платежа;
• срок представления документов;
• необходимость подтверждения (при наличии);
• порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Помимо обязательных реквизитов, допускается указание иной важной для сторон информации.

Срок действия аккредитива

Срок законодательно не регулируется. Его согласовывают стороны при заключении договора. Необходимо учитывать не только длительность самой сделки, но и время, необходимое для открытия аккредитива покупателем и для подготовки и направления в банк закрывающих сделку документов продавцом.

Допускается продление (изменение) срока действия аккредитива. Например, при увеличении срока поставки. В этом случае плательщик (покупатель) направляет в банк-эмитент соответствующее заявление. Обязанность по уведомлению бенефициара об изменении срока лежит на банке-эмитенте.

Безотзывный аккредитив признается измененным лишь после получения согласия на изменение срока от бенефициара.

Что такое раскрытие аккредитива

Раскрытием именуется перечисление денежных средств бенефициару после проверки банком представленных закрывающих документов.

К перечню документов, их оформлению и срокам представления следует относиться с особой тщательностью. На проверку документов банку отводится пять рабочих дней. Если в представленных документах обнаружатся неточности, расхождения, то банк вправе отказать в исполнении аккредитива, уведомив об этом бенефициара. Для исправления ситуации понадобится время и дополнительные усилия сторон.

Формы и правила оформления «закрывающих» документов сторонам договора (покупателю и продавцу) лучше согласовать еще на этапе заключения договора, дабы исключить неисполнение аккредитива банком. Поверьте, порой значение имеет даже использование раскладки на клавиатуре: например, в договоре наименование товара указано с применением заглавных букв, а в накладной все буквы прописные. Использование дефиса, кавычек, слеша и бэкслеша, иных знаков — важно все, особенно при международных сделках.

Практика показывает, что зачастую стороны по договору самостоятельно приходят к соглашению о приемлемости документов с расхождениями. Банки принимают такие договоренности и раскрывают аккредитивы. Но надо ли рисковать? Особенно учитывая, что сотрудники банка еще на этапе подготовки к расчетам с использованием аккредитива готовы проконсультировать клиента по всем нюансам этого банковского продукта.