Какие субсидии можно получить от государства малому бизнесу
Перейти к содержимому

Какие субсидии можно получить от государства малому бизнесу

  • автор:

Кто и как помогает бизнесу в 2023 году

Кто и как помогает бизнесу в 2023 году

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

В данной статье мы расскажем, какие субсидии предусмотрены для бизнеса, как их получить и какие преимущества они могут дать вашей компании.

Материальная помощь

Материальная помощь помогает бизнесу увеличить потенциал, расширить деятельность и достичь новых высот в своей отрасли. Также денежная поддержка служит инструментом для борьбы с безработицей.

Субсидии за новых работников

Субсидии могут получить работодатели, которые занимаются наймом определённых категорий сотрудников, среди которых:

молодые граждане, не достигшие 30 лет;

люди, имеющие статус безработного.

Программа субсидированного найма существует с 2021 года. Данную меру поддержки могут применять как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Работодатель получает 3 выплаты после первого, третьего и шестого месяца работы нового сотрудника. Выдаёт их СФР.

Каждая выплата равна одному минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). В 2023 году один МРОТ составляет 16 242 рубля.

Для получения помощи необходимо выполнить 2 условия:

Найти кандидата через общероссийскую базу вакансий «РАБОТА РОССИИ».

Подать соответствующее заявление в СФР через месяц после принятия нового сотрудника.

Субсидирование МСП при размещении бумаг на бирже

Программа субсидирования МСП при размещении бумаг на бирже является поддержкой для малого и среднего бизнеса. Действует до 2024 года.

Представители МСП могут получить до 1,5 млн рублей за частичную компенсацию затрат на выпуск акций и облигаций и до 70% за выплаты по купонам.

Чтобы стать участником программы, нужно пройти специальный отбор. Сделать это можно 2 раза за годдо 1 июля и до 1 октября календарного года.

На поддержку могут рассчитывать только те предприниматели, чьи компании содержатся в Едином реестре субъектов МСП.

Гранты для молодых предпринимателей

Государственная поддержка молодых предпринимателей помогает им начать свой бизнес, получить необходимый опыт и озвучить свои идеи. Это помогает не только предпринимателям, но и экономике страны в целом.

Гранты выдают организациям и ИП, которые основаны гражданами от 14 до 25 лет. При этом если речь идёт о юридическом лице, то во владении у гражданина должна быть доля в компании свыше 50%.

Действительно, открыть ИП или организацию можно в столь раннем возрасте. Если есть письменное согласие обоих родителей, несовершеннолетний подросток может стать предпринимателем в 14 лет.

Если органами опеки или судом проведена процедура эмансипации и подросток признан дееспособным, ему разрешено открыть ИП или юридическое лицо с 16 лет.

Чтобы открыть ИП или ООО понадобится квалифицированная электронная подпись. Для ускоренного выпуска рекомендуем воспользоваться услугой Получение КЭП в ФНС под ключ. Специалисты УЦ «Калуга Астрал» помогут сэкономить время на получение электронной подписи и настройку рабочего места, а пройти идентификацию и получить подпись вы сможете через филиалы нашего партнёра — УЦ «Основание».

В рамках поддержки молодым предпринимателям предоставляется финансовая помощь от 50 до 100 тысяч рублей на запуск или развитие своего бизнеса.

Те, кто планирует заниматься деятельностью в арктической зоне, могут рассчитывать на 1 миллион рублей. Это связано с тем, что освоение Арктики является одним из приоритетных направлений развития экономики России.

Потратить деньги можно на оплату аренды, ремонта, подключения коммуникаций, коммунальных платежей, услуг связи, рекламы, материалы и сырьё.

Нельзя купить недвижимость или автомобиль. Также запрещено тратить грант на обязательные платежи, налоги и процентные кредиты.

Чтобы получить денежную помощь, нужно:

Пройти обучение в региональном центре «Мой бизнес» или в Корпорации малого и среднего предпринимательства.

Подготовить заявку на участие в отборе, разработать бизнес-план и вместе с другими документами подать их в центр «Мой бизнес».

Специалисты центра проверят документы, примут их и передадут в региональный департамент экономики на рассмотрение.

Заявка проходит отбор и переходит на рассмотрение в региональный департамент экономики, где принимается решение о выделении денежных средств.

После утверждения заявки и подписания договора с государственным органом предприятие получает финансовую помощь, которая может быть направлена на развитие бизнеса.

Гранты для туристического бизнеса

Ростуризм объявил о грантовой программе для 48 регионов России, которые планируют развивать туризм и улучшать инфраструктуру в этом направлении.

Гранты будут предоставляться на создание и развитие пляжей на берегах морей, озёр и рек, создание кемпингов и автокемпингов, приобретение туристического оборудования, разработку новых маршрутов и проектов, связанных с туризмом.

Суммы грантов неодинаковы и составляют от 3 до 10 миллионов рублей в зависимости от типа проекта. Больше информации о программе можно найти на официальном сайте Ростуризма.

Эти меры помогут регионам привлечь больше отдыхающих, создать новые рабочие места в этой отрасли.

Льготное кредитование

Льготное кредитование на развитие бизнеса

Представители малого бизнеса могут получить заём со сниженной процентной ставкой от 2,5 до 4% на срок до 10 лет и направить деньги на различные нужды.

Деньги можно потратить на покупку производственной площадки, проведение капитального ремонта зданий и помещений, закупку оборудования, запуск новой линии по производству продукции и т.д.

Приоритет для получения льготного займа имеют компании, работающие в области логистики, переработки сельхозпродукции и отельного бизнеса. Подходят не только начинающие бизнесмены, но и опытные предприниматели с уже развивающимися проектами.

Льготные кредиты на развитие бизнеса — это выгодный инструмент для развития малого бизнеса. Компании получают финансовую поддержку, расширяют свои возможности и конкурентные преимущества на рынке.

Кредиты по выгодной ставке от Корпорации МСП

Корпорация МСП предлагает программу по кредитованию для индивидуальных предпринимателей и организаций. В рамках помощи бизнес получает кредит на сумму от 3 миллионов до 1 миллиарда рублей на срок до 3 лет.

Выданные средства можно потратить на реконструкцию и модернизацию основных средств, пополнение оборотных средств, рефинансирование прошлых займов и т.д.

В случае если кредит нужен для иных целей, сумма может составлять до 50 миллионов рублей.

Банк самостоятельно определяет процентную ставку для предоставления кредита. Однако есть определённые ограничения. Она не должна быть выше установленной ключевой ставки Банка России.

Для малого бизнеса недопустимо превышение на 4 процентных пункта, а для микропредприятий и самозанятых — на 4,5 п.п. Список подходящих банков представлен на сайте Корпорации МСП.

Налоговые льготы

0% НДС для туристического бизнеса

С 1 июля 2018 года в России действует специальная налоговая ставка 0% НДС для туристического бизнеса на территории РФ.

Услуги по организации поездок, путешествий, включая транспортные, проживание, питание, экскурсии, туры на территории России освобождаются от уплаты НДС. Льготный режим налогообложения действует 5 лет.

Такое решение правительства было принято для стимулирования внутреннего туризма и развития туристической инфраструктуры в России. Этот эксперимент введён только на территории РФ и не распространяется на туристические услуги за границей.

Благодаря данной инициативе туроператоры и турагентства привлекают туристов, а стоимость путешествий для конечных потребителей снижается. Отдых внутри России становится более доступным для населения.

Ускоренное возмещение НДС

С 1 января 2023 года предприниматели возмещают НДС в упрощённом порядке. Контрольная проверка налоговой и предоставление банковской гарантии или поручительства не требуется.

Если возврат НДС превышает сумму уплаченных за год налогов и взносов, тогда понадобится обеспечительный платёж в виде гарантии или поручительства.

Схема возврата состоит из следующих шагов

Подача декларации по НДС и заявления на возмещение в налоговую.

Проверка документов в ФНС.

Получение данных о предпринимателе и перевод денег налогоплательщику от Казначейства.

Действие каждого этапа осуществляется в течение 5 дней. В общем, возврат средств занимает не более 11 дней вместо 3 месяцев, как было раньше.

Подать декларацию по НДС можно в электронном виде. Рекомендуем использовать онлайн-сервис Астрал.ЭДО. Он позволяет обмениваться юридически значимыми документами с контрагентами без дублирования на бумаге.

Другие виды поддержки

Мораторий на проверки

Данная мера поддержки реализована Минэкономразвитием.

В ней предусмотрено, что до конца 2023 года валютных и плановых неналоговых проверок не будет. Мораторий на проверки относится к кассовым операциям, учёту выручки и использованию кассовой техники.

Стоит обратить внимание, что внеплановые проверки ФНС по-прежнему возможны. Визит налоговой стоит ожидать, если существуют подозрения о нарушениях в работе компании или ведомство получило жалобы от сотрудников или клиентов.

Поэтому важно правильно вести учёт и соблюдать все требования закона, чтобы избежать возможных проблем в будущем.

Для отправки отчётности в налоговую рекомендуем сервис Астрал Отчёт 5.0. С его помощью вы можете сдавать отчёты с любого ПК и из любой точки мира при наличии интернета.

Инициатива Банка России

Помимо доступных кредитов, Банк России разработал дополнительные меры поддержки на 2023-2024 гг. В планах:

распространение льготной программы на факторинг — для увеличения доступных и эффективных источников финансирования;

расширение возможностей бизнеса по использованию небанковских источников финансирования;

предоставление представителям МСП доступа к сервису «Знай своего клиента» — проверка контрагентов позволяет снизить риски и предотвратить неблагоприятные сделки;

снижение транзакционных издержек с помощью приёма оплаты через Систему быстрых платежей.

Все эти шаги помогают компаниям преодолевать сложности и расширять свои возможности, что способствует росту их бизнеса. Также множество мер поддержки позволяют будущим предпринимателям начать работу на новом рынке с минимальными затратами.

Как получить субсидию на бизнес в 2023 году?

Что нужно сделать, чтобы получить субсидию для малого бизнеса?

Расскажите комиссии о том, что ваше предприятие решит проблемы с доступностью товаров и услуг, а также предоставит рабочие места населению, у вас не будет дорогих цен, вы гарантируете быструю окупаемость и минимальные финансовые издержки. В этом случае существует большая вероятность одобрения денежных выплат.

В состав комиссии входят сотрудники центра занятости и представители налоговой службы. На выступление отводится не более 10 минут, поэтому не надо «лить воду», обозначьте суть и факты.

Гранты на открытие бизнеса – и другие меры поддержки от государства

Государственная поддержка бизнеса в 2022 году состоит в антикризисных мерах в виде предоставления грантов, субсидий, льготном кредитовании отдельных отраслей, освобождению от арендной платы при использовании государственного имущества, введения льготных систем налогообложения и т. д. Решения о внедрении программ принимаются на государственном и региональном уровнях. Мы подробно расскажем о получении грандов и других мерах поддержки, где можно получить информацию, как получить грант на открытие бизнеса, что для этого потребуется.

Меры государственной поддержки бизнеса

Поддержка бизнеса всегда являлась приоритетной задачей государства. В наши дни это является наиболее актуальным в условиях нестабильной экономической обстановки, применяемых к России санкционных ограничений. Поэтому сегодня работают как уже действующие программы поддержки, так и принимаются новые меры для обеспечения стабильной работы приоритетных отраслей производства.

Новое в поддержке в 2022

Какие новые шаги предпринимает Правительство России для поддержки бизнеса:

  • До конца года не будут производиться плановые проверки ИП и МСБ.
  • Возможность легализовать финансовые активы.
  • IT-компании освобождены от уплаты налога на прибыль.
  • Упрощены процедуры в части государственных закупок.
  • Автоматическое продление срока действия лицензий.
  • До конца года могут продлеваться сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
  • Льготное кредитование, оформление кредитных каникул.
  • Поддержка аграриев и сельхозпроизводителей.
  • Компенсация лизинговых платежей.
  • Выкуп земельных участков без торгов.
  • Предоставление налоговых льгот для новых организаций на Курилах.
  • Снижены штрафы за административные правонарушения для субъектов МСП и некоммерческих компаний, внесенных в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций.
  • Компенсация расходов на обучение.
  • Возобновление механизма специальных инвестиционных контрактов формата 1.0 (СПИК 1.0).
  • Финансирование разработок конструкторской документации для импортозамещения.
  • До конца 2022 года российские юридические лица могут получить в аренду государственные и муниципальные земли без торгов для производства импортозамещающей продукции, производство которой необходимо в условиях санкций.
  • И т. д.

Узнать, где можно получить грант, на каких условиях, о других мерах поддержки, можно на сайте МойБизнес.рф или на платформе МСП, которая пока работает в тестовом режиме .

В 2022 году

Разберем подробнее, на что могут рассчитывать ИП и компании бизнеса в текущем году.

Льготные кредиты

Льготные кредиты выдают 59 уполномоченных банков, в их числе самые крупные – Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк и т. д. Предоставляются они под ставку до 15% годовых. Условия и цели выдачи разные.

Инновационные высокотехнологичные компании могут оформить кредит под 3% годовых, на инвестиционные цели или на пополнение оборотных средств, если соответствуют установленным требованиям.

Продолжает действовать программа льготного кредитования сельхозпроизводителей. Аграрии смогут получить поддержку уже перед началом посевных работ.

Для IT-специалистов действуют программы льготной ипотеки под 5%. Получить можно до 18 млн рублей, в зависимости от региона.

Узнать о действующих программах льготного кредитования их условиях и требованиях можно на сайтах Федеральной корпорации МСП, Банка России, Минэкономразвития.

Гранты на реализацию проектов

Предоставление грандов на развитие бизнеса осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ №413 от 19.03.2022 г. Гранты будут предоставляться индивидуальным предпринимателям и учредителям предприятий. Для создания и развития собственного бизнеса можно получить от 100 до 500 тыс. рублей. Если бизнес расположен в Арктической зоне, максимальная сумма гранта 1 млн рублей.

Финансирование выделяется в рамках федерального проекта «Создание условий для легкого старта и комфортного ведения бизнеса».

Гранты предоставляются на следующие цели:

  • аренда и ремонт помещения;
  • приобретение станков оборудования;
  • программного обеспечения и оргтехники;
  • оплату франшизы;
  • присоединение к электросетям, услуги связи;
  • авансы при заключении договора лизинга.

Ограничением по использованию является покупка транспортных средств и недвижимости.

Условия предоставления грантов:

  • Возраст начинающего бизнесмена до 25 лет, включительно.
  • Отсутствие долгов по налогам и сборам в сумме более 1 тыс. руб.
  • Прохождение обучающей программы в Центре поддержки предпринимательства или корпорации МСП.
  • Вложение собственных средств в проект, не менее 25% от общей суммы расходов.

Программы обучения предпринимателей

Для повышения квалификации по вопросам осуществления предпринимательской деятельности, для получения гранта, начинающие бизнесмены проходят специальную программу обучения предпринимателей корпорации МСП. Обучение проводится на сайте МСП и в центрах «Мой бизнес». Это структурные подразделения Фонда, предназначенные для организации оказания комплекса услуг, сервисов и мер поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства в регионах.

В отдельных регионах работают программы возмещения затрат на обучение по программам среднего или дополнительного профессионального образования с целью дальнейшего трудоустройства. Так в Москве величина гранта составит до 95% произведенных и документально подтвержденных затрат на обучение. Максимальная сумма 60 тыс. руб. в год.

Льготная налоговая ставка

По налогам предоставлены следующие льготы:

  • Разрешена уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в зависимости от ее фактического получения.
  • Ставка налога на прибыль для IT-компаний установлена в 0% до 2024 года.
  • Ставка по НДС в размере 0% на 5 лет действует по предоставлению услуг: временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения; при предоставлении в аренду или пользование в ином праве объектов туристической индустрии, введенных в эксплуатацию в 2022 году.
  • Изменен порядок определения предельной величины процентов, которые уменьшают базу по налогу на прибыль по долговым обязательствам, возникшим до 1 марта 2022 года.
  • При определении налоговой базы не включается в доходы величина прощенного в течение 2022 года иностранной компанией долга по договору займа, заключенному до 1 марта 2022 года.

Продлены сроки оплаты авансового платежа по налогу на прибыль, налога по УСН для определенных видов деятельности.

Бизнес инкубаторы

Бизнес-инкубаторы – это специальные Центры, которые помогают молодым стартапам внедрять инновации и расти. Какую помощь оказывают бизнесу:

  • Предоставление в аренду недвижимости, офисных помещений, оборудования, оргтехники под льготную арендную ставку или бесплатно.
  • Бесплатное консультирование по вопросам предпринимательской деятельности.
  • Почтово-секретарские услуги.
  • Оказание поддержки в решении административных и правовых проблем, в том числе при составлении договоров.
  • Предоставление услуг по повышению квалификации и обучению.
  • Услуги по организации и техническому обеспечению проведения мероприятий.

Задачей инкубаторов является поиск отличных идей и стартапов, которые могут развиваться в течение нескольких лет.

Субсидии от центра занятости

Продолжает работать программа Минэкономразвития для тех, кто только планирует открывать свой бизнес. Она предусматривает выдачу единовременных субсидий для открытия своего дела. Программы работают на региональном уровне, поэтому условия и величина финансовой поддержки по ним разные. Общим является то, что физическое лицо должно быть официально признано безработным. Размер грантов зависит от региона и программы, например, в Самаре на создание и развитие индивидуального предприятия по социальному контракту можно получить до 250 тыс. рублей.

Единовременная финансовая поддержка от центра занятости населения может выделяться на оформление документов — оплату пошлины, нотариальное заверение, покупку бланочной документации, юридические услуги и консультации и т. д.

Ознакомиться с условиями действующих региональных программ можно на сайтах Порталов поддержки малого и среднего бизнеса.

Региональные программы

В каждом регионе работают свои программы поддержки бизнеса.

На развитие семейных ферм

В Брянской области работает программа предоставления гранта на развитие семейных ферм. Получить можно сумму до 6 млн рублей на открытие бизнеса по разведению крупного рогатого скота мясного или молочного направлений продуктивности.

Введение патентной системы налогообложения

В Карачаево-Черкессии действует льготная патентная система налогообложения со ставкой 0%. Для получения льготы размер доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 0%, за налоговый период не должна превышать 30 млн. рублей.

Реструктуризация задолженности по микрозаймам

В Забайкальском крае можно реструктуризировать задолженность по микрозаймам с предоставлением отсрочки выплаты на 6 месяцев, изменить график платежей. Необходимо подтвердить ухудшение финансового положения заемщика и не иметь просроченную задолженность.

В Архангельской области функционирует программа кредитных каникул субъектам МСП.

Выдача льготных микрозаймов субъектам МСП и самозанятым

Предприниматели Севастополя, Калужской и Ивановской областей, Ненецкого АО, смогут получить микрозайм на сумму до 5 млн рублей под ставку 0,1–11%, на любые цели, связанные с ведением предпринимательской деятельности.

В Волгоградской области действует программа «Надежный клиент» с процентной ставкой по микрозайму 9,5–23,75%, в зависимости от вида деятельности.

Снижение налоговых ставок по УСН

В Волгоградской области для отдельных категорий МСП ставка снижена с 6 до 4% и с 15 до 10%. Для получения льготы компания должна иметь наемных работников, сохранять не менее 80% их численности, выплачивать им зарплату не менее установленной минимальной заработной платы.

На территории Саратовской области снижены налоговые ставки по УСН от 2 до 7,5% в зависимости от применяемой схемы налогообложения и сферы деятельности компаний.

Возмещение части затрат на оборудование субъектам МСП

В Ставропольском крае можно возместить до 50 % фактически произведенных предпринимателем затрат на приобретение оборудования, максимально 5 млн руб.

Как получить грант

Перед получением гранта необходимо узнать, какие меры Господдержки доступны в вашем регионе, на какую сумму можно рассчитывать и какие требования должны быть выполнены. Сориентироваться поможет специальный навигатор, расположенный на сайте Правительства РФ. Он составлен в виде анкеты и размещен в разделе о помощи гражданам и бизнесу в условиях санкций.

Как работать с навигатором:

  • Открыть сайт Правительства РФ.
  • Нажать кнопку «Узнайте, какие меры подходят именно вам» и выбрать категорию бизнеса.
  • Ответить на предложенные вопросы.

После ответа на вопросы система подберет программы, которыми вы можете воспользоваться.

Узнать о мерах поддержки в регионе можно также на сайте Мой бизнес. рф, на региональных сайтах городских и районных администраций, лично посетив региональный Фонд.

Что потребуется сделать далее:

  • Зарегистрировать ИП или ООО.
  • Пройти обучение.
  • Составить бизнес-план.
  • Собрать пакет документов.
  • Подать заявку.

Далее будет объявлен конкурсный отбор на получение субсидии, проведена экспертиза заявок, конкурсная комиссия примет решение о выдаче или отказе в выдаче гранта.

Обращение в Фонд поддержки предпринимательства

Заявку можно подать в Фонд поддержки предпринимательства, работающий в вашем регионе или в Центр «Мой бизнес». Узнать адреса Центров «Мой бизнес» можно по ссылке.

Если в вашем регионе такого центра нет, можно обратиться в региональные органы власти (в каждом регионе ведомство называется по-своему, это может быть министерство экономики, департамент экономики и т.п.).

Сроки реализации проекта

Проект начет реализовываться с середины 2022 года, поэтому у вас пока есть время, чтобы определиться с направлением бизнеса, заняться его регистрацией.

Обучение

Одним из обязательных условий предоставления грантов является обучение в центре «Мой бизнес» по основам предпринимательской деятельности. Необходимо научиться разбираться в условиях ведения бизнеса, мерах поддержки и нововведениях в законодательстве. Длительность обучения – не менее 16 часов.

Обратите внимание, если вы ранее проходили обучение в центре (не более 1 года назад), повторно это делать не потребуется.

Бизнес план

Бизнес-план может быть составлен самостоятельно или заказан в специализированной компании. В Центрах «Мой бизнес» специалисты оказывают бесплатные консультации по составлению бизнес-планов.

Подготовка документов

Что потребуется для получения гранта на открытие бизнеса:

  • Документы на бизнес – выписка из ЕГРЮЛИ или ЕГРИП, свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительные документы ООО.
  • Справка об открытых банковских счетах.
  • Паспорта предпринимателей или уполномоченного лица ООО.
  • Заявка на получение гранта.
  • Анкета соискателя.
  • Документ, подтверждающий отсутствие долга по налогам и обязательным платежам (справка из ФНС об отсутствии задолженности, справка о состоянии расчетов из Пенсионного фонда, по страховым взносам из ФСС).
  • Подтверждение расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности (договора, документы, подтверждающие реализацию товаров или услуг).
  • Документ, подтверждающий прохождение обучения.
  • Документы по проекту: бизнес-план, смета затрат, лицензия, трудовые договора с сотрудниками.
  • Уведомление о принятии решения получения государственной поддержки.

Более конкретный пакет документов разрабатывается с учетом особенностей региональной программы, он зависит от направления бизнеса, выдвигаемых к нему требований. Получить перечень необходимых документов можно в Фонде поддержки предпринимательства.

Обязательства конкурсанта

Получив грант от государства на открытие бизнеса, предприниматель принимает следующие обязательства:

  • Тратить полученные средства можно только в рамках принятого проекта.
  • Расходование средств должно соответствовать календарному плану и бюджету проекта.
  • Соблюдение установленных сроков реализации проекта.
  • Составление отчетов Фонду о произведенных работах.

Чем выдача грантов отличается от выдачи субсидий?

Это две формы государственной поддержки бизнеса. Грант предоставляется на открытие бизнеса на основе бизнес-плана. Участие собственных средств в сделке должно быть, как правило, не менее 25%. Субсидия предполагает, что предприниматель вкладывает в проект собственные деньги, а затем получает возмещение. Здесь он должен вложить в свой бизнес 100% собственных средств. Если речь идет о выдаче гранта предпринимателям в форме субсидии – это может означать, что поддержка осуществляется, например, в виде кредита, часть долга по которому покрывает государство.

Можно ли получить грант, если в ООО два участника и одному из них больше 25 лет?

Подавать документы на оформление гранта можно, если доля второго участника, который соответствует требованиям программы (моложе 25 лет), будет не менее 50%.

Дадут ли мне грант, если я несовершеннолетний?

Подавать документы можно с 14 лет, но при условии согласия родителей.

Что такое социальный контракт?

Социальный контракт ? соглашение между органами социальной защиты и гражданином, по которому предоставляется социальная помощь на основании программы социальной адаптации.

Меры поддержки бизнеса в 2022 году

В 2022 году появились новые меры поддержки бизнеса: часть из них действует в определенных регионах, часть — по всей стране.

В этой статье расскажем, чем различаются региональные и федеральные меры поддержки. А также подробно разберем главные федеральные: региональных много, охватить все в одном материале мы не сможем.

Разница между федеральными и региональными мерами поддержки

На июнь 2022 года действуют 263 общие и московские меры поддержки бизнеса. А есть еще другие, региональные. Разбираем, чем они отличаются и как в них ориентироваться.

Федеральные действуют по всей России: например, если на федеральном уровне отменили НДФЛ с материальной выгоды, налог не платят все компании и ИП в РФ, которые выдали работникам беспроцентные займы или займы со ставкой ниже ⅔ ключевой. Федеральные меры мы подробно разберем дальше в этой статье.

Региональные меры действуют только в определенном субъекте РФ. Например, всем ИП из Краснодарского края перенесли срок уплаты налога по УСН за 2021 год с 4 марта на 1 июля 2022 года. Если вы предприниматель из Владивостока, на вас это не распространяется и вам нужно ориентироваться на нормативные акты Приморского края.

В этой статье мы почти не будем затрагивать региональные меры: их очень много. Узнать, какую помощь оказывают бизнесу в вашем регионе, можно в специальном сервисе по подбору мер поддержки от корпорации МСП.

Выберите раздел «Региональная поддержка», введите название региона, укажите тип меры поддержки — налоги, аренда, оборудование или что-то другое — и форму регистрации бизнеса.

Справочники мер поддержки могут вести власти региона. Например, список действующих в столице мер можно найти на Инвестиционном портале города Москвы.

Что такое общие и отраслевые меры поддержки

На федеральном и региональном уровне могут вводить общие и отраслевые меры поддержки.

Общие подходят для всех компаний или ИП, а отраслевые — только для бизнеса с определенными кодами ОКВЭД. Например, кафе и рестораны в Москве могут получить грант на открытие новых точек и наем персонала — это отраслевая мера. Она одновременно и региональная, потому что действует только в столице.

На июнь 2022 года нет единого для всей страны сервиса по подбору отраслевых мер поддержки, но уже появился московский — на сайте Центра поддержки экономики Москвы. Если ведете бизнес в столице, укажите вашу сферу деятельности, и сервис покажет, как вам могут помочь.

Отраслевые меры поддержки можно искать вручную, проще всего это делать на портале правительства России. Там не структурируют информацию и обновляется она с задержкой, зато можно посмотреть условия и срок получения помощи.

Дальше будем рассматривать только федеральные меры поддержки, общие для всех видов деятельности. Разбили их по категориям, чтобы было легче ориентироваться.

Перенос сроков уплаты страховых взносов

Работодателям из ряда отраслей на 12 месяцев продлили срок уплаты страховых взносов с выплат сотрудникам за второй и третий кварталы 2022 года, а ИП — 1% дополнительных пенсионных взносов с дохода, превышающего 300 000 ₽ за 2021 год. Претендовать на льготу можно, если основной код ОКВЭД из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 апреля 2022 года совпадает с тем, который указан в постановлении.

Определить, есть ли у вас право на перенос сроков, можно в специальном сервисе налоговой службы. Достаточно ввести ИНН.

Сроки уплаты страховых взносов могут переноситься только на рабочие дни.

Сроки уплаты взносов за сотрудников. Компаниям и ИП перенесли сроки уплаты взносов за сотрудников на год.

За какой период Обычная дата уплаты Новая дата уплаты
май 2022 15 июня 2022 15 июня 2023
июнь 2022 15 июля 2022 17 июля 2023
июль 2022 15 августа 2022 15 августа 2023
август 2022 15 сентября 2022 15 сентября 2023
сентябрь 2022 17 октября 2022 16 октября 2023

Срок уплаты дополнительных пенсионных взносов с дохода ИП свыше 300 000 ₽ сдвинули с 1 июля 2022 на 3 июля 2023 года. То есть взносы за 2021 год можно заплатить в 2023 году.

Налоговые льготы

В налоговой сфере появилось пять новых важных мер поддержки: четыре из них подходят для всех компаний и ИП, а одна — для компаний на общей системе налогообложения.

  • разрешили возмещать НДС в ускоренном режиме без гарантий;
  • отменили НДФЛ с материальной выгоды;
  • снизили размер транспортного налога для дорогих легковых автомобилей;
  • заморозили налоги на имущество и землю;
  • компаниям на ОСН разрешили перейти на ежемесячные авансы по налогу на прибыль до конца года.

Ускоренный порядок возмещения НДС. Раньше вернуть НДС в заявительном порядке могли только крупные компании и участники налогового мониторинга. Остальные компании и ИП для ускоренного возмещения должны были предоставить банковскую гарантию или поручительство.

С апреля 2022 по конец 2023 года почти все ИП и компании могут возместить НДС в ускоренном режиме. Исключения: бизнес в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства.

Чтобы возместить НДС, надо сдать декларацию и подать заявление о применении заявительного порядка.

Отмена НДФЛ с материальной выгоды. Чаще всего материальная выгода возникает, когда компания или ИП выдает займы сотрудникам под низкий процент или совсем без процентов. До 2023 года платить с нее НДФЛ не надо.

Отмена повышающего коэффициента при расчете транспортного налога для дорогих автомобилей. Раньше при расчете налога для машин стоимостью от 3 до 10 млн рублей применялся повышающий коэффициент — 1,1 или 2. С 2022 года этих коэффициентов больше нет.

Заморозка налогов на имущество и землю. Если у недвижимости или земельного участка с 2023 года повысится кадастровая стоимость, для расчета соответствующего налога нужно использовать кадастровую стоимость на 1 января 2022 года. А если в 2023 году она снизится — нужно использовать новую, более низкую.

Компании на ОСН могут перейти на ежемесячные авансы по налогу на прибыль от фактической прибыли до конца года. Раньше перейти на такой способ уплаты можно было только с 1 января нового года. Теперь это можно сделать начиная с любого месяца и далее до конца 2022 года.

Чтобы сменить способ расчета и уплаты аванса, нужно подать заявление в налоговую по месту нахождения и зафиксировать новый порядок в учетной политике.

Продление налоговых каникул для новых ИП

С 2015 года правительство разрешило регионам устанавливать для впервые зарегистрированных ИП ставку 0% по налогу на УСН и патенте. Нулевая ставка может действовать максимум на два налоговых периода. Для упрощенки один налоговый период — год, для патента — от 1 до 12 месяцев. В марте утвердили закон, согласно которому регионы могут продолжать предоставлять налоговые каникулы до 2025 года.

Каникулы дают не всем. Их могут получить только ИП, которые работают в производственной, социальной или научной сфере, оказывают бытовые или гостиничные услуги — окончательный список льготных видов деятельности устанавливают власти региона.

Чтобы использовать все два года, нужно зарегистрировать ИП до конца 2022 года и сразу после регистрации подать заявление о переходе на УСН или получить патент.

Сейчас налоговые каникулы действуют почти во всех субъектах РФ. Есть ли они в вашем регионе и на какой срок можно их получить — уточняйте на сайте налоговой службы.

Компенсация расходов на переводы по СБП для малого и среднего бизнеса

2 марта 2022 года возобновили программу возмещения комиссий за переводы через СБП для бизнеса из реестра МСП. Она будет действовать до конца 2022 года.

Чтобы получить компенсацию, ничего делать не нужно: в конце каждого месяца банк передает данные об уплаченной комиссии, а Минэкономразвития перечисляет через него деньги.

Проверки

В сфере проверок появились две меры поддержки: мораторий на контрольные мероприятия и приостановка проверок в сфере валютного законодательства.

Для малого и среднего бизнеса — мораторий на проверки. До конца 2022 года приостановлены все плановые проверки — например, Роспотребнадзора и МЧС. Кого и когда могут проверить, несмотря на мораторий, — рассказали в отдельной статье.

Для всех компаний и ИП — приостановка проверок в сфере валютного законодательства. Налоговая служба не будет проверять, соблюдает ли бизнес законы. При этом продолжит контролировать исполнение указов президента об особом порядке обращения иностранной валюты, который действует с конца февраля.

Работа с валютой

В работе с валютой произошло два важных изменения: они связаны с учетом курсовых разниц и возвратом долга зарубежным кредиторам. Оба изменения касаются всего российского бизнеса.

Изменения в учете положительной и отрицательной курсовой разницы. Положительная курсовая разница возникает, например, если у компании валюта на счетах или долг перед иностранным поставщиком и на дату погашения долга курс валюты упал. А отрицательная — если курс вырос.

С 2022 по 2024 год положительную курсовую разницу нужно учитывать в доходах в момент погашения требования или обязательства. С 2023 по 2024 год также будет учитываться отрицательная.

В 2022 году отрицательные курсовые разницы нужно учитывать в расходах, как и раньше: на последнее число месяца либо на дату погашения требования или обязательства — в зависимости от того, что случилось раньше.

Возможность возвращать долг зарубежным кредиторам в рублях. Платить в рублях временно разрешили, если соблюдаются одновременно два условия:

  • кредитор — бизнес из «недружественной» страны;
  • российская компания платит кредитору больше 10 млн рублей в месяц.

Для перевода в рублях надо направить в российский банк заявление об открытии счета типа «С».

Как долго будет действовать разрешение, пока неизвестно.

Ответственность

Для бизнеса снизили ответственность за нарушения:

  • отменили компенсацию за использование некоторых объектов интеллектуальной собственности;
  • разрешили параллельный импорт;
  • ввели мораторий на банкротство;
  • уменьшили штрафы за административные нарушения;
  • отменили повышенные пени для компаний.

Отмена ответственности за использование чужой интеллектуальной собственности. С марта 2022 года бизнес может использовать изобретения, полезные образцы и промышленные модели изобретателей из стран, которые входят в список «недружественных», и законно не платить им компенсацию.

Разрешили параллельный импорт. С марта 2022 года можно ввозить в Россию без разрешения правообладателя товары брендов, которые указаны в перечне Минпромторга, например Apple, Michelin, Toyota и Dyson. Таможню проходить все равно нужно — оформление остается таким же, как и раньше.

Мораторий на банкротство. С марта и до конца года кредиторы, включая налоговые инспекции, не могут подавать в арбитражный суд заявления о признании бизнеса банкротом. Чтобы решить проблему, налоговые прибегают к реструктуризации долга, налоговой рассрочке и мировым соглашениям.

Уменьшение штрафов:

  • если виноват работник, работодателя штрафовать не будут;
  • не суммируют штрафы за однородные нарушения, выявленные во время одной проверки;
  • если нарушение совершено впервые, бизнес наказывают предупреждением, а не штрафом.

Для малого бизнеса есть дополнительная господдержка: если штраф назначили малому или микропредприятию, оно заплатит меньше. Вот как это работает:

  • если за нарушение предусмотрен отдельный штраф для ИП — уменьшенный, то малому предприятию назначат его, а не штраф для организаций;
  • если отдельного штрафа для ИП нет, малое предприятие должно будет заплатить 50% от назначенного штрафа для организации.

Есть исключение. Малым и микропредприятиям не уменьшают штрафы, если их сумма для компаний и ИП одинаковая: за таможенные и миграционные нарушения.

Для компаний — отмена повышенных пеней. С марта 2022 до конца 2023 года действует новая ставка пени за налоговые просрочки для компаний — 1/300 ставки Центробанка, независимо от количества дней просрочки. Раньше такую сумму платили только в первые 30 дней просрочки, с 31-го было в два раза больше.

Субсидии и гранты

Чаще всего субсидии и гранты дают бизнесу из конкретной сферы — например, ИТ-компании могут получить гранты на разработку. Но есть гранты, которые не зависят от вида деятельности бизнеса.

Субсидии за трудоустройство молодежи. Компании и ИП, которые нанимают сотрудников до 30 лет, могут получить денежную помощь.

Деньги на каждого сотрудника выдадут тремя частями: через месяц после подачи заявления, потом через три и через полгода.

Гранты для молодых предпринимателей. Если ИП или учредителю ООО от 14 до 25 лет, он может получить грант на развитие бизнеса — от 100 000 ₽ до 500 000 ₽.

Чтобы получить деньги, нужно соответствовать трем условиям:

  • не иметь задолженностей по налогам и взносам больше 1000 ₽;
  • пройти бесплатное обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте корпорации МСП;
  • софинансировать минимум 25% от стоимости проекта.

Самозанятым грант не дают, но его может получить ИП на НПД.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *