Что такое машина в лизинг

Лизинг для физ.лиц — выгодная ли это история?

Покупка автомобиля – это серьезный шаг для каждого автолюбителя. Все мечтают купить авто на максимально выгодных условиях, в особенности, если нет возможности единовременно внести полную сумму.

До недавнего времени единственной возможностью для физлица купить машину, оплатив лишь часть ее стоимости, был банковский кредит. Но с недавнего времени россиянам доступен еще один вариант приобретения авто – это лизинг.

На сегодняшний день услугами лизинга пользуются в основном компании, а физическим лицам привычнее брать автомобиль в кредит. Но есть и те, кому важнее пользоваться автомобилем более высокого класса за меньшее количество денег. Например, по итогам 2016 года около 30% автомобилей Porsche было продано именно в лизинг.

Разберем более детально все плюсы и минусы лизинга для физических лиц и сравним его с кредитом.

Что такое лизинг?

Само слово «лизинг» пришло к нам из английского языка, это производное от слова «to lease», означающее «сдавать в аренду». И покупка имущества в лизинг как раз подразумевает долгосрочную аренду транспортного средства, оборудования и прочих активов с возможностью выкупа по окончании срока арендного договора.
Возможность купить автомобиль в лизинг у обычного россиянина появилась сравнительно недавно – в 2011 года. Именно тогда были внесены соответствующие поправки в российское лизинговое законодательство.

Виды лизинга

Существует две основных разновидности лизинга, которые применимы для сделок с физическими лицами:
* финансовый (выкупной)– с выкупом транспортного средства по окончании договора. Лизинговая компания приобретает автомобиль у поставщика и передает во владение конечному пользователю. По окончании срока пользования автомобиль переходит во владение конечного пользователя.
* оперативный (возвратный) – без выкупа (долгосрочная аренда). В нашей стране мало распространен. По окончании действия лизингового договора автомобиль возвращается в собственность лизинговой компании.
В обоих случаях на период действия лизингового договора автомобиль находится в собственности компании-лизингодателя, а клиент пользуется им по доверенности.

На данный момент правила регулируют все формальности формирования доверенности: документ выдается лизинговой компанией автовладельцу и действует в течение всего периода погашения долга. Доверенность на автомобиль считается неотъемлемым приложением к договору.

Договор лизинга может заключаться на разные сроки, обычно это 12, 24, 36 или 48 месяцев. Остаточная сумма, по которой производится выкуп транспортного средства, определяется индивидуально в каждом конкретном случае. Она зависит от марки и модели авто, его состояния, срока договора и прочих факторов. Обычно в нее включены следующие составляющие:

-​ амортизация автомобиля за период;
​- процентные средства;
-​ комиссия лизинговой компании;
​- сама стоимость автомобиля;
-​ дополнительные факторы вроде суммы страховки имущества.

Лизинг или кредит – что выгоднее?

Для физлица приобретение автомобиля по схеме лизинга имеет некоторые преимущества перед кредитованием, к которым можно отнести более быстрое рассмотрение заявки (например, Сбербанк обещает выдать решение по лизинговому займу в течение 8 часов), невысокий первоначальный взнос (некоторые компании предлагают оформить договор лизинга под залоговые 10%, например, такие ставки предлагают «Балтийский лизинг», и ВТБ-лизинг), и более низкие ежемесячные выплаты по договору.

Кроме того, действуют специальные государственные программы поддержки российских автопроизводителей, по которым можно приобрести авто отечественного производства со скидкой от 10%.

В отличие от программ автокредитования, все регистрационные действия с автомобилем осуществляет лизингодатель, владельцу не придется тратить деньги, силы и время на общение с соответствующими органами. При покупке в кредит вам предстоит самостоятельно оплатить регистрацию авто в органах ГИБДД.

Лизинговые программы предоставляют более широкий выбор вариантов по окончанию срока действия договоров. Владелец имеет возможность выкупить автомобиль, став его полноправным владельцем, обменять его на новое, вернув б/у лизингодателю, продлить договор лизинга. В то же время после окончания срока действия кредитного договора никаких вариантов у автовладельца нет. У него остается подержанное авто, которое он должен продать самостоятельно, если есть желание купить новую машину.
Однако, оформляя автомобиль в лизинг, физлицо должно осознавать риски, связанные с данным видом кредитования: при разорении лизинговой компании, помимо потерянного автовладелец теряет и денежные средства, внесенные за автомобиль.

Также огромным минусом лизингового рынка в России до сих пор является малое количество программ для физических лиц. Большинство выгодных ставок до сих пор доступны только юридическим лицам либо ИП.

Покупка автомобиля в лизинг предоставляет физлицу некоторые преимущества. Однако есть и существенный минус, связанный с риском лишиться автомобиля в случае просрочки.

Мы решили на примере покупки нового Kia Sportage рассчитать, во сколько он нам обойдется в кредит и в лизинг.

KIA Sportage в кредит

Допустим, мы планируем приобрести двухлитровый Kia Sportage с передним приводом в обычной комплектации Classic “Теплые опции” . Его стоимость будет составлять 1 409 900 без скидки за наличный расчет. Но мы планируем приобрести автомобиль в кредит. Поэтому для нас распространяется прямая скидка от производителя в размере 30 000 руб и скидка в 18 000 руб. при оформлении кредита. Получается Sportage нам предлагают за 1 362 000 руб. Мы готовы внести первоначальный взнос в размере 362 000 руб. На что нам рассчитывать в таком случае? Партнер официального дилера Favorit Motors Kia Банк “СЕТЕЛЕМ” предоставил следующие не очень привлекательные условия: при первоначальном взносе в 26% ( 362 000 руб) сроком в 2 года, процентная ставка получилась — 16,6 %. А ежемесячный платеж — 52 000 руб. Переплатить придется — 195 000 руб. Если растянуть кредит на 3 года, процентная ставка будет такая же -16,6 %, ежемесячный платеж — 38 000 руб. Но переплата увеличиться в 300 000 руб.

Kia Sportage в лизинг

Нас смутил большой ежемесячный платеж, поэтому мы обратились к лизинговому партнеру Kia. Выбрали “ Мэйджор Лизинг”.

У нас практически такой же первоначальный взнос — 360 000 руб. Рассчитываем возвратный лизинг сроком на 2 года (24 месяца) . Ежемесячный платеж составит 26 644 руб. Итого сумма выплат составит — 639 472 руб. Прибавляем наш первоначальный взнос и получаем 1 001 472 руб. В случае, если мы захотим все-таки выкупить ТС, то нам придется заплатить еще 681 000 руб. Таким образом, переплата будет космической — 319 000 руб.

Возвратный лизинг с таким же первоначальным взносом ( 360 000 руб.) сроком на 3 года (36 месяцев) ежемесячно будет обходится нам в 21 531 руб. Итого сумма выплат будет в размере — 775 151 руб. Добавляем наши 360 000 рублей. Итого: 1 137 151 руб. Если предстоит выкупать автомобиль, то придется доплатить еще — 681 000 руб. Переплата будет тоже заоблачной…

Посмотрим, как дела обстоят с выкупным лизингом сроком на 2 года. У нас все тот же первоначальный взнос — 360 000 руб. Нам ежемесячно придется вносить — 50 706 руб. Получается, что выплатим мы — 1 216 944 руб и вспомним про первоначальный взнос ( 360 000 руб). Зато уедем уже теперь на своем собственном Kia Sportage за 1 578 944 руб., переплатив банку 216 000 руб.

Если нас угораздит ввязаться в выкупной лизинг сроком на 3 года, к чему стоит приготовиться? К тому, что опять придется отдать свои кровные 360 000 руб. (первоначальный взнос) и на протяжении 36 месяцев выплачивать каждый месяц 36 305 руб. По прошествии трех лет в общей сложности общая сумма выплат составит 1 306 992 руб. Прибавляем первоначальный взнос и получаем сумму в размере — 1 668 992 руб. Таким образом, переплата будет 306 992 руб.

Отметим, что в случае, если первоначальный взнос составляет до 40%, то необходимо предоставить следующий пакет документов: паспорт, водительское удостоверение, справку о доходах и копию трудовой книжки и заполненная анкета. Договор рассматривается банком до 3 рабочих дней. Годовой налог, ТО — это все не входит в стоимость лизинга. При желании эти, расходы можно, конечно, занести в тело кредита, но дешевле будет самому оплатить этот налог.

На данном примере мы убедились, что нет никаких явных преимуществ у лизинга перед кредитом. За исключением того, что ежемесячный платеж в случае с лизингом немного меньше. И да, Kia Sportage нам зарегистрируют.

Тем не менее, эксперты позитивно оценивают перспективы развития лизинга для физлиц в России. Так, компания autospot.ru отмечает положительную динамику: “Еще два года назад у нас не было продаж по лизинговой программе, только за наличный расчет или автокредит. В этом году мы наблюдаем значительный рост. Ежемесячно через нас продается около 20 автомобилей в лизинг для физических лиц”. Отмечает директор по маркетингу Дмитрий Рыбальченко.

Немного статистики

В мировой практике лизинг является одним из основных каналов сбыта автомобилей для физических лиц. К примеру, в США и Центральной Европе около 30% общего рынка лизинга составляет именно лизинг для физических лиц.
У российских автолюбителей покупка автомобилей в лизинг пока не пользуется популярностью, по такой схеме приобретают авто около 3% россиян. Одна из основных причин – неосведомленность населения о возможности покупки авто в лизинг. По данным Национального агентства финансовых исследований, всего 14% россиян знают о том, что автомобиль можно приобрести в лизинг. А свыше половины из тех, кто принял участие в опросе, вообще никогда не слышали о том, что такая услуга доступна и физическим лицам. И это неудивительно, ведь услуги лизинга для физлиц предлагаются практически только в Москве и Санкт-Петербурге.
К тому же на сегодняшний день существует и еще одна возможность приобрести автомобиль — оформить кредит с остаточным платежом. Однако для большей части потенциальных клиентов этот шанс практически ничем не отличим от традиционного лизингового соглашения.

Еще одна причина низкого спроса на услуги лизинга – отсутствие культуры аренды автомобилей. Многих автолюбителей смущает тот факт, что владельцем автомобиля является лизинговая компания. Для российского потребителя важно обладание машиной, поэтому многие предпочитают приобретать автомобили в кредит, а не по схеме лизинга.

Чем лизинг отличается от кредита

На покупку автомобиля или оборудования для предприятия можно взять кредит или оформить договор лизинга. Разбираем, то такое лизинг, чем он отличается от обычного кредита и в чем его преимущества и недостатки.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования, автомобиля, недвижимости с последующим выкупом. То есть человек или организация получает имущество, пользуется им и постепенно расплачивается за него.

Для кого подходит лизинг и в чем его суть

Лизинговые операции в России контролируются Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)». В нем сказано, что лизинговая компания может передавать имущество и физическим лицам (например, при покупке автомобиля), и предприятиям.

Чаще всего эта схема применяется во втором случае — когда имущество передают в аренду организациям. Предприятие обращается в лизинговую компанию. Компания покупает имущество и передает его предприятию в долгосрочную аренду — иногда вплоть до окончательного износа этого имущества. Предприятие в течение всего срока аренды вносит платежи согласно условиям договора, а в конце срока может выкупить имущество по остаточной стоимости.

Для каких товаров используют лизинг

Лизинг используют для приобретения конкретного продукта. По закону предметом лизинга могут быть любые предприятия и имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. В этот список не входят земельные участки и другие природные объекты.

Участники лизинга

В лизинговой схеме три участника:

• лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств покупает имущество и предоставляет его лизингополучателю. Условия оплаты, срок и результат (переходит имущество в собственность или нет) указывают в договоре.
• лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в использует предмет лизинга, платит за него в течение оговоренного срока и выкупает, если это было прописано в договоре
• продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи продает лизингодателю имущество.

Может быть два договора: первый — между продавцом и лизингодателем, второй — между лизингодателем и получателем. При этом тот, кто в итоге пользуется имуществом, может предъявлять продавцу требования к качеству и комплектности товара.

Право собственности

Имущество принадлежит лизинговой компании, пока действует договор. Тот, кто пользуется имуществом, считается арендатором до момента выкупа.

Стоимость и срок услуги

Ставка лизинговых компаний зависит от ключевой ставки, которую назначает Центробанк. Она может быть выше ставки по обычному потребительскому кредиту. Также потребуется первоначальный взнос. При этом у лизинговой компании может быть скидка на покупку товаров у производителя. Или она возьмет на себя оплату страховки или обслуживание товара, если это прописано в договоре.

Срок зависит от предмета лизинга. Он может быть не больше трех лет — например, при аренде автомобиля. А может быть и долгосрочным — например, 10-12 лет при аренде самолетов или недвижимости.

Налоговые преимущества

У лизинговой схемы есть налоговые преимущества. Имущество не покупают, а берут в аренду, оно не стоит на балансе у лизингополучателя до момента выкупа (значит, нет и имущественного налога). Платежи учитываются как расходы — уменьшается налогооблагаемая база и сам налог. Кроме того, для имущества, переданного в лизинг, действует ускоренная амортизация – с коэффициентом не выше 3.

Что будет, если не вносить платежи

Лизинговая компания может досрочно рассторгнуть договоре и забрать имущество, если за его использование перестанут платить. Также в законе сказано: если тот, кто пользуется имуществом, больше двух раз просрочил платежи, деньги с его счета могут списать в пользу лизинговой компании.

Преимущества и недостатки лизинга

Можно сэкономить на налогах

Имущество находится в собственности лизинговой компании до момента выкупа

График платежей составляют индивидуально

Имущество могут забрать в случае просрочек

Меньше требований к заемщику

Лизинговая компания может взять на себя обслуживание товара

Что такое кредит

Кредит — это вид займа, при котором банк выдает деньги под указанный в договоре процент на оплату товаров или услуг. Кредит стоит брать на жизненно необходимые цели, на крупные траты, которые не вписать в горизонт одного года из-за больших платежей.

Для чего берут кредит

Кредит бывает целевым и нецелевым. В первом случае деньги можно тратить на что угодно, во втором — только на цель, указанную в договоре с банком (например, на покупку автомобиля или на оплату образования).

Участники договора кредитования

В кредитном договоре два основных участника — банк и заемщик. Могут участвовать также созаемщик и поручитель.

От заемщика требуют стабильного источника дохода и хорошую кредитную историю, достижения 18-летнего возраста, наличия гражданства РФ, а иногда и прописки в регионе присутствия банка.

Право собственности

Товары, купленные на кредитные средства, принадлежат покупателю. Исключения — кредиты с залогом. В этом случае имущество, находящееся в залоге, принадлежит банку до момента полной выплаты кредита.

Стоимость и срок услуги

Ставка по кредиту также зависит от ключевой ставки Центробанка. В первой половине 2022 года она находилась в диапазоне от 5,9 до 40% годовых. Первоначальный взнос зависит от банка и программы, но зачастую он вообще не требуется.

Sorry, you have been blocked

This website is using a security service to protect itself from online attacks. The action you just performed triggered the security solution. There are several actions that could trigger this block including submitting a certain word or phrase, a SQL command or malformed data.

What can I do to resolve this?

You can email the site owner to let them know you were blocked. Please include what you were doing when this page came up and the Cloudflare Ray ID found at the bottom of this page.

Cloudflare Ray ID: 80ec6bc1acba4113 • Your IP: Click to reveal 45.84.122.41 • Performance & security by Cloudflare

Лизинг – что это такое

Лизинг – это когда юрлицо (иногда – физлицо) берет в что-либо в аренду с последующим выкупом. Выкуп может быть как обязанностью лизингополучателя (финансовый лизинг), так и его правом (операционный лизинг). Чаще всего лизинг используется юрлицами для пополнения или обновления основных средств – новые станки, новый транспорт и так далее. Лизинг – это не просто финансовая аренда, это – целый комплекс услуг, обычно включающий в себя оформление, доставку, страховку и техническое обслуживание предмета лизинга. Для лизинга государство разработало центральный закон и множество уточнений к нему, самое интересное во всем этом – налоговые льготы, которые позволяют сэкономить юрлицам примерно 40% от стоимости лизинга на налогах. Ниже расскажем, что такое лизинг простыми словами, какие виды лизинга существуют, как это все работает, чем лизинг отличается от кредита и аренды, сколько можно сэкономить, как оформить лизинг и чего стоит опасаться.

Определение – что такое лизинг

Итак, лизинг – это услуга финансовой аренды, которую предлагает лизингодатель (лизинговая компания). Лицо, которое эту услугу покупает, является лизингополучателем. Есть еще и третья сторона – продавец. Клиент приходит в лизинговую компанию и говорит: «Мне нужен трактор». Лизингодатель говорит: «Хорошо, трактор мы найдем, купим и передадим вам в пользование – подпишите договор лизинга». Лизингополучатель подписывает договор, лизингодатель закупает трактор у продавца и передает его лизингополучателю в аренду.

Аренда в рамках лизинговых сделок предполагает оплату по формуле «часть стоимости имущества + проценты», проценты в этой сфере называются удорожанием. В конце срока договора лизинга клиент платит финальных платеж и полностью выкупает имущество. Вам может показаться, что механизм лизинговых платежей и сам лизинг в целом похожи на кредит, и определенное сходство действительно есть, но есть и существенная разница: кредит – это строго выдача денег , а лизинг – это комплекс услуг, включающий выдачу имущества. Более детально об отличии кредита от лизинга мы поговорим ниже.

У лизинга есть основные параметры, на которые вам нужно обращать внимание при выборе предложения:

• Удорожание. Так в лизинге наживается годовой процент, в банковской сфере это называется ставкой по кредиту.
• Первоначальный платеж. Он же – аванс. Эту сумму вам нужно внести для того, чтобы получить предмет лизинга в свое распоряжение.
• Срок. На какой срок составляется договор. Чем меньше срок – тем больше ежемесячный платеж и меньше итоговая переплата.
• Тип. На выбор – финансовый лизинг, оперативный лизинг, возвратный лизинг. Разницу объясним ниже.
• График платежей. Есть стандартные варианты, вроде аннуитетного и дифференцированного, но есть и необычные – сезонный, например, или выплаты при наличии прибыли в отчетном периоде.
• Имущество. Разные программы позволяют брать в лизинг разные виды имущество, обычно – чем более узкая специализация у программы, тем более выгодными будут условия.
• Дополнительные услуги. То, чего обычно нет у банков. В процессе оформления сделок вы можете договориться на страховку, обслуживание, оформление документов, доставку имущества и так далее – у лизинговых соглашений нет ограничений по доступным услугам, что надо – то и прописываете. Естественно, эти услуги повысят стоимость договора.

Физлица могут использовать лизинг для приобретения авто, но на практике вариант оформления кредита остается для них более предпочтительным – кредиты «понятнее». А вот в сфере бизнеса лизинг оформляют куда чаще (особенно – юрлица), все из-за налоговых преимуществ. Детально о прибыли с налогов мы расскажем ближе к концу материала, здесь же вкратце опишем все финансовые преимущества:

• НДС. Лизинговые компании сдают в долгосрочную аренду (с выкупом или без) имущество по официальному договору, и этот договор включает в себя НДС. Если вы сами платите НДС – можете принять его в зачет, то есть сэкономите 20% от стоимости.
• Расходы. Все деньги, которые вы тратите в счет приобретения имущества через лизинг, можно записать в расходы компании, то есть уменьшить налогооблагаемую базу на сумму полного лизингового платежа. Как приятный бонус – все дополнительные услуги, вроде сервисного обслуживания и страховки на покупку автомобиля, тоже идут в расходы, поскольку включаются в стоимость лизинга.
• Налог на имущество. В большинстве случаев имущество предоставляется в пользование лизингополучателю, но числится на балансе лизингодателя, то есть клиент налог на имущество платить вообще не должен. Но если обе стороны решили, что имущество будет числиться на балансе лизингополучателя – при использовании для расчета амортизации способа уменьшаемого остатка можно дополнительно сэкономить на налоге за счет ускоренной (до х3) амортизации.
• Кредиты. Непрямая выгода – поскольку вы покупаете основные средства в лизинг, а не в кредит, банк не считает вас «закредитованным», что повышает ваши шансы на получение кредита при необходимости.
• Скидки. Поскольку лизинговые компании часто закупают что-то у конкретных поставщиков, эти поставщики нередко предлагают скидки. Самые большие скидки – в автосфере, приобретение автомобиля может сэкономить вам до 10% от стоимости, если берете авто от отечественного производителя.
• Бонусы. Если для приобретения оборудования бонусы обычно не предусмотрены, то выкупить авто и получить топливную карту с бесплатным топливом + бесплатное КАСКО – вполне реально.

Больше всего выгод получают юрлица, которые работают по ОСНО – они платят и НДС, и налог на прибыль по формуле «доход – расход». Поэтому лизинг для юрлиц, в отличие от потребительского лизинга, так распространен – юрлицо может сэкономить до 50% стоимости покупки с учетом и налогов, и бонусов. Дополнительно юрлицо получает сервис – если, например, взятое в лизинг авто сломалось, юрлицо просто звонит в лизинговую компанию и описывает проблему, а через несколько дней получает починенный автомобиль. Наконец, лизинг для юрлиц – основная схема приобретения дорогих основных средств, потому что платить нужно частями, что позволяет не вырывать деньги из оборота.

Чаще всего предметы лизинга – это транспорт и оборудование. И то, и то может быть разным:

• Транспорт: легковой, грузовой, спецтехника, сельхозтехника, водный, воздушный. Можно взять б/у транспорт.
• Оборудование: практически для любого производства. Тоже можно взять б/у.

Транспорт более распространен и по нему можно найти больше бонусов, поскольку он требуется в бОльших количествах и меньше стоит. С оборудованием все немного сложнее, чем меньше у оборудования ликвидности – тем сложнее его будет взять в лизинг, особенно большие проблемы возникают с операционным лизингом. Если клиент перестанет платить регулярные или выкупные платежи – лизинговая компания заберет себе оборудование (поскольку оно является собственностью лизингодателя) и будет пытаться его продать. Чем меньше у оборудования ликвидности, тем больше у лизинговой компании рисков, что и повышает цену.

Отдельно нужно отметить такую разновидность лизинга, как б/у легковой транспорт. С одной стороны, такой транспорт можно очень дешево взять в лизинг – у каждой крупной лизинговой компании есть свой парк б/у легковушек, которые нужно кому-то продать. С другой стороны – вы сможете выбрать легковушку только из того списка, который есть в наличии у лизингодателя (в лучшем случае – у дружественного лизинговой компании автосалона), у физлица выкупить б/у легковушку в лизинг будет очень сложно – поскольку физлицо не предоставляет НДС к зачету, лизинговая компания недополучит налоговые выгоды, что ей крайне невыгодно.

Дополнительные моменты, которые вам нужно знать про лизинг:

• Залог при лизинге практически никогда не требуется, поскольку имущество становится собственностью лизингополучателя только после окончания контракта и выплаты выкупного платежа – то есть имущество уже фактически в залоге. А вот поручительство могут попросить, особенно – для компаний с небольшим оборотом.
• Один из критериев, который лизинговые компании выдвигают к клиенту – срок жизни бизнеса. В большинстве случаев это – год, для автотранспорта этот срок будет меньше (вплоть до месяца), для дорогостоящего оборудования и транспорта – больше. Естественно, весь этот срок компания должна вести бизнес, а не просто существовать.
• Лизинг можно получить с субсидиями от государства – дополнительная экономия. Можно получить субсидию как на авансовый платеж, так и на весь лизинг. Программ – много, и некоторые доступны только в определенных регионах, так что проще обсудить вопрос субсидий с менеджером компании, которую вы выберете.

Виды лизинга

Финансовый

Финансовый лизинг – стандартный вид, который чаще всего и применяется. Финансовый лизинг – это взятие чего-либо в аренду с последующим выкупом в конце срока. Лизингодатель приобретает какой-либо объект недвижимости, а клиент выплачивает частями первоначальную стоимость и проценты сверху. В последний месяц договора клиент выплачивает выкупной платеж, и права владения переходят лизингополучателю. Длительность договора обычно равна длительности полезного использования имущества, но может быть и существенно меньше ее – в этом случае выкупной платеж будет большим. Часто этот платеж оформляют в виде баллона, «баллон» в лизинге – это часть стоимости имущества, которая не учитывается при расчете потенциальной кредитоспособности клиента. То есть если вы берете в лизинг оборудование на 2 000 000 рублей и сроком на 10 лет, при этом 500 000 рублей из стоимости сделки оформляется баллоном – платеж будет рассчитан так, чтобы за 10 лет вы выплатили 1 500 000 рублей + проценты, 500 000 рублей вы обязуетесь выплатить в конце, при этом откуда вы возьмете эти деньги, которых сейчас нет – ваша проблема.

Операционный

Суть операционной аренды – в том, что выкуп имущества в конце срока – это право клиента, а не его обязанность. Еще одна разновидность аренды – когда лизинговая компания вообще не дает права на выкуп имущества, то есть оно гарантированно вернется лизингодателю раньше окончания полезного срока использования. Как именно будет выглядеть операционная аренда – зависит от договора. Операционная аренда полезна тем, что вы можете взять некое имущество на нужный вам срок, а затем просто вернуть его лизингодателю – избавите себя от выкупа объектов недвижимости и решения последующих вопросов перепродажи. Естественно, лизингодатель предоставляет клиенту такую возможность за дополнительную плату – проценты будут выше.

Возвратный

Это – не совсем лизинг, при обратном (возвратном) лизинге вы отдаете в лизинг свое собственное имущество, которое сразу же выкупаете. По сути это – кредит под залог. Немного об этом лизинге и его рисках мы расскажем ближе к концу материала.

Как происходит оформление лизинга (как работает лизинг)

Все выглядит так:

1. Клиент выбирает лизинговую компанию с лучшими для него условиями. Отфильтровать лизинговые компании по параметрам можно на нашей витрине.
2. Клиент подает заявку. Нужно будет либо указать конкретного поставщика, у которого нужно купить имущество, либо оставить этот вопрос лизингодателю.
3. Лизингодатель составляет договор лизинга, обе стороны (клиент и лизингодатель) его подписывают.
4. Клиент переводит по указанным в договоре реквизитам авансовый платеж.
5. Как только лизингодатель получил аванс – он идет к продавцу (поставщику) и заключает договор купли-продажи на нужное клиенту имущество.
6. Имущество поставляется клиенту. Как именно – зависит от условий договора. Что именно будет сделано перед поставкой – оформление страховки, например – тоже зависит от условий договора.
7. Клиент пользуется имуществом,платит лизингодателю по графику платежей.
8. В последний месяц (для финансового лизинга) клиент выплачивает последний платеж, выкупной.
9. Имущество переходит во владение клиенту. Поскольку срок полезного использования у имущества, вероятнее всего, закончился, клиент сдает его на металлолом или реализует на вторичном рынке с большой скидкой.

Для операционного лизинга все работает почти так же – отличаются только пункты 8 и 9.

Лизинг vs кредит

Сравнение в таблице:

Лизинг

Кредит

Суть сделки

Клиент берет у лизингодателя имущество и дополнительные услуги

Клиент берет у банка деньги

Кто является собственником имущества?

Размер первоначального взноса

Залог, поручительство?

Залог не требуют, поручительство – иногда

Могут потребовать и залог, и поручительство

Нужно платить НДС?

Да (можно принять себе в зачет)

Сложно получить?

Нет – лизинг выдают даже при плохой КИ, пакет документов – минимальный

Да – нужна хорошая КИ, большой пакет финансовых документов

Информация попадает в БКИ?

В случае просрочки…

Лизингодатель заберет себе имущество

Банк будет пытаться взыскать деньги

Еще одно важное отличие – договор кредита более жестко регулируется государством, поэтому его сложнее составить на выгодных для обеих сторон условиях. Клиент в договоре лизинга может указать оформление страховки или сервисное обслуживание за счет лизингодателя, а лизинговая компания может указать, что клиент может проводить подготовку сотрудников только на базе лизингодателя. С кредитами же – вы получаете деньги, а все остальное решаете с поставщиком.

Лизинг vs аренда

Лизинг

Аренда

У кого в собственности находится имущество

У кого в собственности будет находиться имущество после окончания срока

У клиента (финансовый и возвратный лизинг)

На какой срок оформляется

1-10 лет, изредка – на более долгий срок

Обычно – на год, затем – продление

Первоначальный платеж?

Обычно – нет, могут попросить залог

Дополнительные услуги?

У аренды обычно нет первоначальных взносов, а если они и требуются, то это – залог, который вам вернут. Лизинг предполагает, что вы не просто будете пользоваться имуществом, но и получите его себе в дальнейшем. Если лизинг можно назвать вариантом приобретения, как и кредит, то аренда – это чисто аренда, на время.

Примеры лизинга

Возьмем для примера какой-нибудь лизинг с нашей витрины, пусть это будет лизинг от Европлана. Предположим, что есть компания, которая занимается грузоперевозками, ей нужны 3 грузовика на общую сумму в 15 000 000 рублей. Предполагаемый срок лизинга – 5 лет, по тарифам Европлана лизинг на 60 месяцев имеет удорожание от 11.49% до 13.15% – предположим, удалось договориться на 12.5%. С финансовой отчетностью у нас все в порядке, поэтому аванс составляет 10% ­ такой авансовый платеж у Европлана доступен при лизинге от 60 месяцев. Транспорт будем брать производства Беларуси, потому что государство дает субсидию в 10% на такой транспорт. Дополнительно возьмем страховку, оформление ТС, спутниковую противоугонную систему, шинный сервис, ремонт и ТО – накидываем 2 000 000 рублей за все. Итого:

• База – 15 000 000 рублей.
• Дополнительные услуги – 2 000 000 рублей.
• 10% государственной субсидии – минус 1 700 000 рублей, остается 15 300 000.
• Удорожание – 12.5% в год, за 5 лет придется в сумме выплатить 24 862 500 рублей.
• Аванс – 10%, поэтому сумма к выплате за 60 месяцев – 23 332 500 рублей. Предположим, что 332 500 рублей – это выкупной платеж, остается 23 000 000 рублей.
• В месяц нужно будет платить 383 333 рубля.

Итого – за 383 333 рубля в месяц вы получаете: 3 грузовика общей стоимостью в 15 000 000 рублей; полное оформление транспорта силами лизинговой компании; ОСАГО и КАСКО на транспорт; спутниковую противоугонную систему; бесплатное ТО, бесплатный ремонт, бесплатную замену шин; 25 000 рублей бонусом от Европлана на топливную карту. Дополнительно вы освобождаетесь от транспортных налогов и налога на имущество, принимаете себе в зачет НДС и записываете в расходы всю сумму платежа.

Что нельзя взять в лизинг

• Потребляемые вещи (еду, расходники).
• Военную технику.
• Природные объекты и объекты культурно-исторического наследия.
• Землю.
• Людей.

С лизингом персонала все не так просто. Вы не можете взять в лизинг работников, но можете в качестве дополнительной услуги оформить в лизинг услуги квалифицированного персонала или обучение работников.

Что можно взять в лизинг

Все, что не перечислено в предыдущем разделе. Даже если вам нужно будет очень-очень редкое имущество – лизинговая компания это для вас достанет, вопрос будет исключительно в цене лизинга.

Как выбрать лизинговую компанию

В первую очередь смотрите на типы лизингового имущества, которое компания предлагает в рамках своих тарифов. Если вам нужно медицинское оборудование, а лизинговая компания работает только с авто – нет смысла подавать заявку. Естественно, смотрите на кредитный рейтинг и лицензию лизингодателя – вам нужна солидная и стабильная компания.

Что же касается компании с самым выгодным предложением – вы никогда не узнаете, что вам хотят предложить, пока не подадите заявку. Предложение по лизингу – строго индивидуальное, две разные компании одному и тому же клиенту могут предложить совершенно разные условия. Лучший вариант – подать заявку во все подходящие компании, собрать все предложения и выбрать одно конкретное, за обсуждение условий денег не берут.

Преимущества и недостатки лизинга

Для ИП

Чем лизинг хорош для ИП:

1. Мало проверок, главное – чтобы вы показывали какую-нибудь прибыль.
2. Быстрое оформление.
3. Можно взять б/у технику и транспорт задешево.

Поскольку ИП не платят НДС и редко платят налог на прибыль по формуле «доход – расход», часть выгод для них теряется, но лизинг – все еще хорошая альтернатива кредиту.

Для ООО

1. Можно существенно сэкономить на налогах.
2. Не нужно выдергивать крупную сумму из оборота.
3. Лизинговые компании предъявляют к клиенту меньше требований, чем банки.
4. Процесс оформления лизинга – быстрый, легковое авто можно взять прямо в день обращения.
5. Лизинг меньше нагружает кредитную историю, чем кредит.
6. В дополнение к имуществу вы получаете сервис по вашему выбору.

Все эти преимущества делают лизинг для крупного бизнеса более выгодным, чем кредит.

Для физлиц

Физлицам лизинг автотранспорта интересен в основном из-за сервиса и слабых проверок – дешевое авто можно взять даже с плохой кредитной историей. По деньгам лизинг для физлиц выходит примерно в такую же сумму, как и кредит на авто, потому что:

1. Физлица не генерируют вычет НДС для лизингодателя, следовательно лизинговая компания включает упущенную прибыль в стоимость лизинга.
2. Физлица не могут получить налоговые преимущества от лизинга.

Зато авто, которое физлица берут в лизинг, поставщики часто продают со скидкой, и это уравнивает повышение стоимости от перечисленных выше факторов.

Риски лизинга

Основной риск – в том, что вы перестанете оплачивать лизинг по графику платежей. Если вы допустите просрочку на пару месяцев – вам начислят пеню, если вы допустите просрочку на 3+ месяца – у вас заберут имущество (у разных компаний – разный «порог терпимости»). Проблема в том, что уже выплаченные деньги вам, скорее всего, никто не вернет – договор обычно составлен таким образом, что если вы нарушили его условия, внесенные выплаты не возвращаются.

Второй риск – в какой-то момент может случиться так, что оборудование, взятое в лизинг, вам больше не нужно. Вам придется либо выплачивать деньги за ненужное оборудование, либо договариваться с лизингодателем о досрочном расторжении. За это часто приходится платить штраф и/или неустойку.

Требования к лизингополучателю

Минимальный набор требований разнится от компании к компании, но основных пунктов – 3:

1. Компания официально зарегистрирована и имеет все необходимые лицензии.
2. Компания имеет возраст выше порогового (в среднем – год).
3. Компания в последнем финансовом отчете показывали прибыль.

Для оформления лизинга гарантированно нужно будет предоставить учредительные документы. Что касается финансовых документов – их требуют не всегда, конкретный пакет зависит от размера и сложности сделки.

Лизинговые платежи

Основные виды платежей:

• Аннуитетный. Платите одинаковыми суммами через равные промежутки времени.
• Регрессивный. Платите уменьшающейся с каждой выплатой суммой. Переплата выходит немного меньше, чем по аннуитетному графику, но в первые месяцы нужно платить много.
• Сезонный. Платите в определенные месяцы. Крайне удобно для сезонного бизнеса – можно платить только тогда, когда получаете основную часть выручки.
• Ступенчатый. Вы имеете несколько графиков погашения, идущих друг за другом. Например, в первый год вы платите по 100 000 рублей в месяц, во второй год вы платите по 200 000 рублей в месяц, в третий – по 50 000 рублей в месяц. Можно «миксовать» аннуитетные и регрессивные платежи.

Кроме того, в договоре может быть указано, что вы платите только в те периоды, в которые получили прибыль, не было прибыли – ничего не платите. Естественно, дополнительно лизинговая компания укажет предельный срок, в который весь лизинг должен быть выплачен.

Налоги и лизинг

Если вы работаете по ОСНО, то при оформлении лизинга вы экономите на:

• НДС. Лизинговая компания включает 20% НДС в стоимость контракта по всем товарам, которые она сама будет закупать с НДС. Вы этот НДС можете принять себе в зачет.
• Налог на прибыль. Согласно законодательству, бизнес имеет право зачесть весь лизинговый платеж в свои расходы, следовательно, вы уменьшите налогооблагаемую базу.
• Налог на имущество. Здесь все сложнее. Если имущество будет висеть на балансе лизингодателя – вы вообще не будете платить налог. Если же имущество висит на вашем балансе – налог будет, но на нем все равно можно сэкономить. Налогооблагаемая база для налога на имущество рассчитывается, исходя из стоимости имущества за вычетом амортизации. На любой предмет лизинга можно выставить ускоренную, до х3, амортизацию, и при использовании способа уменьшаемого остатка для расчета амортизации вы в первый же год существенно сократите финальную стоимость имущества, как следствие – заплатите меньше налога.

Нужно отметить, что ускоренная амортизация поможет вам сэкономить на налоге на имущество, но налог на прибыль она не уменьшит – по законодательству общая сумма учтенных расходов на предмет лизинга не может быть больше затрат на лизинг за вычетом выкупного платежа.

Обратный лизинг

Технически это тоже является лизингом, на практике это ближе к процедуре кредитования физических или юридических лиц. При возвратном лизинге вы продаете лизингодателю имущество, а затем тут же берете его в лизинг. По факту вы:

• Получили на руки много денег.
• Должны теперь эти деньги постепенно выплачивать лизинговой компании.
• Получаете все налоговые льготы, которые причитаются вам ввиду лизинга.

По сути финансовая услуга аналогична банковскому кредиту под залог, но вы получаете льготы и обслуживание. Возвратный лизинг – все еще редкая практика в России, но пару предложений на рынке все же можно найти.

Чем может быть опасен

Тем, что вы не сможете выплатить обратный лизинг, и лизингодатель заберет у вас имущество. Плюс к этому налоговой не нравятся такие сделки – с точки зрения налоговой никакой фактической сделки не произошло, но бизнес почему-то начал получать налоговые льготы в виде вычетов. Судебная практика показывает, что в большинстве случаев суд все же становится на сторону клиента, и сделку возвратного лизинга признают законной.

Можно ли внести авансовый платеж в расходы?

Да, можно. Только учтите, что он будет внесен в том месяце, в котором платеж был совершен. Частая практика – перенос авансового платежа на 1-е число следующего месяца.

Можно ли внести выкупной платеж в расходы?

Нет, это запрещено законодательством, поскольку расходы на приобретение амортизируемого имущества не учитываются при подсчете налоговой базы.