Сколько цифр в ИНН физического и юридического лица
Сколько цифр в ИНН физического лица и организации, а также их значение, поясняет Федеральная налоговая служба (далее ФНС). В 2012 году фискальным ведомством был издан документ о порядке и условиях идентификации налогоплательщиков (приказ ФНС № ММВ-7-6/435 от 29.06.2012, раздел II). Поэтапное введение ИНН для организаций, предпринимателей и граждан упростило их налоговый учет на территории Российской Федерации.
Сколько цифр в ИНН
Статья 83 Налогового кодекса РФ гласит, что граждане и организации подлежат постановке на учет в территориальных подразделениях ФНС. Для контроля за уплатой в казну налогов и сборов за каждым субъектом закрепляется уникальный числовой код – идентификационный номер налогоплательщика — ИНН. Количество цифр в идентификаторе зависит от того, кому он присвоен, так как компании и физические лица имеют разный набор значений.
Сколько цифр в ИНН юридического лица
ИНН присваивается организациям с 1994 года. Идентификатор для данной категории налогоплательщиков состоит из 10-ти арабских цифр. Они несут в себе следующую информацию:
в целом первые четыре цифры означают код налоговой инспекции, присвоившей ИНН, в т.ч., первые 2 цифры кода – это номер российского региона, в котором организация встала на налоговый учет (код 99 означает, что юридическое лицо поставлено на учет межрегиональной налоговой инспекцией), а третья и четвертая цифры ИНН – номер подразделения ФНС, поставившей на учет налогоплательщика;
затем следуют пять цифр, в совокупности означающие порядковый номер организации в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков);
последняя цифра идентификатора – это контрольное число, определяемое ФНС по особому алгоритму (по нему можно выяснить, не подделан ли номер ИНН).
Количество цифр в ИНН юридического лица, являющего иностранной организацией, тоже равно 10. Иностранное юрлицо обязано встать на налоговый учет в России, если осуществляет деятельность на ее территории (Налоговый кодекс, ст. 83 п.1, п.4.5). Особенности учета иностранных компаний определены Приказом Минфина РФ № 293н от 28.12.2018. С начала 2005 года иностранные организации легко отличить по ИНН, так как первые четыре цифры у них всегда одинаковые – 9909. После них следует 5-значный код иностранной компании (КИО), а за ним ставится контрольное число.
ИНН физического лица: сколько цифр, пример
ИНН гражданина длиннее, чем у юридического лица — он включает 12 цифр. Их расшифровка схожа со значениями ИНН компаний, но имеет некоторые особенности:
первые 4 цифры – номер ИФНС;
далее следует номер налоговой записи в ЕГРН, состоящий из 6 цифр (вместо пяти)
контрольное число в идентификаторе не однозначное, а двухзначное.
Приведенный ниже пример проиллюстрирует, как расшифровывается ИНН физического лица.
-
78 – налогоплательщик поставлен на учет в 78-м регионе РФ (в г. Санкт-Петербурге);
-
16 — номер местной ИФНС, где он впервые зарегистрирован;
-
333333 – порядковый номер внесенной налоговой записи в ЕГРН;
-
33 – проверочный (контрольный) код, позволяющий убедиться в истинности предыдущих значений, применив специальную формулу.
Присвоенный гражданину ИНН не изменяется в течение жизни. При желании его можно внести в паспорт – на страницу 18. Соответствующая отметка делается в налоговой инспекции.
ИНН ИП: сколько цифр в идентификаторе
ИНН предпринимателя совпадает с ИНН гражданина. Если физическое лицо решает стать индивидуальным предпринимателем, ему не присваивают новый идентификатор, а использует тот ИНН физлица, который у него уже есть. Если у ИП нет ИНН, его ставят на учет как физическое лицо. Поэтому идентификационный номер налогоплательщика-предпринимателя имеет 12-значный код.
ИНН физического лица, юрлица и ИП: что это такое, как получить и зачем нужен реквизит
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика. Это уникальный код, который налоговая присваивает физлицам, ИП и организациям в России, чтобы отличать их друг от друга и правильно начислять налоги. Налогоплательщики же с помощью ИНН сдают отчетность в ФНС, проверяют контрагентов и получают налоговые льготы.
Что такое ИНН и зачем его придумали
ИНН — уникальный цифровой код. Налоговая придумала его, чтобы идентифицировать налогоплательщиков. Название компаний или ФИО людей часто совпадают, но ИНН у каждого свой. Так избегают путаницы в налоговом учете.
Например, в Москве работают 200 юрлиц с названием ООО «Ромашка». Без ИНН налоговый инспектор запутается в декларациях с одинаковыми наименованиями организаций. И, скажем, доначислит одной «Ромашке» НДС за другую. Это непорядок.
По ИНН налоговый инспектор понимает, с каким налогоплательщиком работает: какой режим налогообложения применяет человек или юрлицо, сколько денег заработал, какие льготы и вычеты ему положены. Поэтому без проблем контролирует начисление и уплату налогов, проверяет декларации и замечает налоговые преступления.
Бывает, налоговая регистрирует под одним ИНН нескольких налогоплательщиков. Это происходит из-за ошибки налогового инспектора или базы данных ФНС. Когда дубликат заметят, налоговая снимет одну из организаций с учета — с пометкой об ошибочной регистрации. И присвоит новый ИНН.
Налоговая присвоила одинаковый ИНН 0267002721 компаниям ППО «ГОРНЯКИ СИБАЯ» и ПРОФКОМ ОАО «БМСК». Последнюю сняли с учета с пометкой об ошибке
Что означают цифры в ИНН
ИНН физического лица и ИП состоит из 12 цифр:
- первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором налогоплательщика поставили на учет. Например, «77» — Москва, «78» — Санкт-Петербург и Ленобласть, «50» — Московская область. Как на автомобильных номерах;
- цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
- цифры с 5 по 10 означают порядковый номер налогоплательщика в региональном реестре;
- последние два знака — контрольное число. Его рассчитывают по определенной формуле, чтобы проверить подлинность ИНН.
В Москве зарегистрировали столько налогоплательщиков, что ИНН на «77» закончились. Поэтому теперь москвичам выдают ИНН с кодом «97».
ИНН юридического лица состоит из 10 цифр.
- первые две цифры — код субъекта РФ по Конституции, в котором компанию поставили на учет.
- цифры 3 и 4 — номер налоговой, которая выдала ИНН;
- следующие пять цифр — порядковый номер компании в региональном реестре юридических лиц;
- последняя цифра — контрольное число.
Первые четыре цифры в идентификационном номере налогоплательщика еще называют «кодом налогового органа». Его указывают отдельным полем в декларациях или налоговых уведомлениях. У иностранной организации такой код всегда один — «9909».
Зная, что первые четыре цифры в расшифровке ИНН соответствуют коду налогового органа, бухгалтеры быстрее заполняют документы
Как и когда получают ИНН
Физические лица получают ИНН самостоятельно, когда начинают платить налоги: устраиваются на работу, становятся самозанятыми, покупают транспорт или недвижимость. Если не нужно платить налоги, ИНН вряд ли пригодится. Но можно получить номер по желанию, чтобы был.
Физлица получают ИНН раз и на всю жизнь. Номер сохранят, даже если человек сменит ФИО или переедет в другой город. А если гражданин владеет недвижимостью в разных регионах, его поставят на учет в разных налоговых инспекциях, но под одним ИНН.
Чтобы получить ИНН, люди:
- обращаются с паспортом в налоговую или центр госуслуг «Мои документы». Там выдадут свидетельство о постановке на учет — с ИНН;
- запрашивают электронное свидетельство с ИНН в личном кабинете на сайте налоговой — это самый простой способ. Нужно зайти в кабинет, перейти в раздел «Профиль» и выбрать пункт «Свидетельство ИНН».
Иногда физические лица получают ИНН заочно. Государственные ведомства сообщают ФНС о новых налогоплательщиках, и та присваивает людям идентификационный номер.
Например, человек никогда не получал ИНН, но купил машину и поставил ее на учет в ГАИ. Инспекция сообщит налоговой, что у гражданина появилась собственность. Тогда ФНС присвоит человеку ИНН и будет начислять транспортный налог.
ИП получают ИНН физического лица. Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, гражданин подает заявление в налоговую по месту прописки. В ответ ведомство выдает уведомление о постановке на учет с тем же ИНН, который был у человека как физлица:
Несмотря на одинаковый ИНН, налоговая отличает налоги ИП от налогов физических лиц.
Например, смотрят, на какой расчетный счет пришли деньги. Если на счет предпринимателя, облагают доходы налогом в 6% при УСН, а если на счет физлица — подоходным налогом в 13%.
Компании получают ИНН после регистрации в налоговой. Учредители подают в налоговую заявление о создании юридического лица и получают свидетельство о постановке на учет — с ИНН:
Если компания меняет название или юридический адрес, ИНН оставляют прежним. А вот при смене организационно-правовой формы, например, с ООО на АО, юридическому лицу выдадут новый ИНН.
Филиалы используют тот же ИНН, что и головная компания. Чтобы различать отделения и материнскую организацию, налоговая присваивает им дополнительный реквизит — КПП, код причины постановки на учет.
Как узнать ИНН
Чтобы узнать ИНН физического лица, можно лично обратиться с паспортом в налоговую или в ближайший центр госуслуг «Мои документы». Или заполнить анкету в онлайн-сервисе налоговой «Узнать ИНН»:
Чтобы узнать ИНН юридического лица или ИП, достаточно заполнить форму в онлайн-сервисе налоговой «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»:
Сервис «Подсказки по компаниям» «Дадаты» найдет ИНН организации или ИП. Достаточно ввести первые буквы ФИО предпринимателя или наименования организации. И выбрать нужный вариант из списка:
Где применяют свой ИНН
Налогоплательщики указывают ИНН практически во всех документах. Мы собрали основные ситуации, в которых пригодится код.
Заплатить налоги и сборы. ИНН — обязательный реквизит в платежных поручениях при уплате налогов, взносов на социальное страхование и в пенсионный фонд.
В платежных поручениях указывают ИНН как плательщика, так и получателя платежа — налоговой или соцфондов
Сдать отчетность. Все налогоплательщики указывают ИНН в налоговых декларациях. А юрлица и предприниматели — еще в бухгалтерской и статистической отчетности.
В налоговой декларации ИНН указывают на каждой странице
Получить налоговые льготы и субсидии. ИНН указывают в заявлениях на налоговые льготы и субсидии. Например, на применение нулевой ставки по НДС — такое с 1 июля 2022 подают компании из туриндустрии. Или на возврат излишне уплаченного налога:
Купить или продать недвижимость. Сделки с недвижимостью регистрируют в Росреестре. Для этого подают заявление, в котором указывают ИНН покупателя и продавца. Ведомство сообщит о сделке в налоговую: продавцу перестанут начислять налог на недвижимость, а покупателю будут.
В договоре купли-продажи недвижимости указывают ИНН сторон сделки
Открыть счет в банке и получить кредит. Физлица, ИП и компании указывают ИНН в кредитных анкетах и заявлениях на открытие расчетного счета. Банк сообщит налоговой информацию о валюте счета, владельце и его ИНН. Это важно, чтобы в ФНС правильно учли доходы и проконтролировали оплату налогов.
Например, за 2022 год на расчетный счет индивидуального предпринимателя поступило 10 миллионов рублей, а он отчитался в декларации только за 5 миллионов. Налоговый инспектор запросит в банке информацию о движении денег по счету ИП — с помощью ИНН. И выявит ошибку в декларации.
Юридические и физические лица указывают свои ИНН в анкете на открытие расчетного счета в банке
Устроиться на работу. Работодатель самостоятельно оплачивает налоги и взносы за своих сотрудников, сдает отчетность в ФНС, ФСС и ПФР. В документах указывают ИНН работников, поэтому человека без номера не трудоустроят. Это будет нарушением.
В отчетности о застрахованных лицах, которые работают в компании, указывается как ИНН работодателя, так и ИНН всех сотрудников
Зачем нужен ИНН контрагента
ИНН контрагента указывают в договорах, чтобы идентифицировать подрядчика. Иначе будет сложно доказать, например, какая ООО «Ромашка» из сотен нарушила обязательства.
А еще по ИНН контрагента получают сведения о нем из официальных онлайн-сервисов. Например:
Информация поможет оценить риски при работе с подрядчиком. Например, по ИНН проверяют, в каких судебных делах участвует организации. Если компания часто выступает в роли ответчика, стоит задуматься о ее благонадежности.
Проверить контрагента поможет API-метод «Организация по ИНН или ОГРН» «Дадаты». Сервис собирает сведения о компаниях и ИП из официальных справочников. И формирует отчет с подробной информацией о подрядчике. Выходит быстрее, чем собирать данные вручную из десятка источников.
Что означают цифры в инн юридического лица
II. Структура идентификационного номера налогоплательщика
1. Структура идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) представляет собой:
1) для организации — десятизначный цифровой код:
2) для физического лица — двенадцатизначный цифровой код:
2. ИНН формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр, характеризующих слева направо следующее:
для российских организаций и физических лиц — код налогового органа, который присвоил ИНН;
для иностранных организаций — индекс, определяемый Федеральной налоговой службой;
для российской организации (физического лица) — порядковый номер записи о лице в территориальном разделе Единого государственного реестра налогоплательщиков (далее — ЕГРН) налогового органа, который присвоил ИНН, — 5 знаков — для организации (6 знаков — для физического лица);
для иностранной организации — код иностранной организации (КИО) согласно Справочнику «Коды иностранных организаций», формируемому в соответствии с порядком, установленным Порядком формирования и применения в налоговых органах справочника «Коды иностранных организаций», утвержденным приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 28.07.2003 N БГ-3-09/426 «Об учете иностранных организаций в налоговых органах» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.08.2003, регистрационный номер 4975; «Российская газета», 2003, N 163);
3) C (CC) — контрольное число (1 знак — для организации, 2 знака — для физического лица), рассчитанное по специальному алгоритму, установленному Федеральной налоговой службой.
3. Для организаций в дополнение к ИНН в связи с постановкой на учет в налоговых органах по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, присваивается код причины постановки на учет (далее — КПП).
4. Структура КПП представляет собой девятизначный код:
5. КПП состоит из следующей последовательности символов слева направо:
1) NNNN (4 знака) — код налогового органа, который осуществил постановку на учет организации по месту ее нахождения, месту нахождения обособленного подразделения организации, расположенного на территории Российской Федерации, месту нахождения принадлежащих ей недвижимого имущества и транспортных средств, а также по иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, или осуществил учет сведений в отношении организации в случаях, предусмотренных Порядком постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц — граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.11.2009 N 114н «Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц — граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2010, регистрационный номер 16121; «Российская газета», 2010, N 27);
2) PP (2 знака) — причина постановки на учет (учета сведений). Символ P представляет собой цифру или заглавную букву латинского алфавита от A до Z.
Числовое значение символов PP может принимать значение:
для российской организации от 01 до 50 (01 — по месту ее нахождения);
для иностранной организации от 51 до 99;
3) XXX (3 знака) — порядковый номер постановки на учет (учета сведений) в налоговом органе по соответствующему основанию.
Что означают цифры в инн юридического лица
Цифровой код для учета людей и компаний, которые платят налоги в России
Цифровой код для учета людей и компаний, которые платят налоги в России
ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика. Его присваивают налоговые инспекции, чтобы вести учет: следить за тем, кто и сколько налогов заплатил. Каждый ИНН уникален, поэтому по номеру легко отследить конкретную компанию — даже если есть другие с таким же названием.
Граждане РФ получают номер с рождения, а компании — с момента регистрации. И тем, и другим присваивают ИНН лишь однажды. Если налогоплательщик сменит имя, фамилию, место жительства или регистрации, номер останется прежним. Так же и с компанией: если у нее сменится адрес или название, на ИНН это не повлияет.
Рассказываем, как бизнесу получить ИНН и в каких случаях он понадобится.
Зачем нужен ИНН
Вести легальный бизнес без ИНН не получится. Без него нельзя зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или открыть компанию. В дальнейшем ИНН нужно будет указывать в юридически значимых документах: например, в платежках, чеках, документах на отгрузку товаров и актах оказания услуг. Он также понадобится, чтобы открыть банковский счет.
Бизнесу ИНН помогает проверить новых контрагентов. Например, по номеру компании узнать, действующая ли она и работает ли в соответствии с выбранным ей кодом ОКВЭД. Это поможет избежать некоторых мошеннических схем — например, если кто-то захочет заключить договор от лица уже ликвидированной компании.
Для проверки достаточно указать ИНН компании, которая вас интересует, в специальной форме на сайте налоговой службы, или в сервисе проверки контрагентов, который аккумулирует данные нескольких государственных служб. Например, такой сервис предоставляет Тинькофф Банк — им можно воспользоваться бесплатно.
Как получить ИНН
Обычно под ИНН подразумевают не сам номер, а свидетельство о постановке на налоговый учет, в котором указан номер.
ИП и самозанятые используют личный ИНН. Если человек захочет зарегистрироваться как предприниматель, статус ИП закрепят за его личным ИНН: отдельного ИНН индивидуального предпринимателя не существует. Если по каким-то причинам ранее у человека не было ИНН, ему присвоят номер в момент регистрации статуса предпринимателя. Даже если ИП прекратит работу, номер останется с ним на всю жизнь.
Людям в России ИНН присваивают с рождения. Если этого по каким-то причинам не произошло, можно бесплатно получить свидетельство позже. Потребуются паспорт и заполненное заявление о постановке физлица на налоговый учет по форме № 2-2-Учет.
Заявление можно подать лично в любую налоговую инспекцию, которая работает с физическими лицами, а еще — передать в налоговую через МФЦ или по почте заказным письмом.
Еще можно получить свидетельство в электронном виде. Для этого нужно авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и в разделе «Документы и справки» выбрать «Получить свидетельство ИНН». Сайт предложит сформировать электронную подпись, чтобы заверить заявление, — это бесплатно. Свидетельство с электронной подписью налоговой будет готово в течение 5 дней. Его можно скачать в любое время, неограниченное количество раз.
В свидетельстве указывают имя человека, пол, дату и место рождения, а также ИНН. Это код из 12 цифр, в котором первые две цифры — номер региона, еще две — номер налоговой инспекции, следующие шесть — номер записи в едином государственном реестре налогоплательщиков. Последние две цифры — контрольные, их используют для проверки правильности ИНН.
Руководитель компании получает ИНН при регистрации бизнеса в налоговой инспекции. Зарегистрировать бизнес можно как лично, так и онлайн. Подавать документы дистанционно выгоднее: за это не нужно платить госпошлину. Налоговая вышлет документы в электронном виде.
Для компаний налоговая использует ИНН из 10 цифр.
Например, ИНН Тинькофф Банка — 7710140679. 77 — это код Москвы. 10 — номер налоговой инспекции № 10 по Москве. 14067 — порядковый номер записи о компании в реестре налогоплательщиков. 9 — контрольная цифра, которая вычисляется по специальной формуле и подтверждает правильность записи.
ИНН сохраняется у компании весь период ее работы. Лишиться его можно в трех случаях:
- при присоединении компании к другой. Например, если компания «Лепесток» присоединится к фирме «Ромашка», ИНН первой снимут с учета, а вторая останется с прежним номером;
- при слиянии компаний. В этом случае налоговая присвоит компании новый номер, а два прежних ИНН снимет с учета;
- при выделении компании из другой. В этом случае материнская компания сохранит свой ИНН, а выделенная получит новый.
Если зарубежной фирме понадобится открыть счет в российском банке, ей тоже нужно будет встать на налоговый учет, а значит, получить ИНН.
Получить номер можно через банк, в котором компания открывает счет. В таком случае банк сам направит запрос в налоговую инспекцию, и та вышлет свидетельство о постановке на учет в электронной форме.
ИНН иностранных компаний также состоит из 10 цифр, но первые четыре из них — всегда 9909.Следующие пять цифр соответствуют номеру записи в реестре налогоплательщиков, а последняя — контрольная.
Если бумажное свидетельство с ИНН потерялось или было уничтожено, никакой проблемы в этом нет: само по себе оно нигде не пригодится. Работать, платить налоги и открывать счета можно и без него.
Если документ понадобится — его можно взять в личном кабинете налогоплательщика и распечатать. Этого будет достаточно.
Как узнать ИНН
ИНН нужно указывать, чтобы открыть счет в банке, зарегистрироваться как самозанятый или ИП, оформить договор купли-продажи движимого или недвижимого имущества.
Узнать свой ИНН можно двумя способами:
- лично посетить налоговую инспекцию и получить бумажное свидетельство о постановке на налоговый учет;
- воспользоваться электронными сервисами: Госуслугами, кабинетом налогоплательщика или страницей «Узнать ИНН» на сайте ФНС.
На сайте налоговой службы также можно узнать ИНН другого человека или организации. Например, это может понадобиться для трудоустройства сотрудника или чтобы проверить, зарегистрирован ли бизнес и кто им руководит.
Узнать, есть ли у человека ИНН, можно на сайте налоговой службы. Для этого в специальной форме нужно указать ФИО человека и регион места жительства.
Так же можно узнать ИНН компании или индивидуального предпринимателя. Для этого достаточно знать их наименование и регион регистрации.