What Is IRS Form W-8BEN?
It’s a digital world we live in, with more tech talents and companies embracing the flexible possibilities of remote work. Amid this new norm, understanding international taxation obligations becomes crucial. This brings us to IRS Form W-8BEN, a significant tax document for non-US citizens earning from US-based sources. But what is IRS Form W-8BEN, and how is it relevant to you?
What is the W-8BEN and what is its purpose?
The IRS Form W-8BEN, officially titled “Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals),” is a document issued by the Internal Revenue Service (IRS) in the United States. It is used by non-resident aliens who get specific types of income from US sources.
This document serves a vital purpose. It certifies that the individual is:
- A foreign individual, not a US citizen or resident alien
- The beneficial owner of the income for which the form is being submitted
- Not a part of a set of limited circumstances outlined by the IRS
The IRS Form W-8BEN allows foreign individuals to claim tax treaty benefits, reducing the tax withholding rate applied to their US-sourced income. In some cases, the income might even be exempt from US tax altogether.
How is the W-8BEN used?
IRS Form W-8BEN is primarily used by foreign individuals to establish their non-US status. The form is not submitted directly to the IRS; instead, it is given to the US income payer or withholding agent. They will use the information on the form to determine the correct amount of tax to withhold from the foreign individual’s US-sourced income.
If you’re working for a US company remotely, or are an independent contractor working with US clients, the W-8BEN form helps ensure you are taxed correctly and can claim any benefits under a tax treaty between the US and your country of residence.
Who can sign a W-8BEN?
The W-8BEN must be signed by the foreign individual who is the beneficial owner of the income. Agents or intermediaries cannot sign the form on behalf of the individual. Moreover, the signature must be dated to be valid.
If you are a foreign tech talent, building a remote or distributed team, ensure that your members understand this requirement to avoid potential tax complications.
How to File W-8 Forms
Filing IRS Form W-8BEN involves a series of steps:
- Identify Your Status: This section requires your personal information such as your name, country of citizenship, permanent residence address, etc.
- Claim Tax Treaty Benefits: Here, specify the country you hold a tax treaty with and the types of income that the treaty affects. Note that you’ll need to refer to the IRS’s Tax Treaty Tables to fill in this section correctly.
- Sign and Date the Form: As mentioned earlier, you must sign and date the form yourself.
- Submission: The completed form is not submitted to the IRS. Instead, it is given to the withholding agent or the payer of the income.
Remember, the W-8BEN form must be updated every three years, or sooner if your personal or treaty claim circumstances change.
With the rise of digital nomads and the increased use of remote teams, the significance of tax-related forms such as the W-8BEN has increased. To avoid the risk of misclassification, you may want to refer to our guide on how to avoid misclassification as an independent contractor in the USA.
Форма W-8BEN | Зачем она нужна и когда её стоит подписывать?
В последнее время, много вопросов про W-8BEN, почему-то все хотят ее подписать. Чем раньше, тем лучше.
Сегодня решил написать небольшую статью о этой форме. Расскажу зачем она нужна и когда ее нужно подписывать и стоит ли.
Сегодня разберем, то что касается работы на санкт-петербургской бирже.
Данная форма подписывается для того, чтобы не платить повышенный налог на дивиденды.
Почему-то, многие думают и уверены, что если они не подпишут W-8ben, то они будут платить 30% налога при работе с американскими акциями на спб, как с дивидендов, так и с перепродажи акций.
Если у вас не подписана форма, то вы и вправду, будете платить повышенный налог, который для американских акций, равняется 30%, но только с ДИВИДЕНДОВ.
С перепродажи, на СПБ, вы платите в РФ 13%. Подписана у вас форма или нет.
С дивидендов , на акции США 30%. На акции других стран, другая ставка, у всех стран разная.
Первое что измениться, вы перестанете платить 30% налог на дивы с акций. В случае с акциями США, с вас будут удерживать 10%, НО!
Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.
Вы нацелены на получение высоких дивидендов. Придерживаетесь дивидендной стратегии.
Основная, ваша задача выстроить денежный поток в виде дивов.
Но с них вы платите 30% налога. Хотя можно платить 13%, вы подписываете форму и платите 10% там и самостоятельно доплачиваете 3% тут.
Ваш денежный поток из дивов станет больше на 24%, чем вы бы платили 30% налога.
Ваши дивы 10 000 долларов. Если форма не подписана, то вам придет 7 000 чистых денег.
Ваши дивы 10 000 и форма подписана, вам придет 9 000 и еще 300 долларов, вы самостоятельно заплатите в начале следующего года. Ваш чистый доход 8 700 долларов.
Разница в 1 700$. Стоит подписать? СТОИТ,
У вас есть инвестиционный счет на СПБ. Вы покупаете американские акции, в краткосрок, среднесрок и долгосрок.
Но покупаете с целью роста цен, а дивы, приятное дополнение.
К примеру, вы купили AAPL, который, возможно вырастет на сотни процентов, когда-то. Но див. доходность у AAPL, на данный момент, 0,69%.
Акции #aapl, за период инвестирования выросли с x$ до x*2$ и вы их продаете.
Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит 13% налога и вам придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов.
Т.Е. 0,0207$ с каждой акции.
Вы купили 1000 акций AAPL по 100$ и продали 1000 акций по 200$, получив доход 100 000 долларов. С них у вас удержат 13%.
Вам пришли дивиденды на эти акции. 100 000 * 0,69% = 690$.
690$ дивидендов, с которых у вас удержат 10% автоматом и у вас остается обязательство самостоятельно выплатить 20,7$ сша.
Если вы этого не делаете, то, рано или поздно вам начнут задавать вопросы. Потому что вы нарушаете закон.
Не знаю, стоит ли, при обороте в 100 000 $, заморачиваться заполнение декларации на 690$ и оплате 20$ налога. Вот в чем вопрос.
Мне кажется, что если у вас не стоит задача получать высокие дивиденды и дивидендная политика компаний, для вас не самое главное, и если вы нацелены на рост цен своих активов, то нет необходимости в подписании данной формы.
Возможно у кого-то другое мнение, но я, все таки , рекомендую так.
Определите свою инвестиционную цель.
Если дивиденды, подписывайте, если торговля, не подписывайте.
Форма W-8BEN подписывается на 3 года.
Т.е. остаток текущего и потом еще 3 года. После она теряет силу и вам снова нужно ее подписать.
Всем хорошего дня.
Мой номер тел. 7 961 207 3204. (WhatsApp Telegram)
Только автор может по незнанию, может намеренно умолчал, что за полученные дивиденды от зарубежных компаний что с налогом в размере 10%, что с налогом 30% налогоплательщик обязан заполнить декларацию в обоих случаях. Просто в первом случае будет доплата 3%, а во втором нет. Трудоёмкость заполнения декларации в обоих случаях вообще не отличается ни на йоту.
Так что те, кто не подписывают форму, и не отчитываются налоговой, думая что раз доплачивать не надо, и отчитываться не надо, вас рано или поздно налоговая схватит за фаберже. Штрафы там конечно ни о чём — 1 тр. всего, но это тоже не особо приятно.
Да. Нужно отчитаться за дивиденды в доллара.
Нет обязательства еще платить налог, в отличии от случая, когда форма подписана.
13% вместо 30%: как уменьшить налог с дивидендов от американских компаний
24 августа Московская биржа запустила торги акциями американских компаний. На первом этапе их 19, но в будущем площадка планирует увеличить количество. Осенью может появиться еще 30 акций, а с 2021 года — по 70 новых бумаг каждый квартал. Зарубежные бумаги можно купить за рубли, а не за доллары, как на Санкт-Петербургской бирже.
Многие из акций, которые появились на Московской бирже, дивидендные. И выплаты по этим бумагам будут начисляться в долларах. Инвестору в данном случае придется по умолчанию платить налоги самостоятельно, причем не 13%, а 30%. Поэтому важно разобраться в налогах на дивиденды по иностранным акциям.
Впервые этот текст был опубликован 8 июля 2020 года
Когда вы совершаете операции с российскими бумагами, в качестве налогового агента инвестора выступает брокер. Он сам вычитает налоги с ваших дивидендов и перечисляет в бюджет. Поэтому дивиденды на счет инвестору поступают уже как бы «чистые». Брокер спишет с вас НДФЛ по ставке 13% от размера полученной вами за год прибыли, если вы являетесь налоговым резидентом России. Если вы платите налоги в другой стране, ставка составит 30%.
По дивидендам от иностранных компаний российский брокер не будет платить за вас налог. Например от суммы дивидендов по акциям американской компании налог по ставке 30% удержит сам эмитент . Он и перечислит за вас эти сборы в американский бюджет. Если вы покупаете акции других стран, то налог также придется заплатить по их законодательству.
Что такое форма W-8BEN и зачем ее подписывать
Но есть способ, как избежать такого огромного налога по дивидендам США и других стран. Чтобы инвестор не платил налог дважды в разных странах по разному законодательству, государства заключают между собой декларации об избежании двойного налогообложения. У России такие соглашения есть с более чем 80 странами. В том числе с США. Документ между Россией и США называется «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал».
Чтобы воспользоваться его преимуществами, нужно заполнить форму W-8BEN. Она докажет, что вы не налоговый резидент США. Тогда американские налоговые органы спишут с ваших дивидендов только 10%. Но вам еще нужно будет заплатить 3% самостоятельно российской налоговой инспекции. Потому что по российскому законодательству в общей сумме вы должны отдать 13%.
Форма W-8BEN применима к акциям, зарегистрированным в США, и действует только три года. После этого ее нужно будет снова подписывать. W-8BEN можно запросить у своего брокера. Также инвестору понадобится заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы оплатить оставшиеся 3% в России. Это можно сделать в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. Декларация нужно подписать и подать до 30 апреля календарного года по месту жительства.
Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Регламентированный рынок, где встречаются продавцы и покупатели, торгующие различными активами: акциями, облигациями, валютой, фьючерсами, товарами. Стать участником торгов на бирже может каждый – для этого нужно открыть брокерский счет. Каждая сделка заключается по рыночной цене, совершается практически мгновенно, а также регистрируется и контролируется. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
W-8BEN для физических лиц
Чем отличается полная форма от упрощённой и как их оформить?
Сколько стоит оформление W-8BEN и на каких площадках она нужна?
Сколько действует форма W-8BEN?
Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
Откройте счёт с тарифом «Всё включено» за 5 минут, не посещая офис.
проект «Открытие Инвестиции»
Открыть брокерский счёт
Тренировка на учебном счёте
Об «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4
8 800 500 99 66
Согласие на обработку персональных данных
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.