Индивидуальный инвестиционный счет – что нужно знать в 2023 году
Инвестирование через ИИС – доступный каждому инструмент увеличения прибыли. Рассмотрим подробнее, что из себя представляет индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС или ИС), в чем его отличия от брокерского и какие налоговые льготы он дает.
Иллюстрации: MART PRODUCTION/pexels
Что такое ИИС
ИС – это инвестиционный инструмент. С его помощью можно покупать ценные бумаги, валюту, ПФИ и получать прибыль от операций с этими инструментами.
Если простыми словами, ИС – это специальный счет, на который инвестор (владелец счета) переводит деньги и на них покупает разные финансовые инструменты: ценные бумаги (ЦБ), фьючерсы, валюту и драгоценные металлы.
Доход владельца счета складывается из прибыли от операций с ЦБ, дивидендов и купонов. Дополнительные средства могут принести налоговые вычеты.
Для чего нужен ИИС
ИИС – альтернатива банковскому вкладу, которая, в большинстве случаев, более доходна, чем размещение средств в банковской копилке. Но если с вкладом все просто и понятно (открыл его, внёс деньги и получаешь проценты), то с ИС всё немного сложнее.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка». Стоимость курса с удостоверением ФИС ФРДО
21900 руб.6490 руб. до 30 сентября
Во-первых, нужно хоть немного вникнуть в тему инвестирования, во-вторых, потратить время на выбор брокера или управляющей компании и, в третьих, определиться с инвестиционной стратегией.
Основное назначение ИС – торговля на российской бирже и получение пассивного дохода от дивидендов и купонов.
Часто те, кто только пришел в мир инвестиций, задаются вопросом, а чем ИС отличается от брокерского счета? И зачем открывать этот счет, если торговать на бирже можно и на брокерском счете?
Рассмотрим подробнее, чем ИС отличается от брокерского счета и в чем плюсы и минусы обоих счетов.
Отличия брокерского счета от ИИС
И брокерский, и инвестиционный счета нужны для торговли на бирже и получения от этого дохода, который возникает от удачных сделок по купле-продаже ЦБ, валюты и драгметаллов.
Брокерский счет дает больше возможностей для активной игры на бирже и подойдет инвесторам с опытом, которые готовы вкладывать крупные средства в покупку финансовых инструментов.
На этом счете нет лимитов по сумме и валюте пополнения, можно в любой момент снимать деньги и иметь несколько счетов у одного или нескольких брокеров.
Индивидуальный инвестиционный счет больше подходит для начинающих инвесторов, а также для тех, кто настроен на получение пассивного дохода, накопления средств, для определенной крупной покупки или формирования «копилки» для дальнейшего вложения средств в различные финансовые инструменты.
По своей сути, ИС – это тот же брокерский счет, имеющий определенные налоговые преференции и некоторые ограничения.
Отразим основные различия между брокерским и инвестиционным счетом в виде таблицы:
Параметр
ИИС
Брокерский счет
Налоговые льготы
Налоговые льготы по типу А и Б:
вычет по типу А (на пополнение ИИС) – возврат 13% от суммы пополнения ИИС за год. Максимальная сумма пополнения, с которой вернут налог – 400 000 руб. Предельная сумма подоходного налога, которую можно вернуть на руки за год – 52 000 руб. (400 000×13%).
вычет по типу Б (на прибыль от закрытия ИС) – от налогообложения освобождается весь доход, полученный по ИС при закрытии счета.
Более подробно про данные виды вычетов, особенности их получения и выбора будет рассказано ниже.
Единственная налоговая льгота, которую может применить владелец брокерского счета – вычет по долгосрочному владению ЦБ.
Суть льготы заключается в освобождении от уплаты налога дохода, не превышающего 3 млн. руб. за каждый год владения ЦБ.
Эта преференция применяется при продаже ЦБ, которые были приобретены после 01.01.2014 г., торговались на организованном рынке и срок владения которыми составил не менее трех лет.
Налогообложение
Отложенное
Налог удерживается и перечисляется в бюджет при закрытии ИС (если не применяется вычет по типу Б). Налог на дивиденды и купоны удерживается на дату поступления их на счет.
Налог удерживается при выводе средств или по окончании года.
НДФЛ удерживается в середине года:
при выводе средств;
при расторжении договора с брокером.
По окончании года налог удерживается за прошедший налоговый период.
Лимит на пополнение счета
Лимита нет. В течение года брокерский счет можно пополнять на любую сумму.
Валюта пополнения счета
Рубли и иностранная валюта.
Вывод средств
Возможен только при закрытии счета. Некоторые брокеры разрешают выводить на банковский или брокерский счет дивиденды и купоны.
В любое время. Закрытие счета для вывода средств не требуется.
Последствия досрочного закрытия счета (ранее 3 лет с даты открытия)
Срок действия счета не ограничен временными рамками. Но если закрыть его до истечения 3 лет с даты открытия, то инвестор будет лишен права на применение налоговых вычетов, а если он уже внес средства на ИС, то нужно будет вернуть вычет по этим деньгам вместе с пенями.
Последствий нет, так как налоговые вычеты на брокерском счете не применяются. Что касается льготы долгосрочного владения, то она применяется не к сроку действия счета, а к сроку владения ЦБ.
Количество открытых счетов
Допускается открытие двух ИС для перевода счета другому брокеру. Но в этом случае нужно уложиться в месяц и закрыть счет у старого брокера. Если этого не сделать, то инвестор лишится права на применение налоговых вычетов по обоим типам.
Задайте вопросы экспертам «Клерка» на конференции!
Первая « Клерк.Конференция » пройдет 12 сентября в Краснодаре в отеле Marriott. Если не можете присутствовать лично — присоединяйтесь онлайн.
Приглашаем всех, кто хочет обсудить бухгалтерские темы в кругу коллег, и получить ответы на вопросы по темам ЕНС, ФСБУ и налоговых проверок 2023-2024 от спикеров лично или в прямом эфире.
До 31 августа акционные цены на билеты: 4990 руб. очное участие и всего 1990 руб онлайн! Торопитесь, места офлайн ограничены!
Какие налоговые льготы дает ИИС
Основное отличие ИИС от брокерского счета – право использовать налоговые вычеты.
Они бывают 2 видов:
На внесение средств.
Вычет по данному типу – это возврат из бюджета 13% от суммы пополнения счета за год. Такая своеобразная частичная компенсация затрат инвестора и мотивация его к ежегодному пополнению счета и игре на бирже. Но тут есть свои нюансы.
Налог можно вернуть не со всей суммы пополнения, а максимум с 400 000 руб. Если же вы внесли на ИС меньшую сумму, то и вычет будет предоставлен на неё, а не на 400 000 руб.
Главное условие получения этой льготы – наличие дохода, с которого в бюджет был перечислен налог – НДФЛ в том периоде, за который заявляется льгота.
Например, вы владеете собственным бизнесом, который переведён на упрощенку, и платите с дохода 6%. В прошлом 2022 году пополнили счёт на 500 000 руб., но вычет по этим средствам вы получить не сможете, так как в бюджет отчислился упрощённый, а не подоходный налог. С учетом этого условия вычет по внесению денег на ИС не смогут получить ИП на спецрежимах, самозанятые, пенсионеры.
Требование о наличии налогооблагаемого дохода не единственное. Существуют и другие. На них мы остановимся позже.
На прибыль при закрытии счета.
Суть этой льготы состоит в освобождении от налога прибыли, которая была получена по ИС.
Причем освобождается от налогообложения именно прибыль, то есть доход за вычетом расходов и никакого ограничения по сумме этого дохода нет.
Рассмотрим далее основные условия и способы получения вычетов по ИС.
Как получить налоговые вычеты по ИИС
Перед тем, как перейти к описанию способов получения вычетов, скажем пару слов об основных требованиях к инвестору, заявляющему эти льготы.
Для получения вычета по ИС его владелец должен:
Пребывать в РФ не менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
Владеть счётом не менее 3 лет.
Иметь только один счет.
Существуют три способа получения налоговых вычетов по ИС:
Через налоговый орган в стандартном порядке.
Через ИФНС можно заявить к возврату оба типа льготы. Для получения вычета по внесенным на ИС деньгам нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, подготовить и приложить к ней подтверждающие документы и направить все вместе в налоговую.
Спустя 4 месяца (три из которых отводятся на проверку и месяц на возврат средств) деньги поступят на ваш счет.
Вычет по прибыли получается через инспекцию только, если брокер при закрытии ИС не применил эту льготу сам.
В этом случае вам нужно будет самостоятельно заполнить 3-НДФЛ за тот год, в котором был закрыт счет и удержан налог, и заявить в ней НДФЛ к возврату из бюджета.
Срок перечисления денег на карту тот же – 4 месяца.
Через ИФНС в упрощенном формате.
Возможность заявить вычет упрощенно появилась совсем недавно – в 2021 году.
Чтобы это сделать, потребуется соблюдение следующих условий:
у вас должен быть доступ к личному кабинету налогоплательщика;
банк, в котором открыт ИС, подключен к программе обмена данными с ФНС (участие банков в данной программе добровольное);
право на льготу возникло не ранее 01.01.2020 года.
Для получения вычета по типу А в упрощенном порядке нужно дать своему брокеру согласие на передачу данных в налоговый орган.
После этого банк направит в ИФНС сведения о внесении на ИС средств. Затем налоговая сформирует заявление, которое нужно будет подписать простой ЭЦП (она формируется в ЛКН бесплатно в течение нескольких минут – нужно лишь придумать к ней пароль).
С момента отправки заявления и получения денег должно пройти не менее 15 рабочих дней.
Вычет по типу Б в упрощенном порядке формируется еще быстрее. Достаточно дать брокеру согласие на передачу данных в налоговую. И он сам запросит в ИФНС информацию о том, обращался ли инвестор в налоговую за вычетом по типу А и не имел ли он других договоров на ведение ИС.
После получения информации от ИФНС налоговый агент самостоятельно применит вычет и при закрытии счета НДФЛ удерживаться не будет.
Вычет через брокера (управляющую компанию).
Заявление вычета через налогового агента доступно только по типу Б.
Вычет по внесенным средствам получить у брокера (банка) или работодателя невозможно.
Как платить налоги с ИИС
Для ИС, как было сказано выше, действует отложенное налогообложение, то есть брокер не удерживает НДФЛ с дохода, полученного на ИС в течение всего срока его действия (за исключение налога с дивидендов и купонов).
Необходимость уплаты налога зависит от выбранного типа вычета:
Выбран вычет на ежегодное пополнение счета.
Если вы выбрали вычет по типу А, то при закрытии ИС брокер или УК рассчитает и удержит налог с дохода, полученного по счету.
Выбран вычет по доходу при закрытии ИС.
Если вы не пользовались вычетом при внесении средств, то при закрытии ИС весь полученный им доход освобождается от налогообложения.
Обратите внимание, что налог начисляется только на чистую прибыль, то есть на разницу между полученным доходом и произведенными расходами, в которые включаются не только затраты на покупку ценных бумаг, но и комиссии брокера (УК) и биржи.
Расчет НДФЛ производится брокером после закрытия счета. Если вам необходимо получить его заранее, то нужно обратиться к брокеру и запросить отчет.
Исключение составляет налог с дивидендов и некоторых видов доходов.
Так, НДФЛ с дивидендов российских компаний брокер удерживает сам на день перечисления этих средств на счет. Если дивиденды получены от иностранных компаний и брокер не является по данному доходу налоговым агентом, то налог нужно самостоятельно отразить в декларации 3-НДФЛ и сдать в налоговую до 30 апреля года, следующем за тем, в котором получены эти дивиденды.
Налог к уплате по декларации необходимо перечислить в бюджет до 15 июля следующего года.
Если с дивидендов иностранных компаний удержан налог в стране, где зарегистрирована компания, и между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения, то его можно зачесть и доплатить в РФ лишь разницу.
Если налог в иностранном государстве удержан по ставке более 13%, то доплачивать его в РФ не нужно.
Самостоятельно потребуется задекларировать и уплатить в бюджет налог с курсовой разницы валюты и по операциям с драгметаллами.
Доходность ИИС
Будет ли доход от торговли на бирже через ИС сказать довольно сложно.
Инвестирование – это всегда риск. Доходность ИС зависит от того, как, куда и сколько денег вкладывается.
Условно доход по инвестиционному счету можно разделить на 2 части:
доход от операций с финансовыми инструментами на ИС (купля-продажа ценных бумаг и ПФИ, доход от дивидендов и купонов);
доход от использования налоговых вычетов.
Если рассматривать вариант получения дохода только от дивидендов и купонов (без крупных вложений в ЦБ), то примерная доходность с учетом использования налогового вычета по типу А (по результатам трех лет) составит от 10 до 15%.
Вложения в облигации федерального займа позволят получать небольшой, но стабильный доход и подойдут начинающим инвесторам.
Крупные и удачные вложения в ЦБ могут повысить доходность счета до 40% годовых, но этот вариант подойдет только опытным инвесторам, так как в данном случае велик риск потерять средства и гарантий достижения указанного результата никто дать не может.
Для высокой доходности от операций с ЦБ выгоднее будет использование вычета по типу Б. Какой тип ИС будет выгоден в той или иной ситуации, мы рассмотрим ниже.
Отдельно стоить упомянуть популярную сейчас схему с получением вычета по внесенным средствам, но без проведения реальных операций по ИС.
То есть, когда деньги вносятся на счет не для извлечения дохода, а только для получения вычета.
Можно ли так делать и является ли это нарушением налогового законодательства?
Да, является и поступать так не рекомендуется, во избежание возможных негативных последствий и вопросов со стороны налоговой.
Налоговики могут расценить это как злоупотребление правом на получение вычетов и отказать в предоставлении этой льготы или обязать вернуть ранее полученные из бюджета средства.
Как открыть и кому подойдет ИИС
Получение дохода с помощью ИС подойдет как начинающим инвесторам, там и инвесторам со стажем.
Открытие ИС происходит в несколько шагов:
Выбор брокера или управляющей компании.
Для открытия ИС с самостоятельным управлением, где все решения инвестор принимает сам (подходит больше для опытных инвесторов), нужно обратиться к брокеру. Для открытия счета с доверительным управлением необходимо обратиться в управляющую компанию.
К выбору брокера или управляющей компании нужно подойти внимательно: изучить рейтинг участников торгов, проверить наличие у них лицензии и тщательно изучить условия сотрудничества.
Однозначного ответа, что лучше выбрать брокера или управляющую компанию – нет. Все зависит от опыта инвестора, выбранной стратегии, ожидаемого дохода и т.д.
Обращение к брокеру или УК для открытия счета.
ИС можно попытаться открыть удаленно (некоторые брокеры предоставляют такую возможность), но в большинстве случаев потребуется личный визит в офис с паспортом.
При открытии счета в управляющей компании нужно будет сразу выбрать инвестиционную стратегию. Поэтому лучше заранее изучить предлагаемые варианты инвестирования перед посещением офиса УК.
При открытии счета у брокера пополнение счета сразу, как правило, не требуется. Денежные средства можно внести и позже. Но и затягивать с этим не стоит, если планируете получить вычет по типу А.
При открытии ИС у управляющей компании в большинстве случаев, требуется пополнение счета сразу. Это можно уточнить заранее.
Требований к открытию ИИС не так много:
пребывание в РФ 183 дня и более (налоговое резидентство);
возраст 18 лет (некоторые брокеры могут открыть счет несовершеннолетним гражданам в возрасте от 14 до 18 лет, но с письменного согласия родителей).
Открыть ИС могут ИП, самозанятые, пенсионеры и госслужащие. Ограничений для этих категорий граждан законодательство не содержит.
Единственным исключением является невозможность отдельных категорий госслужащих инвестировать в иностранные финансовые инструменты и российские ценные бумаги, если госслужащий по долгу службы является проверяющим организации, у которой приобретены его ценные бумаги.
Поэтому перед выбором финансовых инструментов, которые вы планируете приобрести, необходимо тщательно изучить, в каких случаях возникнет конфликт интересов между вами и компанией, чьи активы будут приобретены.
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
Уметь настраивать и вести управленку — значит быть полезным для руководителей. Научитесь понимать, откуда приходят и куда уходят деньги компании на курсе повышения квалификации от «Клерка». Стоимость курса с удостоверением ФИС ФРДО
21900 руб.6490 руб. до 30 сентября
Какой тип ИИС выгоднее
Вычет по типу А выгоден:
если вы ежегодно вносите на счет деньги;
в год, за который заявляется вычет (и в последующие как минимум 2 года), вы получали облагаемый НДФЛ доход;
вы не планируете долгосрочных вложений и ИС будет закрыт по истечении 3 лет;
не предполагается больших и рискованных вложений, например, на получение высокой доходности.
Вычет по типу Б выгоден:
когда у вас нет дохода, с которого в бюджет перечисляется НДФЛ (ИП на УСН, ПСН, НПД, самозанятые без статуса ИП, пенсионеры);
когда ведется «рискованная» игра и вкладываются крупные средства в покупку ценных бумаг, что приносит большую прибыль;
ИС не планируется закрывать ранее 3 лет и денежные средства будут работать долго.
Обратите внимание, что выбрать можно только один тип вычета. И если вы начали получать вычет по типу А, то поменять его на тип Б не получится.
На какой срок открывать ИИС
Закон не содержит ограничений по сроку действия ИС, но для получения вычетов обоих типов он должен быть открыт не менее, чем на три года. Если вы закроете его раньше, то получить вычеты будет нельзя.
Обратите внимание, что по прошествии 3 лет закрывать счет не нужно, им можно пользоваться дальше, право на налоговые вычеты вы при этом не потеряете.
Как и когда закрывать ИИС
Как и когда закрывать счет инвестор решает самостоятельно. Ограничение по сроку действия нет. Как мы уже сказали выше, делать это лучше когда пройдет 3 года, чтобы не потерять право на вычеты.
Закрытие ИС происходит в несколько этапов:
Ликвидация всех активов с ИС.
Ликвидировать активы можно двумя способами: продать их или перевести на брокерский счет.
Перевод денежных средств с ИС на банковский счет.
Вывод средств со счета может облагаться комиссией. Ее размер нужно уточнить у брокера или управляющей компании.
Направление заявления брокеру.
Способ подачи заявления зависит от брокера или УК. В некоторых случаях допускается удаленное закрытие через сайт или мобильное приложение, а в некоторых придется лично подъехать в офис.
Если вы ранее не использовали вычет на внесение средств и ИС закрывается по истечении спустя три года с даты открытия, то заявление о применении вычета по типу Б нужно подать именно на этом этапе.
К заявлению нужно приложить справку, полученную в налоговом органе о том, что вы ранее не пользовались вычетом по типу А и в течение срока действия договора на ведение ИС не имел других инвестиционных счетов. Справка выдается по истечении 30 дней с даты обращения за ней в налоговый орган.
Если банк подключен к программе упрощенного вычета, то подтверждение в налоговой брать не нужно.
В этом случае необходимо лишь сообщить брокеру о желании применить вычет на доход, а дальше он сам обратится в ФНС за необходимой информацией.
После получения заявления от инвестора брокер приступит к закрытию счета.
Как не потерять деньги и обезопасить себя
Идеальной стратегии инвестирования, которая полностью защищает инвестора от потерь, не существует. Все они сопряжены с риском.
Снизить риск потери вложений можно, придерживаясь следующих принципов:
вкладывайте средства в низкорисковые бумаги, например, в государственные облигации или акции фондов;
диверсифицируйте (распределяйте) средства между разными инструментами;
не закрывайте ИС ранее 3 лет, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.
Плюсы и минусы ИИС
Подробно обо всех плюсах и минусах ИС мы рассказали в начале статьи, когда сравнивали, чем отличается инвестиционный счет от брокерского.
В данном разделе приведем плюсы и минусы ИС по сравнению с банковским вкладом.
более высокая, по сравнению с банковским вкладом, доходность;
возможность применения налоговых вычетов
отсутствие гарантий получения дохода. Чем больше вложения, тем выше риск;
отсутствие компенсации при банкротстве. Денежные средства, находящиеся на ИИС, не застрахованы АСВ (агентством по страхованию вкладов), в отличие от вкладов.
расходы на обслуживание ИС. За свои услуги брокер или управляющая компания взимают комиссию намного больше комиссии за открытие вклада и его обналичивание.
ИИС в вопросах и ответах
По итогам 2022 года число индивидуальных инвестиционных счетов на Московской бирже составило 5,2 миллиона. За год на таких счетах наторговали на 1,7 трлн рублей.
В этой статье я разложил все по полочкам для тех, у кого еще нет ИИС или уже есть, но не все понятно. Для этого я собрал вопросы про ИИС, которые чаще всего задают нам в Т—Ж, и подробно ответил на них.
Если у вас есть дополнения, пишите в комментариях.
Главное про ИИС: что, зачем и как открыть
Что такое ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — способ инвестирования, который появился в России в начале 2015 года. Через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы.
ИИС и брокерский счет: в чем разница? Если рассматривать ИИС с самостоятельным управлением, то это, по сути, брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями: ИИС может быть только один одновременно (есть некоторые исключения — к ним еще вернусь), внести на него можно не более 1 000 000 ₽ за год.
Также есть ИИС с доверительным управлением, где все операции по счету совершает управляющая компания. Ограничения и налоговые вычеты — те же.
Какие плюсы у ИИС по сравнению с брокерским счетом? Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, но возврат не может быть более 60 000 ₽ в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с дохода от сделок на ИИС удерживается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
Вывести деньги с ИИС сложнее, чем с обычного брокерского счета: для этого ИИС надо закрыть. Это может быть плюсом для тех, кто хочет накопить крупную сумму и при этом испытывает проблемы с дисциплиной, например склонен к спонтанным покупкам.
Какие минусы есть у ИИС? Чтобы инвестор не потерял право на налоговые вычеты, счет должен существовать минимум три года с даты открытия. При этом, чтобы вывести деньги со счета, надо закрыть ИИС:
Например, если ИИС открыт 1 июня 2020 года, то без потери права на вычеты его можно закрыть 2 июня 2023 года. Лучше на несколько дней позже, чтобы точно прошло три года с даты открытия: например, брокер или ФНС могли внести данные в базу не мгновенно, а 2 или 3 июня 2020 года.
Если закрыть ИИС раньше трех лет с даты открытия, право на вычеты пропадает, а уже возвращенный из бюджета налог придется вернуть государству. Также придется уплатить пени за использование возмещенного НДФЛ: 1/300 ставки ЦБ от возвращенного налога за каждый день пользования этими деньгами.
На одного человека может быть открыт только один ИИС одновременно. Будет два ИИС — не будет вычетов ни по одному. При этом в течение месяца допускается иметь два ИИС одновременно, если переносите счет от одного брокера или управляющей компании к другому брокеру или УК.
В конце 2022 года законодательство изменилось. Было разрешено иметь два ИИС одновременно в течение более долгого времени, если второй ИИС был открыт из-за санкций, под которые некоторые российские брокеры и УК подпали в первой половине 2022 года. В таком случае надо было закрыть первый ИИС не позже 28 января 2023 года.
В течение календарного года на ИИС можно внести не более 1 000 000 ₽. Иностранную валюту и ценные бумаги вносить нельзя, но и то и другое можно приобрести на ИИС. Правда, периодически начинаются разговоры о том, чтобы не позволять покупать иностранные бумаги на ИИС или не предоставлять вычет на них, но пока это лишь обсуждения.
На мой взгляд, минусы не очень существенные, а вот плюсы делают ИИС интересным инструментом.
Как открыть ИИС? Чтобы оформить ИИС с самостоятельным управлением, нужно обратиться к брокеру, который предоставляет такую услугу. Это, например, Тинькофф Инвестиции, Сбер, ВТБ, «Открытие-брокер».
ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например в УК «Первая» или «Альфа-капитал». При открытии счета надо будет выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.
Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании достаточно паспорта, желательно также знать свой ИНН. Некоторые брокеры и УК позволяют открыть счет удаленно через свой сайт, например с идентификацией через госуслуги.
Если открываете счет у брокера, обычно не требуется сразу пополнять ИИС: он может быть и пустым. В случае с управляющей компанией при оформлении счета обычно сразу нужно внести деньги. Конечно, возможны исключения: правила разных брокеров и УК могут различаться.
Где лучше открыть ИИС? У какого брокера или в какой УК открыть ИИС, зависит от того, что вам нужно: какие ценные бумаги или стратегии интересуют, есть ли у вас счета в банках, связанных с брокерами или УК.
В целом стоит выбрать крупную надежную компанию с низкими комиссиями и качественной поддержкой. Также важно выяснить, получится ли инвестировать в нужные вам активы: например, некоторые брокеры в 2022 году подпали под санкции и больше не дают доступ к иностранным ценным бумагам.
Выбору брокера мы посвятили целую статью. Там подробно рассказано, зачем нужен брокер и на что обратить внимание. Изложенные там принципы в целом справедливы и для выбора УК.
С какого возраста можно открыть ИИС? Обычно такие счета открывают с 18 лет — как и обычные брокерские счета и счета доверительного управления. Некоторые брокеры и УК могут открывать счета с более раннего возраста, например с 16 или даже 14 лет, но для сделок потребуется письменное согласие законных представителей ребенка.
Стоит уточнить в поддержке интересующего вас брокера или УК , с какого возраста они позволяют открыть ИИС.
Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным? В чем разница? Если у вас счет с самостоятельным управлением, все решения вы принимаете сами и все операции вы тоже проводите сами. При этом вы платите комиссию брокеру за сделки и, возможно, за хранение ценных бумаг.
У всех брокеров свои комиссии: они могут заметно различаться между брокерами и между тарифными планами. Также есть комиссия биржи, но многие брокеры включают биржевую комиссию в свою, то есть не взимают ее отдельно.
Инвестировать через брокера выгоднее, но советуем сначала разобраться с основами инвестирования, иначе можно ошибиться и потерять деньги.
Если у вас ИИС с доверительным управлением, за вас все сделает управляющая компания согласно выбранной вами стратегии. Это проще, чем управлять самостоятельно, но УК каждый год будет брать несколько процентов от вашего капитала в качестве комиссии.
УК не гарантирует доходность. Более того, даже если на ИИС будет убыток, УК все равно возьмет комиссию за управление.
Дальше в статье я буду говорить в основном про ИИС с самостоятельным управлением, открытый через брокера.
Может ли госслужащий иметь ИИС? Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом некоторым госслужащим нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты, которые доступны в том числе через ИИС. При вложении в отдельные российские ценные бумаги у госслужащих возможен конфликт интересов. Например, если вы владеете акциями компании, которую по долгу службы должны проверять на соблюдение законов. В такой ситуации понадобится оформлять доверительное управление или продавать бумаги.
Выясните, распространяются ли запреты на вас, чтобы вкладываться только в разрешенные активы, и включите ценные бумаги в отчет об имуществе и доходах.
Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет? Можно. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один одновременно, кроме случаев переноса ИИС из одной брокерской компании или УК в другую.
Можно ли перевести брокерский счет в ИИС? Нет, так не получится. Надо открывать именно ИИС.
На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года? Срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для права на налоговые вычеты.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет, он не закроется сам. Право на вычеты тоже останется.
Что будет при выводе денег с ИИС? Чтобы вывести деньги с ИИС, надо закрыть счет. Если это случится менее чем через три года с даты открытия, вы потеряете право на налоговые вычеты по этому ИИС. Придется вернуть государству возвращенный НДФЛ и уплатить пени.
При этом некоторые брокеры позволяют получать купоны и дивиденды на внешний счет вместо ИИС, тогда закрывать ИИС не придется. К этому еще вернемся.
Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС? Можно. В законодательстве нет ограничений на это.
Застрахованы ли вложения на ИИС? Нет, это не банковский вклад. АСВ не страхует ни ИИС, ни брокерские счета. Но если брокер перестанет работать, то активы можно перевести к другому брокеру. Если УК перестанет работать, активы тоже не потеряются.
Как закрыть ИИС? Зависит от брокера. Где-то достаточно подать заявку на закрытие счета в личном кабинете на сайте брокера или в приложении, а где-то понадобится прийти в офис.
При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести активы на обычный брокерский счет. Второй вариант сложнее, но может быть выгоднее с точки зрения налогов. Об этом расскажу немного позже.
Как инвестировать с ИИС
Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС? Обычно брокеры позволяют открыть ИИС и не зачислять на него деньги, но без денег нет инвестиций.
Для создания диверсифицированного портфеля на основе биржевых фондов хватит и нескольких тысяч рублей. Однако чем больше денег вложите, тем заметнее будет эффект не в процентах, а в деньгах.
У некоторых брокеров возможны повышенные комиссии, когда на счете денег и ценных бумаг меньше чем на 30—50 тысяч рублей. Впрочем, если на ИИС ничего нет, то и комиссий обычно нет.
Если речь про ИИС с доверительным управлением, то при открытии счета обычно требуется внести деньги. В зависимости от УК и выбранной стратегии может потребоваться несколько тысяч или несколько десятков тысяч рублей.
Как перевести деньги на ИИС? Владельцу счета нужно просто перевести деньги по реквизитам своего ИИС. Например, через интернет-банк, банковское приложение или кассу банка.
Реквизиты сообщит брокер после того, как вы откроете ИИС.
Как часто можно пополнять ИИС? Так часто, как захотите. Единственное ограничение — больше 1 000 000 ₽ в течение календарного года внести нельзя.
Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС? Необходимо иметь деньги на счете и подать заявку на покупку акций, валюты или других активов. Для этого понадобится специальная программа для компьютера, например QUIK, или приложение для смартфона. Их можно получить у брокера. Фирменные приложения брокеров обычно есть в магазинах приложений типа Google Play — по крайней мере, если брокер не под санкциями. Если брокер под санкциями, его приложение может быть доступно на его сайте.
Некоторые брокеры также принимают заявки по телефону. Как в фильмах, да. Для этого надо позвонить брокеру, назвать себя и номер счета и пройти проверку, например назвав кодовое слово. Далее надо сказать, что вы хотите купить или продать: название актива, количество лотов, нужную вам цену. Сотрудник брокера совершит сделку за вас.
За голосовое поручение может взиматься дополнительная комиссия, так что сначала изучите тарифы брокера. Через QUIK и тем более приложение для смартфона совершать сделки удобнее.