Самозанятый стал ип как перезаключить договор

Как перейти с самозанятого на ИП на УСН или другой налоговый режим

Самозанятость — это удобное начало бизнеса. Без особых затрат и обязательств в части регистрации, отчетности и уплаты налогов можно попробовать себя в собственном деле.

Регистрация в качестве самозанятого — минутное дело, отчетности никакой, расчет налогов делает налоговая, процентная ставка минимальна.

Отметим один важный момент, который не всем очевиден. Самозанятость — это специальный налоговый режим (например, как УСН), а не специальный статус физлица (как, например, ИП). Основная особенность этого режима — налога на профессиональный доход (НПД) — в том, что применять его может физлицо без статуса ИП. При этом индивидуальный предприниматель также может стать самозанятым.

В дальнейшем мы рассмотрим оба варианта перехода с НПД:

• переход с самозанятости физлица;
• переход с самозанятости на иной режим налогообложения ИП.

Порядок перехода в этих двух случаях различается.

В таблице ниже собраны ограничения НПД, которые могут послужить причиной для перехода с самозанятого режима на ИП на УСН.

Есть и другие ограничения, но мы выделили те, которые ограничивают развитие бизнеса, то есть актуальные в рамках темы нашей статьи.

Преимущества ИП на НПД перед физлицом на НПД

Рассмотрим первый вариант перехода: может ли самозанятый перейти на ИП, если он не имел статуса предпринимателя.

Как мы уже говорили, НПД может применять как физлицо без специального статуса, так и индивидуальный предприниматель. Причем статус ИП при самозанятости не добавляет каких-либо обязанностей гражданину: ИП на НПД не обязан уплачивать страховые взносы так же, как и физлицо без статуса ИП.

Зачем в таком случае физлицу может понадобиться переход с самозанятого на ИП на НПД?

Итак, причин оформить ИП на НПД достаточно. Теперь ответим на вопрос, как самозанятому перейти на ИП на НПД?

Как такового перехода не будет. Физлицо просто нужно зарегистрироваться в качестве ИП в общем порядке. При этом за ним сохранится статус самозанятого.

Алгоритм перехода самозанятого на ИП:

В течение трех дней физлицо получает статус индивидуального предпринимателя. При этом самозанятость за ним сохраняется. Вместо самозанятого физлица появляется ИП на НПД.

Если самозанятое физлицо хочет стать ИП на ином режиме налогообложения

Допустим, самозанятому физлицу стало тесно в этих правовых рамках. Гражданин решил расширить свой бизнес, например нанять работников или заняться иными видами деятельности, не разрешенными на НПД. В этом случае ему придется регистрироваться в качестве ИП и применять иной режим налогообложения.

Ниже представлен алгоритм, как перейти с самозанятого на ИП в 2023 году с режимом налогообложения, отличным от НПД.

Выделим отличия между регистрацией самозанятого физлица в качестве ИП на НПД и в качестве ИП на ином режиме налогообложения:

• Можно выбрать подходящий режим налогообложения.

• Если выбран спецрежим — УСН, ЕСХН или патент, обязательно надо подать уведомление или заявление об этом в налоговую (на УСН и ЕСХН можно перейти в течение 30 дней с момента регистрации, но лучше подать документы на спецрежим вместе с документами на регистрацию ИП). На ОСНО ИП попадает автоматически при регистрации, если не были поданы документы на применение спецрежимов.
• До регистрации в качестве ИП следует сняться с учета в качестве самозанятого. Почему это важно, мы расскажем в следующем блоке, когда будем говорить о переходе ИП с НПД на УСН.

Как ИП сменить НПД на иной режим налогообложения

Теперь рассмотрим вопрос, может ли ИП-самозанятый перейти на ИП с иным режимом налогообложения. Другими словами, может ли ИП на НПД сменить режим налогообложения.

ИП может сменить режим налогообложения при соблюдении определенных требований:

1. Нельзя совмещать НПД ни с каким иным режимом налогообложения.
2. ИП должен подходить под требования выбранного режима налогообложения — УСН, ЕСХН или ПСН. ОСНО могут применять все без ограничений.

Кроме того, существует ограничение для перехода на УСН. Начать применять УСН можно только с 1 января следующего года. Именно поэтому при регистрации физлица на НПД в качестве ИП необходимо сначала сняться с учета как самозанятому, а потом подавать на регистрацию ИП. В противном случае ИП может автоматически попасть на НПД (так как регистрирующееся лицо применяло НПД), а перейти на УСН можно будет только со следующего года. Впрочем, данный момент пока не очень проработан, и возможно, налоговые будут переводить ИП на УСН сразу с даты регистрации при наличии уведомления о применении УСН. Но безопаснее всё же будет сняться с учета в качестве самозанятого до регистрации ИП.

ВАЖНО! Если право на НПД утрачено, то есть смена НПД на УСН является не добровольной, а вынужденной мерой, а следовательно, перейти на УСН можно в середине года. Для этого после утраты права на НПД в течение 20 дней необходимо подать уведомление о применении УСН в налоговую и применять УСН с даты утраты права на НПД.

Всё о переходе на УСН вы найдете здесь.

Опишем алгоритм смены ИП режима налогообложения с НПД на иной:

Как перейти и применять ПСН? Оформите пробный бесплатный доступ к «КонсультантПлюс» и получите полную инструкцию по применению патента с образцами всех необходимых документов.

Как ИП перейти с иных режимов налогообложения на НПД

Смена ИП на самозанятость происходит значительно проще.

Если ИП не хочет больше иметь статус предпринимателя, то он закрывает ИП в любое время и в дальнейшем может зарегистрироваться в качестве самозанятого как обычное физлицо. Препятствием для этого может послужить наличие долга по налогу на профессиональный доход, если такой остался со времени регистрации ИП.

Перейти на НПД с иного режима налогообложения ИП может, при этом сохранив свой предпринимательский статус.

Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого в обычном порядке и отказаться от применения иных систем налогообложения:

• Для перехода с УСН и ЕСХН необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого отправить в налоговую форму об отказе от УСН.
• Для перехода с ПСН следует подать уведомление о прекращении «патентной» деятельности или утрате права на патент. Если патент закончил действовать, то никаких особых уведомлений подавать не надо.
• Для перехода с ОСНО подавать какие-либо документы не требуется. Достаточно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого в общем порядке.

Итоги

Перейти ИП с самозанятости на иной режим налогообложения можно, но с соблюдением некоторых требований по срокам перехода. Также самозанятое физлицо может получить статус ИП и продолжить применять НПД или же перейти на иной режим налогообложения.

Самозанятый стал ИП: как перезаключить договор?

Осуществление деятельности в качестве самозанятого лица выгодно для определенной категории бизнесменов, но в то же время существенно ограничивает развитие бизнеса.

Если доходы самозанятого лица превысят 2.4 млн. рублей в год, либо же у него возникнет потребность в привлечении наемных сотрудников – от режима специального режима «налог на профессиональный доход» придется отказаться. Чаще всего самозанятые регистрируют ИП, чтобы избежать начисления налога в размере 13% со стороны ФНС.

Как быть тем, кто работал с самозанятыми лицами по ранее заключенным договорам и нужно ли перезаключать договор, если самозанятый стал ИП?

Когда заключается договор с самозанятым исполнителем?

Действующие законодательство, регламентирующее деятельность плательщика налога на профессиональный доход, не содержит обязательного требования к заключению договоров с самозанятыми.

Однако с учетом требований законодательства к осуществлению деятельности ИП и юридическими лицами, все они заключают договор с самозанятым.

В договоре, помимо существенных условий, определенных в ГК РФ по каждой сделке, так же отдельно указывается:

• статус исполнителя (плательщик НПД);
• его обязанность по предоставлению чеков из приложения «Мой Налог» (или веб-версии сайта);
• ответственность за несвоевременное извещение контрагентов о прекращении статуса плательщика НПД.

ВАЖНО: Перечисленное – вовсе не обязательные условия договора, а сложившиеся в практике и деловом обороте принципы, позволяющие минимизировать риски для контрагента ИП или ООО, сотрудничающего с самозанятым лицом.

Кроме того, в ряде случаев (при использовании общей системы налогообложения) ИП может являться плательщиком НДС, что так же требует специального отражения в договоре.

Поэтому во всех случаях, когда самозанятый стал ИП – перезаключение договора настоятельно рекомендуется для поддержания актуальности всех условий.

Как перезаключить договор с самозанятым, ставшим ИП?

Стороны вправе по соглашению самостоятельно определить порядок перезаключения договора.

На практике это можно реализовать одним днем, если обе стороны договора готовы к взаимодействию:

1. Подписать соглашение о досрочном расторжении договора с самозанятым, указав причину – снятие с учета в качестве плательщика НПД.
2. Заключить следующим числом новый договор – но уже с ИП, прописав все необходимые условия сотрудничества.

Однако в ряде случаев в договоре могут быть установлены и иные условия или обязанности сторон.

Например: обязанность самозанятого, снявшегося с учета, уведомить контрагента в определенный срок о данном факте.

Перед грядущим перезаключением нужно внимательно изучать договор на предмет возможных условий о дополнительных действиях сторон при его перезаключении и расторжении. В сложных ситуациях желательно проконсультироваться с юристом.

Образец договора с ИП, отказавшимся от самозанятости

На платформе КУБ24 собрано множество самых разных вариантов договоров как с ИП, так и с самозанятыми лицами.

Вы можете выбрать наиболее подходящий к вашим условиям сотрудничества, самостоятельно или с помощью юриста внести нужные правки и заключить договор, сохранив его в нашем сервисе для дальнейшего использования в работе.

Подключайтесь к КУБ24 и упростите свою работу с самозанятыми лицами и ИП.

КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА

Попробовать бесплатно object(WP_Term)#13649 (17) < ["term_id"]=>int(46) [«name»]=> string(22) «Самозанятые» [«slug»]=> string(12) «samozanyatye» [«term_group»]=> int(0) [«term_taxonomy_id»]=> int(46) [«taxonomy»]=> string(8) «category» [«description»]=> string(0) «» [«parent»]=> int(0) [«count»]=> int(17) [«filter»]=> string(3) «raw» [«term_order»]=> string(1) «0» [«cat_ID»]=> int(46) [«category_count»]=> int(17) [«category_description»]=> string(0) «» [«cat_name»]=> string(22) «Самозанятые» [«category_nicename»]=> string(12) «samozanyatye» [«category_parent»]=> int(0) > > —>

Как правильно перейти от самозанятости к ИП

Бывает так, что самозанятому требуется зарегистрировать ИП: растет доход, нужны сотрудники или надо сменить деятельность. Например, самозанятый продавал товары собственного производства, а теперь хочет что-то перепродавать. Рассказываем, как самозанятым стать ИП и изменить налоговый режим.

Самозанятые работают на режиме НПД. ИП тоже могут работать на этом режиме

Самозанятые физлица платят налог на профессиональный доход — НПД. Это самостоятельный налоговый режим. Этими физлицами могут быть и индивидуальные предприниматели.

Если самозанятый зарегистрирует ИП и не снимется с учета как плательщик НПД, налоговая автоматически оставит его на этом же режиме, налоговые ставки и ограничения режима не изменятся.

Это значит, что предприниматель не сможет:

• заниматься перепродажей товаров;
• нанимать сотрудников;
• получать доход более 2,4 млн рублей в год.

Есть и другие ограничения. Чтобы перейти от самозанятости к работе как ИП без них, надо изменить налоговый режим. Обычно ИП на старте выгодно выбрать УСН или патент.

Бесплатная регистрация ИП

• Без посещения налоговой и привязки к прописке
• Подготовим документы за вас
• Бесплатно откроем счет для бизнеса после регистрации

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Как действовать самозанятым, которые собираются регистрировать ИП или зарегистрировались меньше месяца назад

Если самозанятый регистрирует ИП и хочет работать на патенте или упрощенке, ему нужно действовать так:

1. Подать документы на регистрацию ИП;
2. Выбрать нужный режим налогообложения — УСН или патент;
3. Подать уведомление на УСН или заявление на патент.

Для регистрации не обязательно ехать в налоговую, все можно сделать онлайн через сервис Тинькофф. ИП будет считаться перешедшим на спецрежим с даты, указанной в уведомлении на УСН или заявлении на патент.

Также нужно сняться с учета по НПД, это возможно в любой момент. Для этого достаточно в мобильном приложении «Мой налог» нажать кнопку «Сняться с учета». Но это делать необязательно: налоговая должна сделать это автоматически после того, как вы подадите уведомление на УСН или заявление на патент.

Что проверить предпринимателям, которые до регистрации ИП были самозанятыми

Хотя налоговая должна сама снять ИП с учета по НПД, лучше перепроверить, на какой системе налогообложения вы работаете. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Еще можно узнать действующий режим налогообложения, если заказать выписку из ЕГРН на сайте налоговой службы. В выписке есть раздел со списком документов, которые вы подавали в ИФНС. Если там указано уведомление о переходе на специальный налоговый режим, значит, он и применяется.

Если вы работаете на нужном вам налоговом режиме — УСН или патенте, — отлично, ничего не надо делать.

Если же в личном кабинете указано, что ваша система налогообложения — НПД, а для вас это неожиданность, надо действовать.

Что делать, если ИП на НПД хочет перейти на упрощенку

Если вы работаете на НПД и хотите поменять режим, нужно подать уведомление о работе на УСН. Порядок действий зависит от того, сколько дней прошло с момента регистрации ИП. И еще важно, утратил ИП право на применение НПД или нет.

До 30 дней. ИП еще успевает сняться с учета по НПД и подать уведомление на упрощенку. Будет считаться, что он работает на УСН с первого дня регистрации ИП.

Дата регистрации ИП — 1 июня. 25 июня предприниматель узнал, что он все еще на НПД. Он может в тот же день сняться с НПД и подать уведомление на УСН.

Тогда налоговая будет считать, что он на УСН с момента регистрации — с 1 июня, ничего дополнительно платить не нужно.

Более 30 дней, ИП утратил право на применение НПД. Это означает, что он нарушил условия работы на НПД. Например, начал торговать товарами чужого производства, нанял сотрудников, превысил лимит дохода 2,4 млн рублей.

В этом случае предприниматель может применять УСН уже в текущем году. Для этого нужно сразу сняться с НПД и в течение 20 дней с даты нарушения условий подать уведомление о применении УСН. Тогда будет считаться, что предприниматель применяет УСН с даты снятия.

Дата регистрации ИП — 1 марта. 10 июля он превысил лимит в 2,4 млн рублей по доходу за год. Он может в тот же день сняться с учета как плательщик НПД и подать уведомление на УСН.

Тогда налоговая будет считать, что он работал:

• на НПД — с 1 марта по 9 июля;
• на УСН — с 10 июля.

Более 30 дней, ИП имеет право работать на НПД. То есть соблюдает ограничения — по доходу, сотрудникам, виду деятельности и другие.

В таком случае перейти на УСН можно только с 1 января следующего года.

Дата регистрации ИП — 1 июня. 10 июля предприниматель узнал, что он все еще на НПД. Он может в тот же день отказаться от НПД, но тогда с 10 июля ему придется отчитываться и платить налоги на общей системе налогообложения. Добровольно перейти на упрощенку получится только с 1 января.

Также предприниматель может подать заявление на патент, если его вид деятельности подходит под этот налоговый режим. Правила перехода на патент отличаются от УСН, рассмотрим их дальше.

Что делать, если ИП на НПД хочет перейти на патент

Нужно отправить в налоговую заявление на патент минимум за 10 рабочих дней до начала применения патента. А сняться с учета по НПД можно накануне первого дня действия патента.

Рассмотрим на примере.

Дата регистрации ИП — 1 марта. 25 августа предприниматель вспомнил, что он все еще на НПД, и подал заявление на патент. Патент начнет применяться через 10 дней — с 4 сентября.

Если он не превысил лимиты по НПД, он должен отчитываться и платить налоги так:

• с 1 марта по 3 сентября — по НПД;
• с 4 сентября — по патенту.

Если он превысил лимиты по НПД 10 июля, он должен отчитываться и платить налоги так:

• с 1 марта по 9 июля — по НПД;
• с 10 июля по 3 сентября — по ОСН;
• с 4 сентября — по патенту.

Чтобы перейти на патент, нужно отправить в налоговую заявление на получение патента — в том регионе, где планируете вести бизнес.

Что делать, если ИП на НПД не может перейти ни на патент, ни на упрощенку

Остаются три варианта: работать на НПД, на ОСН или закрыть и заново открыть ИП.

Работать на НПД. Если деятельность ИП подходит под условия налога на профессиональный доход, можно продолжать работать на этом режиме. Главное — следить за ограничениями и не нарушать их.

Работать на ОСН. Общая система налогообложения — для многих нежелательный режим. Но иногда она тоже бывает выгодной, это зависит от вида деятельности предпринимателя и оборотов бизнеса. Правда, без бухгалтера вести отчетность на ОСН вряд ли получится.

Закрыть и заново открыть ИП. Если ни один из вариантов не подходит, можно попробовать заново зарегистрировать ИП, чтобы сразу перейти на упрощенку. Тут есть свои нюансы, поэтому предварительно лучше обсудить ситуацию с опытным бухгалтером.

Важно: НПД — налоговый режим, где ИП не обязан платить страховые взносы. Еще не платят страховые взносы на АУСН. На всех остальных системах налогообложения предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя, а также 1% дополнительных страховых взносов от дохода свыше 300 000 ₽.

Как с самозанятого перейти на ИП

Чем самозанятый отличается от ИП? В чем плюсы и минусы ИП по сравнению с самозанятостью? Когда переходить на новый налоговый режим? Можно ли стать индивидуальным предпринимателем, но платить налоги по льготе? Разбираемся в нюансах налогообложения.

Когда закон запрещает быть самозанятым

Кто такой самозанятый? Согласно закону , это человек, который работает на себя и платит только НПД — налог на профессиональный доход. Это репетиторы, няни, дизайнеры, ремонтные рабочие и так далее.

До 2028 года налог составит от 4 до 6%. Сумма зависит от того, кто является вашим клиентом и оплачивает товары или услуги:

• 4% — оплату совершает физлицо;
• 6% — юрлицо.

Вы можете оказывать услуги одновременно как частным лицам, так и корпоративным клиентам, просто налог на них будет разный.

Например, Светлана делает торты на заказ. Один торт стоит от 1500 до 4500 рублей. С каждого частного заказа она платит налог в размере 4%. Если Светлана заключит договор с рестораном или другим юридическим лицом на поставку тортов, процентная ставка вырастет до 6%.

Годовой доход самозанятого лица не должен превышать 2,4 млн рублей.

Какие налоговые изменения затронут бизнес в 2023 году

Вы не сможете оформить статус самозанятого, если являетесь:

• агентом или посредником;
• государственным служащим;
• адвокатом, нотариусом, оценщикому или медиатором. Но запрет распространяется только на основную работу. Если адвокат на досуге дает уроки английского, например, то спокойно может оформиться по упрощенной схеме.

Также запрет распространяется, если вы:

• продаете товары, которые произвели не вы;
• продаете товары, которые подлежат обязательной маркировке: алкоголь, табачную и лекарственную продукцию, лотерейные билеты, меховые и кожаные изделия и ряд других товаров;
• самостоятельно добываете полезные ископаемые;
• сдаете коммерческую недвижимость, например, склад, гараж, офисное здание.

Могут ли самозанятые сдавать квартиру? Да. Запрет распространяется лишь на коммерческое жилье.

Плюсы самозанятости:

• низкий налог. Вы отчисляете деньги в налоговую только по факту полученной прибыли. Никаких обязательных платежей;
• нет страховых взносов;
• нет онлайн-касс. Чеки формирует приложение;
• регистрация продаж в приложении;
• отсутствие отчетности. Налоговая видит все платежи, поэтому нет надобности формировать дополнительные отчеты.

Но есть и минусы:

• из-за отсутствия страховых взносов останавливается пенсионный стаж. Но вы можете делать добровольные отчисления в ПФР;
• некоторые клиенты могут быть недовольны. Есть люди, которые с подозрением относятся к услугам самозанятых.

Но на деле это встречается нечасто. Например, моя подруга Ирина — репетитор английского со статусом самозанятого уже несколько лет. По ее словам, еще ни один клиент не предъявил претензию.

Узнать, подпадаете ли вы под критерии НПД, можно на сайте налоговой службы.

Как перейти с самозанятого на ИП

Итак, вы решили сменить сферу деятельности, ваш доход превысил установленную норму или встала необходимость « укрупниться » , чтобы сформировать бренд и увеличить клиентский поток?

Есть несколько вариантов.

• Отказаться от статуса самозанятого и стать индивидуальным предпринимателем с новой системой уплаты налогов.

Так часто поступают те, кто перестает «укладываться» в нормы самозанятого: превышает доход в 2,4 млн или нуждается в наемных работниках.

Как получить налоговый вычет за инвестиции ИП

• Стать ИП на упрощенной системе налогообложения (сокращенно УСН).

Для этого необходимо:

• Отказаться от действующей системы налогообложения. Зайдите в приложение «Мой налог» и нажмите на кнопку «Сняться с учета НПД». Но предварительно поговорите с клиентами и скажите им, что вы меняете статус.
• Оформить ИП. Выберите нужный код ОКВЭД. Для этого определите вид деятельности, внимательно прочитайте документ и выберите нужный код.

Где регистрируют ИП? Через портал государственных услуг, в личном кабинете на сайте ФНС, лично в отделении ФНС или в МФЦ.

• Подать заявление о переходе на УСН в течение месяца с момента оформления ИП. В противном случае налоговая автоматически присвоит вам статус ОСН — общей системы налогообложения. А она сложнее и затратнее, чем УСН.
• Проверить, присвоили ли вам статус УСН. Вдруг заявление не дошло до ФНС и вы платите налоги по общей системе. Сделать это можно в личном кабинете индивидуального предпринимателя.

Также вы сможете получить информацию, если закажете выписку из ЕГРН на сайте налоговой . Обратите внимание на список документов, которые вы отправили в ИФНС. Именно там должна быть запись о переходе на новый налоговый режим.

• Открыть расчетный счет, зарегистрировать онлайн-кассу и подключить эквайринг, чтобы получать оплату банковскими картами.

Совкомбанк заботится о комфорте и безопасности клиентов, поэтому предлагает открыть расчетный счет на максимально выгодных условиях.

Подготовить пакет документов для ИП поможет Совкомбанк. Просто зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

Что делать, если вы остались на прежней системе налогообложения

Что же делать, если все пошло не по плану: ИП зарегистрировали, а система налогообложения по-прежнему осталась НПД?

Сняться с учета НПД и написать заявление о переходе на УСН.

Здесь важную роль играют два фактора:

• количество времени, которое прошло с момента регистрации ИП. Если прошло менее 30 дней, пишите заявление о переходе на «упрощенку»: в налоговой вы будете числиться как лицо, которое с первых дней регистрации платит по УСН. Ничего доплачивать не нужно;
• можете ли вы применять НПД как индивидуальный предприниматель.

Как ИП уложиться в рамки НПД? Соблюдать все правила для самозанятых. Это касается вида деятельности, допустимого дохода, наемных сотрудников и т.д.

Если все хорошо, вы можете отказаться от статуса НПД, но до конца года налоги придется платить по ОСН. На упрощенную систему вы сможете перейти только с 1 января следующего года.

Прошло более 30 дней и вы не можете по закону оставаться в статусе НПД?

Вы должны тут же сняться с НПД и в течение 20 дней написать заявление о переходе на УСН. Но налоговая применит к вам ОСН с даты утраты статуса НПД. В таком случае обратитесь к бухгалтеру, сделайте перерасчет и погасите возможные задолженности.

Голова идет кругом от всевозможных цифр и документов? Всю бухгалтерскую работу на себя возьмет Совкомбанк. Подключите онлайн-отчетность в ФНС, и вы сможете сосредоточиться на более важных для бизнеса вопросах.

Не хотите нанимать бухгалтера в штат, а сами не справляетесь с налоговой отчетностью? У клиентов Совкомбанка есть простой выход из такой ситуации — онлайн-отчетность в ФНС.

Что случится, если предприниматель намеренно скроет факт нарушения?

Дмитрий Митин

Преимущества самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) перед ИП очевидны: ниже налоговая нагрузка, не нужно сдавать отчетность и платить обязательные взносы. Поэтому ИП целесообразно рассмотреть вопрос о переходе на данный режим налогообложения, если он соответствует критериям, установленными п. 2 Статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В качестве основных ограничений можно выделить:

ИП менее ограничены в выборе вида деятельности, могут нанимать сотрудников, а также имеют больше возможностей для развития бизнеса.

Обязанность по переходу со статуса самозанятого возникает в том случае, если предприниматель перестает соответствовать установленным критериям.

Если налогоплательщик нарушит критерии, но скроет этот факт, то при проверке налоговые инспектора пересчитают налоговые обязательства, доначислят налоги по общей системе, пени за каждый день просрочки, а также штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов.

Кроме того, налоговые обязательства могут быть пересчитаны у контрагентов, так как после потери статуса самозанятого и переход в статус физического лица обязанность по исчислению и уплате НДФЛ, а также страховых взносов возлагается на заказчиков (юридических лиц).

Как перейти с ИП на патент

Патентная система налогообложения возможна только по определенным видам деятельности. Полный список вы можете посмотреть на сайте ФНС .

Внимательно изучите список допустимых для патента форм бизнеса и, если вы попадаете в этот перечень, снимитесь с НПД и отправьте заявление в ФНС региона, где вы планируете вести дело.

Работать по патентной системе индивидуальный предприниматель сможет только через 10 дней после того, как подаст заявление. С момента снятия с НПД и до перехода на патент вы будете платить по общей налоговой системе.

Светлана открыла ИП 1 января, а 3 марта поняла, что необходимо перейти на новый налоговый режим. Третьего марта она снялась с учета НПД и написала заявление на патентную систему. Прибыль Светланы укладывалась в лимит профессионального дохода. С 1 января по 2 марта она заплатила налог на профессиональный доход. С 3 марта по 13 марта — по общей системе. А с 14 марта перешла на патент.

Если бы ее доход превысил допустимые нормы на 17 февраля, расчет был бы следующим: с января по 16 февраля по профессиональному доходу, с 17 февраля по 13 марта по ОСН, с 14 марта по патенту.