Как совместить ип и самозанятость
Перейти к содержимому

Как совместить ип и самозанятость

  • автор:

Можно ли совместить ИП и самозанятость?

Можно, если зарегистрировать ИП на НПД. С другими налоговыми системами НПД совмещать нельзя.

Михаил Кратов

Эксперт по налогообложению

Можно, если зарегистрировать ИП на НПД. С другими налоговыми системами НПД совмещать нельзя.

Михаил Кратов

Эксперт по налогообложению

Читатель Алексей спрашивает: «Я самозанятый, но хочу зарегистрировать бизнес. Допустимо ли совмещение ИП и самозанятости?»

Самозанятый может сохранить налоговый режим, если станет ИП на НПД

Самозанятость — другое название НПД, налога на профессиональный доход. На НПД можно не подавать отчетность и экономить на страховых взносах. Режим подходит только тем, кто продает товары собственного производства, лично выполняют работы или оказывают услугу, работают без сотрудников по трудовым договорам и чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Плательщиками НПД могут быть как обычные люди, так и индивидуальные предприниматели. Если человек стал самозанятым, а потом получил статус ИП, режим НПД присвоится ему автоматически.

У ИП на НПД больше возможностей для развития бизнеса, чем у человека без такого статуса: он может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет-эквайринг. ИП на НПД может продолжить работу, если нарушил условия режима. Потребуется просто перейти на другой налоговый режим. Самозанятый без статуса ИП так сделать не сможет: нужно будет приостановить деятельность, получить статус ИП, перейти на подходящий режим налогообложения и только потом продолжить работу.

Действие Самозанятый ИП на НПД
Открыть расчетный счет в банке Нет Да
Подключить эквайринг для приема платежей по карте Нет Да
Нарушить условия пребывания на режиме НПД Надо остановить работу и зарегистрировать ИП Можно продолжать работать как раньше

Если вы хотите заняться перепродажей товаров, нанять работников по трудовым договорам или зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год, НПД вам не подойдет. Нужно выбрать другую систему налогообложения — общую, упрощенную, автоматизированную упрощенку, патентную или единый сельскохозяйственный налог. Выбор системы зависит от особенностей вашего бизнеса.

Совмещение НПД с другими налоговыми режимами невозможно. Не получится, к примеру, одновременно заниматься переподажей товаров на маркетплейсе по УСН и быть самозанятым репетитором.

При переходе с НПД на другую систему налогообложения нужно сняться с режима самозанятости. Чтобы не получить штраф, убедитесь, что у вас в приложении «Мой налог» нет неоплаченных сумм.

Совмещение ИП и самозанятости: как это, зачем и стоит ли?

Стать налогоплательщиком на профессиональный доход может как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Но стоит ли ИП рассматриват переход на этот режим?

Режим НПД подходит для тех ИП, которым не иметь штат постоянных сотрудников. Допустим, бухгалтер может быть зарегистрирован как ИП на НПД. Помимо официальной работы бухгалтером он сдает в аренду помещение и в свободное от основной работы время проводит коммерческие фотосессии в качестве фотографа. Характер договоренностей в данном случае не регулярный, а значит нет факта трудовых отношений. То есть не нарушается законодательство.

Индивидуальных предпринимателей, решивших выбрать для свой деятельности режим налога на профессиональный доход, называют самозанятыми ИП. Для них доступны те же условия и льготы, что для «обычных» самозанятых.

ИП на НПД (как и другие самозанятые) не может:

заниматься перепродажей товаров и имущественных прав

осуществлять добычу и реализацию полезных ископаемых

заниматься посредничеством (быть комиссионером или агентом)

доставлять продукцию в интересах третьих лиц (если расчеты не осуществляются с использованием ККТ)

реализовывать подакцизные и маркированные товары

Выручка ИП при применении данного режима не может превышать 2,4 миллиона рублей (заработная плата в рамках трудовых отношений не включается в расчёт налога на профессиональный доход). Здесь стоит отметить, что при превышении размера выручки ИП может перейти на другой налоговый режим. Нельзя также нанимать сотрудников и оформлять их по трудовому договору. Но на отдельные задачи можно привлекать подрядчиков. И, конечно, индивидуальный предприниматель не может совмещать режим НПД с другими спецрежимами, а значит может вести только разрешенную деятельность для плательщиков налога на профессиональный доход.

Предприниматель должен осуществлять деятельность самостоятельно и не может работать у другого работодателя по трудовому договору, осуществляя эту же деятельность.

Самозанятость или ИП: что выбрать

Самозанятость — это режим налогообложения с льготной ставкой. А самозанятый — человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД):

— 4% — если деньги пришли от физического лица;
— 6% — если оплата поступила отмюридического лица или индивидуального предпринимателя.

Кто такой ИП

Плюсы и минусы самозанятости

Легко зарегистрироваться

Для того, чтобы стать самозанятым, нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию. Зарегистрироваться можно тремя способами: по скану паспорта, по ИНН или через Госуслуги. Буквально 10 минут — и вы самозанятый.

Не нужна онлайн-касса

И даже лучше — не нужно вообще ничего, кроме приложения «Мой налог». Фиксируйте в нем все доходы, а сумма налога будет автоматически рассчитываться каждый месяц.

Нет работы — нет налогов

Например, вы — копирайтер, который решил устроить отпуск в июне. Весь месяц вы отдыхали и не получали гонорары, а нет денег — нет начисления налогов.

Никакой бухгалтерии

Приложение «Мой налог» все посчитает за вас. Вам остается только сформировать чек для партнера или заказчика (это делается нажатием одной кнопки).

Не нужен специальный счет в банке

Подойдет дебетовая карта любого банка России, к которой привязан счет физического лица.

Не идет страховой стаж

Страховой стаж учитывают при расчете пенсии в будущем, а так как самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный фонд, стаж работы не начисляется автоматически. Но при желании взносы можно уплачивать самостоятельно.

Ограничения по доходу

Самозанятые не могут зарабатывать больше 2,4 миллиона рублей в год. Если ваш доход превысил это значение, то вы автоматически перестаете быть самозанятым. Кроме того, вас обяжут уплатить налог с дохода по ставке 13% ( НДФЛ ) и подать декларацию 3

Плюсы и минусы ИП

Можно выбрать систему налогообложения

Индивидуальные предприниматели (ИП), в отличии от самозанятых, могут самостоятельно выбрать систему налогообложение, ориентируясь на особенности бизнеса и сумму доходов. Всего существует три варианта.

Патентная система налогообложения, или патент — это документ, покупка которого приравнивается к уплате налога. После покупки предприниматель переходит на льготный режим налогообложения — 6% от потенциально возможного дохода.

Патент заменяет собой налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц и НДС (за некоторым исключением).

Но существует много нюансов. Например, ограничение по количеству сотрудников — не больше 15 человек, а также ограничение по доходу — не больше 60 миллионов рублей в год. А еще патент действует только в том регионе, в котором он получен, и под эту систему попадают не все виды деятельности.

Упрощенная система налогообложения (УСН) освобождает от уплаты сразу трех налогов: на прибыль, на имущество и НДС. А налоговая ставка зависит от объекта налогообложения, который тоже выбирает предприниматель:

— объект налогообложения «доходы» — предприниматель платит 6% от выручки ;
— объект налогообложения «доходы минус расходы» — предприниматель платит 15% от разницы между выручкой и расходами.

Для того, чтобы перейти на УСН, нужно соблюсти некоторые условия:

— не больше 130 сотрудников;
— доход не больше 200 миллионов рублей в год;
— остаточная стоимость предприятия — менее 150 миллионов рублей.

Уведомление о переходе на эту систему налогообложения можно заполнить и отправить через личный кабинет на сайте ФНС. Подробнее об УСН можно прочитать здесь.

Общая система налогообложения — режим налогообложения «по умолчанию». Если вы зарегистрировали ИП и не подали заявление на УСН или патент, то вам автоматически присваивается ОСНО.

Здесь нет ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников и уровню дохода. Но это самый сложный режим, на котором нужно платить много налогов и вести много отчетности.

Тем не менее, ОСНО следует выбирать, если:

— ваши доходы будут выше 200 миллионов рублей, а штат сотрудников — более 130 человек;
— вы собираетесь заниматься бизнесом, который не попадает под специальные режимы налогообложения, например, производство вина.

Можно нанимать сотрудников

Работайте с ними по договору подряда или ГПХ.

Рабочий стаж и пенсия

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы, благодаря чему идет страховой стаж, который в будущем влияет на размер пенсии.

Страховые взносы

Где плюсы — там и минусы. Суммы страховых взносов фиксированы и выплачивать их нужно, даже если бизнес не приносил вам доход.

Например, сумма фиксированных взносов в 2021 году составляла 43 211 рублей:

— 34 445 рублей — на обязательное пенсионное страхование;
— 8 766 рублей — на обязательное медицинское страхование.

Если ваш годовой доход выше 300 тысяч рублей, то вы выплачиваете дополнительные страховые взносы в размере 1% от годового дохода.

Возможно, придется нанимать бухгалтера

ИП не обязаны вести бухгалтерию, но на деле оказывается слишком много бумаг — счета, акты, налоговые квитанции. По этой причине иногда придется обращаться за помощью к профессиональному бухгалтеру. Или научиться вести учет самостоятельно с помощью простых онлайн-сервисов.

Дополнительная отчетность для ИП с сотрудниками

А вот если у вас есть сотрудники, то без бухгалтера точно не обойтись, так как вам нужно подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчетность за работников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую.

Самозанятость или ИП: что выбрать

Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто работает в найме, но хочет заниматься чем-то дополнительно, например, быть дизайнером на фрилансе.

ИП чаще всего выбирают, когда рассматривают бизнес как основную деятельность и источник дохода.

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Если вы еще не знаете, какая форма регистрации бизнеса подойдет вам больше всего — попробуйте оба варианта. Вы можете стать индивидуальным предпринимателем, но платить налоги как самозанятый.

Как самозанятому стать ИП

Чтобы стать самозанятым ИП, вам нужно:

— зарегистрироваться в качестве самозанятого через «Мой налог»
— отправить документы на регистрацию ИП в ФНС, систему налогообложения выбирать не нужно, или сэкономить время и зарегистрировать ИП онлайн;
— проверить, что статус самозанятого сохранился в личном кабинете ИП на сайте ФНС, там должно быть указано, что вы — ИП и применяете налог на профессиональный доход.

Как ИП стать самозанятым

Если вы уже зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, то также можете перейти на самозанятость и изменить налоговый режим на НПД. Это удобный вариант, если вы, например, по каким-то причинам решили приостановить бизнес.

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке (УСН), вам нужно:

— выплатить все страховые взносы;
— снять с учета онлайн-кассу, если она есть;
— зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;
— подать в налоговую уведомление об отказе от упрощенки, сделайте это не позже, чем через месяц с дня постановки на учет как ИП на НПД;
— заплатить налоги за время, которое вы отработали как ИП до перехода на самозанятость, не позднее 25-го числа следующего месяца.

А вот если вы ИП на патенте, то придется дождаться окончания действия патента, прежде чем перейти на НПД.

Как быть ИП и самозанятым одновременно

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.

Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Федеральный закон № 422-ФЗ говорит: от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.

Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:

  • Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
  • Перепродажей товаров и имущественных прав;
  • Добычей и продажей полезных ископаемых;
  • Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
  • Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.
  • Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
  • Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении «Мой налог» – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
  • Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
  • Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
  • Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.

Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении «Мой налог» по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:

  • ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
  • Указывает плательщика и сумму дохода;
  • Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.

Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:

  • В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
  • До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
  • До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.

Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.

Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:

  • В мобильном приложении «Мой налог»;
  • На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика «Налог на профессиональный доход»;
  • Через уполномоченные банки;
  • С помощью учётной записи Госуслуг.

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.

БИФИТ Касса — российский разработчик кассового программного обеспечения для розничной торговли, общепита, курьерской доставки и других сфер бизнеса.

В нашем телеграм-канале и группе Вконтакте делимся полезной информацией для бизнеса, лайфхаками, как экономить на ККТ и фишками использования ПО. Подписывайтесь ����

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *