Как продавать товар в кредит через банк

Продажа товаров в кредит

В настоящее время бум потребительского кредитования достиг пиковой отметки. Он представляет собой продажу торговыми предприятиями товаров в рассрочку или выдачу банками ссуд на покупку товаров. В роли кредитора могут выступать как кредитные организации, имеющие соответствующую лицензию, так и любые юридические лица, которые продают товары. Как бухгалтеру правильно учесть выданный кредит в этом случае?

На рынке потребительского кредитования существует два вида кредита:

кредит с участием банка;
кредит без участия банка.

Рассмотрим особенности учета выданного кредита с участием банка.

Так, при продаже товара в кредит фактически заключаются две сделки. Первая — между покупателем и банком — предоставление кредита. Вторая — между покупателем и магазином — купля-продажа товара. Однако для осуществления этой схемы магазину необходимо предварительно заключить с банком договор об организации безналичных расчетов. Оформлением самого кредита обычно занимается специалист банка или сотрудник магазина, прошедший обучение в банке.

Таким образом, поступление денег в магазин в счет оплаты товара в кредит с участием банка складывается:

из первоначального взноса, который покупатель уплачивает в кассу магазина (наличными или с использованием банковской карты);
оставшейся части стоимости проданного товара, на которую оформлен кредит. Эту сумму (за вычетом комиссионного вознаграждения) банк перечисляет на расчетный счет магазина.

внимание

Предоставить кредит может только банк или иная кредитная организация, торговая сеть не может продать товар в кредит без посредничества банка.

Действуем по схеме

Для покупки товара в кредит покупатель заполняет анкету для получения кредита. Далее анкета, ксерокопии документов покупателя, а также один из двух экземпляров кредитного договора отправляются в банк.

Второй экземпляр остается у покупателя. Следует отметить, что товар, приобретаемый в кредит, покупатель получает на руки лишь после подписания кредитного договора (ст. 819–821 ГК РФ), так как все риски, связанные с невозвратом кредита, берет на себя банк.

После заключения кредитного договора покупатель производит первоначальный платеж в кассу магазина и забирает покупку.

Обычно он составляет от 10 до 30 процентов стоимости товара, но есть магазины, торгующие без первоначального взноса. Оставшуюся сумму перечисляет банк, с которым покупатель заключил кредитный договор.

Далее покупатель рассчитывается по кредиту непосредственно с банком в соответствии с графиком платежей, воспользовавшись, например, услугами почтовой связи или Сбербанка. Но при этом комиссия по перечислению денежных средств в банк-кредитор составит около 3 процентов от вносимой суммы.

Плата за услуги

При оформлении кредита банки обычно взимают плату с клиента за открытие и ведение операций по ссудному счету, которые ни одним нормативным документом не прописаны. В сложившейся ситуации Роспотребнадзор выпустил письмо от 12 июля 2007 г. № 0100/7062-07-32 «Об оптимизации практики применения Кодекса РФ об административных правонарушениях при проведении административного расследования по делам, связанным с защитой прав потребителей в сфере потребительского кредитования». Также было выпущено дополнение к этому письму от 25 сентября 2007 г. № 0100/9706-07-32.

В указанных документах предусматривается обязанность банков информировать заемщика о полной, достоверной, однозначно понимаемой и исчерпывающей информации об условиях кредита. Кредитный договор не влияет на право покупателя вернуть, обменять товар и пр., предоставленное ему Федеральным законом от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей». Однако и здесь могут возникнуть «подводные камни». Ведь обычно по кредитному договору приобретенный товар является одновременно и залогом, обеспечивающим возврат кредита. В случае возврата покупателем ранее проданного товара, являющегося залогом, к магазину переходят обязанности по выплате кредита. Данная норма вытекает из статьи 353 Гражданского кодекса.

Принимаем расходы

При перечислении денежных средств магазину, банк обычно удерживает небольшую сумму, так называемую сумму за расчетно-кассовое обслуживание. Но и здесь таятся определенные трудности. Ведь требования статьи 252 Налогового кодекса еще никто не отменял. И для экономической обоснованности расходов в виде вознаграждения банку не лишним будет в договоре об организации безналичных расчетов, предусмотреть пункт, из которого явно вытекает условие, что банк оказывает магазину услуги по расчетам с его покупателями в отношении товаров, проданных за счет потребительских кредитов банка. Оплату услуг банка можно учесть как расходы, связанные с производством и реализацией (подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ) или как внереализационные расходы (подп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ). При этом в учетной политике следует зафиксировать выбранную группу учета расходов. Рассмотрим учет на примере.

Пример

Магазин «БытПлюс» продает бытовую технику. Покупатель 1 сентября выбрал понравившийся ему товар стоимостью 30 000 руб. и в этот же день заполнил анкету и договор с банком. Однако банком подтверждение о выдаче кредита получено только 2 сентября. Покупателем был внесен в кассу магазина первоначальный взнос в размере 10 процентов от суммы приобретаемого товара в размере 3000 руб. 3 сентября банк перечислил денежные средства за покупателя, при этом удержав сумму за расчетно-кассовое обслуживание в размере 1 процента.

Дебет 50 Кредит 90-1
— 3000 руб. — отражена выручка в размере первоначального вноса, внесенная в кассу магазина.

Покупателю выдан чек ККМ;

Дебет 62 Кредит 90-1
— 27 000 руб. — отражена выручка в сумме равной задолженности покупателя по оставшейся сумме за реализованный товар;

Дебет 90-3 Кредит 68
— 4576,27 руб. (30 000 руб. × 18% : 118%)– начислен НДС с полной стоимости проданного товара;

Дебет 90-2 Кредит 41
— списывается стоимость товара проданного в кредит. Списание производится в продажных или покупных ценах в зависимости от выбранного способа учета товаров.

Дебет 51 Кредит 62
— 26 730 руб. — поступили денежные средства от банка в оплату товара за покупателя;

Дебет 91-2 Кредит 76
— 270 руб. — отражена сумма за расчетно-кассовое обслуживание банка;

Дебет 76 Кредит 62
— 270 руб. — отражено погашение кредиторской задолженности магазина перед банком и дебиторской задолженности покупателя в части платы за расчетно-кассовое обслуживание банка.

Налоговый учет

Что касается налогового учета, то при учете доходов и расходов методом начисления, отражение операций по продаже товара в кредит с участием банка, будет аналогичным, что и в бухгалтерском учете, за исключением метода списания проданных товаров.

Если магазин признает доходы по кассовому методу, то доход считается полученным в момент поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу. Однако сумма поступлений признается в полной стоимости погашенной задолженности, увеличенной на сумму удержанного банком вознаграждения.

Если магазин переведен на уплату ЕНВД, то поступления денежных средств в безналичном порядке так же признается розничной торговлей и облагается ЕНВД, в частности, это подтвердил Минфин России в письмах от 16 января 2006 г. № 03-11-04/3/14, от 21 июня 2007 г. № 03-11-05/137 и т. д.

это важно

Схема продажи в кредит с участием банка для продавца выгоднее тем, что деньги за «кредитный» товар магазин получает от банка сразу, уплатив ему лишь сумму комиссионных.

«Бытовые» поправки

С 12 декабря 2007 года обретает силу Федеральный закон от 25 октября 2007 г. № 234-ФЗ «О внесении изменений в закон Российской Федерации «О защите прав потребителей» и часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации». Поправки предоставляют покупателю право на замену приобретения в том случае, если дефекты, выявленные после покупки товара исправимы, но возникают неоднократно и выводят товар из строя в совокупности более чем на 30 дней в течение каждого гарантийного года.

Напомним, что до внесения изменений потребитель мог вернуть в магазин, например, бытовую технику только при выявлении в ней существенного недостатка. Согласно поправкам, продавец обязан возвратить покупателю деньги за сданное приобретение в течение 15 дней. В случае возникновения спора о причинах поломки покупатель вправе присутствовать при проведении экспертизы.

Как увеличить доходность компании за счет продажи товаров в кредит и в рассрочку

Продажа товаров в кредит или в рассрочку позволяет увеличить товарооборот, конкурентные преимущества компании на рынке сбыта и не только улучшить свое финансовое состояние, но и помочь покупателю решиться на покупку более дорогого товара или большего количества товаров, даже несмотря на то, что в настоящий момент он не располагает необходимым количеством денежных средств.

Если же говорить не о торговых предприятиях, то продажа в кредит или в рассрочку, как правило, больше поощрительная или снисходительная мера для заказчиков.

Как поощрительная мера продажа в кредит или в рассрочку применяется в случае, если компания-заказчик является для компании-исполнителя хорошим партнером и всегда исполняет обязательства в срок. В этом случае можно внедрить систему поощрения добросовестных контрагентов, в том числе путем предоставления им рассрочки. Это позволит компании-заказчику не сразу «отзывать» из оборота все денежные средства, а частями, т. е. какое-то время эти денежные средства еще будут «работать» на компанию-заказчика.

Если у компании-заказчика затруднительное финансовое положение и она не может единовременно заплатить исполнителю (поставщику) всю сумму, можно пойти навстречу и предоставить рассрочку или кредит (снисходительная мера).

В чем отличие продажи в кредит и в рассрочку?

Для кредитной организации — практически ни в чем, а вот для продавца и покупателя разница есть.

Вне зависимости от названия (кредит это или рассрочка), для банка и то, и другое — кредитный продукт, и за пользование своими денежными средствами банк получает маржу.

Продавец в случае оформления покупателем рассрочки сразу получает деньги от банка, но при этом должен предоставить скидку на товар (чтобы для покупателя товар был без переплаты). В случае оформления кредита проценты выплачивает не продавец, а покупатель.

Покупатель, оформляя кредит, вынужден сам оплачивать проценты за пользование денежными средствами, а в случае оформления рассрочки обязательство по оплате процентов ложится на продавца.

Продажа товаров в кредит или в рассрочку — какие преимущества для компании?

Если человек не может себе позволить одномоментно купить товар, но очень хочет его приобрести, он воспользуется услугами кредитования. Если в одном магазине такой услуги нет, то, несмотря на свою лояльность, скорее всего, он пойдет в другой магазин.

Отметим, что все больше людей готовы оформлять кредитные договоры, чтобы приобрести товары, работы, услуги. Но кредитами пользуются не все. Есть стереотипы о том, что везде обман, кругом переплаты свыше стоимости товара, и часть клиентов ни при каких обстоятельствах не воспользуются даже самыми выгодными условиями кредитования.

Сейчас для розничной торговли предлагают такие типы кредитов:

• банковский потребительский кредит. Оформляется в банке. Не имеет значения, что будет приобретено на полученные кредитные средства, они перечисляются покупателю;

• целевой кредит в месте продажи. Оформляется, как правило, в магазине, а не в банке. Цель кредита — приобретение конкретного товара или товаров. Деньги перечисляются сразу продавцу в банк, минуя покупателя;

• целевой банковский кредит. Аналогичен предыдущему варианту, но кредитные документы оформляются в самом банке, а не в месте реализации товара;

• кредитные карты. Как правило, устанавливаются лимиты по предельной сумме, срокам погашения, высокие проценты. После полного погашения задолженности кредит возобновляется.

Для организаций торговли самый распространенный и самый выгодный способ — организовать в точке продажи (магазине) зону для экспресс-оформления кредита на продукцию (как правило, на оформление и одобрение требуется не более 20 минут). Это так называемое POS-кредитование (point of sale), что дословно переводится как точка продажи.

Что привлекательно для покупателя:

• не нужно собирать подтверждающие документы (справки 2-НДФЛ, копии трудовой книжки и т. д.) — в данном случае кредит оформляется по паспорту, СНИЛС или ИНН;

• не нужно долго ждать согласования — одобрение или отказ от банка приходят за несколько минут.

Алгоритм получения POS-кредита предельно прост:

Кто больше рискует: покупатель, продавец или банк?

В этой цепочке больше всего рискует банк, ведь кредит оформляется с минимальными требованиями, по минимальному количеству документов и с минимальными временными затратами. По статистике большое количество таких кредитов не возвращается.

Покупатель не сильно рискует — он получает товар в день обращения, при этом не имея при себе денег.

Продавец не рискует, потому что ему деньги переводит банк, а получение денег потом от клиента — забота самого банка.

Банки, как правило, стараются минимизировать свои риски и навязать (практически обязать) своих клиентов оформлять страхование, завышают процентные ставки для POS-кредитований, устанавливают ограничения по максимальной сумме кредитования.

Как внедрить систему кредитования в магазине?

Алгоритм внедрения системы кредитования в торговой организации:

Рассмотрим эти этапы подробнее.

1. Выясняем, стоит ли внедрять систему кредитования в точке продаж.

Чтобы определиться, внедрять систему кредитования в магазине или не стоит, нужно ответить на вопросы:

• Будет ли популярно приобретение товаров в кредит?

• Есть ли такое предложение у конкурентов?

• Насколько интересна такая услуга клиентам (можно провести опрос, анкетирование прямо в точке продаж)?

• Какие товары (какой ценовой категории, какого бренда и т. д.) и на какую сумму готовы брать в кредит (или в рассрочку) клиенты?

2. Рассчитываем ориентировочные расходы на внедрение системы.

В первую очередь это:

• скидка на продукцию, чтобы обеспечить беспроцентность кредитования;

Обратите внимание!

Часто из-за необходимости предоставить скидку, которая покроет проценты, компании-продавцы закладывают в первоначальную стоимость сумму переплаты, и тогда они ничего не теряют при предоставлении скидки. Но покупатель, выбирая у кого купить товар, обратит внимание в первую очередь на завышенную цену, и даже возможность получить беспроцентную рассрочку не повлияет на его решение уйти в другой магазин.

• расходы на организацию рабочего места банковского сотрудника;

• оплата услуг банка;

• расходы на обучение персонала и т. д.

3. Выбираем банк или несколько банков, с которыми планируется сотрудничать.

Здесь есть два варианта:

• заключаем договор с банком, работник которого будет работать в торговой точке;

• заключаем договор с банком на обучение своих сотрудников предоставлению услуг экспресс-кредитования.

Второй вариант предполагает, что сотрудники компании после обучения должны будут сдать экзамены и только после этого в торговой точке будет установлено соответствующее программное обеспечение, которое, как правило, предполагает оформление экспресс-кредитов онлайн (путем загрузки в систему скан-копий договоров, паспорта и т. д.).

4. Заключаем договор с банком и организовываем рабочее место для банковского сотрудника. Начинаем представлять услугу POS-кредитования в торговой точке.

Если компания решит оформить договор с банком на обучение своих сотрудников, период внедрения системы будет чуть более продолжительным:

Реже торговые компании сами выступают в качестве банка в сделке и предоставляют своим покупателям рассрочку. Но в таком случае все риски по утрате платежеспособности клиента ложатся не на банк, а на саму компанию.

С другой стороны, компания получает финансовое преимущество — ей не приходится снижать стоимость на продажу товара, чтобы нивелировать проценты для клиента.

На что обратить внимание при внедрении системы POS-кредитования?

Учитывая сложившееся годами недоверие наших сограждан к банкам и всем, даже самым выгодным, кредитным предложениям, сейчас не всегда просто убедить покупателей пользоваться такими услугами. Однако необходимо предлагать клиентам новые услуги в магазине. Например, клиент выбирает бытовую технику, ему нравится дорогой экземпляр, но он не может его себе позволить — в этом случае очень важно мягко обратить внимание клиента на возможность оформить беспроцентную рассрочку.

Продавцов в данном случае тоже необходимо мотивировать предлагать услуги по кредитованию (это может быть, например, процент от суммы кредита или фиксированная сумма за каждую оформленную в кредит продажу). Если не предусмотреть систему мотивации, то продавцы не станут продвигать кредитные продукты, так как у них не будет заинтересованности в этом.

Если оформлять кредитные сделки будут сотрудники организации через специализированное приложение, нужно быть готовыми к тому, что, даже несмотря на качественное обучение, потребуется время на то, чтобы получить практические навыки оформление сделок. Поэтому в первое время будут возникать ошибки и неточности в оформлении кредитных документов и в работе с программой.

Как отразить в бухгалтерском учете сделки с использованием кредитных средств?

Рассмотрим на примере, как отразить в бухгалтерском учете сделку между продавцом и покупателем с участием третьей стороны — банка.

Предположим, покупатель приобрел товар, стоимостью 50 000 руб. Наличными он внес 10 000 руб., а оставшуюся сумму должен перечислить продавцу банк. Банк перечислил 35 000 руб., 5000 руб. удержал в качестве вознаграждения (предоставленная продавцом скидка).

• Дебет счета 50 «Касса» Кредит счета 90 «Продажи» — 10 000 руб. — поступление денежных средств от покупателя в кассу продавца;

• Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» Кредит счета 90 «Продажи» — 40 000 руб. — отражение задолженности банка как разницы между стоимостью продажи товара покупателю и суммой, внесенной им в кассу;

• Дебет счета 90 «Продажи» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — 5000 руб. — отражение суммы вознаграждения банка;

• Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — 35 000 руб. — поступление на расчетный счет денежных средств от банковской организации.

Анализируем влияние применения кредитных схем на изменение уровня доходности

Применение системы кредитования (в том числе POS-кредитования) существенно влияет на рост объемов реализации, увеличение среднего чека по торговой точке, а также на реализацию дорогостоящих и, возможно, неликвидных товаров (которые редко покупают из-за высокой цены).

Чтобы убедиться в этом, следует проанализировать динамику изменений. При этом в первую очередь обращаем внимание именно на показатели выручки от реализации.

Пример формирования отчета о применении системы POS-кредитования в торговых точках представлен в таблице.

По результатам анализа данных, представленных в таблице, мы можем определить:

• на сколько изменилась выручка от реализации в связи с внедрением POS-кредитования. В нашем случае по двум торговым точкам выросла доходность; суммарное увеличение уровня доходности составило 35,5 %;

• на сколько изменился средний чек. В нашем случае этот показатель улучшился по обеим торговым точкам, т. е. благодаря внедрению системы POS-кредитования мы смогли простимулировать клиентов компании совершать более дорогостоящие покупки;

• на сколько изменилось среднее количество номенклатурных позиций в одном чеке;

• каков удельный вес покупок в кредит или в рассрочку по отношению к общему объему реализации продукции.

В нашем примере в сравнении с аналогичным периодом, когда система POS-кредитования еще не применялась, улучшились все показатели. Это говорит об эффективности и экономической целесообразности ее внедрения и применения.

Особенности оформления договоров купли-продажи с рассрочкой платежей между юридическими лицами без участия банковских организаций

Договор купли-продажи товаров в кредит или рассрочку согласно действующему законодательству должен включать помимо прочих основных условий еще и сведения о порядке, сроках и размерах платежей, которые будут осуществляться с целью погашения задолженности одного юридического лица перед другим.

Если покупатель не производит в установленный договором срок очередной платеж за проданный в рассрочку и переданный ему товар, продавец вправе, если иное не предусмотрено договором, отказаться от исполнения договора и потребовать возврата проданного товара. Исключение — случаи, когда сумма платежей, полученных от покупателя, превышает половину цены товара.

В обратной ситуации — когда продавец не исполняет свои обязанности по передаче товара — покупатель вправе приостановить исполнение своего обязательства (по оплате) или отказаться от его исполнения и потребовать возмещения убытков.

В случае, когда покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на просроченную сумму подлежат уплате проценты со дня, когда по договору товар должен был быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем.

Итак, основные аспекты договора купли-продажи, предполагающего оплату с рассрочкой платежей:

1) указание полной стоимости товаров, например:

Общая цена товара по настоящему договору составляет 1 000 000 (один миллион) рублей 00 копеек.

2) порядок оплаты, например:

Оплата производится путем перечисления денежных средств на счет Продавца, указанный в договоре, или путем внесения наличных денежных средств в кассу продавца.

3) сроки и размеры платежей, например:

Порядок оплаты товара, передаваемого по настоящему договору, определяется следующим графиком платежей:

1. В срок до 15.10.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.

2. В срок до 30.11.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.

3. В срок до 30.12.2020 покупатель выплачивает сумму в размере 500 000 рублей (пятьсот тысяч) рублей 00 копеек.

При заключении договора купли-продажи с рассрочкой платежа компания несет определенные риски, обусловленные возможностью неоплаты покупателем товара, услуги, что влечет за собой появление дебиторской задолженности, а в дальнейшем, вероятно, и безнадежной задолженности. Поэтому, прежде чем оформлять такой договор, необходимо убедиться в благонадежности и платежеспособности покупателя.

А. Н. Дубоносова,
заместитель управляющего директора по экономике и финансам

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале «Справочник экономиста» № 10, 2020.

Продажа в кредит: как оформлять чеки ККТ

Иллюстрация: rawpixel-com/freepik

Снижение покупательской способности заставляет продавцов идти на различные компромиссы, чтобы удержать бизнес на плаву. Поэтому, даже те отрасли, в которых раньше не практиковались рассрочки или кредиты, стали предлагать такой вид оплаты.

Продажа в кредит бывает двух видов:

С первоначальным взносом.

Рассмотрим оформление чеков на онлайн-кассе для обоих случаев.

Продажа в кредит с первоначальным взносом

С покупателем заключают договор с условием, что часть суммы он оплачивает сразу же и получает товар, а остаток разбивается на отдельные платежи – в итоге постепенно покупатель вносит всю сумму.

ФНС в письме № ЕД-4-20-1812@ от 04.02.2019 разъясняет, что в такой ситуации необходимо пробить два чека:

Первый – во время внесения предоплаты.

Второй – при окончательном расчете, то есть в дату последнего платежа по рассрочке/кредиту.

У чеков нужно указать разные реквизиты:

«Признак способа расчета» для чека при первоначальном взносе указывают «Частичный расчет и кредит», для второго чека – «Оплата кредита».

«Признак предмета расчета» в первом чеке будет «Товар», во втором – «Платеж».

«Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок»: для первого чека пишется полная стоимость товара, для второго – сумма, которая предоставлена в кредит/рассрочку.

«Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» заполняется аналогично предыдущему реквизиту.

Реквизит «Наименование предмета расчета» заполняется в обоих чеках одинаково – наименование товара, который был продан.

В реквизите «Способ расчета» может быть указано следующее:

сумма взноса: наличными или безналом;

сумма кредита: «В кредит» и оставшаяся сумма, подлежащая оплате.

Подключите систему МойСклад бесплатно: касса, CRM и учет товаров в комплекте для розницы, опта и онлайн-торговли.

Продажа в кредит без первоначального взноса

Онлайн-кассу нужно применять при любом расчете с покупателями. Расчет – это движение денежных средств в виде предварительной оплаты, аванса, предоставления займов и непосредственной оплаты продукции.

Во время оформления кредита без первоначального взноса деньги не вносятся, но чек пробивать все же нужно. Эту операцию можно сравнить с предоставлением и погашением займа для оплаты продукции.

Если клиент оформляет кредит без первого взноса, то необходимо оформить три чека, все они будут с разными признаками расчета:

Первый – в момент покупки в кредит и частичной оплаты предмета расчета. В печатной форме это называется «Частичный расчет и кредит», в электронной – реквизит «5». Здесь также указывается способ расчета «В кредит», и прописывается сумма задолженности.

Второй – во время внесения взносов по кредиту. Реквизит «6» или «Передача в кредит» для печатной формы. Реквизит «Способ расчета» заполняется исходя из вида платежа: наличный/безналичный – для взноса, в кредит – для указания остатка по кредиту.

Третий – во время последнего платежа по кредиту, когда сумма полностью погашена. Реквизит «7», для печатной формы – «Оплата кредита». В способе расчета указывается форма оплаты для текущего платежа – наличный/безналичный, и «Аванс» с указанием суммы, которая была уже ранее внесена в предыдущих платежах.

Торговля, склад, CRM в облаке

Все что нужно — в одной системе: продажи, закупки, склад, финансы, клиенты и поставщики

Оформление кредита через банк

Выше мы рассмотрели правила оформления документов, если кредит/рассрочка предоставляется самой организацией-покупателем. Но часто кредит оформляется с привлечением банковских средств.

В этом случае нужно действовать по правилам, указанным в письме ФНС № АБ-4-20/17640@. Когда продавец получает подтверждение от банка о перечислении оплаты и передает покупателю товар, необходимо сформировать чек, в котором будет:

«Признак расчета» – «Приход».

«Признак способа расчета» – «Полный расчет».

«Способ расчета» для текущего платежа – «Наличные/безналичные», для суммы, которая поступила из банка – «В кредит».

При полной продаже в кредит, то есть без первого взноса реквизит «сумма по чеку (БСО) безналичными» заполняется стоимостью товаров, которые даны покупателю в кредит.

При наличии первого взноса в зависимости от формы платежа:

Наличными – «сумма по чеку (БСО) наличными» с указанием внесенной суммы;

Безналом – «сумма по чеку (БСО) безналичными» с суммой, которая была взята в кредит.

Как и при обычной покупке, чек при оформлении кредита может быть предоставлен как в печатном виде, так и выслан в электронной форме на e-mail, если покупатель его предоставил. Фискальный документ должен быть выдан в момент сделки.

Система МойСклад поможет контролировать движение товаров онлайн на любом устройстве, контролировать остатки и своевременно пополнять запасы.

МойСклад — мультисервис для бизнеса

Объединяйте все бизнес-процессы: производство, складской учет, продажи. Попробуйте, это бесплатно!

Как начать продавать в рассрочку или кредит по ссылке и QR‑коду

Для этого вы можете создавать ссылки или QR‑коды на заявки. Ссылки удобно присылать покупателю в соцсетях и мессенджерах, ставить на одностраничные сайты, в рекламные публикации или использовать для продаж на звонке.

Подключение состоит из трех этапов:

Посмотрите пошаговые инструкции для каждого этапа, которые мы составили.

Для подключения продаж по ссылке не нужен разработчик.

Как подготовиться к продаже в рассрочку или кредит по ссылке или QR‑коду?

Следуйте этой инструкции:

Подготовьте информацию, которая нужна для создания ссылок и QR‑кодов. Персональный менеджер свяжется с вами после подключения сервиса и предоставит все, что нужно для работы:

— ссылку для создания шаблона заявок;

— доступ в личный кабинет для работы с заявками;

— настройки e‑mail для получения статуса заявок на почту. Какие уведомления используют для интеграции

Определитесь, нужно ли вам автоподтверждение. Эта функция подойдет магазинам, которые всегда готовы выдать товар: им не нужно проверять наличие на складе, сверяться с системой учета. Остальным подойдет ручное подтверждение.

Автоподтверждение можно включить в личном кабинете руководителя: перейдите в «Кредитование в магазинах» → выберите компанию → «Редактировать». Поставьте галочку в блоке «Автоподтверждение интернет-заказов». Чтобы выключить автоподтверждение, просто уберите галочку.

Готово! Тестирование не нужно, переходите к продажам.

Как продавать с помощью ссылки или QR‑кода?

Есть два варианта использования ссылки и QR‑кода: создать одну ссылку или QR заранее или создавать уникальные для каждого покупателя.

Как покупатель заполняет заявку по ссылке или QR‑коду:

Когда покупатель подпишет договор, банк переведет магазину сумму рассрочки или кредита — в тот же день на счет в Тинькофф и на следующий рабочий день на счет в другом банке. Первоначальный взнос, если он есть, покупатель платит сам.

Как работать с заявкой, которую оформили по ссылке или QR‑коду?